Партнерка на США и Канаду по недвижимости, выплаты в крипто

30% recurring commission
Выплаты в USDT
Вывод каждую неделю
Комиссия до 5 лет за каждого referral

I. Краткие сведения о лицах,
входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации - эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации - эмитента

Персональный состав Совета директоров (Наблюдательного совета) кредитной организации-эмитента:

Фамилия, Имя, Отчество

Год рождения

1960 г.

1969 г.

Эрик Раджендра

1958 г.

Юрки Талвитие

1966 г.

Персональный состав Правления кредитной организации-эмитента:

Фамилия, Имя, Отчество

Год рождения

1969 г.

1966 г.

1961 г.

1968 г.

Лицо, занимающее должность (исполняющее функции) единоличного исполнительного органа кредитной организации-эмитента:

Фамилия, Имя, Отчество

Год рождения

1969 г.

1.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации - эмитента

1. Номер корреспондентского счета кредитной организации – эмитента, открытого в Банке России, подразделение Банка России, где открыт корреспондентский счет.

Корреспондентский счет № в Отделении № 2 Московского ГТУ Банка России

2. Кредитные организации-резиденты, в которых открыты корреспондентские и иные счета кредитной организации – эмитента.

Полное фирменное наименование	Сокращенное фирменное наименование	Местонахож-дение	ИНН	БИК	N кор. счета в Банке России, наименование подразделения Банка России	№ счета в учете кредитной организации-эмитента	№ счета в учете банка контрагента	Тип счета
1	2	3	4	5	6	7	8	9
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСВЯЗЬБАНК"	ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК"	, стр.22			ОТДЕЛЕНИЕ 1 МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н Н Н Н
Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК» (открытое акционерное общество)	«РОСБАНК»				ОПЕРУ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ	30118А	30118А	Н Н Н Н Н Н Н Н
Закрытое акционерное общество «ЮниКредит Банк»	Банк	Москва, Пречистенская наб., 9			ОПЕРУ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н н
Банк ВТБ (открытое акционерное общество)	ВТБ	г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д.29			ОПЕРУ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н Н Н
Открытое акционерное общество «Альфа-Банк»	-Банк»				ОПЕРУ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н Н
Открытое акционерное общество "Международный банк Санкт-Петербурга"	ОАО "МБСП"	194044 Санкт-Петербург, Крапивный пер., д. 5			ГУ БАНКА РОССИИ ПО Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ			Н Н
Государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"	Внешэкономбанк	Москва, пр-т Академика Сахарова, ГСП-6			ОПЕРУ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н
Открытое акционерное общество Коммерческий Банк "СОЦИАЛЬНЫЙ ГОРОДСКОЙ БАНК"	"СОЦГОРБАНК"	г. Мытищи, М. О., Новомытищинский пр-т, д.11а			РКЦ Королев			Н Н
"МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК" (открытое акционрное общество)	ОАО "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК"	г. Москва, Луков переулок, стр.1			ОТДЕЛЕНИЕ 2 МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н Н
Акционерный Коммерческий Банк "Транскапиталбанк" (закрытое акционерное общество)	«ТКБ» (ЗАО)	Москва, /35			ОТДЕЛЕНИЕ 2 МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н

3. Кредитные организации-нерезиденты, в которых открыты корреспондентские и иные счета кредитной организации – эмитента.

Полное фирменное наименование	Сокращенное фирменное наименование	Местонахож-дение	ИНН	БИК	N кор. счета в Банке России, наименование подразделения Банка России	№ счета в учете кредитной организации-эмитента	№ счета в учете банка контрагента	Тип счета
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Bank Austria Creditanstalt AG	Bank Austria Creditanstalt	Am Hof 2, A-1010 Vienna, Austria	-	-	-		EUR	Н
Bayerische Hypo - und Vereinsbank AG	HypoVereinsbank	Am Eisbach 4, D-80538 Munich, Germany	-	-	-			Н
BMO Bank of Montreal	Bank of Montreal	1 First Canadian Place, 24th floor, Toronto, Ontario, M5X 1A1, Canada	-	-	-		3	Н
BRE Bank SA	BRE Bank	ul. Senatorska, Warsaw, Poland	-	-	-		PLNVOST01-46	Н
CITIBANK	CITI	399 Park Avenue, New York, NY 10022, USA	-	-	-			Н
Commerzbank AG	Commerzbank	Kaiserplatz, Frankfurt-am-Main, Germany	-	-	-		EUR USD	Н Н
Deutsche Bank Trust Company Ameriсas	DBTCA	New York, USA Почтовый адрес: Taunusanlage 12, D-60325 Frankfurt, Germany	-	-	-			Н
VTB Bank (Austria) AG	VTB Bank (Austria)	Parkring 6, A-1011 Vienna, Austria	-	-	-		11 11	Н Н
Dresdner Bank AG	Dresdner Bank	Juergen-Ponto-Platz 1, D-60301 Frankfurt-am-Main, Germany	-	-	-		88 00	Н Н
Nova Ljubljanska Banka d. d.	NLB	Trg republike 2, SI-1520 Ljubljana, Slovenia	-	-	-		603/72	Н
VTB Bank (Deutschland) AG	VTB Bank (Deutschland)	Walter-Kolb-Strasse 13, D-60594 Frankfurt-am-Main, Germany	-	-	-			Н Н Н Н Н

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации - эмитента

Полное фирменное наименование

Общество с ограниченной ответственностью "Альт-Аудит"

Сокращенное наименование

ООО "Альт-Аудит"

Место нахождения

г. Москва, Кожуховская 5-ая ул., д. 13

Номер телефона и факса

Тел.

Факс

Адрес электронной почты (если имеется)

*****@***ru

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности

Лицензия № Е 006209 от 01.01.2001 г.

Срок действия лицензии: 5 лет с даты принятия решения о выдаче лицензии

Орган, выдавший указанную лицензию

Министерство Финансов РФ

Сведения о членстве аудитора в коллегиях, ассоциациях или иных профессиональных объединениях (организациях)

Член Аудиторской Палаты России.

Финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации - эмитента.

За период с 2002 по 2006 гг..

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от кредитной организации - эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с кредитной организацией - эмитентом (должностными лицами кредитной организации - эмитента).

Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале кредитной организации - эмитента

Аудитор (должностные лица аудитора) не имеет долей участия в уставном капитале Банка

Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией - эмитентом

Аудитору (должностным лицам аудитора) заемные средства Банк не предоставлял

Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении услуг кредитной организации - эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т. д.), а также родственных связей

Тесные деловые взаимоотношения между аудитором и Банком, а также родственные связи между должностными лицами аудитора и Банка отсутствуют

Сведения о должностных лицах кредитной организации - эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором)

Должностные лица Банка не являются одновременно должностными лицами аудитора

Меры, предпринятые кредитной организацией-эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов.

Ввиду отсутствия таковых факторов, Банк не предпринимает никаких дополнительных мер для снижения их влияния.

Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий.

Специальных заданий не было.

Полное фирменное наименование

КПМГ Лимитед, Москва

Сокращенное наименование

КПМГ Лимитед, Москва

Место нахождения

г. Москва, Гоголевский бульвар, д.11

Номер телефона и факса

Тел.

Факс

Адрес электронной почты (если имеется)

*****@***ru

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности

Разрешение № 000-06 от 01.01.2001г. Разрешение действительно до 29 апреля 2009г.

Орган, выдавший указанную лицензию

Торгово-промышленная палата РФ

Сведения о членстве аудитора в коллегиях, ассоциациях или иных профессиональных объединениях (организациях)

За период с 1998 по 2006 гг.

(финансовую отчетность Банка в соответствиями с принципами МСФО)

Аудитор (должностные лица аудитора) не имеет долей участия в уставном капитале Банка

Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией - эмитентом

Аудитору (должностным лицам аудитора) заемные средства Банк не предоставлял

Должностные лица Банка не являются одновременно должностными лицами аудитора

Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий.

Обзор промежуточной финансовой отчетности в соответствии с МСФО за 1 полугодие 2007. Консультационные услуги по подготовке отдельных показателей в соответствии с требованиями международных стандартов для международных финансовых организаций.

Консультационные и аудиторские услуги за 2007 год в рамках проекта по выпуску еврооблигаций.

Полное фирменное наименование

КПМГ»

Сокращенное наименование

КПМГ»

Место нахождения

г. Москва, Олимпийский просп., д.18/1

Номер телефона и факса

Тел.

Факс

Адрес электронной почты (если имеется)

*****@***ru

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности

Лицензия № Е 003330 от 01.01.2001 г.

Срок действия лицензии: до 17.01.2013 г.

Орган, выдавший указанную лицензию

Министерство Финансов РФ

Сведения о членстве аудитора в коллегиях, ассоциациях или иных профессиональных объединениях (организациях)

член ассоциации KPMG International

За 2007 г.

(финансовую отчетность Банка в соответствиями с принципами МСФО)

Аудитор (должностные лица аудитора) не имеет долей участия в уставном капитале Банка

Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией - эмитентом

Аудитору (должностным лицам аудитора) заемные средства Банк не предоставлял

Должностные лица Банка не являются одновременно должностными лицами аудитора

Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий.

Специальных заданий не было.

Порядок выбора аудитора кредитной организации – эмитента.

1). Процедура тендера при выборе аудитора проводится один раз в два года в период с мая по июль и базируется на следующих основных требованиях, предъявляемых к аудиторским фирмам:

- банковский аудит - основной вид деятельности;

- высокий профессиональный уровень работников аудиторской фирмы;

- наличие высококвалифицированного специалиста в области налогообложения банков;

- наличие методологии и программы (плана) проведения проверки банка;

- наличие в составе клиентов аудитора банков Московского региона, близких КБ "ЛОКО-Банк" по структуре и основным показателям деятельности;

- адекватная оценка стоимости аудиторских услуг.

2). Процедура выдвижения кандидатуры аудитора.

Предложения аудиторских фирм поступают на рассмотрение главному бухгалтеру Банка, который на первом этапе ознакомления беседует по телефону с руководителями фирм.

На следующем этапе представители руководства Банка - заместитель Председателя Правления, главный бухгалтер, его заместитель, начальник Службы внутреннего контроля - встречаются с руководством аудиторских фирм, выбранных главным бухгалтером в качестве кандидатов в аудиторы Банка, обсуждают основные принципы построения взаимоотношений Банка и аудитора, предполагаемую стоимость аудиторских услуг, договариваются о выполнении аудиторами специальных заданий, в рамках которых Банк получает консультации по вопросам, касающимся банковской деятельности, налогообложения, не имеющим однозначной трактовки в законодательных актах. В полученных ответах анализируется аргументированность и убедительность обоснования аудиторами своей позиции.

Заявления о размере вознаграждения делаются аудиторами, исходя из предварительной оценки возможного объема работ, ориентируясь на стоимость услуг за предшествующий период с поправкой на возросший объем операций; размер данной статьи расходов закладывается в бюджет Банка на текущий год.

Фактический размер вознаграждения, выплаченный по итогам последнего завершенного финансового года за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации – эмитента составил:

-Аудит» - ,36 рублей;

КПМГ Лимитед – 1 898 068,35 рубля.

- 3 322 880 рублей.

Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудиторами услуги в году Банк не имеет.

1.4. Сведения об оценщике кредитной организации - эмитента

Банк не имеет оценщиков (юридических или физических лиц).

1.5. Сведения о консультантах кредитной организации – эмитента

Банк не имеет финансовых финансовых консультантов.

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Отсутствуют.

II. Основная информация
о финансово-экономическом состоянии кредитной организации - эмитента

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента

						(тыс. руб.)
Наименование показателя	01.01.2004 года	01.01.2005 года	01.01.2006 года	01.01.2007 года	01.01.2008 года	01.04.2008 года
Уставный капитал			1	1	2	2
Собственные средства (капитал)			1	1	3	3
Чистая прибыль (непокрытый убыток)	36 963	81 612
Рентабельность активов (%)	0,63	1,06	1,9	2,23	2,15	0,63
Рентабельность капитала (%)	4,11	8,80	11,57	14,27	19,0	5,71
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т. д.)	3	3	6	12	22	23

Методика расчета показателей

Показатели рассчитаны по рекомендуемой методике.

Показатель рентабельности капитала рассчитан как отношение прибыли к капиталу.

Показатель рентабельности активов рассчитан как отношение прибыли к активам.

Анализ платежеспособности и финансового положения кредитной организации – эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года (предшествующих лет).

Наиболее рентабельными для Банка за 1 квартал 2008г. оставались операции по кредитованию предприятий и физических лиц. Высокую доходность имели операции c ценными бумагами. За 1 квартал 2008 года прибыль Банка составила тыс. рублей, что натыс. рублей больше, чем за соответствующий период прошлого года.

Валюта баланса Банка на 01.04.2008г. увеличилась на 63,65% по отношению к показателю на 01.04.2007 года.

2.2. Рыночная капитализация кредитной организации – эмитента

Значение капитализации КБ «ЛОКО-БАНК» (ЗАО) не может быть рассчитано в связи с тем, что КБ «ЛОКО-БАНК» является Закрытым акционерным обществом и акции Банка не котируются на бирже.

2.3. Обязательства кредитной организации - эмитента

2.3.1. Кредиторская задолженность

Структура кредиторской задолженности кредитной организации - эмитента с указанием срока исполнения обязательств за соответствующий отчетный период.

(тыс. руб.)

Вид кредиторской задолженности

01.01.2008 год

01.04.2008 год

01.01.2007 год

Срок наступления платежа

До 30 дней

Свыше 30 дней

До 30 дней

Свыше 30 дней

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

в том числе просроченная

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

2 360

в том числе просроченная

Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям

в том числе просроченная

Операции по продаже и оплате лотерей

в том числе просроченная.

Платежи по приобретению и реализации памятных монет

в том числе просроченная

Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения

15 540

33 326

в том числе просроченная

Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ)

в том числе просроченная

Расчеты с бюджетом по налогам

5 822

20 092

в том числе просроченная

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

183

в том числе просроченная

Расчеты с работниками по оплате труда

1 724

23 615

в том числе просроченная

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

в том числе просроченная

Налог на добавленную стоимость полученный

в том числе просроченная

Прочая кредиторская задолженность

6 611

2 473

14 847

в том числе просроченная

Итого

в том числе итого просроченная

Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности (указывается по каждому кредитору)

Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации - Наименование) или Фамилия, имя, отчество

STATEN INVESTMENTS LIMITED

Сокращенное наименование

STATEN INVESTMENTS LIMITED

Место нахождения

117 WATERLOO ROAD, LONDON SE1 8UL, ENGLAND

Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.

Размер просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб.

Условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени)

нет

Является/не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента

нет

Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации - Наименование) или Фамилия, имя, отчество

COMMERZBANK AG

Сокращенное наименование

COMMERZBANK

Место нахождения

D-60261 Frankfurt am Main, Germany

Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.

Размер просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб.

Условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени)

нет

Является/не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента

нет

Размер просроченной задолженности кредитной организации - эмитента по платежам в бюджет, внебюджетные фонды и Банку России.

Просроченная задолженность кредитной организации - эмитента по платежам в бюджет, внебюджетные фонды и Банку России отсутствует.

Информация о выполнении кредитной организацией – эмитентом нормативов обязательных резервов.

(тыс. руб.)

Отчетный период

Размер недовзноса в обязательные резервы

Размер неисполненного обязательства по усреднению обязательных резервов

01.04.2008

Информация о наличии/отсутствии неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов.

Неуплаченные штрафы отсутствуют.

2.3.2. Кредитная история кредитной организации – эмитента

Обязательства, составляющие 5 и более процентов от балансовой стоимости активов, на 01.04.2008 г. кроме кредитных договоров б/н от 01.01.2001г. и б/н от 01.01.2001 с ЛОКО Финанс, отсутствуют.

Наименование обязательства

Наименование кредитора (займодавца)

Сумма основного долга,
руб./иностр. валюта

Дата погашения ссуды по договору/
фактический срок погашения (число/месяц/год)

Длительность просроченной задолженности по основному долгу и процентам за весь период кредитования, дней

Максимальная сумма допущенной просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам по кредиту (займу)

Облигации 2 выпуск

руб.

22.04.2008/1104 дня

нет

Синдицированный кредит

(в сумметыс.$)

Standard Bank Plc

9 долл. США

29.10.2007/354 дня

нет

Anglo-Romanian Bank Limited

5 долл. США

29.10.2007/354 дня

нет

VTB Bank (Deutschland) AG

4 долл. США

29.10.2007/354 дня

нет

National City Bank

3 долл. США

29.10.2007/354 дня

нет

VTB Bank Europe pls, Singapore Branch

3 долл. США

29.10.2007/354 дня

нет

Raiffeisen Zentralbank Osterreich Aktiengesellschaft

2 долл. США

29.10.2007/354 дня

нет

ZAO Raiffeisenbank Austria, Moscow

2 долл. США

29.10.2007/354 дня

нет

VTB Bank (France) SA

2 долл. США

29.10.2007/354 дня

нет

FBN Bank (UK) Ltd

2 долл. США

29.10.2007/354 дня

нет

GarantiBank International N. V.

2 долл. США

29.10.2007/354 дня

нет

BRE Bank SA

1 долл. США

29.10.2007/354 дня

нет

Eurasian Bank, JSC

1 долл. США

29.10.2007/354 дня

нет

London Forfaiting Company Ltd

1 долл. США

29.10.2007/354 дня

нет

Sampo Bank plc

1 долл. США

29.10.2007/354 дня

нет

Кредитный договор б/н

ЛОКО Финанс

100 000 000 долл. США

28.02.2010/1095 дней

нет

Кредитный договор б/н

ЛОКО Финанс

3 000 000 000 руб.

24.07.2009/731 день

Нет

нет

of Mongolia

1 долл. США

2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

Информация об общей сумме обязательств кредитной организации - эмитента из предоставленного ею обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога, поручительства или банковской гарантии, на дату окончания соответствующего отчетного квартала.

(тыс. руб.)

Показатель	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.04.2008	01.04.2007
Общая сумма обязательств кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам				1	1	1	1
в том числе числе в форме залога или поручительства	74 013	0		0	0	0	0
В форме банковской гарантии		420 131		1	1	1	1

За отчетный квартал каждое из обязательств КБ «ЛОКО-БАНК» (ЗАО) из обеспечения, предоставленного третьим лицам, в том числе в форме залога, поручительства или банковской гарантии, не превышает 5 процентов от балансовой стоимости активов банка.

Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств кредитной организацией-эмитентом ( третьими лицами).

По всем обеспеченным обязательствам (третьим лицам) оценивается риск неисполнения или ненадлежащего исполнения и формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением ЦБ Российской Федерации от 01.01.2001 г.

Факторы, которые могут привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению обязательств являются: плохое финансовое состояние третьего лица, отсутствие у него кредитной истории.

2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг.

Целью эмиссии облигаций являлось формирование долгосрочного пассива банка. Полученные в результате эмиссии денежные средства направлены на кредитование первоклассных заемщиков банка, развитие программы «Бизнес-кредит» в рамках программы кредитования малого бизнеса, региональное и институциональное развитие банка.

Объектами инвестиций являются наиболее успешные проекты, реализуемые клиентами КБ «Локо-Банк» (ЗАО).

2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг

Банковский рынок является наиболее отрегулированным со стороны государственного надзора. Центральный Банк осуществляет пруденциальный надзор деятельности банков, включающий создание фонда обязательных резервов под пассивы, резерв под возможные потери по активным операциям, требования к размеру капитала, лимиты валютных позиций, наличие службы внутреннего контроля.

Возможный риск неисполнения Банком обязательств перед владельцами облигаций может быть вызван следующими возможными факторами:

- кредитные риски: риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками полученных кредитов, увеличение просроченной задолженности по предоставленным кредитам в случае ухудшения экономической ситуации, что может привести к убыткам Банка и снижению его ликвидности;

- страновые риски: Российская Федерация находится в процессе реформирования политической, социальной и экономической систем общества, существуют противоречия между социальными слоями общества, регионами, а также национальные и религиозные противоречия, все это может стать причиной политических, социальных и экономических конфликтов, которые могут повлиять на эмитента, его учредителей и клиентов.

- pыночные риски: могут возникнуть в следствии колебания стоимости финансового инструмента в результате изменения рыночных цен;

- риск ликвидности: возникает вследствие несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка;

- операционный риск: риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок;

- правовые риски: действующее законодательство является достаточно сложным и неоднозначным в толковании, сложившаяся судебная практика противоречива, что влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений;

- риск потери деловой репутации (репутационный риск): риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов), вследствии формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации – эмитента, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом;

- стратегический риск : риск возникновения у кредитной организации-эмитента ошибок, допущенных при принятии стратегических решений;

Риски выявляются и оцениваются Банком на постоянной основе, вследствие чего процесс управления рисками лежит в основе осуществления банковской деятельности и служит инструментом защиты от последствий негативных изменений на рынке банковских услуг.

2.5.1. Кредитный риск

Кредитный риск является одним из основных рисков, управление которыми осуществляет Банк в процессе своей деятельности. Это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка. Банком разработаны политика и процедуры управления кредитным риском, включая требования по установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного портфеля, а также создан Кредитный Комитет, в функции которого входит принятие решений по ограничению уровня кредитного риска Банка. Система регулирования рисков, существующая в Банке, обеспечивает реализацию основных принципов и правил регулирования рисков.

2.5.2. Страновой риск

Банк зарегистрирован в качестве налогоплательщика и осуществляет свою основную деятельность на территории Российской Федерации. По общему признанию аналитиков трехлетний рост российского рынка во многом обязан снижению страновых рисков и улучшению практики корпоративного управления.

Банк учитывает, что существует неопределенность, связанная непосредственно с акционерным капиталом и рынком акций. Предполагается, что в условиях существующего риска совпадения нескольких факторов, негативных для рынка акций, разумным решением будет позиционировать портфель, исходя из перспектив снижения или стагнации фондовых индексов.

Страновой риск также учитывается банком при размещении средств в предприятие или кредитное учреждение другого государства и связан с экономическими, социальными или политическими условиями страны заемщика. Самостоятельная оценка странового риска основывается на результатах фундаментальных исследований и является процессом постоянным и дорогостоящим, в связи с чем Банк использует итоговые показатели, разрабатываемые ведущими международными рейтинговыми агентствами FITCH IBCA, Moody's, Standard&Poor's, Thomson Bankwatch.

Страновой риск, выражающий степень экономической и политической стабильности страны эмитента учитывается банком при проведении операций с инструментами как индивидуальный риск, присущий каждому конкретному инструменту. Уровень странового риска представляется как рисковая надбавка над волатильностью базового инструмента. Данное значение используется при проведении первоначального распределения капитала (Capital allocation), в котором учитывается возможное негативное движение валютного курса, цен и процентных ставок при развитии кризисных сценариев. Основную роль данный вид риска играет на Emerging markets. По отношению к этим рынкам оценка волатильности может не отражать возможный риск в полном объеме.

Учет странового риска при установлении лимитов проводится с учетом статистики по данному и схожим рынкам за продолжительный исторический период.

2.5.3. Рыночный риск – это риск того, что стоимость финансового инструмента будет колебаться в результате изменения рыночных цен. Управление рыночными рисками, в его современном понимании, наиболее формализуемая и регулярная задача, ее природа носит наиболее объективный характер, то есть не зависящий от сознания и слабо зависящий от действий субъекта рисков. Для измерения рыночных рисков в Банке, в соответствии с рекомендациями Базельского комитета, используется методология Value-at-Risk. В Банке разработана эффективная система контроля лимитов и резервов, позволяющая предотвратить единовременные значительные по величине убытки. Постоянную оценку рыночных рисков осуществляет Казначейство Банка в соответствие с внутренними методиками Банка.

2.5.3.1. Фондовый риск- это риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Основным принципом управления фондовым риском является принцип сбалансированного управления торговым портфелем и производными финансовыми инструментами для обеспечения необходимой минимальной доходности при осуществлении операций с ценными бумагами. К основным методам управления фондовым риском относятся: текущий и стратегический анализ рыночных котировок по различным финансовым инструментам с последующим определением наиболее выгодных инструментов по пассивным и активным операциям, мониторинг финансового состояния эмитентов.

2.5.3.2. Валютный риск, принимаемый банком, представляет собой риск потерь в связи с неблагоприятным изменением курсов валют при наличии открытой валютной позиции. Подверженность данному риску определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной валюте (открытой валютной позицией - ОВП).

Валютный риск оказывает влияние на финансовое положение Банка и потоки денежных средств. Механизмом ограничения валютного риска служит система лимитирования уровня принимаемого риска в разрезе валют, инструментов, а также создание резервов на различные виды операций.

В то же время валютный риск может являться предметом управления для отдельных видов операций, основной или дополнительной целью которых является получение прибыли за счёт благоприятного изменения валютных курсов. В первую очередь к таким операциям относятся спекулятивные конверсионные операции с валютой со стандартным типом операций и имеют краткосрочный характер.

2.5.3.3. Процентный риск - риск, связанный с возможным негативным движением процентных ставок на рынке, при котором Банк может понести потери.

Процентный риск может выражаться в снижении размера эффективной банковской процентной маржи. Возможное негативное снижение процентной маржи оказывает негативное воздействие на доходную часть бюджета. Предполагаемыми действиями Банка могут быть необходимость реинвестирования средств по более низкой ставке (при зафиксированной стоимости привлечения ресурсов) или необходимость фондирования по более высокой ставке (при зафиксированной ставке, по которой размещались средства). Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров, как по активам, так и по обязательствам, могут пересматриваться на основе взаимной договоренности в соответствии с рыночной ситуацией.

2.5.4.Риск ликвидности может возникнуть вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает вследствие несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка, в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

Для снижения риска Банк тщательно контролирует соответствие объема ликвидных активов и поступлений денежных средств от клиентов, а также сроков размещения структуре и срокам обязательств Банка. Системой внутреннего контроля Банка предусмотрены процедуры контроля за соблюдением нормативов ликвидности. Оценка риска осуществляется Казначейством Банка на постоянной (ежедневной) основе в соответствие с внутренними методиками Банка. Решения о допустимом уровне риска принимаются Комитетом по управлению активами и пассивами Банка с учетом результатов оценки. Службой внутреннего контроля ежеквартально осуществляются проверки функционирования системы управления ликвидностью в Банке.

