Видео-семинар Палаты налоговых консультантов
«НДС в нюансах»
Лектор - к. э.н., член Научно - экспертного совета Палаты налоговых консультантов, налоговый консультант, генеральный директор БТ», член Совета по развитию малого и среднего предпринимательства при Председателе Совета Федерации ФС РФ, научный редактор журнала «Бухгалтерский вестник», член Аудиторской палаты России, автор около 60 книг и свыше 500 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права, опубликованных в гг.
Программа
Налог на добавленную стоимость: правила исчисления и уплаты в 2011 году
Объекты налогообложения. Место реализации товаров (работ, услуг). Операции, не подлежащие налогообложению. Особенности определения налоговой базы: при передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд и выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления; при получении дохода на основе договоров поручения, комиссии, агентских договоров; по договорам финансирования под уступку денежного требования и уступку требования (цессии); налоговыми агентами.
Условия налоговых вычетов: принятие на учет и использование приобретенных ресурсов в облагаемых НДС операциях; наличие правильно оформленных счетов-фактур. Дополнительные условия: какие и сколько?
Типичные ошибки при исчислении НДС: как избежать и как исправить.
Обзор арбитражной практики.
Проблемные вопросы:
- может ли налоговая база возникать до объекта налогообложения?
- что делать с исчисленным с предоплаты НДС в случае прекращения обязательств, но без возврата предоплаты или без расторжения договора?
- как реализовать вычеты НДС по уплаченным предоплатам?
- как влияет цена в «у. е.» на исчисление НДС у продавца и на вычет у покупателя?
- что такое «скидка» и «премия»?
- что означает «принятие на учёт»?
- возможен ли вычет НДС по затратам, отражённым по дебету счета 08?
- включается ли полученный штраф в налоговую базу по НДС?
- что делать, если налоговая ставка НДС применена неправильно?
- что делать с «поздним» вычетом?
- возможен ли вычет при отсутствии налоговой базы?