2.5.5. Операционный риск

Под операционным риском понимается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Выявление операционных рисков осуществляется:

- отделом банковских технологий на основе систематизированной информации, получаемой в процессе выполнения сотрудниками подразделения своих функциональных обязанностей;

- руководителями структурных подразделений Банка по направлениям деятельности;

- органами внутреннего контроля, осуществляющими выполнение своих функциональных обязанностей в рамках существующей в Банке системы внутреннего контроля.

Классификация и рейтинговая оценка (изменение рейтинговой оценки) операционных рисков осуществляется на основе экспертных оценок, получаемых в результате деятельности специально создаваемых экспертных групп, с участием отдела банковских технологий, органов внутреннего контроля и руководителей структурных подразделений. При этом изменение рейтинговой оценки осуществляется с учетом мероприятий, проводимых в Банке для минимизации операционных рисков.

Мониторинг системы управления операционными рисками осуществляется на постоянной основе на всех уровнях банковской структуры в рамках системы внутреннего контроля.

Разработка и кодификация методологии управления рисками, внутренних правил и процедур выявления, оценки, мониторинга и контроля/снижения операционных рисков, а также системы отчетности об операционных рисках осуществляется отделом банковских технологий.

Контроль за эффективностью функционирования системы управления рисками осуществляется органами внутреннего контроля Банка.

При разработке внутренних регламентационных документов отделом банковских технологий в обязательном порядке организуются рабочие совещания с участием руководителей структурных подразделений по направлениям деятельности Банка с целью выявления элементов рабочего процесса, связанных с потенциальным возникновением операционного риска.

Все утвержденные стратегии, методики, правила и иные внутренние нормативные документы, прямо или косвенно затрагивающие сферы, связанные с возможностью возникновения операционных рисков, в обязательном порядке доводятся до руководителей структурных подразделений. Контроль за соблюдением требований указанных документов осуществляется органами внутреннего контроля Банка в рамках осуществления ими своих функций.

В случае выявления новых рисков, обнаружения несовершенства действующей методологии, изменения степени существенности риска и его удельного веса в структуре рисков Банка, возникновения иных обстоятельств, которые могут оказать существенное влияние на эффективность системы управления рисками, по инициативе руководства структурных подразделений, отдела банковских технологий, службы внутреннего контроля и органов управления Банка может производиться внеочередной сбор экспертной группы по оценке рисков, целью которого является детерминирование риска, его оценка, а также разработка механизма контроля и минимизации.

2.5.6. Правовые риски

Правовые риски, связанные с деятельностью Банка, характеризуются как риски, связанные с изменением законодательства Российской Федерации, в частности, гражданского законодательства, законодательства о банках и банковской деятельности, о деятельности на рынке ценных бумаг, валютного и налогового законодательства, а также с изменением правоприменительной (судебной) практики. Управление правовыми рисками осуществляется Банком путем поддержания высокого уровня правового обеспечения, оперативного реагирования на изменение нормативных актов, анализа правоприменительной практики. По состоянию на 01 апреля 2008 г. иски о взыскании денежных средств к КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) не предъявлялись, текущие судебные разбирательства, связанные с рассмотрением исковых требований о взыскании денежных средств к Банку отсутствуют.

Риски, связанные с изменением системы валютного регулирования минимизируются Банком с помощью организации и постоянного контроля повышения профессионального уровня специалистов подразделений, осуществляющих валютные операции.

Контроль за возможным нарушением контрагентами условий заключенных договоров осуществляют специальные контролирующие подразделения Банка.

Банк осуществляет контроль за изменением налогового законодательства в рамках системы регулирования рисков. Политика Банка в этой области обеспечивает своевременное и надлежащее выполнение требований налогового законодательства РФ.

Возможное изменение требований законодательства и нормативных актов Банка России в части регистрации кредитных организаций, их лицензирования и расширения деятельности контролируется квалифицированными сотрудниками Юридического управления Банка. В процессе осуществления своей деятельности Банк сталкивается с различными видами юридических претензий. Руководство Банка полагает, что окончательная величина обязательств Банка, в случае их возникновения в результате судебных разбирательств, не будет иметь существенного негативного влияния на финансовое положение Банка.

2.5.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)

В целях эффективного управления и минимизации риска потери деловой репутации сотрудниками кредитной организацией проводится изучение влияния факторов риска на деятельность и финансовое состояние кредитной организации, постоянно проводится мониторинг риска, анализ причин возникновения риска. Деятельность Банка строится на основе принципа «Банк – это его Клиенты»,стремлении Банка сохранять доверие и поддерживать репутацию во взаимоотношениях с участниками(акционерами), кредиторами, вкладчиками, а так же другими заинтересованными лицами при проведении банковских операций, и, следовательно, стремлении наиболее полно удовлетворять специфические потребности клиентов, соблюдать принцип «Знай своего клиента».

Особое внимание уделяется Банком качеству оказываемых им услуг для целей сведения к минимуму риска потери деловой репутации.

2.5.8. Стратегический риск

Стратегический риск, характеризуетя как риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных наравлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Наличие своевременной и полной информации для принятия управленческих решений руководством Банка, создание адекватной политики по каждому направлению деятельности Банка, планирование и контроль результатов деятельности, а также компетентное принятие решений органами Банка являются методами защиты от воздействия стратегического риска на деятельность Банка.

2.5.9. Информация об ипотечном покрытии.

Банк не размещал облигаций с ипотечным покрытием.

III. Подробная информация о кредитной организации - эмитенте

3.1. История создания и развитие кредитной организации - эмитента

3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации - эмитента

Полное фирменное наименование

Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)

Сокращенное наименование

КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО)

Данные об изменениях в наименовании и в организационно-правовой форме кредитной организации-эмитента.

Дата изменения

Тип изменения

Полное наименование до изменения

Сокращенное наименование до изменения

Основание изменения

09.07.1999

Изменение организационно-правовой формы

Коммерческий банк «ЛОКО-Банк» (товарищество с ограниченной ответственностью)

КБ «ЛОКО-Банк» (ТОО)

Решение общего собрания участников КБ «ЛОКО-Банк» (ТОО) от 01.01.2001 г. (Протокол № 7)

06.12.2005

Изменение организационно-правовой формы

Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью)

КБ «ЛОКО-Банк» (ООО)

Решение общего собрания участников КБ «ЛОКО-Банк» (ООО) от 01.01.2001 г. (Протокол № 03)

3.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации - эмитента

Основной государственный регистрационный номер (МНС России)

Дата внесения записи о создании (о первом представлении сведений) в Единый государственный реестр юридических лиц

23.11.2005 г.

Наименование регистрирующего органа в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц

Управление Федеральной налоговой службы РФ по г. Москве

Дата регистрации в Банке России (для кредитных организаций зарегистрированных до вступления в силу Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.»)

23.11.2005 г.

Номер лицензии на осуществление банковских операций

№ 000

Все виды лицензий, на основании которых действует кредитная организация (указывается по каждой лицензии, на основании которых действует кредитная организация):

Вид лицензии

Генеральная лицензия

Номер лицензии

2707

Дата получения

23.11.2005 г.

Орган, выдавший лицензию

Центральный Банк Российской Федерации

Срок действия лицензии

без ограничения срока действия

Вид лицензии

Лицензия на привлечение во вклады и размещения драгоценных металлов

Номер лицензии

2707

Дата получения

23.11.2005 г.

Орган, выдавший лицензию

Центральный Банк Российской Федерации

Срок действия лицензии

без ограничения срока действия

Вид лицензии

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности

Номер лицензии

00000

Дата получения

07.12.2000 г.

Орган, выдавший лицензию

ФСФР РФ

Срок действия лицензии

без ограничения срока действия

Вид лицензии

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности

Номер лицензии

10000

Дата получения

07.12.2000 г.

Орган, выдавший лицензию

ФСФР РФ

Срок действия лицензии

без ограничения срока действия

Вид лицензии

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности

Номер лицензии

00100

Дата получения

20.12.2000 г.

Орган, выдавший лицензию

ФСФР РФ

Срок действия лицензии

без ограничения срока действия

3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации - эмитента

Кредитная организация - эмитент создана на неопределенный срок.

Краткое описание истории создания и развития кредитной организации – эмитента.

Краткое описание истории создания и развития кредитной организации – эмитента.

КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) работает на российском финансовом рынке с 1994 года. За время, прошедшее с момента основания, Эмитент сумел завоевать прочные позиции в российском банковском секторе.

Деятельность Эмитента строилась, на основе принципа «Банк - это его Клиенты» и, следовательно, стремления наиболее полно удовлетворить специфические потребности Клиентов, как корпоративных – представителей наиболее динамичных отраслей российской экономики – автодилеров, крупных торговых и строительных компаний, так и частных – преимущественно топ-менеджеров или владельцев обслуживающихся у Эмитента компаний.

Сегодня Эмитент исходит из тех же ключевых ценностей, однако стремление аккумулировать больше ресурсов, расширить клиентскую базу, а также укрепить основные показатели текущей деятельности привели к расширению стратегически важных целевых групп Клиентов Эмитента. Миссия Эмитента - предоставление широкого спектра высококачественных банковских услуг предприятиям малого и среднего бизнеса, а также физическим лицам с относительно высоким уровнем доходов на базе использования передовых технологий.

Теперь Эмитент значительное внимание уделяет сегменту малого и среднего бизнеса. Разработав специальные программы кредитования малого и среднего бизнеса «Бизнес-Кредит» и «ЛОКО-Кредит», Эмитент сумел прочно закрепиться в этой нише. В то же время, Эмитент продолжает активно развивать работу с частными клиентами, совершенствовать продуктовые линейки, предлагаемые физическим лицам, разрабатывая новые продукты и предложения: дополнительные виды вкладов, карточные программы, дополнительные услуги.

Помимо этого в рамках программы внешнего финансирования Эмитент реализует собственную вексельную программу. Векселя Эмитента обращаются на всех ведущих информационно-котировальных системах страны. Предлагая на рынке векселя с различными сроками обращения, Эмитент обеспечивает инвесторам возможность получать доход по ставкам, точно отражающим конъюнктуру вексельного рынка. Реализуя программу внешних заимствований, Эмитент выпускает собственные облигационные займы. В октябре 2004 года был погашен первый двухлетний облигационный заём Эмитента на общую сумму 250 млн. рублей, а в апреле 2005 года Эмитент успешно разместил второй собственный облигационный займ на общую сумму 500 млн. рублей.

Эмитент определяет курс своего стратегического развития, основываясь на текущем состоянии российской экономики. Принципиально важными здесь являются макроэкономические факторы, специфические особенности функционирования банковского сектора страны, а также условия, диктуемые конкурентной средой.

Стратегическое управление осуществляется в соответствии со следующими декларируемыми целями: превращение в один из ведущих российских банков в области кредитования малого и среднего бизнеса открытие сети отделений в Москве и филиалов в российских регионах, превращение Эмитента в многофилиальное финансовое учреждение с четкой специализацией бизнеса сохранение заметного присутствия в сегменте корпоративных клиентов, относящихся к верхней части среднего бизнеса укрепление позиций в области банковского обслуживания физических лиц с высоким уровнем дохода активное развитие сотрудничества с финансовыми институтами формирование диверсифицированной и устойчивой ресурсной базы существенное увеличение капитализации внедрение международных стандартов банковской деятельности.

В рамках сотрудничества с МФК «ЛОКО-Банк» сумел добиться не менее существенных результатов: Кредитный комитет корпорации одобрил инвестирование в капитал Банка до 20 млн. долларов США, установление кредитной линии в размере 5 млн. долларов США в рамках сотрудничества по программе содействия внешней торговле, а также выделение целевого кредита под финансирование малого и среднего бизнеса в размере 300 млн. рублей сроком на 6 лет.

27 января 2007 года Moody's Investors Service присвоило КБ «ЛОКО-Банк» рейтинги по долгосрочным и краткосрочным депозитам в национальной и иностранной валюте на уровне, соответственно, B2 и NP, и рейтинг финансовой устойчивости (РФУ) на уровне E+. Прогноз по долгосрочному депозитному рейтингу и РФУ – "стабильный". Одновременно Moody's Interfax Rating Agency присвоило банку долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале на уровне *****.

14 февраля 2007 года КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) и Европейский Банк Реконструкции и Развития (ЕБРР) подписали соглашение о предоставлении субординированного кредита в размере 20 миллионов долларов США.

ЛОКО-Банк, успешно разместив 20 февраля 2007 года дебютный выпуск Еврооблигаций, стал самым малым по размеру активов российским банком, получившим доступ к международному рынку капиталов. Объем выпуска еврооблигаций составил 100 млн. долларов, ставка купона - 10% годовых. Срок обращения облигаций 3 года. Лид-менеджером и организатором выпуска выступил инвестиционный банк UBS Investment Bank.

14 июня 2007 ЛОКО-Банк подписал соглашение о привлечении синдицированного кредита в размере 1 млрд. рублей. Организаторами займа выступают Московский Банк», ВТБ и Австрия». В состав синдиката входят 12 кредитных организаций. Срок кредита составит 12 месяцев с возможностью пролонгации еще на 12 месяцев. Процентная ставка по кредиту составит 9,5% годовых. Привлеченные средства будут направлены на кредитование клиентов Банка.

24 июля 2007г. ЛОКО-Банк успешно разместил выпуск Еврооблигаций в объеме 3 млрд. рублей, тем самым, упрочив свою репутацию на международном рынке капиталов.

28 сентября ЦБ РФ зарегистрировал допэмиссию акций КБ «ЛОКО-Банка» (ЗАО) объемом 600 млн. рублей. Уставный капитал Банка в результате допэмиссии вырос до 2 млрд. рублей. В допэмисси приняли участие все акционеры Банка.

КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) и Европейский Банк Реконструкции и Развития (ЕБРР) подписали соглашение о предоставлении кредита в размере 340 миллионов рублей сроком на 5 лет для целей кредитования малых предприятий

Полученный кредит будет направлен на дальнейшее развитие программы кредитования малого бизнеса, расширение продуктового ряда, а также на увеличение объемов кредитования малых предприятий в региональных отделениях ЛОКО-Банка.

В 2008 году ЛОКО-Банк открыло 23 отделения. В течение 2008 года, во всех региональных отделениях ЛОКО-Банка приступили к работе подразделения розничного бизнеса, осуществляющие кредитование частных лиц (автокредитование, ипотечное кредитование), прием срочных вкладов. Сегодня это направление активно работает в Москве и Московской области.

10 октября 2007 в отеле Holiday Inn Moscow-Suschevsky прошло вручение сертификата рейтингового агентства «Эксперт РА» о присвоении риск-менеджменту ЛОКО-Банка рейтинга «А - высокий уровень».

Эксперт РА отметил, что практика управления рисками в Банке соответствует современным стандартам качества и позволяет обеспечить устойчивое развитие Банка. Среди сильных сторон риск менеджмента ЛОКО-Банка названы четкие целевые установки по уровню принимаемых рисков, наличие полиса комплексного страхования банковских рисков и хорошая организация ведения базы данных по операционным убыткам.

Открытие нового отделения региональной сети ЛОКО-Банк в Перми состоялось 12 октября 2007 года. Это очередной шаг в рамках программы развития малого и среднего бизнеса и расширения региональной сети ЛОКО-Банка.

22 Октября 2007 года КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) и National City Bank подписали кредитное соглашение о предоставлении кредита на 15 млн. долларов США сроком на 7 лет для увеличения портфеля кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. Полученный кредит ЛОКО-Банк планирует использовать в целях развития собственных программ по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса через сеть региональных отделений.

14 декабря 2007 г. ЛОКО-Банк подписал соглашение о привлечении синдицированного кредита в размере $35 млн. Организаторами кредита выступили Commerzbank AG, Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG, VTB Bank (Deutscheland) AG и KBC Bank AG.

В состав синдиката также вошли Adria Bank AG, Anglo-Romanian Bank Limited, Dresdner Bank AG, Indover Bank, National City Bank. В связи с переподпиской размер предоставляемого кредита был увеличен на 75% от первоначально заявленной суммы в $20 млн. Кредит привлечен в целях финансирования внешнеторговых операций клиентов Банка на срок 1 год с возможностью пролонгации на 1 год. Процентная ставка по кредиту составляет LIBOR + 240 базисных пунктов.

3.1.4. Контактная информация

Место нахождения кредитной организации – эмитента

г. Москва, Госпитальная ул., д.14

Номер телефона, факса

Тел./,

Адрес электронной почты (если имеется)

*****@***ru

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация о кредитной организации - эмитенте, выпущенных и/или выпускаемых ею ценных бумагах

http://www. *****

Данные о специальном подразделении кредитной организации - эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и инвесторами кредитной организации - эмитента (в случае его наличия):

Место нахождения

КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО)

г. Москва, Госпитальная ул., д. 14

Номер телефона, факса

Тел. (4доб. 1444, 1443)

Факс (4

Адрес электронной почты

*****@***ru

Адрес страницы в сети Интернет

http://www. *****

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН:

3.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента

Наименование в соответствии с Уставом (учредительными документами)

Санкт-Петербургский Филиал КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО)

Дата открытия

15.10.2007

Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами)

Санкт-Петербург, Ленинский пр-т., д.168

Телефон

(8,

ФИО руководителя

Срок действия доверенности руководителя

15.02.2009

3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента

3.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации - эмитента

ОКВЭД:

65.12

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента

На основании имеющихся лицензий КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) осуществляет следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) в рублях, долларах США, Евро;

- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет в рублях, долларах США, Евро;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в рублях, австралийских долларах, белорусских рублях, канадских долларах, швейцарских франках, датских кронах, Евро, английских фунтах стерлингов, японских йенах, норвежских кронах, шведских кронах, сингапурских долларах, украинских гривнах, долларах США;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам в рублях, австралийских долларах, белорусских рублях, канадских долларах, швейцарских франках, датских кронах, Евро, английских фунтах стерлингов, японских йенах, норвежских кронах, шведских кронах, сингапурских долларах, украинских гривнах, долларах США;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц в рублях, долларах США, Евро;

- купля - продажа иностранной валюты в наличной (в долларах США, швейцарских франках и Евро) и безналичной (в долларах США, Евро, австралийских долларах, японских йенах, швейцарских франках, английских фунтах стерлингов) формах;

- выдача банковских гарантий в рублях, долларах США, Евро;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в рублях, долларах США, Евро.

КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) - как профессиональный участник рынка ценных бумаг - осуществляет следующие виды деятельности: доверительное управление ценными бумагами, брокерская деятельность, дилерская деятельность, депозитарная деятельность. Данная деятельность осуществляется Эмитентом на основании следующих лицензий:

- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 000 от 01.01.2001г., выдана ФСФР на осуществление брокерской деятельности (без ограничения срока действия),

- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 000 от 01.01.2001г., выдана ФСФР на осуществление дилерской деятельности (без ограничения срока действия),

- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 000 от 01.01.2001г., выдана ФСФР на осуществление депозитарной деятельности (без ограничения срока действия).

Традиционно преобладающим видом деятельности Эмитента является кредитование. Благодаря развитию производственных предприятий РФ, укрупнению торговых организаций и организаций, осуществляющих деятельность в сфере услуг, а также тенденции перепрофилирования традиционных импортеров в производителей аналогичной продукции на территории РФ, спрос на банковские кредиты возрастает.

Основным принципом кредитной политики Эмитента является поиск разумного компромисса между риском и доходностью. Для принятия Кредитным Комитетом Эмитента решения о целесообразности предоставления заемщику кредита (факторинга, лизинга) или гарантий Эмитента (продлении срока действия кредитного договора, изменения его условий) производится анализ финансовой и хозяйственной деятельности заемщика (и/или его поручителя, гаранта), Эмитент осуществляет анализ финансовой и хозяйственной деятельности, маркетинговый анализ деятельности заемщика, анализ предлагаемого объекта кредитования, анализ ликвидности предмета залога.

Взвешенная политика оценки рисков позволяет удерживать Эмитенту высокий уровень надежности кредитного портфеля.

Эмитент ориентируется на выдачу обеспеченных ссуд клиентам с хорошей кредитной историей и достаточной ликвидностью. Преимущественный доступ к кредитным ресурсам имеют заемщики, имеющие постоянные денежные источники погашения кредитов и располагающие недвижимым или движимым имуществом, солидными портфелями ценных бумаг и других высоколиквидных активов, и проводящие свои главные денежные потоки через Эмитент.

Для снижения риска потери ликвидности Эмитент тщательно контролирует соответствие конкретных сроков выданных кредитов временной структуре обязательств.

Другим аспектом кредитной политики Эмитента является совершенствование механизмов выдачи и погашения кредитов, максимально учитывающих потребности клиентов. Заемщикам с безупречной кредитной историей Эмитент открывает кредитные линии и предоставляет ссуды для оплаты договоров и контрактов, выплаты налогов и таможенных пошлин.

Кроме кредитования клиентов Эмитента большой объем операций приходится на сделки с ценными бумагами.

Эмитент осуществляет разнообразные операции с собственными долговыми обязательствами и долговыми обязательствами других корпоративных структур.

Выпускаемые Эмитентом векселя используются клиентами, как в качестве средства накопления, так и в качестве средства платежа в расчетах за продукцию и услуги.

Кроме кредитных операций большой объем сделок приходится на валютно-обменные операции. Эмитент осуществляет конверсионные операции в различных валютах, обменные операции с наличной валютой в оперкассах, проводит банкнотные сделки. Проводя валютные операции, Эмитент осуществляет управление как собственной так и клиентской валютной позицией. При этом Эмитент сохраняет значительную доходность проводимых операций и высокое качество обслуживания контрагентов и клиентов на денежном рынке.

Эмитент уделяет большое внимание развитию операций на рынке корпоративных векселей. Эмитент покупает (учитывает) и продает векселя ведущих российских компаний и банков, консультирует клиентов по вопросам оптимизации структуры вексельных портфелей, выдает кредиты под залог имеющихся в распоряжении клиентов векселей.

ЛОКО-Банк, успешно разместив 20 февраля 2007 г. дебютный выпуск Еврооблигаций, стал самым малым по размеру активов российским банком, получившим доступ к международному рынку капиталов.

Объем выпуска еврооблигаций составил 100 млн. долларов, ставка купона - 10% годовых. Срок обращения облигаций 3 года. Лид-менеджером и организатором выпуска выступил инвестиционный банк UBS Investment Bank.

Еврооблигации размещены на Лондонской фондовой бирже, эмитентом выступила компания Locko Finance p. l.c., Ирландия.

На 01.04.2008 г. в обращении находится ценных бумаг Эмитента:

- выпущенных облигаций 2 выпуск – тыс. руб.,

- векселей на сумму – 2 тыс. руб.

Доля доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций, предусмотренных законом Российской Федерации) в общей сумме полученных доходов кредитной организации - эмитента за отчетный квартал.

Структура доходов

	01.04.2007 г.	01.04.2008 г.
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам	17,73	20,55
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	3,81	2,60
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками	23,45	41,77
Восстановление сумм резервов	52,05	31,64
Комиссия полученная	2,51	0,44
Другие доходы	0,46	3,00

Изменения размера доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций, предусмотренных законом Российской Федерации) на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным кварталом предшествующего года и причины таких изменений

За 1 квартал 2008 г. по сравнению с соответствующим периодом 2007 г. увеличились доходы от операций с иностранной валютой на тыс. руб. (175,85%), выросли процентные доходы за счет увеличения объемов размещенных средств на тыс. руб (79,50%) и увеличились доходы от операций с ценными бумагами на 5 120 тыс. руб. (5,79%) за счет увеличения объемов операций с ценными бумагами.

Вся хозяйственная деятельность Банка ведется на территории Российской Федерации, в связи с чем весь доход за отчетный период был получен по операциям, проведенным на территории нашей страны.

3.2.3. Совместная деятельность кредитной организации - эмитента

Совместную деятельность Банк не осуществляет.

3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации - эмитента

Планы в отношении будущей деятельности:

Планы в отношении будущей деятельности связаны с рыночной специализацией Банка. Целевым рынком для банка являются малые и средние предприятия, оперирующие в сфере торговли, промышленности, сервиса, финансов, а также частные лица с высоким уровнем дохода.

Банк работает в сегменте кредитования малого и среднего бизнеса, корпоративном секторе средних предприятий, а также в секторе частных лиц с высоким уровнем дохода. В 2007 году банк приступил к реализации розничной программы.

Одно из перспективных планируемых направлений – это региональная диверсификация коммерческой деятельности. В декабре 2007 года Банк преобразовал свой первое региональное подразделение – Кредитно-Кассовый Офис (ККО) в г. Санкт-Петербурге в филиал. В настоящий момент банком окрыты еще 15 региональных отдулений различных форматов практически во всех крупнейших административных центрах России. В будующем году планируется открытие еще порядка 10 региональных отделений, а так же преобразование четырех действующих ККО в филиалы. Причем большинство региональных отделений будут работать не только по кредитованию малого и среднего бизнеса, которое являнтся стратегическим направлением деятельности Банка, но и по обслуживанию розничных и корпоративных клиентов.

Другим важным направлением развития Банка является диверсификация клиентской базы. Поскольку Банк в основном нацелен на обслуживание реального сектора, важнейшие рыночные риски для него связаны с возможными кризисными явлениями в целевых отраслевых сегментах. Для их минимизации банк проводит продуманную политику диверсификации и сбалансированности клиентской базы по следующим направлениям:

- деятельность банка охватывает несколько различных отраслевых сегментов, не связанных между собой по производству и сбыту;

- в целях повышения устойчивости своего бизнеса банк ориентируются на отрасли по производству товаров для конечного потребителя с широко развитой и разнообразной структурой потребления и сбыта;

- для защиты от негативных колебаний валютного курса, регулирования ВЭД, внешней и внутренней конъюнктуры банк диверсифицирует клиентуру по производственно-сбытовой ориентации: экспорт, импорт, внутренний бизнес;

- в связи с неравномерностью развития различных регионов банк проводит взвешенную региональную политику и планирует организацию своих региональных отделений в крупнейших региональных центрах с высоким потенциалом роста малого и среднего бизнеса.

Банк планирует дальнейшее развитие и расширение спектра услуг по финансированию внешнеторговых операций корпоративных клиентов. Клиентская база Банка включает в себя крупных и известных импортеров бытовой техники, электроники, товаров народного потребления, продуктов питания и пр. При этом аккредитивы и гарантии Банка по своим ценовым и качественным параметрам не уступают условиям крупнейших банков России, а наличие чистых кредитных линий от ряда первоклассных западных банков позволяет структурировать сделки, независимо от их территориального распределения.

В сфере межбанковского сотрудничества Банк имеет безупречную репутацию. Банк является активным оператором основных сегментов финансового рынка, а число банков-контрагентов неуклонно растет. Одной из важных задач Банк считает реализацию собственной программы внешних заимствований, включающую вексельную программу и облигационные займы. Вексельная программа Банка разработана в 2001 году и продолжает успешно развиваться, Расширение спектра операций основывается на уже достигнутых Банком результатах деятельности с учетом главной задачи – сохранения стабильности и сложившейся клиентской базы, а также увеличение ее путем улучшения качественных характеристик работы и расширения спектра предоставляемых банковских услуг.

В частности, большое число действующих клиентов банка, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, испытывают необходимость в получении банковских гарантий перед таможенными органами при осуществлении экспортно-импортных сделок. Одновременно клиентами банка являются таможенные склады, которым также необходимы банковские гарантии перед таможенными органами. В связи с чем, Банк обратился в Федеральную Таможенную Службу (ФТС) в 2005 году получил статус уполномоченного Банка ФТС, который может выступать в качестве гаранта перед таможенными органами. Предоставление данной услуги является дополнительным фактором, способствующим привлечению новых клиентов на обслуживание в банк.

Дальнейшая диверсификация бизнеса банка планируется путем активизации международного бизнеса Банка, как за счет проведения операций на зарубежных фондовых рынках с бумагами иностранных эмитентов, так и за счет привлечения иностранного капитала для кредитования российских предприятий. В апреле 2005 года банк получил первый международный кредитный рейтинг от агентства FITCH Ratings. В ноябре 2007 года агенство повысило Банку долгосрочный кредитный рейтинг до “B“, краткосрочный рейтинг “B”, рейтинг обязательств в национальной валюте “BBВ-”. В январе 2007 гда был получен рейтинг второго агенства Moode”s - по долгосрочным и краткосрочным депозитам в национальной и иностранной валюте на уровне, соответственно, B2 и NP, и рейтинг финансовой устойчивости (РФУ) на уровне E+. Прогноз по долгосрочному депозитному рейтингу и РФУ – "стабильный". Одновременно Moody's Interfax Rating Agency присвоило банку долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале на уровне *****. Получение международных рейтингов способствует росту кредитных линий, установленных на банк, полученую новых кредитных линий от российских и иностранных банков-корреспондентов и снижению их стоимости.

В рамках кредитной линии ЕБРР (10 млн. долларов США) Банк успешно финансирует внешнеторговые операции клиентов сроком до 2 лет, что позволят расширять круг банков-корреспондентов и способствует привлечению новых клиентов. За счет участия в программе содействия торговле (TFP), а также учитывая рост объемов документарных операций Банка, в 2006 году планируется увеличить объем выпускаемых аккредитивов и гарантий, расширить географию контрагентов и снизить стоимость выпускаемых инструментов.

В рамках подписанного 6 декабря 2005г. Кредитного Соглашения с ЕБРР о выделении средств КБ «ЛОКО-Банк» в размере 10 миллионов долларов США на срок 4 года для целей кредитования малого и среднего бизнеса, был получен первый кредитный транш, средства которого были направлены на развитие специализированных программ Банка «Бизнес-Кредит» и «ЛОКО-Кредит». Часть кредитных средств Банк направит на кредитование субъектов малого и среднего бизнеса в регионах.

Участие в программе ЕБРР имеет большое значение для Банка и является результатом серьезной работы, направленной на построение долгосрочных и взаимовыгодных отношений с международными финансовыми институтами и иностранными банками-корреспондентами. Признание со стороны иностранных инвесторов будет способствовать дальнейшему росту Банка и повышению его инвестиционной привлекательности.

В рамках сотрудничества с Международной Финансовой Корпорацией (МФК) достигнуты не менее существенные результаты: 14 апреля 2006 г. подписано соглашение между МФК и КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) о покупке акций КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) в размере 15% уставного капитала, подписано кредитное соглашение между Банком и МФК о выделении целевого кредита в размере 300 млн. руб. под финансирование малого и среднего бизнеса. В июне 2006г. «ЛОКО-Банк» и МФК завершили сделку по приобретении МФК 15% акций Банка. Также в состав акционеров банка в 2006 году вожла финансовая корпорация East Capital Explorer Financial Institutions Fund AB, с долей 11%.

В 2007 году были успешно размещены два евроорблигационных займа – валютный на 100 млн. долларов и рублевый на 3 000 млрд. руб., привлечены рублевый и валютный синдицированные кредиты.

Планы в отношении источников будущих доходов:

Условие стабильной работы Банка – генерация доходов в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективе. Учитывая, что кредитный портфель составляет крупнейшую долю активов, основной объем доходов Банк получает в качестве процентных платежей по кредитам. Планы в отношении будущей деятельности включают: увеличение получаемых доходов от ссудных операций, операций с ценными бумагами, брокерских, дилерских, депозитарных операций, операций с иностранной валютой, документарных операций, а также за счет роста комиссионного дохода.

3.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

Указывается по каждой банковской финансовой группе (холдингу, концерну, ассоциации), в которой участвует кредитная организация

Наименование организации, в которой участвует кредитная организация – эмитент:

Закрытое акционерное общество "Московская межбанковская валютная биржа"

Роль (место) кредитной организации - эмитента в указанной организации: Член ММВБ

Функции кредитной организации - эмитента в указанной организации:

КБ "ЛОКО-Банк" функционирует в качестве члена ММВБ, тем самым участвуя в формировании и развитии внутреннего валютного рынка страны и организованного рынка ценных бумаг. Посредством членства на ММВБ удовлетворяется спрос Банка и клиентов на покупку и продажу иностранной валюты, покупку и продажу ценных бумаг различных эмитентов. Тем самым, с одной стороны расширяется спектр услуг, оказываемых Банком своим клиентам, ускоряются проводимые расчеты, а с другой стороны обеспечивается институциональное развитие Банка.

Срок участия кредитной организации - эмитента в этой организации (дата вступления, период участия, если определен): не ограничен.

Наименование организации, в которой участвует кредитная организация – эмитент:

Саморегулируемая организация "Национальная фондовая ассоциация"

Роль (место) кредитной организации - эмитента в указанной организации: Член НФА

Функции кредитной организации - эмитента в указанной организации:

Являясь членом НФА, КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) способствует совершенствованию правил и стандартов проведения операций с ценными бумагами, обеспечивающих эффективную деятельность на рынке ценных бумаг;

- защите интересов владельцев ценных бумаг и клиентов Банка;

- повышению стандартов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, включая стандарты профессиональной этики на рынке ценных бумаг;

- обеспечению условий профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Наименование организации, в которой участвует кредитная организация – эмитент:

Московская Межбанковская Валютная Ассоциация

Роль (место) кредитной организации - эмитента в указанной организации: Член ММВА

Функции кредитной организации - эмитента в указанной организации:

Целью участия Банка в ММВА является развитие предпринимательской деятельности, осуществление эффективной внешнеэкономической деятельности, развитие организованного финансового рынка, участие в разработке валютного, банковского, таможенного, налогового законодательства, а также обеспечение информационного обмена между участниками ассоциации.

Наименование организации, в которой участвует кредитная организация – эмитент:

Ассоциации Региональных Банков России (Ассоциация "Россия")

Роль (место) кредитной организации - эмитента в указанной организации: Член РБР

Функции кредитной организации - эмитента в указанной организации:

КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) является активным участником АРБ "Россия". Цель участия в Ассоциации состоит в представлении интересов Банка, координации деятельности различных кредитных организаций, развитии межрегиональных и международных связей, удовлетворении научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности, решении вопросов, связанных с переходом к МСФО и решению иных совместных задач кредитных организаций.

Наименование организации, в которой участвует кредитная организация – эмитент:

Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication

Роль (место) кредитной организации - эмитента в указанной организации: Член организации SWIFT

Функции кредитной организации - эмитента в указанной организации:

Банк является членом организации SWIFT, что способствует развитию деловых отношений с российскими и зарубежными странами, обмену опытом в освоении и развитии передовых коммуникационных способностей в сфере банковской деятельности. Участие в этом сообществе обеспечивает Банк и его клиентов возможностью оперативно осуществлять информационный обмен с банковскими институтами различных стран при обслуживании экспортно-импортных операций.

Наименование организации, в которой участвует кредитная организация – эмитент:

Visa International

Роль (место) кредитной организации - эмитента в указанной организации: Член Visa International

Функции кредитной организации - эмитента в указанной организации:

В настоящее время КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) согласно соглашению о членстве и использовании торговой марки с Ассоциацией Visa International, заявлен в качестве участника таких программ как Visa and Electron Card Program, Plus Program. Участие в данных программах будет способствовать расширению продуктового ряда услуг Банка, предлагаемых клиентам, а также увеличению эмиссии пластиковых карт.

Наименование организации, в которой участвует кредитная организация – эмитент:

MasterCard International Incorporated

Роль (место) кредитной организации - эмитента в указанной организации: Аффилированный член Международной Платежной Системы MasterCard

Функции кредитной организации - эмитента в указанной организации:

В настоящее время КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) согласно лицензионному соглашению с MasterCard International Incorporated, заявлен в качестве Аффилированного члена Международной Платежной Системы под спонсорством АКБ «РОСБАНК» и имеет право выпуска кредитных, дебетовых карт класса Mass, Gold, Platinum, World Signia с использованием торговой марки «MasterCard» и «Maestro» на территории Российской Федерации. Участие в данных программах будет способствовать расширению продуктового ряда услуг Банка, предлагаемых клиентам, а также увеличению эмиссии пластиковых карт, повышению узнаваемости и укреплению имиджа Банка как универсального финансового института.

Описание характера зависимости результатов финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации-эмитента от иных членов промышленной, банковской, финансовой группы, холдинга, концерна, ассоциации (или указание на отсутствие такой зависимости).

Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации-эмитента от деятельности иных членов промышленной, банковской, финансовой группы, холдинга, концерна, ассоциации не зависят.

3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества кредитной организации – эмитента

По каждому обществу указывается:

Полное фирменное наименование

Общество с ограниченной ответственностью Финансово-лизинговая компания»

Сокращенное наименование

Место нахождения

111250

Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к кредитной организации - эмитенту

Владение 50% уставного капитала Общества

Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале дочернего и/или зависимого общества, а в случае, когда дочернее или зависимое общество является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций дочернего или зависимого общества, принадлежащих кредитной организации - эмитенту

50%

Размер доли участия дочернего и/или зависимого общества в уставном капитале кредитной организации - эмитента, а в случае, когда кредитная организация - эмитент является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих дочернему и/или зависимому обществу

нет

Описание основного вида деятельности общества

Лизинговые услуги

Описание значения такого общества для деятельности кредитной организации - эмитента

Оказание лизинговых услуг

Персональный состав совета директоров (наблюдательного совета), включая председателя совета директоров (наблюдательного совета), дочернего и/или зависимого общества кредитной организации – эмитента:

Совет директоров отсутствует.

Причины, объясняющие отсутствие совета директоров (наблюдательного совета) дочернего и/или зависимого общества.

Отсутствие необходимости совета директоров обусловлено небольшим штатом и соответствующей выстроенной структурой управления.

Персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) дочернего и/или зависимого общества:

Коллегиальный исполнительный орган отсутствует.

Причины, объясняющие отсутствие коллегиального исполнительного органа дочернего и/или зависимого общества .

Отсутствие необходимости коллегиального исполнительного органа обусловлено небольшим штатом и соответствующей выстроенной структурой управления.

Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа дочернего и/или зависимого общества:

ФИО

Год рождения

1974

Доля указанного лица в уставном капитале кредитной организации – эмитента

Нет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций кредитной организации – эмитента – если кредитная организация-эмитент является акционерным обществом

Нет

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации - эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации - эмитента

Наименование группы объектов основных средств

Первоначальная (восстановительная) стоимость,
тыс. руб.

Сумма начисленной амортизации,
тыс. руб.

Отчетная дата: На 01.01.2008

Мебель и банковское оборудование

45 875

7 666

Компьютерная техника

44 460

18 435

Автотранспорт

10 760

4 258

Прочее оборудование

308

Итого:

30 451

Отчетная дата: На 01.04.2008

Мебель и банковское оборудование

53 007

9 170

Компьютерная техника

46 104

21 498

Автотранспорт

10 640

4 541

Прочее оборудование

494

102

Итого:

35 311

Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств.

Банк ежемесячно начисляет амортизацию линейным методом. Амортизация начисляется отдельно по каждому объекту амортизируемого основного средства согласно классификации, установленной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2001г. №1. Сумма начисленной амортизации за месяц определяется как произведение его первоначальной стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта, исходя из срока полезного использования.

Способ проведения переоценки основных средств.

Переоценка основных средств не проводилась.

Переоценка долгосрочно арендованных основных средств Банк не проводил. Фактов обременения основных средств обязательствами нет.

Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств кредитной организации - эмитента, и иных основных средств по усмотрению кредитной организации – эмитента.

В 2008 году банк продолжит приобретение и модернизацию вычислительной техники. Планируется закупка новой оргтехники, мебели и банковского оборудования в связи с развитием сети региональных отделений Банка.

Сведения обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента.

Факты обременения основных средств Банка отсутствуют.

	IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента
	4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента
	4.1.1. Прибыль и убытки
	(тыс. руб.)
	Начиная с 01.01.2008, указанная информация приводится на каждый отчетный год в виде следующей таблицы:
	Номер п/п	Наименование статьи							01.04.2008
	1	2							3
	1	Процентные доходы, всего, в том числе:
	1.1	От размещения средств в кредитных организациях							19 121
	1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
	1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)							0
	1.4	От вложений в ценные бумаги							74 419
	2	Процентные расходы, всего, в том числе:
	2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций
	2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
	2.3	По выпущенным долговым обязательствам							62 268
	3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
	4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:							0
	4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
	5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
	6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток							0
	7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи							0
	8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения							0
	9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой
	10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты							47 917
	11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц							0
	12	Комиссионные доходы
	13	Комиссионные расходы							18 791
	14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи							0
	15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения							0
	16	Изменение резерва по прочим потерям							0
	17	Прочие операционные доходы							3 301
	18	Чистые доходы (расходы)
	19	Операционные расходы
	20	Прибыль до налогообложения
	21	Начисленные (уплаченные) налоги							10 256
	22	Прибыль (убыток) за отчетный период

	(тыс. руб.)
	Начиная с 01.01.2005, указанная информация приводится на каждый отчетный год в виде следующей таблицы:
	№ п/п.	Наименование статьи отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
	1	2	3	4	5
		Проценты полученные и аналогичные доходы от:
	1	Размещения средств в кредитных организациях	23195	27829	33 648
	2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	514190	647589	1
	3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
	4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	26937	46040
	5	Других источников	1521	1293	1 530
	6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	565843	722751	1
		Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
	7	Привлеченным средствам кредитных организаций	31244	43268	98 623
	8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	60549	121132
	9	Выпущенным долговым обязательствам	120391	101971
	10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	212184	266371
	11	Чистые процентные и аналогичные доходы	353659	456380
	12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	394	-7991	52 659
	13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-31523	46805	75 353
	14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0	0
	15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-61172	42778	-
	16	Комиссионные доходы	108024	170491
	17	Комиссионные расходы	29358	40825	72 995
	18	Чистые доходы от разовых операций	5270	12146	18 266
	19	Прочие чистые операционные доходы	-11487	-18467	-
	20	Административно-управленческие расходы	203592	390857
	21	Резервы на возможные потери	-29840	-101090	-
	22	Прибыль до налогообложения	100375	169370
	23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	44134	57782	92 104
	24	Прибыль (убыток) за отчетный период	56241	111588
	Данные Статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) на 01.01.2008 не приведены, в виду отсутствия факта проведения собрания акционеров, на котором утверждается годовая отчетность. Данные будут отражены в Ежеквартальном отчете по ценным бумагам за 2-ой квартал 2008г. вместе с текущими данными на 01.07.2008г.
	До 01.01.2005 указанная информация приводится на каждый отчетный год в виде следующей таблицы:
	(тыс. руб.)
№ Ст.	Наименование статьи									01.01.2004
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках									22674.00
2	Ссуд, предоставленных другим клиентам									462679.00
3	Средств, переданных в лизинг									0.00
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом									18250.00
5	Других источников									1071.00
6	Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (Сумма статей 1 + 2 + 3 + 4 + 5)									504674.00
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты									46264.00
8	Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты									29678.00
9	Выпущенным долговым ценным бумагам									94863.00
10	Арендной плате									5454.00
11	Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (Сумма статей 7 + 8 + 9 + 10)									176259.00
12	Чистые процентные и аналогичные доходы (Ст. 6 - ст. 11)									328415.00
13	Комиссионные доходы									75330.00
14	Комиссионные расходы									30601.00
15	Чистый комиссионный доход: (Ст. 13 – ст. 14)									44729.00
Прочие операционные доходы:
16	Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы									1545313.00
17	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества									55854.00
18	Доходы, полученные в форме дивидендов									0.00
19	Другие текущие доходы									4380.00
20	Итого прочие операционные доходы: (Сумма статей 16 + 17 + 18 + 19)									1605547.00
21	Текущие доходы: (Сумма статей 12 + 15 + 20)									1978691.00
Прочие операционные расходы:
22	Расходы на содержание аппарата									16191.00
23	Эксплуатационные расходы									58351.00
24	Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы									1599395.00
25	Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг									31128.00
26	Другие текущие расходы									22756.00
27	Всего прочих операционных расходов: (Сумма строк 22 + 23 + 24 + 25 + 26)									1727821.00
28	Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов: (Ст. 21 - ст. 27)									250870.00
29	Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам									212218.00
30	Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери									87.00
31	Изменение величины прочих резервов									1602.00
32	Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов/расходов: (Ст. 28 – ст. 29 – ст. 30 – ст. 31)									36963.00
33	Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов									0.00
34	Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов/расходов (Сумма строк 32 + 33)									36963.00
35	Налог на прибыль									13395.00
36	Отсроченный налог на прибыль									0.00
36а	Непредвиденные расходы после налогообложения									0.00
37	Прибыль (убыток) за отчетный период: (Ст. 34 - ст. 36 - ст. 36а)									36963.00
	Экономический анализ прибыльности/убыточности кредитной организации - эмитента исходя из динамики приведенных показателей.
	Динамика величины прибыли банка за пять предыдущих лет показывает тенденцию поступательного роста. Наблюдается значительный рост доходов от ссудных операций благодаря активному развитию программы «Бизнес-Кредит», доходов от операций с ценными бумагами за счет увеличения объемов этих операций и успешным управлением данным финансовым инструментом, комиссионных доходов за счет расширения клиентской базы. В то же время выросли расходы по выпущенным долговым обязательствам, расходы по уплате процентов по привлеченным средствам по причине получения крупных кредитных траншей. Имеет место существенный рост операционных и административно-управленческих расходов в связи с открытием региональных отделений Банка.

	Мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию. Представленная информация выражает мнение всех органов управления кредитной организации – эмитента.

	4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли (убытков) кредитной организации - эмитента от основной деятельности
	Политическая и экономическая ситуация в России в последние годы была в целом благоприятной, и характеризовалась устойчивостью динамики основных макроэкономических показателей, стабильностью курса рубля, умеренной инфляцией и профицитом бюджета. Основным внешним фактором, оказывавшим влияние на изменение размера прибыли Банка было состояние российского рынка ценных бумаг. Периоды роста и падения котировок ценных бумаг заметно отражалась на величине доходов и расходов Банка от операций с ценными бумагами. Рост прибыли также связан с увеличением суммы, полученных процентов по ссудам, и доходов по операциям с иностранной валютой.
	Мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию. Представленная информация выражает мнение всех органов управления кредитной организации – эмитента.

	4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала)
	Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации-эмитента на конец последнего завершенного квартала.
			ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ БАНКОВ
			На 01.04.2008
			Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
			H1	Достаточности капитала	Min 10% (K>5 млн. евро) Min 11% (K<5 млн. евро)	12,41
			Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	32,62
			Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	67,24
			Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	64,37
			Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	14,10
			Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	257,17
			H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0
			H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	0,68
			H12	Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	Max 25%	0
	В случае осуществления эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, обязательства по которым на конец отчетного квартала еще не исполнены, приводятся Сведения об обязательных нормативах[1], дополнительно установленных Центральным банком Российской Федерации для кредитных организаций - эмитентов облигаций с ипотечным покрытием, на дату окончания отчетного квартала. Эмиссия облигаций с ипотечным покрытием кредитной организацией не осуществлялась.
	Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации - эмитента, достаточности собственного капитала кредитной организации - эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года (предшествующих лет). На отчетную дату все обязательные нормативы выполнены. Банк устойчиво с большим запасом выполняет все обязательные нормативы ликвидности и поддерживает ликвидные активы на уровне достаточном для выполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов. Изменение значений нормативов на 01.04.2008 г. связаны с увеличением кредитного портфеля банка.
	Мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию. Представленная информация выражает мнение всех органов управления кредитной организации – эмитента.
	4.3. Размер и структура капитала кредитной организации - эмитента
	4.3.1. Размер и структура капитала кредитной организации - эмитента
			(тыс. руб.)
	N строки	Наименование показателя	01.04.2008
		Уставный капитал	2
		Эмиссионный доход	0
	105	Фонды (в т. ч. резервный фонд)	0
	106	Прибыль (в т. ч. предшествующих лет)
		Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)	0
	112	ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ИТОГО:	2
		Показатели, уменьшающие величину основного капитала ИТОГО:	677
	121	ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО:	2
	212	ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО:
	300	ПОКАЗАТЕЛИ, УМЕНЬШАЮЩИЕ СУММУ ОСНОВНОГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА ИТОГО:	0
		СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ) ИТОГО:	3
		Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
		Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
	4.3.2. Финансовые вложения кредитной организации - эмитента
	Перечень финансовых вложений кредитной организации - эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания соответствующего отчетного квартала. По состоянию на 01.01.2008 г. и 01.04.2008 г. финансовые вложения Банка, составляющие 10 и более процентов всех его финансовых вложений, отсутствуют.										Сумма начисленной амортизации, тыс. руб.
	4.3.3. Нематериальные активы кредитной организации - эмитента										Сумма начисленной амортизации, тыс. руб.
	Наименование группы объектов нематериальных активов						Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб.	Сумма начисленной амортизации, тыс. руб.
	Отчетная дата:	01.01.2008
	НМА «Товарный знак»						10,00	3,8
	НМА «Товарный знак»						19,00	3,3
	ПП собственной разработки: Система обсл. клиентов банка ч/з Web-сайт банка						1173	423,8
	Итого:						1202	430,9
	Отчетная дата:	01.04.2008
	НМА «Товарный знак»						10,00	4,1
	НМА «Товарный знак»						19,00	3,8
	ПП собственной разработки: Система обсл. клиентов банка ч/з Web-сайт банка						1173	521,6
	Итого:						1202	529,5
	Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми кредитная организация-эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах.
	Положение Банка России от 01.01.2001г. "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".
	4.4. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
	Политика и расходы кредитной организации - эмитента в области научно - технического развития в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований: В Банке установлена автоматизированная банковская система (АБС), обладающая высокой производительностью и надежностью. В АБС реализована возможность гибкой настройки любых бизнес-процессов, что позволяет легко адаптировать ее под требования бизнеса. Помимо автоматизации стандартных банковских операций (расчетных, кредитных, депозитных, межбанковских и пр.), используемая Банком АБС существенно повышает эффективность принимаемых управленческих решений, как при осуществлении операций на финансовых рынках, так и при работе с клиентами. В Банке реализованы основополагающие принципы системы CRM (клиент-ориентированный подход), позволяющие комплексно оценивать результаты работы с клиентом. В частности, автоматизированы процесс определения прибыльности клиента, а также процесс управления эффективностью продаж. В Банке планомерно осуществляется обновление версий серверных операционных систем и операционных систем, установленных на рабочих станциях пользователей. Для работы используется только лицензионно-чистое программное обеспечение. Заключены договоры с поставщиками программного обеспечения, имеются документы, подтверждающие правомерность его использования. Использование специализированного аппаратного и программного обеспечения позволяет обеспечить разделение доступа к конфиденциальной информации, обрабатываемой в электронном виде, и исключить ее утечку из локальной вычислительной сети Банка. Обеспечение территориально удаленных офисов Банка выделенными высокоскоростными каналами передачи данных позволяет максимально оптимизировать технологические процессы обработки данных. На шифровальные (криптографические) средства, используемые для передачи данных, имеются Лицензии центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России.
	4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации - эмитента
	Основные тенденции развития банковского сектора за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора. С 2003 года отмечается рост основных показателей деятельности банковской системы Российской Федерации: - активы банковской системы России выросли в 4,8 раза с 4 143,0 до 20 241,0 млрд. рублей; - объем привлеченных банками вкладов (депозитов) в 5,7 раз с 1 362,0 до 7 721,0 млрд. рублей; - объем кредитов, предоставленных банками, в 6,5 раз с 2 030,0 до,0 млрд. рублей. Важным фактором, повлиявшим на рост показателей банковской системы России, явилась благоприятная макроэкономическая ситуация, сохранявшаяся в течение последних пяти лет: рост экономических показателей (увеличение ВПП и объемов производства) и доходов населения (уровня реальной заработной платы и потребительских расходов населения). Усиление конкуренции в финансовой сфере дало стимул к совершенствованию банками существующих и внедрению новых, в том числе высокотехнологичных, финансовых инструментов и услуг, повышению качества обслуживания. С целью расширения рынков присутствия и для реализации программ комплексного обслуживания крупными банками были созданы финансовые группы с входящими в них страховыми и управляющими компаниями, НПФ и т. д. В условиях высокой плотности игроков на рынке обслуживания юридических лиц и снижения доходности по основным финансовым инструментам кредитные организации активно развивали розничные программы и программы обслуживания предприятий малого бизнеса. При этом объем вкладов физических лиц вырос за последние 5 лет с 1,0 трлн. рублей до 5,1 трлн. руб., а доля кредитов физическим лицам в общем объеме выданных банками кредитов выросла – с 7% до 32%. Ярко выраженная концентрация финансовых институтов в Москве и Санкт-Петербурге и как следствие высокий уровень конкуренции в данных финансовых центрах стимулировали банки к активной экспансии в регионы. Увеличение роли России на международной арене, присвоение Российской Федерации высоких инвестиционных рейтингов оказали позитивное влияние на ускорение интеграции российской банковской системы в мировую экономику. В течение последних пяти лет российскими банками освоены международные стандарты бухгалтерской отчетности, большому числу устойчивых финансовых институтов присвоены инвестиционные рейтинги. Также среди главных тенденций последних лет необходимо отметить: - увеличение доли показателей банков с частным капиталом в показателях банковской системы России; - увеличение доли показателей банков с иностранным участием в показателях банковской системы; - консолидацию банковского сектора за счет произошедших слияний и поглощений.
	*Общая оценка результатов деятельности кредитной организации – эмитента в банковском секторе.* За период с 2003 по 2008 год активы банка выросли до 28,3 млрд. рублей, или в 7,6 раз; средства клиентов – 15,7 млрд. рублей или в 19 раз, кредитный портфель – до 19,4 млрд. рублей, или в 8 раз. Темпы роста основных показателей деятельности банка опережают средние показатели по отрасли. По данным Министерства Экономического развития и торговли РФ, в течение всего 2007 года темпы экономического роста оставались на высоком уровне. В целом за 2007 год прирост ВВП, по первой оценке Росстата, достиг 8,1% (против 7,4% в 2006 году). Очищенные от сезонного и календарного факторов темпы прироста ВВП характеризуются более высокой устойчивостью, чем в 2006 году. Ускореннее темпов экономического роста обеспечивалось ускорением потребительского и инвестиционного спроса. Объем денежной массы в национальном определении (денежного агрегата М2) по состоянию на 1 февраля 2008 года составил 12914,8 млрд. руб., сократившись за первый месяц текущего года на 2,7% по сравнению со снижением на 3,3% в январе 2007 года. При этом в условиях повышения темпов инфляции сокращение агрегата М2 в реальном выражении в январе 2008 года сложилось на том же уровне, что и в январе годом ранее (-4,9 процента). Сокращение денежной массы в январе текущего года проявилось в более значительном по сравнению с январем 2007 года уменьшении объема наличных денег в обращении (на 6,4% и на 5,6% соответственно) и менее интенсивном сокращении рублевых депозитов (на 1,3% и на 2,3 процента). Основным источником увеличения денежной массы в январе 2008 года стал прирост требований к нефинансовым организациям и населению, составивший 340,7 млрд. руб. (2,6%). Объем чистых иностранных активов органов денежно-кредитного регулирования и кредитных организаций за указанный период увеличился на 227,5 млрд. руб. (2,2 процента). Котировки доллара США и евро к рублю в феврале демонстрировали разнонаправленную динамику. По итогам месяца официальный курс доллара США к российскому рублю снизился на 1,7% до 24,0023 руб. за долл., курс евро к рублю возрос на 0,6% и составил 36,5099 руб. за евро по состоянию на 1 марта 2008 года. В январе текущего года в деятельности кредитных организаций отмечалось некоторое замедление динамики, обусловленное сезонным фактором (количеством рабочих дней). Активы банковского сектора увеличились на 0,1% до 20145,6 млрд. руб.[2] Собственные средства (капитал) кредитных организаций выросли на 4,1% до 2780,3 млрд. рублей. За месяц количество действующих кредитных организаций сократилось на одну (до 1135). Из них 64,1% кредитных организаций имели капитал свыше рублевого эквивалента 5 млн. евро. В январе 2008 года срочные депозиты нефинансовых организаций и населения в рублях сократились на 1,6%, депозиты до востребования в рублях – на 0,8% (в январе 2007 года сокращение соответствующих групп депозитов составило 0,1% и 4,9%). Тем не менее с учетом существенного замедления динамики наличных денег в обращении, вызвавшего снижение удельного веса наличной составляющей в составе денежного агрегата М2, доля срочных депозитов в его составе за первый месяц 2008 года возросла с 39,9% до 40,3 процента. Объем депозитов нефинансовых организаций в национальной валюте в январе 2008 года сократился на 1,5% (в январе 2007 года – на 4,8%). В структуре рублевых депозитов нефинансовых организаций удельный вес срочных депозитов снизился в январе текущего года с 32,9% до 31,1% вследствие уменьшения их объема на 7,1% при увеличении остатков средств на текущих и расчетных счетах на 1,2% (в январе 2007 года наблюдалось снижение депозитов указанных групп на 8,4% и 3,5% соответственно). Объем вкладов физических лиц в кредитных организациях сократился на 0,6% и составил 5126,2 млрд. руб., а их удельный вес в пассивах банковского сектора - с 25,6% до 25,4%. В январе отмечено снижение вкладов физических лиц до востребования и сроком до 30 дней на 8% при росте долгосрочных (более 1 года) вкладов на 1,3% (на долю последних приходилось 63,6% от общего объема привлеченных вкладов). Доля Сбербанка России на рынке вкладов физических лиц (51,5%) изменилась незначительно по сравнению с началом года (51,6 процента). За январь текущего года объем кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым организациям[3], вырос на 4,1% до 9699,1 млрд. руб., их удельный вес в активах банковского сектора увеличился с 46,3% на 01.01.08 до 48,1% на 01.02.08. Удельный вес просроченной задолженности в объеме кредитов, предоставленных нефинансовым организациям, остался неизменным (0,9 процента). Продолжилась тенденция роста объема кредитов, предоставленных физическим лицам: за январь они выросли на 1,4% до 3012,5 млрд. руб. При этом их доля в общем объеме кредитов, предоставленных банковским сектором, несколько снизилась (с 20,8% до 20,3%), а в активах - выросла (с 14,8% на 01.01.08 до 15% на 01.02.08). Удельный вес просроченной задолженности по кредитам физическим лицам за месяц вырос с 3,2% до 3,4 процента. Совокупная прибыль кредитных организаций в январе текущего года составила 47,7 млрд. руб., что на 6,2 млрд. руб. больше, чем в январе 2007 года. Прибыль в сумме 61,8 млрд. руб. получили 898 кредитных организаций (79,3% от числа действующих на 01.02.08). Убытки в сумме 14 млрд. руб. понесли 234 кредитные организации (20,7% от числа действующих). Для сравнения: в январе 2007 года прибыль в сумме 45,1 млрд. руб. получили 1029 кредитных организаций (87% от числа действовавших на 01.02.07), а убытки в сумме 3,8 млрд. руб. понесли 154 кредитные организации (13% от числа действовавших). Результаты ЛОКО-Банка за истекший период показывают, что динамика развития банка превышает средние показатели по отрасли. Так, за последний год активы банка выросли на 167% а кредитный портфель увеличился в 1,6 раза. Важнейшим этапом развития ЛОКО-Банка стало присвоение банку в апреле 2005 года международного кредитного рейтинга Международного рейтингового агентства Fitch Ratings. При этом, присвоенный банку рейтинг (долгосрочный в иностранной валюте «B-») соответствует рейтингу ряда кредитных организаций, входящих в 50 крупнейших банков России, что демонстрирует уровень надежности и устойчивости ЛОКО-Банка. Во втором квартале 2005 года банк успешно разместил на Фондовой бирже ММВБ облигационный заём объемом 500 миллионов рублей сроком на 3 года. Данный факт свидетельствует о высоком доверии к банку со стороны участников финансового рынка. В июне 2005 года банк открыл первое региональное отделение в Санкт-Петербурге. Отделение предоставляет полный комплекс услуг по программе кредитования малого и среднего бизнеса. В 2006 года состоялось открытие кредитно-кассовых офисов банка в Самаре, Ярославле, Новосибирске, Ростове-на-Дону, Волгограде и Воронеже. 23 сентября 2005 года банк подписал соглашение с Европейским Банком Реконструкции и Развития (ЕБРР) о присоединении к Программе содействия торговле (TFP). Подписание данного соглашения позволило укрепить позиции банка на рынке кредитования юридических лиц и являеется ещё одним подтверждением устойчивой репутации ЛОКО-Банка на международных финансовых рынках. 6 декабря 2005 года ЛОКО-Банк подписал соглашение с ЕБРР о выделении кредита в размере 10 миллионов долларов США на срок 4 года для целей кредитования малого бизнеса. 23 февраля 2006 года Совет Директоров Международной финансовой корпорации (IFC) одобрил покупку 15% голосующих акций КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО), а также предоставление банку кредитной линии в размере 300 млн. рублей сроком на 6 лет для целей кредитования малого и среднего бизнеса и лимита в размере $5 млн. в рамках программы IFC по содействию международной торговле Global Trade Finance Program. В сентябре 2006 года завершена сделка по приобретению шведской инвестиционной группой East Capital Group 11,06% акций КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО). Вслед за Международной финансовой корпорацией (IFC), которая владеет 15% акций ЛОКО-Банка, группа East Capital стала его вторым международным акционером. 3 ноября 2006 года подписано соглашение о привлечении ЛОКО-Банком дебютного синдицированного валютного кредита в размере $40 млн. В состав синдиката вошли 15 крупных финансовых организаций из Европы, Азии и Соединенных Штатов. В феврале 2007 года банк разместил дебютный выпуск еврооблигаций. 14 июня 2007 ЛОКО-Банк подписал соглашение о привлечении синдицированного кредита в размере 1 млрд. рублей. Организаторами займа выступают Московский Банк», ВТБ и Австрия». В состав синдиката входят 12 кредитных организаций. Летом 2007 года ЛОКО-Банк начал реализацию розничного кредитования: автокредитование, ипотечный кредит, потребительский кредит и вклады 24 июля 2007 г. ЛОКО-Банк успешно разместил выпуск Еврооблигаций в объеме 3 млрд. рублей. Ставка купона составила 10,5% годовых, срок обращения бумаг - 2 года. Организаторами выпуска выступили Renaissance Capital и Standard Bank Plc. Еврооблигации размещены на Лондонской фондовой бирже, эмитентом выступила компания LOCKO Finance p. l.c., Ирландия. 28 сентября ЦБ РФ зарегистрировал допэмиссию акций КБ «ЛОКО-Банка» (ЗАО) объемом 600 млн. рублей. Уставный капитал Банка в результате допэмиссии вырос до 2 млрд. рублей. 02.10.2007 КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) и Европейский Банк Реконструкции и Развития (ЕБРР) подписали соглашение о предоставлении кредита в размере 340 миллионов рублей сроком на 5 лет для целей кредитования малых предприятий 22 Октября 2007 года National City Bank (Кливленд, США) предоставил ЛОКО-Банку кредит в размере 15 млн. долларов США на финансирование региональных предприятий малого и среднего бизнеса под частичную гарантию OPIC. 2 ноября 2007 года ЛОКО-Банк успешно погасил синдицированный кредит в размере 40 миллионов долларов США и выполнил свои обязательства перед 19 кредиторами, которыми являются европейские, азиатские и американские финансовые институты. 19 ноября 2007 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило рейтинги КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО): долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») с уровня «B-» (B минус) до «B» и национальный долгосрочный рейтинг с «BB+(rus)» до «BBB-(ВВВ минус)(rus)». Прогноз по долгосрочному РДЭ и национальному долгосрочному рейтингу – «Стабильный». Одновременно Fitch подтвердило другие рейтинги ЛОКО-Банка на следующих уровнях: краткосрочный РДЭ «B», индивидуальный рейтинг «D», рейтинг поддержки «5» и уровень поддержки долгосрочного РДЭ «нет уровня поддержки». КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) привлек на международном рынке синдицированный кредит в размере $35 млн. 14 декабря 2007 г. ЛОКО-Банк подписал соглашение о привлечении синдицированного кредита в размере $35 млн. Организаторами кредита выступили Commerzbank AG, Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG, VTB Bank (Deutscheland) AG и KBC Bank AG. В состав синдиката также вошли Adria Bank AG, Anglo-Romanian Bank Limited, Dresdner Bank AG, Indover Bank, National City Bank. В связи с переподпиской размер предоставляемого кредита был увеличен на 75% от первоначально заявленной суммы в $20 млн. Кредит привлечен в целях финансирования внешнеторговых операций клиентов Банка на срок 1 год с возможностью пролонгации на 1 год. В 2007 году банк продолжил реализацию программы регионального развития, и к концу года сеть отделений достигла 25 подразделений. Что касается структуры и качества активов банка в сравнении с близкими по размерам и рыночным позициям банками, ЛОКО-Банк выделяется несколько более высокой диверсификацией активов и их достаточно высоким качеством. Высокое качество активов банка отмечено в отчете аналитиками Международного рейтингового агентства Fitch Ratings. Банк располагает достаточной и стабильной долей высоколиквидных активов, ликвидным и хорошо обеспеченным кредитным портфелем с умеренной долей долгосрочных кредитов и незначительной долей просроченной задолженности, сбалансированными позициями на межбанковском рынке. Сравнивая качество ресурсной базы банка с другими банками, следует отметить более развитые средне - и долгосрочные ресурсы в пассивах банка. Это связано с высокой составляющие в ресурсах банка срочных депозитов физических лиц, а также средств, привлеченных в рамках программ собственных облигационных и вексельных займов. Высокая доля долгосрочных ресурсов улучшает показатели ликвидности банка и соотношения активов и пассивов по срокам в целом, позволяет оценить привлеченные средства банка в целом как более стабильные в сравнении с банками, привлекающими более краткосрочные ресурсы либо имеющими значительные объемы клиентских средств на счетах «до востребования».
	Основные существующие и предполагаемые конкуренты кредитной организации - эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом. С точки зрения предлагаемых продуктовых линеек, основных показателей деятельности кредитных организаций, а также по подходу к территориальной стратегии развития и ориентации на клиентские сегменты прямыми конкурентами Локо-Банка являются следующие банки московского региона: Абсолютбанк, Лефко-банк, Московский Кредитный Банк, Оргрэс-банк, Росевробанк, Русский Банк Развития, СДМ-банк, Юниаструм банк. Необходимо отметить, что для каждого рынка Локо-Банк дополнительно выделяет конкурентов, в том числе, ориентируясь на лидеров каждого конкретного сегмента.
	Перечень факторов конкурентоспособности кредитной организации - эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность оказываемых услуг. Наиболее важными фактором, позволяющим Банку предлагать действующим и потенциальным клиентам конкурентные услуги, является специализация Локо-Банка на клиентских сегментах и секторах рынков, где банк имеет наиболее большой опыт работы и/или сложившуюся клиентскую базу, владеет передовыми и эксклюзивными технологиями, предлагает высокое качество обслуживания, конкурентоспособный уровень тарифов и процентных ставок. Профессиональная оценка ситуации, сложившейся на финансовых рынках, и позиционирование своих услуг с учетом знания потребностей клиентов позволяет Локо-Банку достигать высоких результатов, сохранять и наращивать существующую клиентскую базу.
	Общие тенденции на рынке ипотечного кредитования и недвижимости, в том числе наиболее важные для кредитной организации - эмитента. Дается прогноз в отношении будущего развития событий на рынке ипотечного кредитования. Эмиссия облигаций с ипотечным покрытием не осуществлялась.

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации – эмитента. 1. Общее Собрание акционеров Банка Компетенция: К исключительной компетенции Общего Собрания акционеров Банка относятся: 1) внесение изменений и дополнений в устав Банка или утверждение устава Банка в новой редакции; 2) реорганизация Банка; 3) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов; 4) определение количественного состава Совета Директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий; 5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями; 6) увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций; 7) уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций; 8) избрание членов ревизионной комиссии (ревизора) Банка и досрочное прекращение их полномочий; 9) утверждение аудитора Банка; 10) выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года; 11) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков Банка по результатам финансового года; 12) определение порядка ведения Общего Собрания акционеров; 13) избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий; 14) дробление и консолидация акций; 15) принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных главой XI Федерального закона «Об акционерных обществах»; 16) принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных главой X Федерального закона «Об акционерных обществах»; 17) принятие решений о приобретении Банком размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»; 18) принятие решения об участии в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций; 19) утверждение внутренних документов Банка, определяющих порядок деятельности органов управления Банка, кредитного комитета и иных рабочих органов Банка, а также утверждение внутренних документов, определяющих стратегию развития, кредитную, финансовую, маркетинговую и иную политику Банка; 20) решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах». 2. Совет Директоров Банка Компетенция: К компетенции Совета Директоров Банка относятся: 1) определение приоритетных направлений деятельности Банка; 2) созыв годового и внеочередного Общих Собраний акционеров, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»; 3) утверждение повестки дня Общего Собрания акционеров; 4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем Собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета Директоров Банка в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и связанные с подготовкой и проведением Общего Собрания акционеров; 5) размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»; 6) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»; 7) приобретение размещенных Банком акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»; 8) рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) Банка вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора; 9) рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты; 10) использование резервного фонда и иных фондов Банка; 11) создание филиалов и открытие представительств Банка; 12) одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных главой X Федерального закона «Об акционерных обществах»; 13) одобрение сделок, предусмотренных главой XI Федерального закона «Об акционерных обществах»; 14) утверждение регистратора Банка и условий договора с ним, а также расторжение договора с ним; 15) образование коллегиального исполнительного органа Банка (Правления), избрание (назначение) членов коллегиального исполнительного органа как по представлению Председателя Правления, так и избрание (назначение) их по инициативе Совета Директоров, а также досрочное прекращение их полномочий; 16) осуществление контроля за деятельностью коллегиального исполнительного и единоличного исполнительного органов Банка; 17) принятие решений о создании Банком юридических лиц, а также об участии Банка в уставном капитале юридических лиц, за исключением решений об участии Банка в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций; 18) создание системы внутреннего контроля и организация функционирования эффективного внутреннего контроля, регулярное рассмотрение эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности; 19) определение и изменение принципов и условий оплаты труда сотрудников Банка в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации; 20) утверждение и изменение штатного расписания Банка и численности работников Банка, а также его обособленных структурных подразделений; 21) увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций; 22) образование единоличного исполнительного органа Банка, досрочное прекращение его полномочий; 23) избрание Президента Банка и досрочное прекращение его полномочий; 24) рассмотрение документов по организации системы внутреннего контроля, подготовленных исполнительными органами Банка, службой внутреннего контроля, должностным лицом по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, иными структурными подразделениями Банка, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит; 25) принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов; 26) своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения. 27) принятие решений по другим вопросам, отнесенным Федеральным законом «Об акционерных обществах» и настоящим Уставом к компетенции Совета Директоров. 3. Единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка Компетенция: Председатель Правления Банка: -без доверенности действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; -выдает доверенности на право представительства от имени Банка, в том числе доверенности с правом передоверия; -издает приказы и распоряжения по вопросам текущей деятельности Банка; -с учетом положений настоящего Устава издает приказы о назначении на должности работников Банка, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает взыскания; -утверждает правила внутреннего трудового распорядка; -утверждает типовые формы договоров и другие документы; -обеспечивает надлежащую организацию документооборота в Банке; -в пределах своей компетенции дает указания и распоряжения, обязательные к исполнению всеми сотрудниками Банка, в том числе членами Правления; -осуществляет контроль за надлежащим исполнением работниками Банка своих должностных обязанностей; - представляет на утверждение (назначение) Совету Директоров Банка кандидатуры лиц в члены Правления; - принимает решения об отнесении Банком льготных, переоформленных (в т. ч. пролонгированных) ссуд, а также недостаточно обеспеченных и необеспеченных ссуд к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев; - осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции Общего Собрания акционеров, Совета Директоров. 4. Коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка Компетенция: К компетенции Правления относится коллегиальное принятие решений по следующим вопросам: -обеспечение выполнения решений, протоколов и других требований Общих Собраний акционеров, заседаний Совета Директоров Банка; -выработка, планирование и согласование направлений текущей деятельности Банка; -подбор и рациональное использование кадров; -принятие решений о создании и прекращении деятельности дополнительных и кредитно-кассовых офисов, а также операционных касс вне кассового узла Банка, а также иных обособленных подразделений Банка (за исключением филиалов и представительств); -назначение руководителей филиалов, дополнительных и кредитно-кассовых офисов Банка; -установление размеров процентных ставок по активным и пассивным операциям Банка, если иное не предусмотрено внутренними документами Банка; -рассмотрение и утверждение внутренних документов по вопросам текущей деятельности Банка, за исключением документов, утверждение которых отнесено к компетенции Совета Директоров и Общего Собрания акционеров; -установление ответственности за выполнение решений совета директоров (наблюдательного совета), реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля; - делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контроль за их исполнением; -проверка соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка; -распределение обязанностей подразделений и служащих, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля; -рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля; -создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям; -создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения. - принятие решений по другим вопросам, вынесенным на рассмотрение Правления Банка, за исключением вопросов, решение которых отнесено к компетенции Совета Директоров и Общего Собрания акционеров.
*Сведения о наличии кодекса корпоративного поведения (управления) кредитной организации - эмитента.* Отсутствуют.
*Адрес страницы в сети Интернет,* на которой в свободном доступе размещен полный текст кодекса корпоративного управления кредитной организации - эмитента в случае его наличия. Отсутствует.
Сведения о внесенных за последний отчетный квартал изменениях в устав кредитной организации – эмитента, а также во внутренние документы кредитной организации - эмитента, регулирующие деятельность его органов (в случае отсутствия таких изменений указывается на это обстоятельство). Изменения отсутствуют.
*Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции устава кредитной организации - эмитента и внутренних документов, регулирующих деятельность органов кредитной организации – эмитента. www. **** В свободном доступе размещены документы: «Положение о Правлении КБ «ЛОКО-БАНК» (ЗАО), Устав КБ «ЛОКО-БАНК» (ЗАО).

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента
Фамилия, имя, отчество, год рождения:
Год рождения 1960 г. Сведения об образовании 1.Московский авиационный институт им. С. Орджоникидзе, 1983 г., инженер
Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С	организация	должность
1	2	3
06.12.2005 по настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-БАНК» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-БАНК»(закрытое акционерное общество)	Председатель Совета Директоров
02.01.1994 по настоящее время	Общество с ограниченной ответственностью	Генеральный директор
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):
С	по	организация	должность
1	2	3	4
09.07.1999	05.12.2005	Коммерческий Банк "ЛОКО-Банк" (товарищество с ограниченной ответственностью) с 09.07.1999г. преобразован в Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Председатель Совета Директоров
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента				2,77%
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом				2,77%
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента
Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти
Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)
Фамилия, имя, отчество, год рождения: Год рождения: 1960 г. Сведения об образовании 1.Харьковский юридический институт им. , 1988г., юрист 2.Центр подготовки менеджеров при Российской экономической академии им. , 1995г., финансы и кредит, денежное обращение. Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С	организация	должность
1	2	3
25.01.2006 по настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Президент, член Совета Директоров Банка
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):
С	по	организация	должность
1	2	3	4
06.12.2005	24.01.2006	Коммерческий Банк «ЛОКО-БАНК» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-БАНК»(закрытое акционерное общество)	Председатель Правления, член Совета Директоров Банка
09.07.1999	05.12.2005	Коммерческий Банк "ЛОКО-Банк" (товарищество с ограниченной ответственностью) с 09.07.1999г. преобразован в Коммерческий Банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Председатель Правления, член Совета Директоров Банка
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента				2,50%
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом				2,50%
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента
Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти
Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)
Фамилия, имя, отчество, год рождения: Эрик Раджендра Год рождения: 1958 г. Сведения об образовании 1. Университет Брандейса, бакалавр гуманитраных наук, Экономика и Политология, 2. Университет ТАФТС, магистр гуманитарных наук, Юриспруденция и Дипломатия, Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С	организация	должность
1	2	3
настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	член Совета Директоров Банка
2005г. по настоящее время	Международная Финансовая Корпорация (Вашингтон)	Старший консультант
2004г. по настоящее время	CAPGEMINI (Париж, Франция)	Старший консультант
2004г. по настоящее время	INSEAD (Фонтебло, Франция)	Адъюнкт-профессор
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):
С	по	организация	должность
1	2	3	4
2001г.	2004г.	Electronic Data Systems – EDS (Плано, Техас, Нью-Йорк, Нью-Йорк)	Вице Президент
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента
Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти
Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)
Фамилия, имя, отчество, год рождения: Юрки Талвитие Год рождения: 1966 г. Сведения об образовании : 1. Университет Хельсинки, 1986 –1991,Юрист (основная дисциплина-международные финансы) 2. London Business School, , Магистр Делового Администирирования Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С	организация	должность
1	2	3
настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	член Совета Директоров Банка
2005г. – по настоящее время	Ист Кэпитал, Москва	· Глава Представительства · Руководитель фонда · Представление «Ист Кэпитал» в России
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):
С	по	организация	должность
1	2	3	4
2003г.	2005г.	УРАЛСИБ Финансовая Корпорация, Москва	Начальник отдела международного бизнеса Главный управляющий директор
2003г.	2003г.	BNP-Paribas, Отдел Ценных бумаг, Париж	Первый вице-президент
2000г.	2003г.	The Bank of New York, Лондон	Вице-президент
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента
Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти
Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)
Фамилия, имя, отчество, год рождения: Год рождения: 1969 г. Сведения об образовании 1.Московский авиационный институт им. С. Орджоникидзе, 1992 г., инженер-электромеханик 2.Финансовая Академия при Правительстве РФ, 2000 г., экономист Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С	организация	должность
1	2	3
20.02.2006 по настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	член Совета Директоров Банка
25.01.2006 по настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Председатель Правления
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):
С	по	организация	должность
1	2	3	4
06.12.2005	24.01.2006	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Первый Заместитель Председателя Правления
17.09.2004	05.12.2005	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью)	Первый Заместитель Председателя Правления
09.10.2003	16.09.2004	Коммерческий Банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Заместитель Председателя Правления
02.08.1999	08.10.2003	Коммерческий Банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Начальник Департамента активных операций
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента
Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти
Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)
Фамилия, имя, отчество, год рождения: Год рождения: 1966 г. Сведения об образовании: 1.Московский институт нефти и газа им. , 1990 г., инженер-технолог 2.Всероссийская Академия внешней торговли, 1996 г., экономист со знанием иностранного языка. Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С	организация	должность
1	2	3
06.12.2005 по настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Заместитель Председателя Правления
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):
С	по	организация	должность
1	2	3	4
09.07.1999	05.12.2005	Коммерческий Банк "ЛОКО-Банк" (товарищество с ограниченной ответственностью) с 09.07.1999г. преобразован в Коммерческий Банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Заместитель Председателя Правления
Других должностей, кроме занимаемых в настоящее время, за последние 5 лет не занимал.
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента
Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти
Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)
Фамилия, имя, отчество, год рождения: Год рождения: 1961 г. Сведения об образовании: Московский финансовый институт, 1984 г., экономист Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С	организация	должность
1	2	3
05.10.2007 по настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Старший заместитель Председателя Правления
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):
С	по	организация	должность
1	2	3	4
06.12.2005	04.10.2007	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Заместитель Председателя Правления
21.08.2003	05.12.2005	Коммерческий Банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Заместитель Председателя Правления
08.04.2003	20.08.2003	Коммерческий Банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Советник Председателя Правления
01.12.2001	07.04.2003	Русский Стандарт»	Директор Департамента корпоративного бизнеса-,Старший Вице-президент
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента
Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти
Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)

Фамилия, имя, отчество, год рождения: Год рождения: 1968 г. Сведения об образовании: Институт физической культуры им. , 1993 г., преподаватель физической культуры, тренер по плаванию. Финансовая академия при Правительстве РФ, 1999 г., экономист. Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству
С	организация	должность
1	2	3
25.01.2006 по настоящее время	Коммерческий Банк "ЛОКО-Банк" (закрытое акционерное общество)	Заместитель Председателя Правления
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):
С	по	организация	должность
1	2	3	4
06.12.2005	24.01.2006	Коммерческий Банк "ЛОКО-Банк" (закрытое акционерное общество)	Начальник Департамента сотрудничества с финансовыми институтами
16.11.2004	05.12.2005	Коммерческий Банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Начальник Департамента сотрудничества с финансовыми институтами
12.12.2003	15.11.2004	Акционерный коммерческий банк «Межотраслевой промышленный банк» (открытое акционерное общество)	Совмещение должности вице-президента
25.08.2003	15.11.2004	Акционерный коммерческий банк «Межотраслевой промышленный банк» (открытое акционерное общество)	Начальник Управления финансовых институтов
26.04.2002	31.07.2003	Коммерческий банк «Кредиттраст» (открытое акционерное общество)	Начальник Управления финансовых институтов
03.06.2002	25.04.2002	«Кредиттраст»	Начальник Управления финансовых институтов
18.04.2002	02.06.2002	«Кредиттраст»	Заместитель начальника Управления корреспондентских отношений
01.02.2002	17.04.2002	«Кредиттраст»	Начальник Отдела корреспондентских отношений Управления корреспондентских отношений
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента
Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти
Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)
Фамилия, имя, отчество, год рождения: Год рождения: 1968 г. Сведения об образовании: Московский государственный университет им. , 1993 г., физик. Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству
С	организация	должность
1	2	3
15.06.2007 по настоящее время	Коммерческий Банк "ЛОКО-Банк" (закрытое акционерное общество)	Старший Заместитель Председателя Правления
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):
С	по	организация	должность
1	2	3	4
26.03.2007	14.06.2007	Коммерческий Банк "ЛОКО-Банк" (закрытое акционерное общество)	Советник Председателя Правления
25.09.2006	09.03.2007	Банк ЗЕНИТ (открытое акционерное общество)	Начальник Департамента корпоративного бизнеса
17.07.2006	31.08.2006	АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)	Заместитель Председателя Правления
03.08.2004	16.07.2006	АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)	Заместитель Председателя Правления – Директор Департамента кредитования
01.04.2004	02.08.2004	АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)	Вице-президент – Директор Департамента кредитования
05.01.2004	31.03.2004	АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)	Вице-президент – начальник Управления кредитования
01.11.2002	04.01.2004	АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)	Начальник Управления кредитования
18.05.2002	01.11.2002	АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)	Заместитель начальника Валютно-финансового управления
02.04.2001	17.05.2002	АКБ «Абсолют Банк»	Заместитель начальника Валютно-финансового управления
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента
Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти
Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации - эмитента Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации - эмитента. Размер вознаграждения (в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные имущественные предоставления) по Совету директоров (наблюдательному совету) за последний завершенный финансовый год (2007 г.): 14 502 757 ,29 руб. в текущем финансовом году (2008 г.): 7 ,06 руб.
Коллегиальный исполнительный орган (Правление) кредитной организации – эмитента. Размер вознаграждения (в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные имущественные предоставления) по правлению: за последний завершенный финансовый год (2007 г.): 27 ,57 руб. в текущем финансовом году (2008 г.): 18 ,41 руб.
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента
1. Ревизионная комиссия Компетенция: - осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка; - проверка соблюдения Банком законодательных и других правовых актов, регламентирующих его деятельность, постановку внутрибанковского контроля, законность совершаемых Банком операций (сплошной или выборочной проверкой), состояние кассы и имущества Банка; - ревизионная комиссия в обязательном порядке проводит проверку годовых отчетов и бухгалтерских балансов Банка до их утверждения Общим Собранием Акционеров Банка. Общее Собрание Акционеров Банка не вправе утверждать годовые отчеты и бухгалтерские балансы Банка при отсутствии заключений Ревизионной комиссии Банка; представление Общему Собранию Акционеров отчета о проведенной ревизии, сопровождающегося в необходимых случаях рекомендациями по устранению недостатков, а также заключения о соответствии представленных на утверждение баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в Банке.

Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента. 1. Служба внутреннего контроля Компетенция: Согласно п.17.4 Устава Служба внутреннего контроля Банка создана с целью обеспечения: -эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками, под которым понимается: 1) выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, присущих банковской деятельности типичных возможностей понесения Банком потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности Банка неблагоприятных событий; 2) постоянное наблюдение за банковскими рисками; 3) принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков. -достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) Банка в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений). -соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг), учредительных и внутренних документов Банка. - исключения вовлечения Банка и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России. 2. Управление внутреннего аудита Компетенция: В структуре банка создано также Управление внутреннего аудита, являющееся самостоятельным подразделением и подотчетным Заместителю Председателя Правления, курирующему вопросы управления рисками. Управление было создано в КБ «Локо-Банк» (ООО) в 2004 году в соответствии с решением Совета Директоров (Протокол № 17 от 01.01.2001г.). По состоянию на 01 июля 2005 года в состав Управления внутреннего аудита входило 2 человека. Начальник Управления внутреннего аудита – работает в КБ «Локо-Банк» с апреля 2003 года. Основные функции Управления внутреннего аудита: - обеспечение выполнение Банком требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России; - определение и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы Банка его акционеров и клиентов; - выявление неадекватного отражения операций в учете; - предупреждение и устранение нарушений сотрудниками Банка законодательства, нормативных актов, стандартов профессиональной деятельности и внутрибанковских положений и инструкций; - организация постоянного контроля путем регулярных проверок деятельности подразделений Банка и отдельных сотрудников на предмет соответствия их действий требованиям законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, регулирующих деятельность и определяющих политику банка, должностными инструкциями. - принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности Банка. - контроль за надлежащим состоянием отчетности; - своевременность информирования руководства Банка обо всех вновь выявленных рисках, обо всех выявленных случаях нарушений сотрудниками Банка законодательства, нормативных актов, внутренних распоряжений. - взаимодействие с внешними аудиторами и проверяющими органами. Ключевые сотрудники органов контроля: Главный бухгалтер - Начальник Службы внутреннего контроля – Начальник Отдела финансового анализа и контроля – Начальник Отдела финансового мониторинга - Начальник Отдела валютного контроля - Начальник Юридического Управления - В соответствии с требованиями Центрального Банка и международных стандартов в банке проводится ежегодный аудит финансово- хозяйственной деятельности. Аудит проводит -Аудит». С целью действенного повышения эффективности внешнего аудита Служба внутреннего контроля участвует в процедурах внешнего аудита. Внешнему аудитору предоставляется доступ к заключениям Службы внутреннего контроля, аналогично Внешний аудитор информирует Службу внутреннего контроля о существенных рисках деятельности Банка.
Сведения о наличии внутреннего документа кредитной организации - эмитента, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации. В целях предотвращения неправомерного использования служебной информации каждый сотрудник Банка подписывает обязательство о неразглашении конфиденциальной информации. В банке утвежден «Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг».
*Адрес страницы в сети* *Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст его действующей редакции. Документ находится на сайте банка http://www. ****

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента *Ревизор и / или члены ревизионной комиссии кредитной организации – эмитента*.
ФИО
Год рождения	1957 г.
Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация)	1.Московский Энергетический Институт, 1988 г., инженер-теплоэнергетик 2.Институт повышения квалификации при Всесоюзной Академии внешней торговли, 1989 г., менеджер-экономист 3.Центр подготовки менеджеров при Российской экономической академии им. , 1996 г., финансы и кредит, денежное обращение.
Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С	организация	должность
1	2	3
06.12.2005 по настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Заместитель Председателя Правления, член Совета Директоров Банка
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):
С	по	организация	должность
1	2	3	4
29.11.2004	05.12.2005	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Член Совета Директоров Банка
09.07.1999	05.12.2005	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (товарищество с ограниченной ответственностью) с 09.07.1999г. преобразован в Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Заместитель Председателя Правления
05.04.1999	01.10.2002	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Член Совета Директоров Банка
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента				1,27%
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом				1,27%
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента.
Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти
Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)

ФИО
Год рождения	1975 г.
Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация)	Московский государственный открытый университет, 2001, юрист
Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С	организация	должность
1	2	3
01.02.2007 г.		Начальник юридического отдела
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):
С	по	организация	должность
1	2	3	4
08.06.2005 г.	09.02.2007 г.	КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО)	Начальник отдела сопровождения инвестиционных проектов и операций с недвижимостью
20.05.2002 г.	06.06.2005 г.	Москвы	юрисконсульт
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента.
Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти
Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)
5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента
*Ревизор и / или члены ревизионной комиссии кредитной организации - эмитента.* Размер вознаграждения (в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные имущественные предоставления) по ревизионной комиссии: за последний завершенный финансовый год (2007г.): ,22 руб. в текущем финансовом году (2008 г.): ,77 руб.

5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента
	Наименование показателя	01.01.2008 г.	01.04.2008 г.
	Среднесписочная численность работников, чел.	813	898
	Доля сотрудников кредитной организации - эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, %	86,56%	78,65%
	Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб.
	Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.	0	0
	Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб.

Факторы, которые по мнению кредитной организации - эмитента, послужили причиной существенных изменений численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента за раскрываемые периоды. Последствия таких изменений для финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации-эмитента. Активное развитие направления кредитавания малого и среднего бизнеса, открытие региональных отделений Банка повлекли за собой значительное расширение штата сотрудников.
Сведения о сотрудниках, оказывающих существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента (ключевые сотрудники). Информация о ключевых сотрудниках приведена в п.5.2
*Информация о профсоюзном органе.* Профсоюзный орган в Банке не создан.

5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента Обязательств нет.

VI. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации - эмитента
Общее количество акционеров (участников) кредитной организации - эмитента на дату окончания отчетного квартала	10
Для кредитных организаций - эмитентов, являющихся акционерными обществами, указывается:
Общее количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала	10
В случае, если в состав лиц, зарегистрированных в реестре акционеров кредитной организации – эмитента, входят номинальные держатели указывается: Общее количество номинальных держателей акций кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала	0
6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного капитала или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ООО "КАММОС"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	17,22%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	17,22%
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью «Корпорация Юпитер-инвест"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	-инвест"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	17,49%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	17,49%
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью "Атол Инвест"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ООО "Атол Инвест"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	12,96%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	12,96%
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ООО "Корпорация САДКО"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	18,72%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	18,72%
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Международная финансовая корпорация (International Finance Corporation)
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	МФК (IFC)
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	2121 Pennsylvania Avenue, NW Washington, D. C. 20433, USA
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	15%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	15%
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	"Ист Кэпитал Эксплорер Файнэншиэл Инститьюшнз Фанд АБ" (East Capital Explorer Financial Institutions Fund AB)
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	__
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	Norra Kungstornet, Kungsgatan 30, Box 1364, Stockholm, Sweden
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	11,06%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	11,06%
*Информация об участниках, владеющих не менее чем 20% долей участия в уставном капитале акционера (пайщика)* :
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью "ДЕВЕЛОПГРУП"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ООО "ДЕВЕЛОПГРУП"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций	83,389% в ООО "Корпорация Юпитер-инвест"
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента	Нет
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	-
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	-
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)	-
Место нахождения (для юридических лиц)	-
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций	15,857%в ООО "Корпорация Юпитер-инвест"
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента	Нет
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью "Инвест - Холдинг Групп"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ООО "Инвест - Холдинг Групп"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)	-
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций	76,773% в ООО "Корпорация САДКО"
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента	Нет
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	-
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	-
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)	-
Место нахождения (для юридических лиц)	-
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций	22,498% в ООО "Корпорация САДКО"
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента	Нет
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Акционерная компания «ORSA PROPERTIES INС.» (ОРСА ПРОПЕРТИЗ ИНК.)
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ORSA PROPERTIES INС.
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)	-
ИНН (при его наличии)	-
Место нахождения (для юридических лиц)	10, London Mews, London W2 1HY, England
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций	41.086% в ООО "КАММОС"
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента	Нет
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью «Кросс-тел»
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	-тел»
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	А, корп. 1
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций	39.358% в ООО "КАММОС"
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента	Нет
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	-
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	-
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)	-
Место нахождения (для юридических лиц)	-
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций	8,682% в ООО "КАММОС"
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента	Нет
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	-
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	-
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)	-
Место нахождения (для юридических лиц)	-
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций	9,996% в ООО "КАММОС"
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента	Нет
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	-
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	-
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)	Тетеревс Борисс
ИНН (при его наличии)	-
Место нахождения (для юридических лиц)	-
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций	99,987% в ООО "Атол Инвест"
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента	Нет
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	“И-Эф-Ай АБ” (“East Capital EFI AB”)
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	_
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)	-
ИНН (при его наличии)	-
Место нахождения (для юридических лиц)	Швеция, г. Стокгольм, 1193, п/я 1364
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций	96,060% в "Ист Кэпитал Эксплорер Файнэншиэл Инститьюшнз Фанд АБ" (East Capital Explorer Financial Institutions Fund AB)
В том числе: доля обыкновенных акций	_
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента	Нет
В том числе: доля обыкновенных акций	-
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации - эмитента
Доля уставного капитала кредитной организации - эмитента, находящаяся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности	Отсутствует
Полное фирменное наименование (для юридического лица - коммерческой организации) или Наименование (для юридического лица - некоммерческой организации)	-
Место нахождения	-
Фамилия, имя, отчество (для физического лица) управляющего государственным, муниципальным пакетом акций, а также лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования осуществляет функции участника (акционера) кредитной организации - эмитента.	-
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации - эмитента
Ограничения на количество акций, принадлежащих одному акционеру, и/или их суммарной номинальной стоимости, и/или максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру, в соответствии с уставом кредитной организации-эмитента *(или указание на отсутствие таких ограничений).* Ограничений на количество акций, принадлежащих одному акционеру, не имеется. Для формирования уставного капитала не могут быть использованы привлеченные денежные средства, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления. Кроме того, при приобретении и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 1% акций (долей) кредитной организации - эмитента требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного согласия.
Ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале кредитной организации - эмитента, установленные законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации *(или указание на отсутствие таких ограничений).* Приобретение акций (долей) кредитной организации - эмитента нерезидентами не требует разрешения Банка России.
*Иные ограничения*, связанные с участием в уставном капитале кредитной организации-эмитента. Для формирования уставного капитала кредитной организации – эмитента не могут быть использованы привлеченные денежные средства, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации, средства бюджетов Российской Федерации, местных бюджетов. Свободные средства и иные объекты, находящиеся в ведении органов государственной власти, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации – эмитента на основании соответствующего акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления. Иные ограничения : - приобретение и(или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группы юридических или физических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению к уставному капиталу более 1% (долей) кредитной организации – эмитенту требует уведомления Банка России; - более 20% согласование Банка России; - запрет на право унитарных государственных предприятий выступать учредителями (участниками) кредитной организации – эмитента; - иные ограничения, закрепленные уставом.
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
Дата составления списка лиц, имевших право участия в общем собрании акционеров (участников)	Полное фирменное наименование акционера (участника)/ ФИО	Сокращенное фирменное наименование акционера (участника)	Доля в уставном капитале, в %	Доля обыкновенных акций в уставном капитале, в % (для акционерных обществ)
1	2	3	4	5
27.07.2001г.	Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"	ООО "КАММОС"	16,595%	Нет
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-Инвест"	ООО "Корпорация Юпитер-Инвест"	26,465%	Нет
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"	ООО "Корпорация САДКО"	23,47%	Нет
Общество с ограниченной ответственностью "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"	ООО "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"	23,47%	Нет
Открытое акционерное общество "Асфальтобетонный завод N 1"	ОАО "АБЗ № 1"	10%	Нет
26.01.2005г.	Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"	ООО "КАММОС"	19,99%	Нет
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-Инвест"	ООО "Корпорация Юпитер-Инвест"	19,99%	Нет
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"	ООО "Корпорация САДКО"	19,99%	Нет
Общество с ограниченной ответственностью "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"	ООО "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"	19,99%	Нет
Открытое акционерное общество "Асфальтобетонный завод N 1"	ОАО "АБЗ № 1"	6,07%	Нет
Общество с ограниченной ответственностью "Атол Инвест"	ООО "Атол Инвест"	12,96%	Нет
06.12.2005г.	Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"	ООО "КАММОС"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-Инвест"	ООО "Корпорация Юпитер-Инвест"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"	ООО "Корпорация САДКО"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"	ООО "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"	19,99%	19,99%
Открытое акционерное общество "Асфальтобетонный завод N 1"	ОАО "АБЗ № 1"	6,07%	6,07%
Общество с ограниченной ответственностью "Атол Инвест"	ООО "Атол Инвест"	12,96%	12,96%
01.02.2006г.	Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"	ООО "КАММОС"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-Инвест"	ООО "Корпорация Юпитер-Инвест"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"	ООО "Корпорация САДКО"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Атол Инвест"	ООО "Атол Инвест"	12,96%	12,96%
Открытое акционерное общество "Асфальтобетонный завод N 1"	ОАО "АБЗ № 1"	6,07%	6,07%
Общество с ограниченной ответственностью "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"	ООО "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"	19,99%	19,99%
05.05.2006г.	Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"	ООО "КАММОС"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-Инвест"	ООО "Корпорация Юпитер-Инвест"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"	ООО "Корпорация САДКО"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Атол Инвест"	ООО "Атол Инвест"	12,96%	12,96%
Открытое акционерное общество "Асфальтобетонный завод N 1"	ОАО "АБЗ № 1"	6,07%	6,07%
Общество с ограниченной ответственностью "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"	ООО "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"	9,99%	9,99%
Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО)	10,00%	10,00%
24.07.2006г.	Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"	ООО "КАММОС"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-инвест"	ООО "Корпорация Юпитер-инвест"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"	ООО "Корпорация САДКО"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Атол Инвест"	ООО "Атол Инвест"	12,96%	12,96%
Открытое акционерное общество "Асфальтобетонный завод № 1"	ОАО "АБЗ № 1"	6,07%	6,07%
Международная финансовая корпорация (International Finance Corporation)	МФК (IFC)	15%	15%
14.09.2006г.	Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"	ООО "КАММОС"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-инвест"	ООО "Корпорация Юпитер-инвест"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"	ООО "Корпорация САДКО"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Атол Инвест"	ООО "Атол Инвест"	12,96%	12,96%
Международная финансовая корпорация (International Finance Corporation)	МФК (IFC)	15%	15%
"Ист Кэпитал Холдинг Акциебулаг" (East Capital Holding Aktiebolag)	__	11,06%	11,06%
22.01.2007г.	Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"	ООО "КАММОС"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-инвест"	ООО "Корпорация Юпитер-инвест"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"	ООО "Корпорация САДКО"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Атол Инвест"	ООО "Атол Инвест"	12,96%	12,96%
Международная финансовая корпорация (International Finance Corporation)	МФК (IFC)	15%	15%
"Ист Кэпитал Эксплорер Файнэншиэл Инститьюшнз Фанд АБ" (East Capital Explorer Financial Institutions Fund AB)	__	11,06%	11,06%
27.08.2007	Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"	ООО "КАММОС"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-инвест"	ООО "Корпорация Юпитер-инвест"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"	ООО "Корпорация САДКО"	19,99%	19,99%
Общество с ограниченной ответственностью "Атол Инвест"	ООО "Атол Инвест"	12,96%	12,96%
Международная финансовая корпорация (International Finance Corporation)	МФК (IFC)	15%	15%
"Ист Кэпитал Эксплорер Файнэншиэл Инститьюшнз Фанд АБ" (East Capital Explorer Financial Institutions Fund AB)	__	11,06%	11,06%
15.10.2007	Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"	ООО "КАММОС"	17,22%	17,22%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-инвест"	ООО "Корпорация Юпитер-инвест"	17,49%	17,49%
Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"	ООО "Корпорация САДКО"	18,72%	18,72%
Общество с ограниченной ответственностью "Атол Инвест"	ООО "Атол Инвест"	12,96%	12,96%
Международная финансовая корпорация (International Finance Corporation)	МФК (IFC)	15%	15%
"Ист Кэпитал Эксплорер Файнэншиэл Инститьюшнз Фанд АБ" (East Capital Explorer Financial Institutions Fund AB)	__	11,06%	11,06%
6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
Наименование показателя	01.04.2008 г.
Общее количество и общий объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией - эмитентом за отчетный квартал сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента, штук/руб.	-
Количество и объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией - эмитентом за отчетный квартал сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены общим собранием участников (акционеров) кредитной организации-эмитента, штук/руб.	-
Количество и объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией - эмитентом за отчетный квартал сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены советом директоров (наблюдательным советом кредитной организации - эмитента), штук/руб.	-
Количество и объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией - эмитентом за отчетный квартал сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения, но не были одобрены уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента, штук/руб.	-
Сделок (групп взаимосвязанных сделок), в совершении которых имелась заинтересованность, цена которых составляла 5 и более процентов балансовой стоимости активов Банка, определенных по данным бухгалтерской отчетности на последнюю дату перед совершением сделок, в 1-ом квартале 2008 года не было. Все сделки, в отношении которых имелась заинтересованность, одобрены решением Совета Директоров КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО).
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
*Структура дебиторской задолженности кредитной организации – эмитента:*
(тыс. руб.)
Вид дебиторской задолженности	01.01.2008 год	01.04.2008 год
Срок наступления платежа	Срок наступления платежа
До 30 дней	Свыше 30 дней	До 30 дней	Свыше 30 дней
Расчеты с валютными и фондовыми биржами	0	0	542	0
в том числе просроченная	0	Х	0	Х
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты	19 200	0	0	10 118
в том числе просроченная	0	Х	0	Х
Требования по аккредитивам по иностранным операциям		0
в том числе просроченная	0	Х	0	Х
Операции по продаже и оплате лотерей	0	0	0	0
в том числе просроченная.	0	Х	0	Х
Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты	0	0	0	0
в том числе просроченная	0	Х	0	Х
Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения	3	0	0	0
в том числе просроченная	0	Х	0	Х
Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ)	0	0	0	0
в том числе просроченная	0	Х	0	Х
Расчеты с бюджетом по налогам	0	39 418	26 994	12 827
в том числе просроченная	0	Х	0	Х
Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату	0	0	0	0
в том числе просроченная	0	Х	0	Х
Расчеты с работниками по оплате труда	9	0	138	10
в том числе просроченная	0	Х	0	Х
Расчеты с работниками по подотчетным суммам	50	0	149	116
в том числе просроченная	0	Х	0	Х
Налог на добавленную стоимость уплаченный	0	0	10	3
в том числе просроченная	0	Х	0	Х
Прочая дебиторская задолженность	4 257	245	26 123	12 744
в том числе просроченная	245	Х	0	Х
Итого		39 663
в том числе итого просроченная	245	Х	0	Х
*Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности*.
Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации – Наименование) или Фамилия, имя, отчество	CONTOPRODUCT LLP
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	CONTOPRODUCT LLP
Место нахождения (для юридического лица)	39 WETHERBY MANSIONS, EARLS COURT SQUARE, LONDON SW5 9BH, ENGLAND
Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.
Размер (тыс. руб.) и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени)	0
Является/не является аффилированным лицом	нет
Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации – Наименование) или Фамилия, имя, отчество	FORMOZA ELECTRONICS GMBH
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	FORMOZA ELECTRONICS GMBH
Место нахождения (для юридического лица)	TESSINER STRASSE 1 18196 PETSCHOW
Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.
Размер (тыс. руб.) и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени)	0
Является/не является аффилированным лицом	нет
Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации – Наименование) или Фамилия, имя, отчество	Commercial Assets and Trade, Ltd.
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	Commercial Assets and Trade, Ltd.
Место нахождения (для юридического лица)	Lawford House, Albert Place, London N3 1 RL
Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.	71 569
Размер (тыс. руб.) и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени)	0
Является/не является аффилированным лицом	нет

VII. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента и иная финансовая информация

7.1. Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента

Бухгалтерский баланс кредитной организации - эмитента по счетам второго порядка.

На 01.01.2008 г.

тыс. руб.

+-------++-+-+

|Нoмер | +++ |

|второго+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

А. Балансовые счета

Актив

|10|

|203 35985 389675 37143 541840|

|20 540 54|

|2048 870 7|

|201 2887|

|301085 5175 393 232150|

|30|

|300 27234|

|300 50501|

|304 910 21910|

|30|

|3078 78 |

|30 21 19 1|

|308 3049830 0|

|300 0|

|300 0 2|

|320 7179|

|32 68132 318703 3868|

|321 2013 |

|3213|

|44|

|4530 3000|

|450 500 50000|

|450 652 6|

|45 355 513 |

|451 9061 7117 7295 888561|

|4515 22603 608 68810 2179922|

|4554 20211 11180 60845 2531091|

|4507 751 5754 1202|

|4597 3772 1306719 3835057|

|450 292|

|458|

|45|

|45 12979 147399|

|455 2|

|4532 27 2|

|451 58 86 2952|

|4544955|

|45 694 12176 739606|

|456 1220573|

|456 1483284|

|4597 3530 351|

|45245|

|45|

|450 46 46|

|45311|

|450 |

|450 33|

|45|

|458 31 1|

|45|

|450 0|

|45|

|47|

|470 2819|

|471 3060|

|47009|

|47|

|47 325 318 2|

|4744 191|

|47 2507450 274136|

|47|

|50526|

|50|

|505 230|

|500 18|

|500 583 29|

|50987 170 27|

|50|

|500 19 103999|

|500 269|

|5025550|

|5018 7669|

|505 440 14793|

|50 10 0 0|

|50|

|500 |

|51|

|5114|

|60|

|605 120 8|

|600 15|

|600|

|60 50 0 0|

|6032 1592|

|6048 193 3|

|60 50 0 0|

|60|

|609 3 403|

|6023|

|60|

|60 0 1202|

|610|

|610 0 32|

|61 0 50 0 0|

|610 0|

|61|

|610 55|

|611212|

|617 6 0 239|

|61 0 349|

|61|

|700 69|

|700 23|

|700 31|

|700 16|

|70 0 349|

|700 44|

|70|

|70 0 659|

|70 10 0 0|

|705 84|

|70|

|итого по активу (баланс) |

| |

Пассив

|10|

|10174|

|305704 |

|30|

|302 1 |

|3019 218 1|

|30 0 693|

|30139|

|31|

|310 4436|

|31 56518 391260 3347|

|31 170 1070 89|

|31|

|3123279|

|31 1731|

|3129 |

|31|

|32537|

|40|

|408 890 46245|

|4007 |

|407 3786856|

|4068 5415|

|401 274 2720142|

|40|

|405761 157988 |

|40|

|400 29936 324829 33723 423376|

|40|

|4080 113|

|406 0 0 0|

|400 0|

|40|

|40 0 415|

|400 0|

|4115|

|42250|

|42254 1500 2|

|429518|

|42|

|42204|

|420 150 60|

|42200|

|420 290 59|

|42|

|4280 302|

|421 251439 2472 455741|

|4211 27874 4368 72605 3076830|

|420|

|420 2231 212931|

|42526|

|420 0 |

|4235|

|43|

|4310 1300|

|431 |

|433520|

|43 0 1316|

|43600|

|446|

|44639 64|

|44|

|450 |

|45288|

|457 3 11|

|457 12 0 77|

|459 450 64177|

|45979|

|453|

|457 3 0 130|

|47|

|47 0 799|

|471 1195 1064 2|

|472622 2|

|4702579|

|47|

|477 1511511|

|477 182|

|476 275838|

|4743 208|

|47|

|500 21|

|50|

|5011|

|50 20 0 0|

|50|

|52351|

|520 50|

|520 350 70000|

|52 |

|520 39797|

|521 61617|

|52|

|5207 588 |

|608 1604 5822|

|60 78|

|609 59 1724|

|600 0|

|60|

|6061|

|60310|

|600 431|

|61 846 84|

|61 80 0 0|

|61 0 352|

|61|

|70 0 269|

|700 35|

|70 0 358|

|70 20 0 0|

|70 0 580|

|70228|

| итого по пассиву(баланс) |

| |

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

Б. Счета доверительного управления

Актив

Пассив

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

В. Внебалансовые счета

Актив

|90|

|90148|

|90 2080 208|

|90|

|908 4751 164 401499|

|900 170 65817|

|90114|

|90|

|91|

|917 975 211 4400 746141|

|913137 221197 |

|91|

|9131 3|

|911|

|91|

|91 0 2192|

|91|

|91 |

| итого по активу (баланс) |

| |

Пассив

|91|

|910 7106 1231912|

|913 1287 332 89283 1847099|

| итого по пассиву (баланс) |

| |

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

Г. Срочные сделки

Актив

|938 192049|

|93 86035 8600|

|930 11|

|93|

|93177 177|

|9380 202|

|930 240 24758|

|938 482 2483|

|9398496|

|93166 166|

|93|

|931 73904|

|93|

|9372 121|

|930 121|

|930 30|

|930 600 30|

|9327 8297|

|94 63|

| итого по активу (баланс) |

| 1213 501114 1095|

Пассив

|969 191601|

|961 7071|

|96 244 24|

|96 20880|

|960 246 24546|

|96371 371|

|96214 214|

|966 714 71|

|96|

|962 95|

|969 95|

|961 73904|

|960 |

|960 33|

|960 331 33|

|960 17|

|97 60 0 0|

| итого по пассиву (баланс) |

| 1843 3790440|

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

Д. Счета ДЕПО

Актив

|98000|

|98 6340999.0 7280865.0000|

| итого по активу (баланс) |

| 6589251.0 5649324.0|

Пассив

|988000.05500.0000|

|98 5701301.0 6824016.0000|

|9834280.0441423.0000|

| итого по пассиву (баланс) |

| 6589251.0 6445269.0|

+-------++++-+

Отчет о прибылях и убытках кредитной организации.

На 01.01.2008 г.

тыс. руб.

+---+-----++

| N Наименование статей |Сим - +-----| Всего |

+---+-----+--+--+---+

| 1 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |

+---+-----+--+--+---+

| 1. Проценты, полученные по предоставленным | | | | |

| средствам (балансовый счет второго порядка)| | | | |

| 1. Проценты, полученные по предоставленным | | | | |

| 1. Минфину России |11101| 0| 0| 0|

| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |11102| 0| 0| 0|

| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ |11103| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |11104| 0| 0| 0|

| 5. Финансовым организациям, находящимся в |11105| 0| 0| 0|

| 6. Коммерческим организациям, находящимся в |11106| 71| 0| 71|

| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |11107| 0| 0| 0|

| 8. Финансовым организациям, находящимся в |11108| 0| 0| 0|

| 9. Коммерческим организациям, находящимся в |11109| 0| 0| 0|

|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |11110| 0| 0| 0|

|11. Негосударственным финансовым организациям |11111| 566| 0| 566|

|12. Негосударственным коммерческим организациям|11112| 1132098| 426388| 1558486|

|13. Негосударственным некоммерческим |11113| 40221| 372| 40593|

|14. Физическим лицам - |11114| 54527| 2886| 57413|

|15. Гражданам (физическим лицам) |11115| 132290| 238517| 370807|

|16. Юридическим лицам - нерезидентам |11116| 0| 45551| 45551|

|17. Физическим лицам - нерезидентам |11117| 0| 472| 472|

|18. Кредитным организациям |11118| 41280| 7970| 49250|

|19. Банкам-нерезидентам |11119| 0| 1683| 1683|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 1401053| 723839| 2124892|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Минфином России |11201| 0| 0| 0|

| 2. Финансовыми органами субъектов РФ и органов|11202| 0| 0| 0|

| 3. Государственными внебюджетными фондами РФ |11203| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетными фондами субъектов РФ и |11204| 0| 0| 0|

| 5. Финансовыми организациями, находящимися в |11205| 0| 0| 0|

| 6. Коммерческими организациями, находящимися в|11206| 0| 0| 0|

| 7. Некоммерческими организациями, находящимися|11207| 0| 0| 0|

| 8. Финансовыми организациями, находящимися в |11208| 0| 0| 0|

| 9. Коммерческими организациями, находящимися в|11209| 0| 0| 0|

|10. Некоммерческими организациями, находящимися|11210| 0| 0| 0|

|11. Негосударственными финансовыми |11211| 0| 0| 0|

|12. Негосударственными коммерческими |11212| 3789| 236| 4025|

|13. Негосударственными некоммерческими |11213| 1| 0| 1|

|14. Физическими лицами - |11214| 842| 23| 865|

|15. Гражданами (физическими лицами) |11215| 432| 1294| 1726|

|16. Юридическими лицами - нерезидентами |11216| 0| 0| 0|

|17. Физическими лицами - нерезидентами |11217| 0| 0| 0|

|18. Кредитными организациями |11218| 0| 0| 0|

|19. Банками-нерезидентами |11219| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 5064| 1553| 6617|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Минфина России |11301| 0| 0| 0|

| 2. Финансовых органов субъектов РФ и органов |11302| 0| 0| 0|

| 3. Государственных внебюджетных фондов РФ |11303| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов |11304| 0| 0| 0|

| 5. Финансовых организаций, находящихся в |11305| 0| 0| 0|

| 6. Коммерческих организаций, находящихся в |11306| 0| 0| 0|

| 7. Некоммерческих организаций, находящихся в |11307| 0| 0| 0|

| 8. Финансовых организаций, находящихся в |11308| 0| 0| 0|

| 9. Коммерческих организаций, находящихся в |11309| 0| 0| 0|

|10. Некоммерческих организаций, находящихся в |11310| 0| 0| 0|

|11. Негосударственных финансовых организаций |11311| 0| 0| 0|

|12. Негосударственных коммерческих организаций |11312| 24295| 5043| 29338|

|13. Негосударственных некоммерческих |11313| 91| 0| 91|

|14. Физических лиц - |11314| 4646| 454| 5100|

|15. Граждан (физических лиц) |11315| 10485| 10694| 21179|

|16. Юридических лиц - нерезидентов |11316| 0| 0| 0|

|17. Физических лиц - нерезидентов |11317| 0| 50| 50|

|18. Кредитных организаций |11318| 0| 0| 0|

|19. Банков-нерезидентов |11319| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 39517| 16241| 55758|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Минфина России |11401| 0| 0| 0|

| 2. Финансовых органов субъектов РФ и органов |11402| 0| 0| 0|

| 3. Государственных внебюджетных фондов РФ |11403| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов |11404| 0| 0| 0|

| 5. Финансовых организаций, находящихся в |11405| 0| 0| 0|

| 6. Коммерческих организаций, находящихся в |11406| 0| 0| 0|

| 7. Некоммерческих организаций, находящихся в |11407| 0| 0| 0|

| 8. Финансовых организаций, находящихся в |11408| 0| 0| 0|

| 9. Коммерческих организаций, находящихся в |11409| 0| 0| 0|

|10. Некоммерческих организаций, находящихся в |11410| 0| 0| 0|

|11. Негосударственных финансовых организаций |11411| 18| 0| 18|

|12. Негосударственных коммерческих организаций |11412| 0| 0| 0|

|13. Негосударственных некоммерческих |11413| 0| 0| 0|

|14. Юридических лиц - нерезидентов |11414| 0| 0| 0|

|15. Кредитных организаций |11415| 0| 0| 0|

|16. Банков-нерезидентов |11416| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 18| 0| 18|

+---+-----+--+--+---+

| 5. Проценты, полученные по открытым счетам | | | | |

| 1. В Банке России |11501| 0| 0| 0|

| 2. В кредитных организациях |11502| 935| 23| 958|

| 3. В банках-нерезидентах |11503| 0| 12836| 12836|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 935| 12859| 13794|

+---+-----+--+--+---+

| 1. В Банке России |11601| 0| 0| 0|

| 2. В кредитных организациях |11602| 0| 30| 30|

| 3. В банках-нерезидентах |11603| 0| 2460| 2460|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 2490| 2490|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 1446587| 756982| 2203569|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Доходы, полученные от операций с ценными| | | | |

| бумагами (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Процентный доход от вложений в долговые | | | | |

| 1. Российской Федерации |12101| 29270| 3117| 32387|

| 2. Субъектов РФ и органов местного |12102| 0| 0| 0|

| 3. Кредитных организаций |12103| 299| 0| 299|

| 4. Прочие долговые обязательства |12104| 124654| 0| 124654|

| 5. Иностранных государств |12105| 0| 0| 0|

| 6. Банков-нерезидентов |12106| 0| 117| 117|

| 7. Прочие долговые обязательства нерезидентов |12107| 0| 10874| 10874|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 154223| 14108| 168331|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Органов федеральной власти |12201| 0| 0| 0|

| 2. Органов власти субъектов РФ и органов |12202| 0| 0| 0|

| 3. Кредитных организаций |12203| 0| 0| 0|

| 4. Прочим векселям |12204| 0| 0| 0|

| 5. Органов государственной власти иностранных |12205| 0| 0| 0|

| 6. Органов местной власти иностранных |12206| 0| 0| 0|

| 7. Банков-нерезидентов |12207| 0| 0| 0|

| 8. Прочим векселям нерезидентов |12208| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Органов федеральной власти |12301| 0| 0| 0|

| 2. Органов власти субъектов РФ и органов |12302| 0| 0| 0|

| 3. Кредитных организаций |12303| 0| 0| 0|

| 4. Прочим векселям |12304| 0| 0| 0|

| 5. Органов государственной власти иностранных |12305| 0| 0| 0|

| 6. Органов местной власти иностранных |12306| 0| 0| 0|

| 7. Банков-нерезидентов |12307| 0| 0| 0|

| 8. Прочим векселям нерезидентов |12308| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных| | | | |

| 1. Российской Федерации |12401| 7342| 1793| 9135|

| 2. Субъектов РФ и органов местного |12402| 0| 0| 0|

| 3. Кредитных организаций |12403| 10711| 0| 10711|

| 4. Прочих ценных бумаг |12404| 11822| 0| 11822|

| 5. Иностранных государств |12405| 0| 0| 0|

| 6. Банков-нерезидентов |12406| 0| 276| 276|

| 7. Прочих ценных бумаг нерезидентов |12407| 0| 3036| 3036|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 29875| 5105| 34980|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Кредитных организаций |12501| 0| 0| 0|

| 2. Прочие акции |12502| 687| 0| 687|

| 3. Банков-нерезидентов |12503| 0| 0| 0|

| 4. Прочие акции нерезидентов |12504| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 687| 0| 687|

+---+-----+--+--+---+

| 6. Другие доходы, полученные от операций с | | | | |

| 1. Доходы от переоценки ценных бумаг |12601| 163427| 0| 163427|

| 2. Доходы по другим операциям с приобретенными|12605| 0| 0| 0|

| 3. Другие доходы по операциям с выпущенными |12606| 290| 16| 306|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам 12601,12605,12606 | 0 | 163717| 16| 163733|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 348502| 19229| 367731|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Доходы, полученные от операций с иностран - |13101| 182691| 10801| 193492|

| ной валютой, чеками (в том числе дорожными | | | | |

| чеками), номинальная стоимость которых ука-| | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам 13101 | 0 | 182691| 10801| 193492|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Доходы от переоценки счетов в иностранной |13201| 3409748| 0| 3409748|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 3592439| 10801| 3603240|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Дочерних и зависимых кредитных организаций |14101| 0| 0| 0|

| 2. Дочерних и зависимых организаций |14102| 0| 0| 0|

| 3. Дочерних и завиcимых банков - нерезидентов |14103| 0| 0| 0|

| 4. Дочерних и зависимых организаций - |14104| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Кредитных организаций, созданных в форме |14201| 0| 0| 0|

| 2. Организаций |14202| 0| 0| 0|

| 3. Неакционерных банков - нерезидентов |14203| 0| 0| 0|

| 4. Организаций-нерезидентов |14204| 0| 0| 0|

| 5. Своих филиалов, находящихся в другой стране|14205| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Штрафы, пени, неустойки, полученные по: | | | | |

| 1. Кредитным операциям |16101| 14017| 9077| 23094|

| 2. Расчетным операциям |16104| 73| 752| 825|

| 3. Другим операциям |16105| 73| 1| 74|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 14163| 9830| 23993|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 14163| 9830| 23993|

+---+-----+--+--+---+

| 7. Другие доходы (балансовый счет второго | | | | |

| 1. Восстановление сумм со счетов фондов и | | | | |

| 1. На возможные потери по ссудам |17101| 3604204| 0| 3604204|

| 2. По другим операциям |17103| 2220817| 0| 2220817|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 5825021| 0| 5825021|

+---+-----+--+--+---+

| 1. По кассовым операциям |17201| 37836| 10940| 48776|

| 2. По операциям инкассации |17202| 63| 21| 84|

| 3. По расчетным операциям |17203| 172155| 102315| 274470|

| 4. По выданным гарантиям |17204| 14310| 0| 14310|

| 5. По другим операциям |17205| 5091| 479| 5570|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 229455| 113755| 343210|

+---+-----+--+--+---+

| 1. От выбытия (реализации) |17301| 41| 0| 41|

| 2. От списания кредиторской задолженности |17302| 0| 0| 0|

| 3. От клиентов в возмещение кредитной |17303| 857| 108| 965|

| организации телеграфных и других расходов | | | | |

| 4. От доставки банковских документов (кроме |17304| 0| 0| 0|

| 5. От операций с драгоценными металлами |17305| 0| 0| 0|

| 6. От оприходования излишков денежной |17306| 1| 0| 1|

| 7. От сдачи имущества в аренду |17307| 1905| 54| 1959|

| 8. От проведения факторинговых, форфейтинговых|17308| 0| 0| 0|

| 9. От оказания услуг финансовой аренды |17309| 0| 0| 0|

|10. От проведения операций по доверительному |17310| 0| 0| 0|

|11. От проведения операций с опционами |17311| 0| 0| 0|

|12. От проведения форвардных операций |17312| 0| 0| 0|

|13. От проведения фьючерсных операций |17313| 0| 1194| 1194|

|14. От проведения операций СВОП |17314| 0| 0| 0|

|15. Доходы по кредитным операциям прошлых лет, |17315| 0| 0| 0|

|16. Другие доходы прошлых лет, выявленные в |17316| 0| 0| 0|

|17. Доходы, полученные за обработку документов,|17317| 13324| 0| 13324|

|18. Другие доходы |17318| 6066| 5902| 11968|

|19. Доходы в виде возврата сумм из бюджета за |17323| 12| 0| 12|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 22206| 7258| 29464|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 6076682| 121013| 6197695|

+---+-----+--+--+---+

| Всего доходов |10000| | 917855| |

+---+-----+--+--+---+

| кредиты (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Банку России |21101| 0| 0| 0|

| 2. Кредитным организациям |21102| 90023| 5677| 95700|

| 3. Банкам-нерезидентам |21103| 2365| 230765| 233130|

| 4. Другим кредиторам |21104| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 92388| 236442| 328830|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Банку России |21201| 0| 0| 0|

| 2. Кредитным организациям |21202| 0| 0| 0|

| 3. Банкам-нерезидентам |21203| 0| 0| 0|

| 4. Другим кредиторам |21204| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Банку России |21301| 0| 0| 0|

| 2. Кредитным организациям |21302| 0| 0| 0|

| 3. Банкам-нерезидентам |21303| 0| 0| 0|

| 4. Другим кредиторам |21304| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 92388| 236442| 328830|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Проценты, уплаченные юридическим лицам | | | | |

| по привлеченным средствам (балансовый счет | | | | |

| 1. Проценты, уплаченные по открытым счетам | | | | |

| 1. Финансовым организациям, находящимся в |22101| 0| 0| 0|

| 2. Коммерческим организациям, находящимся в |22102| 0| 0| 0|

| 3. Некоммерческим организациям, находящимся в |22103| 0| 0| 0|

| 4. Финансовым организациям, находящимся в |22104| 0| 0| 0|

| 5. Коммерческим организациям, находящимся в |22105| 0| 0| 0|

| 6. Некоммерческим организациям, находящимся в |22106| 0| 0| 0|

| 7. Негосударственным финансовым организациям |22107| 0| 0| 0|

| 8. Негосударственным коммерческим организациям|22108| 5466| 0| 5466|

| 9. Негосударственным некоммерческим |22109| 0| 0| 0|

|10. Кредитным организациям |22110| 0| 12| 12|

|11. Банкам-нерезидентам |22111| 0| 199| 199|

|12. Физическим лицам - |22112| 0| 0| 0|

|13. Индивидуальным предпринимателям - |22113| 0| 0| 0|

|14. Юридическим лицам - нерезидентам |22114| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 5466| 211| 5677|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Минфину России |22201| 0| 0| 0|

| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |22202| 0| 0| 0|

| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ |22203| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |22204| 0| 0| 0|

| 5. Финансовым организациям, находящимся в |22205| 0| 0| 0|

| 6. Коммерческим организациям, находящимся в |22206| 0| 0| 0|

| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |22207| 0| 0| 0|

| 8. Финансовым организациям, находящимся в |22208| 0| 0| 0|

| 9. Коммерческим организациям, находящимся в |22209| 0| 0| 0|

|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |22210| 0| 0| 0|

|11. Негосударственным финансовым организациям |22211| 4069| 1595| 5664|

|12. Негосударственным коммерческим организациям|22212| 18253| 2614| 20867|

|13. Негосударственным некоммерческим |22213| 21| 0| 21|

|14. Юридическим лицам - нерезидентам |22214| 3273| 17497| 20770|

|15. Кредитным организациям |22215| 0| 0| 0|

|16. Банкам-нерезидентам |22216| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 25616| 21706| 47322|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Минфину России |22301| 0| 0| 0|

| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |22302| 0| 0| 0|

| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ |22303| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |22304| 0| 0| 0|

| 5. Финансовым организациям, находящимся в |22305| 0| 0| 0|

| 6. Коммерческим организациям, находящимся в |22306| 0| 0| 0|

| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |22307| 0| 0| 0|

| 8. Финансовым организациям, находящимся в |22308| 0| 0| 0|

| 9. Коммерческим организациям, находящимся в |22309| 0| 0| 0|

|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |22310| 0| 0| 0|

|11. Негосударственным финансовым организациям |22311| 0| 0| 0|

|12. Негосударственным коммерческим организациям|22312| 0| 0| 0|

|13. Негосударственным некоммерческим |22313| 0| 0| 0|

|14. Юридическим лицам - нерезидентам |22314| 0| 129215| 129215|

|15. Кредитным организациям |22315| 0| 0| 0|

|16. Банкам-нерезидентам |22316| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 129215| 129215|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 31082| 151132| 182214|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Проценты, уплаченные физическим лицам по| | | | |

| депозитам (балансовый счет второго порядка)| | | | |

| 1. Гражданам (физическим лицам) |23101| 191647| 94418| 286065|

| 2. Физическим лицам - нерезидентам |23103| 1407| 884| 2291|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 193054| 95302| 288356|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 193054| 95302| 288356|

+---+-----+--+--+---+

| 4. Расходы по операциям с ценными бумагами | | | | |

| 1. Процентный расход по облигациям |24101| 43593| 0| 43593|

| 2. Процентный расход по депозитным |24102| 0| 0| 0|

| 3. Процентный расход по сберегательным |24103| 0| 0| 0|

| 4. Процентный расход по векселям |24104| 50300| 2245| 52545|

| 5. Дисконтный расход по векселям |24105| 75582| 60265| 135847|

| 6. Другие расходы по операциям с выпущенными |24107| 44| 0| 44|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам , 24107 | 0 | 169519| 62510| 232029|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Расходы от переоценки ценных бумаг |24201| 77216| 0| 77216|

| 2. Расходы по другим операциям с ценными |24203| 2| 0| 2|

| 3. Расходы от перепродажи (погашения) ценных |24205| 108894| 4095| 112989|

| 4. Расходы профессиональных участников рынка |24206| 1894| 0| 1894|

| ценных бумаг, связанные с приобретением и | | | | |

| реализацией ценных бумаг (кроме расходов на| | | | |

| консультационные и информационные услуги) | | | | |

| 5. Расходы по списанным вложениям в ценные |24207| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам 24201, 24203, | 0 | 188006| 4095| 192101|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 357525| 66605| 424130|

+---+-----+--+--+---+

| валютой, чеками (в том числе дорожными че - | | | | |

| ками), номинальная стоимость которых ука - | | | | |

| валютой, чеками (в том числе дорожными че - | | | | |

| ками), номинальная стоимость которых ука - | | | | |

| 1. Расходы по операциям с иностранной |25101| 119535| 0| 119535|

| валютой, чеками (в том числе дорожными че - | | | | |

| ками), номинальная стоимость которых ука - | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам 25101 | 0 | 119535| 0| 119535|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Расходы (результаты) от переоценки счетов в|25201| 3375739| 0| 3375739|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 3495274| 0| 3495274|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Начисленная заработная плата, включая |26101| 423852| 0| 423852|

| 2. Премии, не входящие в систему оплаты труда,|26102| 0| 0| 0|

| 3. Начисления на заработную плату - взносы в |26103| 62919| 0| 62919|

| соответствии с законодательством Российской| | | | |

| 4. Расходы, связанные с перемещениями |26104| 0| 0| 0|

| 5. Расходы по подготовке кадров в пределах |26105| 810| 28| 838|

| установленных норм; расходы на приобретение| | | | |

| 6. Компенсации работникам, кроме заработной |26106| 4072| 0| 4072|

| 7. Расходование средств сверх сумм (норм), | | | | |

| гарантированных трудовым законодательством | | | | |

| Российской Федерации и иными нормативными | | | | |

| на подготовку кадров |26107| 0| 0| 0|

| на компенсации работникам, кроме заработной|26108| 0| 0| 0|

| 8. Прочие расходы |26109| 375| 0| 375|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 492028| 28| 492056|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Финансирование других социальных нужд |26214| 8206| 0| 8206|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 500234| 28| 500262|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Штрафы, пени, неустойки, уплаченные за: | | | | |

| 1. Несвоевременное списание средств со счетов |28101| 1| 0| 1|

| владельцев и зачисление сумм, причитающихся| | | | |

| 2. Неправильное списание или зачисление |28102| 0| 0| 0|

| 3. Неправильное направление (перевод) средств,|28103| 0| 0| 0|

| 4. Нарушение очередности платежей |28104| 0| 0| 0|

| 5. Несвоевременное сообщение налоговым органам|28105| 0| 0| 0|

| 6. Нарушение кредитных и депозитных договоров |28106| 6| 0| 6|

| 7. Нарушение расчетов с бюджетом |28107| 140| 0| 140|

| в том числе за неправильное начисление |28108| 0| 0| 0|

| 8. Несвоевременное перечисление средств в |28109| 2| 0| 2|

| 9. Нарушение нормативов обязательных резервов |28110| 0| 0| 0|

|10. Другие нарушения |28111| 21| 0| 21|

| нарушения законодательства Российской |28112| 2| 0| 2|

| Федерации и нормативных актов Банка России | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам , кроме 28108 | 0 | 170| 0| 170|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 170| 0| 170|

+---+-----+--+--+---+

| 9. Другие расходы (балансовый счет второго | | | | |

| 1. На возможные потери |29101| 3611576| 0| 3611576|

| 2. По другим операциям |29103| 2212620| 0| 2212620|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 5824196| 0| 5824196|

+---+-----+--+--+---+

| 1. По кассовым операциям |29201| 167| 5830| 5997|

| 2. По операциям инкассации |29202| 83| 0| 83|

| 3. По расчетным операциям |29203| 2887| 73959| 76846|

| 4. По полученным гарантиям, поручительствам |29204| 111| 1186| 1297|

| 5. По другим операциям |29205| 12842| 92995| 105837|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 16090| 173970| 190060|

+---+-----+--+--+---+

| 1. Расходы по оплате за обслуживание |29301| 14411| 17585| 31996|

| 2. Расходы по оплате за обработку документов и|29302| 2005| 0| 2005|

| 3. Расходы по совершению расчетных операций |29303| 0| 0| 0|

| 4. Расходы по изготовлению, приобретению и |29304| 352| 0| 352|

| носителей, бумаги, упаковочных материалов | | | | |

| 5. Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, |29306| 13146| 735| 13881|

| основным средствам |29307| 13697| 0| 13697|

| основным средствам, полученным в финансовую|29312| 0| 0| 0|

| нематериальным активам |29314| 531| 0| 531|

| 7. Типографские и канцелярские расходы |29315| 3372| 0| 3372|

| 8. Расходы на ремонт (кроме автотранспорта) |29316| 16510| 0| 16510|

| 9. Содержание зданий и сооружений |29317| 198| 0| 198|

|10. Расходы по охране |29318| 21003| 0| 21003|

|11. Расходы на форменную и специальную одежду |29319| 0| 0| 0|

|12. Раcходы по рекламе в пределах сумм, |29320| 83340| 0| 83340|

|13. Представительские расходы в пределах сумм, |29321| 624| 0| 624|

|14. Расходы на служебные командировки в |29322| 3785| 51| 3836|

|15. Расходование средств сверх сумм (норм), | | | | |

| установленных законодательством Российской | | | | |

| на рекламу |29323| 0| 0| 0|

| на представительские расходы |29324| 0| 0| 0|

| на командировочные расходы |29325| 1619| 0| 1619|

|16. Расходы по пусконаладочным работам |29326| 0| 0| 0|

|17. Уплаченная госпошлина |29327| 843| 0| 843|

|18. Транспортные расходы, кроме относимых на |29328| 1267| 0| 1267|

|19. Прочие расходы |29329| 18508| 666| 19174|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 195211| 19037| 214248|

+---+-----+--+--+---+

| 1. По выбытию (реализации) и списанию |29401| 1540| 0| 1540|

| по выбытию (реализации) не полностью |29417| 1036| 0| 1036|

| 2. По списанию дебиторской задолженности |29402| 46599| 0| 46599|

| 3. По доставке банковских документов |29403| 0| 0| 0|

| 4. По операциям с драгоценными металлами |29404| 0| 0| 0|

| 5. По списанию недостач, хищений денежной |29405| 6| 0| 6|

| наличности, материальных ценностей, сумм по| | | | |

| 6. Арендная плата |29406| 83222| 0| 83222|

| 7. По факторинговым, форфейтинговым операциям |29407| 0| 0| 0|

| 8. По операциям доверительного управления |29409| 0| 0| 0|

| 9. По проведению операций с опционами |29410| 0| 0| 0|

|10. По форвардным операциям |29411| 0| 0| 0|

|11. По фьючерсным операциям |29412| 0| 4756| 4756|

|12. По операциям СВОП |29413| 0| 0| 0|

|13. Расходы по кредитным операциям прошлых лет,|29414| 0| 0| 0|

|14. Другие расходы прошлых лет, выявленные в |29415| 0| 0| 0|

|15. Налоги, относимые в установленных |29416| 46019| 1| 46020|

|16. Расходы, связанные со списанием |29418| 0| 0| 0|

| задолженности по кредитам, при отсутствии | | | | |

|17. Расходы, связанные с выплатой сумм по |29419| 0| 0| 0|

|18. Судебные издержки и расходы по арбитражным |29420| 0| 0| 0|

| делам, связанным с деятельностью кредитной | | | | |

|19. Расходы по аудиторским проверкам |29421| 5014| 0| 5014|

|20. Расходы по публикации отчетности |29422| 16| 0| 16|

|21. Другие расходы |29423| 51863| 15874| 67737|

|22. Расходы за дополнительную плату по |29425| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам , кроме | 0 | 234279| 20631| 254910|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 6269776| 213638| 6483414|

+---+-----+--+--+---+

| Всего расходов |20000| | 763147| |

+---+-----+--+--+---+

| | | | | |

|3.1 Сумма, списанная со и |35001| | | 0|

| - Прибыль (символ 10000 минус символ 20000)|33001| | | 693578|

| - Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и|33002| | | 0|

+---+-----+--+--+---+

7.2. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний завершенный отчетный квартал.

Бухгалтерский баланс кредитной организации - эмитента по счетам второго порядка.

На 01.04.2008 г.

Код формы 0409101

Месячная

тыс. руб.

+-------++-+-+

| | Входящие остатки | Обороты за отчетный период | Исходящие остатки |

|Нoмер | +++ |

|счета | | по дебету | по кредиту | |

|второго+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

|порядка| в рублях | ин. вал., | итого | в рублях | ин. вал., | итого | в рублях | ин. вал., | итого | в рублях | ин. вал., | итого |

| | | драг. металлы | | | драг. металлы | | | драг. металлы | | | драг. металлы | |

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

А. Балансовые счета

Актив

|10|

|204 41907 343416 32395 614728|

|20 879 87|

||

|201 1301|

||

|30 1936 4022 |

||

|30|

|30 278297|

|30 235238|

|3040 5879|

|3030 190|

|30|

|30 82 |

|30 2129 264173|

|304 266860|

|300 0|

|300 30|

|300 |

|320 64498 427|

|329 86608 309867 3806500|

|32000|

|32 0 1070 84|

|32 50 0 0|

|320 18|

|32|

|32 0 138|

|44|

|44|

|4551 2500|

|45|

|45 0 3005|

|45282 447 494342|

|456 10354 8983 78267 1150776|

|4511 24183 10469 91715 2547613|

|4546 28997 8788 44845 3330252|

|4524 784 6589 1170|

|4514 3514360 22593 3649290|

|450 167|

|450 0 271940|

|45|

|450 167|

|45 1491 152402|

|4540292 210|

|452646 329|

|45509 |

|457 123 21|

|45831 176 64|

|451 673911|

|452 12819 225863 1420315|

|452 1568 1917027 1690170|

|450 1473 336273|

|450 584|

|4520|

|450 20|

|4504 20|

|450 |

|450 |

||

|45|

|4549 484 1|

|454468 419|

|450 23|

|45|

|45 43 11660|

|45|

|450 |

|451 12 2 2002|

|47|

|47|

|474 37|

|47|

|47|

|47|

|470 326|

|470 174|

|470 40|

|47|

|473 4012|

|4709 130|

|47|

|4773 3280 3297211|

|4786 282 |

|47 0 8000|

|50 2450 386047|

|50|

|505 336|

||

|502 0|

|500 80 106720|

|500 10|

|5072 9228|

|50|

|50|

|5043 7461|

|50319 0|

|500 0|

|50|

|502 |

|5170|

|51|

|5213141 93|

|60|

|604 120 39821|

|600 64|

|60265|

|6054|

|601 270 16401|

|602 7 137 5255|

|60|

|600 0|

|6010192|

|60 0 6|

|60|

|60 0 1202|

|612|

|610 0 21|

|6152|

|610 0|

|61 0 87|

|61 0 158|

|611 1660|

|612 2|

|70 1 1245|

|701 400 124|

|700089|

|704 110 15239|

|70|

|70|

|итого по активу (баланс) |

| |

Пассив

||

|10|

|10|

|10174|

|301700 |

|30|

|30|

|30|

|30|

|30|

|30|

|3058 4 2|

|30 2129 264173|

|300 0|

|30 03|

|31|

|31|

|310 20166 692|

|3125 446025 4163000|

|310 2210|

|310 700 36000|

||

|31|

|31950 1626|

|310 18 117578|

|3164 20628 340752|

|310 56|

|310 326|

|310 221|

|31|

|4088 152|

|40|

|401 12 0 5|

||

|4086 4035521|

|4054 |

|405 241242 29|

|40|

|40|

|4021 7109 |

|40|

|40|

|40|

|40 42291 211193 22376 548595|

|40|

|40|

|4098 244 524 5356|

|4018|

|400 0|

|40|

|40 0 526|

|41|

|423 0 0 0|

|420 250 50000|

|42302|

|421077|

|42129|

|420 60|

|42|

|42|

|42175|

|42|

|4232603|

|425040 24|

|422 485424|

|4255 28623 4304 40816 2841007|

|420 3 15|

|420 31 203991|

|42526|

|423735 6|

|43|

|43|

|43|

|431 0 0 0|

|43|

|4350 5000|

|43600|

|441 95376|

|440 39|

|44|

|450 |

|45001|

|4570 1|

|452 10 88|

|452 250 67120|

|454 2 95|

|45 0 4296|

|459 120 91600|

|452 1|

|470 89|

|473 0 0 0|

|473 0 0 0|

|47|

|470 0|

|471414|

| 2102|

|47056|

||

||

|47|

||

|477 1786|

| 198593|

|47400|

|5093 9|

|502|

|503 |

|52351|

|5213224 20|

|520 128|

|52 0 432845|

|523070 1015792|

|525 |

|520 47 156017|

|52|

|52|

|52 23755|

|52|

|526 1249 |

|608 73|

|608 10390 23615|

|604|

|60|

|60374|

|600 0|

|60|

|600 0|

|600|

|600 530|

|610|

|70643|

|703460|

|705 0 10|

|70 0 |

|701|

| итого по пассиву(баланс) |

| |

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

Б. Счета доверительного управления

Актив

Пассив

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

В. Внебалансовые счета

Актив

|90|

|90|

|90148|

|90|

|90|

|900 620 62300|

|90 663 158031 718409|

|901 280 75704|

|901|

|90|

|91|

|91|

|91|

|91|

|91|

|91|

|91|

|91|

|91|

||

|9119 3|

|910 14860|

|91|

|915 184 1|

|91 0 2192|

|91|

|91 0 303|

||

| итого по активу (баланс) |

| |

Пассив

|910 21|

|910 34|

|91|

|914 1004 206 1640 962561|

|916412 66463|

|919539|

|9101 1847 301 34106 1887712|

|914 11122 1115788|

|91121|

|91|

||

| итого по пассиву (баланс) |

| |

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

Г. Срочные сделки

Актив

|93 193 363852|

|93 3623 315 47|

|9383|

|93|

|93634 634|

|9376 633 710|

||

||

|93890|

|9355 55|

|937 743 55|

|93|

|932 69781|

|93|

|93|

|93|

|932 83|

|930 83|

|9399 145|

|931 900 56133|

|94|

| итого по активу (баланс) |

| 22370 1804555|

Пассив

|968 2779 363738|

|96 3449 414 70|

|96 701 70|

|962 542 542 0 0 0|

||

||

|96350|

|9631 156|

|9662 157|

|9699 145|

|9646 110|

|960 0 0|

|962 55|

|960 |

|96|

|961 65616|

|96|

|96|

|970 66|

| итого по пассиву (баланс) |

| 152345 552755|

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

Д. Счета ДЕПО

Актив

|9800000|

|98 .00 3838073.0000|

| итого по активу (баланс) |

| 4479402.00 .0|

Пассив

|980.05000.0000|

|98 .00 3274520.0000|

|9891017.0558683.0000|

|98.0.0000|

| итого по пассиву (баланс) |

| 4479402.00 .0|

+-------++++-+

Отчет о прибылях и убытках кредитной организации.

На 01.04.2008 г.

Код формы 0409102

Квартальная

тыс. руб.

+-----+----++-------+----+

| | | | Суммы | |

| № | Наименование статей | Символы +---+---+ Всего |

| п/п | | | в рублях |в ин. валюте и | (гр.4 + гр.5) |

| | | | |драг. металлах | |

| | | | | в рублевом | |

| | | | | эквиваленте | |

+-----+----++---+---+----+

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | Глава I. ДОХОДЫ | | | | |

| | | | | | |

| | А. От банковских операций и других сделок | | | | |

| | | | | | |

| | Раздел 1. Процентные доходы | | | | |

| | | | | | |

| | 1. По предоставленным кредитам | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Минфину России | 11101 | 0| 0| 0|

| 2 | Финансовым органам субъектов Российской | 11102 | 0| 0| 0|

| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |

| 3 | Государственным внебюджетным фондам Российской| 11103 | 0| 0| 0|

| | Федерации | | | | |

| 4 | Внебюджетным фондам субъектов Российской | 11104 | 0| 0| 0|

| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |

| 5 | Финансовым организациям, находящимся в фе - | 11105 | 0| 0| 0|

| | деральной собственности | | | | |

| 6 | Коммерческим организациям, находящимся в | 11106 | 0| 0| 0|

| | федеральной собственности | | | | |

| 7 | Некоммерческим организациям, находящимся | 11107 | 0| 0| 0|

| | в федеральной собственности | | | | |

| 8 | Финансовым организациям, находящимся в госу - | 11108 | 0| 0| 0|

| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |

| 9 | Коммерческим организациям, находящимся в госу-| 11109 | 0| 0| 0|

| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |

| 10 | Некоммерческим организациям, находящимся в го-| 11110 | 0| 0| 0|

| | сударственной(кроме федеральной) собственности| | | | |

| 11 | Негосударственным финансовым организациям | 11111 | 1045| 0| 1045|

| 12 | Негосударственным коммерческим организациям | 11112 | 406557| 92668| 499225|

| 13 | Негосударственным некоммерческим организациям | 11113 | 8607| 6096| 14703|

| 14 | Индивидуальным предпринимателям | 11114 | 31461| 703| 32164|

| 15 | Гражданам (физическим лицам) | 11115 | 59096| 70902| 129998|

| 16 | Юридическим лицам - нерезидентам | 11116 | 0| 34082| 34082|

| 17 | Физическим лицам - нерезидентам | 11117 | 352| 377| 729|

| 18 | Кредитным организациям | 11118 | 8130| 1078| 9208|

| 19 | Банкам-нерезидентам | 11119 | 0| 1217| 1217|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 515248| 207123| 722371|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 2. По прочим размещенным средствам в: | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Минфине России | 11201 | 0| 0| 0|

| 2 | Финансовых органах субъектов Российской | 11202 | 0| 0| 0|

| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |

| 3 | Государственных внебюджетных фондах Российской| 11203 | 0| 0| 0|

| | Федерации | | | | |

| 4 | Внебюджетных фондах субъектов Российской | 11204 | 0| 0| 0|

| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |

| 5 | Финансовых организациях, находящихся в фе - | 11205 | 0| 0| 0|

| | деральной собственности | | | | |

| 6 | Коммерческих организациях, находящихся в | 11206 | 0| 0| 0|

| | федеральной собственности | | | | |

| 7 | Некоммерческих организациях, находящихся | 11207 | 0| 0| 0|

| | в федеральной собственности | | | | |

| 8 | Финансовых организациях, находящихся в госу - | 11208 | 0| 0| 0|

| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |

| 9 | Коммерческих организациях, находящихся в госу-| 11209 | 0| 0| 0|

| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |

| 10 | Некоммерческих организациях, находящихся в го-| 11210 | 0| 0| 0|

| | сударственной(кроме федеральной) собственности| | | | |

| 11 | Негосударственных финансовых организациях | 11211 | 1066| 0| 1066|

| 12 | Негосударственных коммерческих организациях | 11212 | 88| 0| 88|

| 13 | Негосударственных некоммерческих организациях | 11213 | 0| 0| 0|

| 14 | Юридических лицах - нерезидентах | 11214 | 0| 6144| 6144|

| 15 | Кредитных организациях | 11215 | 2361| 0| 2361|

| 16 | Банках-нерезидентах | 11216 | 0| 0| 0|

| 17 | В Банке России | 11217 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 3515| 6144| 9659|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 3. По денежным средствам на счетах | | | | |

| | | | | | |

| 1 | В Банке России | 11301 | 0| 0| 0|

| 2 | В кредитных организациях | 11302 | 2| 38| 40|

| 3 | В банках-нерезидентах | 11303 | 0| 2615| 2615|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 2| 2653| 2655|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 4. По депозитам размещенным | | | | |

| | | | | | |

| 1 | В Банке России | 11401 | 3526| 0| 3526|

| 2 | В кредитных организациях | 11402 | 0| 0| 0|

| 3 | В банках-нерезидентах | 11403 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 3526| 0| 3526|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 5. По вложениям в долговые обязательства | | | | |

| | (кроме векселей) | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Российской Федерации | 11501 | 8868| 262| 9130|

| 2 | Субъектов Российской Федерации и органов | 11502 | 0| 0| 0|

| | местного самоуправления | | | | |

| 3 | Банка России | 11503 | 0| 0| 0|

| 4 | Кредитных организаций | 11504 | 7049| 0| 7049|

| 5 | Прочие долговые обязательства | 11505 | 53111| 0| 53111|

| 6 | Иностранных государств | 11506 | 0| 0| 0|

| 7 | Банков-нерезидентов | 11507 | 0| 816| 816|

| 8 | Прочие долговые обязательства нерезидентов | 11508 | 0| 4313| 4313|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 69028| 5391| 74419|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 6. По учтенным векселям | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Органов федеральной власти | 11601 | 0| 0| 0|

| 2 | Органов власти субъектов Российской Федерации | 11602 | 0| 0| 0|

| | и органов местного самоуправления | | | | |

| 3 | Кредитных организаций | 11603 | 154| 0| 154|

| 4 | Векселям прочих резидентов | 11604 | 0| 0| 0|

| 5 | Органов государственной власти иностранных | 11605 | 0| 0| 0|

| | государств | | | | |

| 6 | Органов местной власти иностранных государств | 11606 | 0| 0| 0|

| 7 | Банков-нерезидентов | 11607 | 0| 0| 0|

| 8 | Векселям прочих нерезидентов | 11608 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 154| 0| 154|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 1 | 0 | 591473| 221311| 812784|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | Раздел 2. Другие доходы от банковских операций | | | | |

| | и других сделок | | | | |

| | | | | | |

| | 1. Доходы от открытия и ведения банковских | | | | |

| | счетов, расчетного и кассового обслуживания | | | | |

| | клиентов | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Вознаграждение за открытие и ведение банковс - | 12101 | 7949| 74| 8023|

| | ких счетов | | | | |

| 2 | Вознаграждение за расчетное и кассовое | 12102 | 66853| 20169| 87022|

| | обслуживание | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 74802| 20243| 95045|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты | | | | |

| | в наличной и безналичной формах | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Доходы от купли-продажи иностранной валюты | 12201 | 38252| х | 38252|

| | в наличной и безналичной формах | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символу 12201 | 0 | 38252| х | 38252|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 3. Доходы от выдачи банковских гарантий и | | | | |

| | поручительств | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Доходы от выдачи банковских гарантий и по - | 12301 | 1716| 0| 1716|

| | ручительств | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символу 12301 | 0 | 1716| 0| 1716|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 4. Доходы от проведения других сделок | | | | |

| | | | | | |

| 1 | От погашения и реализации приобретенных | 12401 | 0| х | 0|

| | прав требования | | | | |

| 2 | От операций по доверительному управлению | 12402 | 0| 0| 0|

| | имуществом | | | | |

| 3 | От операций с драгоценными металлами и дра - | 12403 | 0| х | 0|

| | гоценными камнями | | | | |

| 4 | От предоставления в аренду специальных по - | 12404 | 296| 0| 296|

| | мещений и сейфов для хранения документов и | | | | |

| | ценностей | | | | |

| 5 | От операций финансовой аренды (лизинга) | 12405 | 0| 0| 0|

| 6 | От оказания консультационных и информацион - | 12406 | 515| 0| 515|

| | ных услуг | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 811| 0| 811|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 2 | 0 | 115581| 20243| 135824|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по группе доходов А "От банковских опе - | 0 | 707054| 241554| 948608|

| | раций и других сделок"разделы) | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | Б. Операционные доходы | | | | |

| | | | | | |

| | Раздел 3. Доходы от операций с ценными | | | | |

| | бумагами, кроме процентов, дивидендов и | | | | |

| | переоценки | | | | |

| | | | | | |

| | 1. Доходы от операций с приобретенными ценными | | | | |

| | бумагами | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Российской Федерации | 13101 | 1405| х | 1405|

| 2 | Субъектов Российской Федерации и органов | 13102 | 0| х | 0|

| | местного самоуправления | | | | |

| 3 | Банка России | 13103 | 0| х | 0|

| 4 | Кредитных организаций | 13104 | 351| х | 351|

| 5 | Прочих ценных бумаг | 13105 | 3355| х | 3355|

| 6 | Иностранных государств | 13106 | 0| х | 0|

| 7 | Банков-нерезидентов | 13107 | 184| х | 184|

| 8 | Прочих ценных бумаг нерезидентов | 13108 | 449| х | 449|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 5744| | 5744|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 2. Доходы от операций с выпущенными ценными | | | | |

| | бумагами | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Доходы от операций с выпущенными ценными | 13201 | 0| 0| 0|

| | бумагами | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символу 13201 | 0 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 3 | 0 | 5744| 0| 5744|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | Раздел 4. Доходы от участия в капитале других | | | | |

| | организаций | | | | |

| | | | | | |

| | 1. Дивиденды от вложений в акции | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Кредитных организаций | 14101 | 0| 0| 0|

| 2 | Других организаций | 14102 | 0| 0| 0|

| 3 | Банков-нерезидентов | 14103 | 0| 0| 0|

| 4 | Других организаций-нерезидентов | 14104 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 2. Дивиденды от вложений в акции дочерних и | | | | |

| | зависимых обществ | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Кредитных организаций | 14201 | 0| 0| 0|

| 2 | Других организаций | 14202 | 0| 0| 0|

| 3 | Банков-нерезидентов | 14203 | 0| 0| 0|

| 4 | Других организаций-нерезидентов | 14204 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 3. Доходы от участия в хозяйственных обществах | | | | |

| | (кроме акционерных) | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Кредитных организациях | 14301 | 0| 0| 0|

| 2 | Банках-нерезидентах | 14302 | 0| 0| 0|

| 3 | Других организациях | 14303 | 0| 0| 0|

| 4 | Других организациях-нерезидентах | 14304 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 4. Доходы от участия в дочерних и зависимых | | | | |

| | хозяйственных обществах (кроме акционерных) | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Кредитных организациях | 14401 | 0| 0| 0|

| 2 | Банках-нерезидентах | 14402 | 0| 0| 0|

| 3 | Других организациях | 14403 | 0| 0| 0|

| 4 | Других организациях-нерезидентах | 14404 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 4 | 0 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | Раздел 5. Положительная переоценка | | | | |

| | | | | | |

| | 1. Положительная переоценка ценных бумаг, | | | | |

| | средств в иностранной валюте, драгоценных | | | | |

| | металлов | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Ценных бумаг (балансовый счет № 000, при | 15101 | 9229| х | 9229|

| | составлении годового бухгалтерского отчета - | | | | |

| | балансовый счет № 000) | | | | |

| 2 | Средств в иностранной валюте (балансовый | 15102 | 1462278| х | 1462278|

| | счет № 000, при составлении годового бухгал-| | | | |

| | терского отчета - балансовый счет № 000) | | | | |

| 3 | Драгоценных металлов (балансовый счет № 000,| 15103 | 0| х | 0|

| | при составлении годового бухгалтерского | | | | |

| | отчета - балансовый счет № 000) | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 1471507| х | 1471507|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 2. Доходы от применения встроенных производных | | | | |

| | инструментов, неотделяемых от основного | | | | |

| | договора (балансовый счет № 000, при | | | | |

| | составлении годового бухгалтерского | | | | |

| | отчета - балансовый счет № 000): | | | | |

| | | | | | |

| 1 | От изменения курса ценной бумаги | 15201 | 0| х | 0|

| 2 | От изменения валютного курса | 15202 | 12| х | 12|

| 3 | От изменения индекса цен | 15203 | 0| х | 0|

| 4 | От изменения других переменных | 15204 | 0| х | 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 12| х | 12|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 5 | 0 | 1471519| х | 1471519|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | Раздел 6. Другие операционные доходы | | | | |

| | | | | | |

| | 1. Доходы от расчетных (беспоставочных) срочных| | | | |

| | сделок | | | | |

| | | | | | |

| 1 | От изменения ставки процента | 16101 | 0| 0| 0|

| 2 | От изменения курса ценной бумаги | 16102 | 0| 3886| 3886|

| 3 | От изменения валютного курса | 16103 | 0| 0| 0|

| 4 | От изменения индекса цен | 16104 | 0| 0| 0|

| 5 | От изменения других переменных | 16105 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 0| 3886| 3886|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 2. Комиссионные вознаграждения | | | | |

| | | | | | |

| 1 | За проведение операций с валютными ценностями | 16201 | 12863| 1018| 13881|

| 2 | От оказания посреднических услуг по брокерским| 16202 | 0| 0| 0|

| | и аналогичным договорам | | | | |

| 3 | По другим операциям | 16203 | 884| 1316| 2200|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 13747| 2334| 16081|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 3. Другие операционные доходы | | | | |

| | | | | | |

| 1 | От сдачи имущества в аренду | 16301 | 112| 0| 112|

| 2 | От выбытия (реализации) имущества | 16302 | 8| х | 8|

| 3 | От дооценки основных средств после их уценки | 16303 | 0| х | 0|

| 4 | От передачи активов в доверительное управление| 16304 | 0| 0| 0|

| 5 | От восстановления сумм резервов на возможные | 16305 | 1136627| х | 1136627|

| | потери | | | | |

| 6 | Прочие операционные доходы | 16306 | 0| 6| 6|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 1136747| 6| 1136753|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 6 | 0 | 1150494| 6226| 1156720|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по группе доходов Б "Операционные дохо - | | 2627757| 6226| 2633983|

| | ды"разделы | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | В. Прочие доходы | | | | |

| | | | | | |

| | Раздел 7. Прочие доходы | | | | |

| | | | | | |

| | 1. Штрафы, пени, неустойки | | | | |

| | | | | | |

| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 17101 | 5077| 1555| 6632|

| | (размещения) денежных средств | | | | |

| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 17102 | 11| 72| 83|

| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 17103 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 5088| 1627| 6715|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном | | | | |

| | году | | | | |

| | | | | | |

| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 17201 | 330| 0| 330|

| | (размещения) денежных средств | | | | |

| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 17202 | 0| 0| 0|

| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 17203 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 330| 0| 330|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 3. Другие доходы, относимые к прочим | | | | |

| | | | | | |

| 1 | От безвозмездно полученного имущества | 17301 | 0| 0| 0|

| 2 | Поступления в возмещение причиненных убыт - | 17302 | 80| 0| 80|

| | ков, в том числе страховое возмещение от стра-| | | | |

| | ховщиков | | | | |

| 3 | От оприходования излишков: | | | | |

| | материальных ценностей | 17303 | 0| 0| 0|

| | денежной наличности | 17304 | 0| 0| 0|

| 4 | От списания обязательств и невостребованной | 17305 | 81| 60| 141|

| | кредиторской задолженности | | | | |

| 5 | Другие доходы | 17306 | 1110| 1465| 2575|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 1271| 1525| 2796|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 7 (по группе доходов В "Про - | 0 | 6689| 3152| 9841|

| | чие доходы") | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | Всего по Главе I "Доходы" (разделы | 10000 | 3341500| 250932| 3592432|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | Глава II. РАСХОДЫ | | | | |

| | | | | | |

| | А. По банковским операциям и другим сделкам | | | | |

| | | | | | |

| | Раздел 1. Процентные расходы | | | | |

| | | | | | |

| | 1. По полученным кредитам от: | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Банка России | 21101 | 3| 0| 3|

| 2 | Кредитных организаций | 21102 | 30576| 277| 30853|

| 3 | Банков-нерезидентов | 21103 | 8527| 69541| 78068|

| 4 | Других кредиторов | 21104 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 39106| 69818| 108924|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 2. По денежным средствам на банковских счетах | | | | |

| | клиентов - юридических лиц | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Финансовых организаций, находящихся в феде - | 21201 | 0| 0| 0|

| | ральной собственности | | | | |

| 2 | Коммерческих организаций, находящихся в | 21202 | 218| 0| 218|

| | федеральной собственности | | | | |

| 3 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21203 | 0| 0| 0|

| | федеральной собственности | | | | |

| 4 | Финансовых организаций, находящихся в госу - | 21204 | 0| 0| 0|

| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |

| 5 | Коммерческих организаций, находящихся в госу - | 21205 | 0| 0| 0|

| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |

| 6 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21206 | 0| 0| 0|

| | государственной (кроме федеральной) | | | | |

| | собственности | | | | |

| 7 | Негосударственных финансовых организаций | 21207 | 0| 0| 0|

| 8 | Негосударственных коммерческих организаций | 21208 | 5787| 11| 5798|

| 9 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21209 | 0| 0| 0|

| 10 | Кредитных организаций | 21210 | 0| 0| 0|

| 11 | Банков-нерезидентов | 21211 | 0| 0| 0|

| 12 | Индивидуальных предпринимателей | 21212 | 0| 0| 0|

| 13 | Индивидуальных предпринимателей-нерезидентов | 21213 | 0| 0| 0|

| 14 | Юридических лиц-нерезидентов | 21214 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 6005| 11| 6016|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 3. По депозитам юридических лиц | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Минфина России | 21301 | 0| 0| 0|

| 2 | Финансовых органов субъектов Российской | 21302 | 0| 0| 0|

| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |

| 3 | Государственных внебюджетных фондов Российс - | 21303 | 0| 0| 0|

| | кой Федерации | | | | |

| 4 | Внебюджетных фондов субъектов Российской | 21304 | 0| 0| 0|

| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |

| 5 | Финансовых организаций, находящихся в феде - | 21305 | 0| 0| 0|

| | ральной собственности | | | | |

| 6 | Коммерческих организаций, находящихся в фе - | 21306 | 367| 0| 367|

| | деральной собственности | | | | |

| 7 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21307 | 0| 0| 0|

| | федеральной собственности | | | | |

| 8 | Финансовых организаций, находящихся в госу - | 21308 | 0| 0| 0|

| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |

| 9 | Коммерческих организаций, находящихся в госу - | 21309 | 0| 0| 0|

| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |

| 10 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21310 | 0| 0| 0|

| | государственной (кроме федеральной) | | | | |

| | собственности | | | | |

| 11 | Негосударственных финансовых организаций | 21311 | 3395| 1177| 4572|

| 12 | Негосударственных коммерческих организаций | 21312 | 6822| 0| 6822|

| 13 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21313 | 603| 0| 603|

| 14 | Юридических лиц - нерезидентов | 21314 | 448| 5313| 5761|

| 15 | Кредитных организаций | 21315 | 0| 0| 0|

| 16 | Банков-нерезидентов | 21316 | 0| 0| 0|

| 17 | Банка России | 21317 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 11635| 6490| 18125|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 4. По прочим привлеченным средствам | | | | |

| | юридических лиц | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Минфина России | 21401 | 0| 0| 0|

| 2 | Финансовых органов субъектов Российской | 21402 | 0| 0| 0|

| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |

| 3 | Государственных внебюджетных фондов Российс - | 21403 | 0| 0| 0|

| | кой Федерации | | | | |

| 4 | Внебюджетных фондов субъектов Российской | 21404 | 0| 0| 0|

| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |

| 5 | Финансовых организаций, находящихся в феде - | 21405 | 0| 0| 0|

| | ральной собственности | | | | |

| 6 | Коммерческих организаций, находящихся в фе - | 21406 | 0| 0| 0|

| | деральной собственности | | | | |

| 7 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21407 | 0| 0| 0|

| | федеральной собственности | | | | |

| 8 | Финансовых организаций, находящихся в госу - | 21408 | 0| 0| 0|

| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |

| 9 | Коммерческих организаций, находящихся в госу - | 21409 | 0| 0| 0|

| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |

| 10 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21410 | 0| 0| 0|

| | государственной (кроме федеральной) | | | | |

| | собственности | | | | |

| 11 | Негосударственных финансовых организаций | 21411 | 0| 0| 0|

| 12 | Негосударственных коммерческих организаций | 21412 | 0| 0| 0|

| 13 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21413 | 0| 0| 0|

| 14 | Юридических лиц - нерезидентов | 21414 | 78641| 62192| 140833|

| 15 | Кредитных организаций | 21415 | 58| 0| 58|

| 16 | Банков-нерезидентов | 21416 | 0| 10929| 10929|

| 17 | Банка России | 21417 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 78699| 73121| 151820|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 5. По денежным средствам на банковских счетах | | | | |

| | клиентов - физических лиц | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Граждан Российской Федерации | 21501 | 0| 0| 0|

| 2 | Нерезидентов | 21502 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 6. По депозитам клиентов - физических лиц | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Граждан Российской Федерации | 21601 | 72619| 18365| 90984|

| 2 | Нерезидентов | 21602 | 613| 330| 943|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 73232| 18695| 91927|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 7. По прочим привлеченным средствам клиентов - | | | | |

| | физических лиц | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Граждан Российской Федерации | 21701 | 0| 0| 0|

| 2 | Нерезидентов | 21702 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 8. По выпущенным долговым обязательствам | | | | |

| | | | | | |

| 1 | По облигациям | 21801 | 9303| 0| 9303|

| 2 | По депозитным сертификатам | 21802 | 0| 0| 0|

| 3 | По сберегательным сертификатам | 21803 | 0| 0| 0|

| 4 | По векселям | 21804 | 44768| 8197| 52965|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 54071| 8197| 62268|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 1 | 0 | 262748| 176332| 439080|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | Раздел 2. Другие расходы по банковским | | | | |

| | операциям и другим сделкам | | | | |

| | | | | | |

| | 1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты | | | | |

| | в наличной и безналичной формах | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Расходы по купле-продаже иностранной валюты | 22101 | 39333| х | 39333|

| | в наличной и безналичной формах | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символу 22101 | 0 | 39333| х | 39333|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 2. Расходы по проведению других сделок | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Погашению и реализации приобретенных прав | 22201 | 0| х | 0|

| | требования | | | | |

| 2 | Доверительному управлению имуществом | 22202 | 0| 0| 0|

| 3 | Операциям с драгоценными металлами и драго - | 22203 | 0| х | 0|

| | ценными камнями | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 2 | 0 | 39333| 0| 39333|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по группе расходов А "От банковских опе-| 0 | 302081| 176332| 478413|

| | раций и других сделок" (разделы | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | Б. Операционные расходы | | | | |

| | | | | | |

| | Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бума - | | | | |

| | гами, кроме процентов и переоценки | | | | |

| | | | | | |

| | 1. Расходы по операциям с приобретенными | | | | |

| | ценными бумагами | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Российской Федерации | 23101 | 2369| х | 2369|

| 2 | Субъектов Российской Федерации и органов | 23102 | 0| х | 0|

| | местного самоуправления | | | | |

| 3 | Банка России | 23103 | 0| х | 0|

| 4 | Кредитных организаций | 23104 | 2904| х | 2904|

| 5 | Прочих ценных бумаг | 23105 | 16608| х | 16608|

| 6 | Иностранных государств | 23106 | 0| х | 0|

| 7 | Банков-нерезидентов | 23107 | 1134| х | 1134|

| 8 | Прочих ценных бумаг нерезидентов | 23108 | 6921| х | 6921|

| 9 | Расходы профессиональных участников рынка | 23109 | 374| 0| 374|

| | ценных бумаг, связанные с приобретением и реа-| | | | |

| | лизацией ценных бумаг (кроме расходов на кон - | | | | |

| | сультационные и информационные услуги) | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 30310| 0| 30310|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 2. Расходы по операциям с выпущенными ценными | | | | |

| | бумагами | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Расходы по операциям с выпущенными ценными | 23201 | 0| 0| 0|

| | бумагами | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символу 23201 | 0 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 3 | 0 | 30310| 0| 30310|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | Раздел 4. Отрицательная переоценка | | | | |

| | | | | | |

| | 1. Отрицательная переоценка ценных бумаг, | | | | |

| | средств в иностранной валюте, драгоценных | | | | |

| | металлов | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Ценных бумаг (балансовый счет № 000, при | 24101 | 15239| х | 15239|

| | составлении годового бухгалтерского отчета - | | | | |

| | балансовый счет № 000) | | | | |

| 2 | Средств в иностранной валюте (балансовый | 24102 | 1414361| х | 1414361|

| | счет № 000, при составлении годового бухгал-| | | | |

| | терского отчета - балансовый счет № 000) | | | | |

| 3 | Драгоценных металлов (балансовый счет № 000,| 24103 | 0| х | 0|

| | при составлении годового бухгалтерского | | | | |

| | отчета - балансовый счет № 000) | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 1429600| х | 1429600|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 2. Расходы от применения встроенных производных| | | | |

| | инструментов, неотделяемых от основного | | | | |

| | договора (балансовый счет № 000, при | | | | |

| | составлении годового бухгалтерского отчета -| | | | |

| | балансовый счет № 000): | | | | |

| | | | | | |

| 1 | От изменения курса ценной бумаги | 24201 | 0| х | 0|

| 2 | От изменения валютного курса | 24202 | 2| х | 2|

| 3 | От изменения индекса цен | 24203 | 0| х | 0|

| 4 | От изменения других переменных | 24204 | 0| х | 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 2| х | 2|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 4 | 0 | 1429602| х | 1429602|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | Раздел 5. Другие операционные расходы | | | | |

| | | | | | |

| | 1. Расходы по расчетным (беспоставочным) | | | | |

| | срочным сделкам | | | | |

| | | | | | |

| 1 | от изменения ставки процента | 25101 | 0| 0| 0|

| 2 | от изменения курса ценной бумаги | 25102 | 1410| 0| 1410|

| 3 | от изменения валютного курса | 25103 | 0| 0| 0|

| 4 | от изменения индекса цен | 25104 | 0| 0| 0|

| 5 | от изменения других переменных | 25105 | 0| 0| 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 1410| 0| 1410|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 2. Комиссионные сборы | | | | |

| | | | | | |

| 1 | За проведение операций с валютными ценностями | 25201 | 207| 0| 207|

| 2 | За расчетно-кассовое обслуживание и ведение | 25202 | 146| 14596| 14742|

| | банковских счетов | | | | |

| 3 | За услуги по переводам денежных средств, | 25203 | 1276| 1304| 2580|

| | включая услуги платежных и расчетных систем | | | | |

| 4 | За полученные гарантии и поручительства | 25204 | 79| 400| 479|

| 5 | За оказание посреднических услуг по брокерс - | 25205 | 97| 0| 97|

| | ким и аналогичным договорам | | | | |

| 6 | По другим операциям | 25206 | 635| 51| 686|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 2440| 16351| 18791|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 3. Другие операционные расходы | | | | |

| | | | | | |

| 1 | От передачи активов в доверительное управление| 25301 | 0| 0| 0|

| 2 | Отчисления в резервы на возможные потери | 25302 | 1140061| х | 1140061|

| 3 | Прочие операционные расходы | 25303 | 246| 0| 246|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 1140307| 0| 1140307|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 5 | 0 | 1144157| 16351| 1160508|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением | | | | |

| | деятельности кредитной организации | | | | |

| | | | | | |

| | 1. Расходы на содержание персонала | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Расходы на оплату труда, включая премии и | 26101 | 195221| 0| 195221|

| | компенсации | | | | |

| 2 | Налоги и сборы в виде начислений на заработную| 26102 | 36872| 0| 36872|

| | плату, уплачиваемые работодателями в соответс-| | | | |

| | твии с законодательством Российской Федерации | | | | |

| 3 | Расходы, связанные с перемещением персонала | 26103 | 0| 0| 0|

| | (кроме расходов на оплату труда) | | | | |

| 4 | Другие расходы на содержание персонала | 26104 | 2363| 0| 2363|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 234456| 0| 234456|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 2. Амортизация | | | | |

| | | | | | |

| 1 | По основным средствам | 26201 | 4975| х | 4975|

| 2 | По основным средствам, полученным в финансовую| 26202 | 0| х | 0|

| | аренду (лизинг) | | | | |

| 3 | По нематериальным активам | 26203 | 133| х | 133|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 5108| х | 5108|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуа - | | | | |

| | тацией) имущества и его выбытием | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Расходы по ремонту основных средств и другого | 26301 | 5463| 0| 5463|

| | имущества | | | | |

| 2 | Расходы на содержание основных средств и дру - | 26302 | 945| 0| 945|

| | гого имущества (включая коммунальные расходы) | | | | |

| 3 | Арендная плата по арендованным основным | 26303 | 27550| 0| 27550|

| | средствам и другому имуществу | | | | |

| 4 | Плата за право пользования объектами интел - | 26304 | 0| 0| 0|

| | лектуальной собственности | | | | |

| 5 | По списанию стоимости материальных запасов | 26305 | 5950| х | 5950|

| 6 | По уценке основных средств | 26306 | 0| х | 0|

| 7 | По выбытию (реализации) имущества | 26307 | 941| х | 941|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 40849| 0| 40849|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 4. Организационные и управленческие расходы | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Подготовка и переподготовка кадров | 26401 | 196| 0| 196|

| 2 | Служебные командировки | 26402 | 1283| 8| 1291|

| 3 | Охрана | 26403 | 7199| 0| 7199|

| 4 | Реклама | 26404 | 6830| 0| 6830|

| 5 | Представительские расходы | 26405 | 89| 0| 89|

| 6 | Услуги связи, телекоммуникационных и инфор - | 26406 | 2747| 205| 2952|

| | мационных систем | | | | |

| 7 | Судебные и арбитражные издержки | 26407 | 131| 0| 131|

| 8 | Аудит | 26408 | 0| 0| 0|

| 9 | Публикация отчетности | 26409 | 0| 0| 0|

| 10 | Страхование | 26410 | 1569| 0| 1569|

| 11 | Налоги и сборы, относимые на расходы в соот - | 26411 | 9011| 0| 9011|

| | ветствии с законодательством Российской Феде - | | | | |

| | рации | | | | |

| 12 | Другие организационные и управленческие | 26412 | 7821| 2629| 10450|

| | расходы | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 36876| 2842| 39718|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 6 | 0 | 317289| 2842| 320131|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по группе расходов Б "Операционные рас - | 0 | 2921358| 19193| 2940551|

| | ходы"разделы) | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | В. Прочие расходы | | | | |

| | | | | | |

| | Раздел 7. Прочие расходы | | | | |

| | | | | | |

| | 1. Штрафы, пени, неустойки | | | | |

| | | | | | |

| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 27101 | 0| 0| 0|

| | (размещения) денежных средств | | | | |

| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 27102 | 59| 0| 59|

| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 27103 | 1| 0| 1|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 60| 0| 60|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 2. Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном | | | | |

| | году | | | | |

| | | | | | |

| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 27201 | 13| 0| 13|

| | (размещения) денежных средств | | | | |

| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 27202 | 0| 0| 0|

| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 27203 | 13| 0| 13|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 26| 0| 26|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | 3. Другие расходы, относимые к прочим | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Платежи в возмещение причиненных убытков | 27301 | 0| 0| 0|

| 2 | От списания недостач материальных ценностей | 27302 | 0| 0| 0|

| 3 | От списания недостач денежной наличности, | 27303 | 0| 0| 0|

| | сумм по имеющим признаки подделки денежным | | | | |

| | знакам | | | | |

| 4 | От списания активов (требований) и не взыс - | 27304 | 0| 0| 0|

| | канной дебиторской задолженности | | | | |

| 5 | Расходы на благотворительность и другие | 27305 | 0| 0| 0|

| | аналогичные расходы | | | | |

| 6 | Расходы на осуществление спортивных мероприя - | 27306 | 39| 0| 39|

| | тий, отдыха, мероприятий культурно-просветите-| | | | |

| | льского характера и иных аналогичных меропри - | | | | |

| | ятий | | | | |

| 7 | Расходы, возникающие как последствия чрезвыча-| 27307 | 0| 0| 0|

| | йных обстоятельств хозяйственной деятельности | | | | |

| 8 | Другие расходы | 27308 | 191| 0| 191|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символам | 0 | 230| 0| 230|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 7 | 0 | 316| 0| 316|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по группе расходов В "Прочие расходы" | 0 | 316| 0| 316|

| | (раздел 7) | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | Раздел 8. Превышение использованной прибыли над| | | | |

| | фактически полученной либо при фактически | | | | |

| | полученном убытке | | | | |

| | | | | | |

| | 1. Превышение использованной прибыли над | | | | |

| | фактически полученной либо при фактически | | | | |

| | полученном убытке | | | | |

| | | | | | |

| 1 | Суммы, списанные со и отнесенные | 28101 | 0| х | 0|

| | на убытки (в течение года отражается в коррес-| | | | |

| | понденции со счетом 70501, при составлении го-| | | | |

| | дового бухгалтерского отчета-со счетом 70502) | | | | |

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по символу 28101 | 0 | 0| х | 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Итого по разделу 8 | 0 | 0| х | 0|

+-----+----++---+---+----+

| | Всего по Главе II "Расходы" (разделы | 20000 | 3223755| 195525| 3419280|

+-----+----++---+---+----+

| | | | | | |

| | III. ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ | | | | |

| | | | | | |

| | Итого результат по отчету | | | | |

| | | | | | |

| | 1. Прибыль (символ 10000 минус символ 20000) | 33001 | 117745| 55407| 173152|

| | 2. Убыток (символ 20000 минус символ 10000) | 33002 | 0| 0| 0|

| | | | | | |

+-----+----++---+---+----+

7.3. Консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний завершенный финансовый год

Консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента за последний завершенный финансовый год не предоставлялась, в связи с отсутствием консолидированной группы.

7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации - эмитента

ПОЛОЖЕНИЕ

Об учетной политике КБ «ЛОКО-Банк»

на 2008-й год.

1. Общие положения.

Учетная политика определяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета в соответствии с законом Российской Федерации от 01.01.01 г. «О бухгалтерском учете» для обеспечения формирования достоверной информации о результатах деятельности Банка.

Банк в своей деятельности руководствуется законом Российской Федерации от 01.01.01 г. «О банках и банковской деятельности в РСФСР» с последующими изменениями и дополнениями, другими законами и нормативными актами, действующими на территории Российской Федерации, Уставом Банка, решениями Правления Банка, решениями Комитетов Банка.

Учетная политика Банка основывается на «Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее – Правила) – в редакции Положения Банка России от 01.01.01 г. , других документах Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), регламентирующих вопросы учета и отчетности, позволяющих реализовать принципы единообразного отражения операций по счетам Рабочего плана счетов, утвержденного Председателем Правления Банка.

За организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении банковских операций ответственность несет Председатель Правления Банка.

За формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности ответственность несет Главный бухгалтер Банка.

Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых операций законодательству Российской Федерации, нормативным документам Банка России, организовывает контроль за движением имущества и выполнением обязательств Банка.

Требования Главного бухгалтера по документальному оформлению операций и предоставлению в бухгалтерию необходимых сведений обязательны для всех работников Банка.

Сотрудники Банка, занятые приемом, оформлением, контролем расчетно-денежных и других документов, на основании которых формируются документы бухгалтерского и налогового учета, являются бухгалтерскими работниками и в вопросах ведения бухгалтерского и налогового учета, а также порядка подготовки и представления данных для формирования отчетности Банка подчиняются Главному бухгалтеру.

1.1. Основные принципы учетной политики.

Учетная политика Банка сформирована на основе следующих основных принципов бухгалтерского учета:

- имущественной обособленности – означающей, что учет имущества других юридических лиц осуществляется обособленно от материальных ценностей, являющихся собственностью Банка;

- непрерывности деятельности – предполагающей, что Банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у него отсутствуют намерения или необходимость ликвидироваться;

- последовательности применения учетной политики – предусматривающей, что выбранная Банком Учетная политика будет применяться последовательно, от одного отчетного года к другому; изменения в Учетной политике Банка возможны при его реорганизации, смене собственников, изменений в законодательстве РФ или в системе нормативного регулирования бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, а также в случае существенного изменения условий деятельности Банка;

- отражении доходов и расходов по методу «начисления» – означающем, что финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов); доходя и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся.

Реализация учетной политики Банка строится на соблюдении следующих критериев:

- преемственности – остатки на балансовых счетах на начало текущего отчетного периода должны соответствовать остаткам на конец предшествующего периода;

- полноте и своевременности отражения в бухгалтерском учете всех фактов хозяйственной деятельности;

- осмотрительности – готовности в большей степени к учету потерь (расходов) и пассивов, чем возможных доходов и активов, при недопущении создания скрытых резервов;

- приоритете содержания над формой – отражении в бухгалтерском учете фактов хозяйственной деятельности, исходя не только из правовой нормы, но и из экономического содержания фактов и условий хозяйствования;

- непротиворечивости – тождестве данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета на 1-е число каждого месяца, а также показателей бухгалтерской отчетности данным синтетического и аналитического учета;

- рациональности – рациональном и экономном ведение бухгалтерского учета, исходя из условий хозяйственной деятельности Банка;

- открытости – отчеты должны достоверно отражать операции Банка, быть понятными информированному пользователю и избегать двусмысленности в отражении позиции Банка.

2. Организационно-технический аспект учетной политики.

2.1. Первичные учетные документы.

Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные учетные документы, фиксирующие факт совершения операции. Для оформления операций используются унифицированные формы учетных документов, приведенные в альбомах Госкомстата, а также формы, утвержденные Председателем Правления Банка.

Банковские сделки заключаются посредством электронных средств связи, (TELEX, SWIFT) c использованием информационной системы РЕЙТЕР.

2.2. Организация ведения бухгалтерского учета.

Обработка первичных документов, оформление распоряжений и соответствующих бухгалтерских документов по операциям Банка осуществляется работниками специальных отделов оформления операций (бэк-офисов), а также специально выделенными работники других подразделений.

Распоряжения о проведении расчетов по банковским сделкам и отражении в бухгалтерском учете банковских операций подписываются уполномоченными руководителями соответствующих подразделений Банка.

Прием, первичный контроль и ввод в автоматизированную банковскую систему (АБС) поручений (распоряжений), клиентов осуществляют работники Департамента расчетного обслуживания клиентов и Департамента персонального банковского обслуживания, чьи права на оформление расчетно-платежных и учетно-операционных документов согласованы с Главным бухгалтером, а также работники аналогичных отделов расчетно-кассового обслуживания филиалов и других обособленных структурных подразделений Банка.

Последующий контроль за ведением бухгалтерского учета, формирование бухгалтерской и финансовой отчетности осуществляется работниками Управления бухгалтерского контроля и отчетности (УБКО) головной организации Банка (отделение «Семеновское»). Обязанности контролеров между сотрудниками УБКО распределяются Главным бухгалтером и закрепляются в их должностных инструкциях.

В филиалах Банка последующий бухгалтерский контроль, формирование и представление бухгалтерской отчетности в головное отделение Банка, а также в территориальные управления Банка России осуществляется работниками отделов бухгалтерского контроля и отчетности филиалов (ОБКОФ).

Учетно-операционная работа ведется в соответствии с утвержденными внутренними регламентами и иными документами, устанавливающими последовательность действий работников Банка при исполнении банковских операций и операций, связанных с обслуживанием клиентов Банка, а также порядок отражения операций в бухгалтерском учете Банка.

Учет ведется электронным способом с помощью автоматизированной банковской системы «I. B.S. Global Bank», совмещенной с системой «Операционный день Банка». Внесистемный, а также детализированный аналитический учет ведется в отдельных журналах, ведомостях, программных модулях. Книга регистрации лицевых счетов ведется в электронном виде, выводится на печать по завершению года.

Документы аналитического и синтетического бухгалтерского учета формируются ежедневно, включая выходные и праздничные дни. Электронные формы ежедневных бухгалтерских отчетов, заверенные электронными подписями исполнителей и заместителя главного бухгалтера, помещаются в электронный архив Банка. Перечень ежедневных бухгалтерских отчетов, выводимых на печать, утвержден Председателем Правления Банка. Ежедневные оборотно-сальдовые ведомости по балансовым счетам второго порядка на бумажных носителях подписываются после проверки Главным бухгалтером или его заместителем и заместителем Председателя Правления Банка, уполномоченным подписывать отчеты Банка.

Рабочий План счетов КБ «ЛОКО-Банк», утвержденный Председателем Правления Банка, построен на основе Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденного Положением Банка России «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 01.01.2001 г. с последующими изменениями и дополнениями.

Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в валюте РФ (рублях и копейках) на основе натуральных измерителей в денежном выражении путем сплошного, непрерывного, документального и взаимосвязанного их отражения в соответствии с Рабочим планом счетов бухгалтерского учета, содержащим синтетические и аналитические счета, необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями своевременности и полноты учета и отчетности.

Порядок присвоения номеров лицевым счетам, предусматривающий присвоение индивидуальных регистрационных номеров клиентам Банка, позволяющих определять все счета, по которым проводятся расчеты по операциям данного клиента, описан в отдельном внутреннем Положении. При нумерации внутренних лицевых счетов кодируются другие признаки аналитической группировки балансовых показателей для целей осуществления внутреннего контроля и составления отчетности.

Порядок нумерации учетно-расчетных документов определяется Главным бухгалтером.

Порядок ведения бухгалтерского учета различных операций Банка отражен в альбомах (таблицах) проводок, а также отдельных методологических положениях, утвержденных Главным бухгалтером.

2.3. Методы оценки видов имущества и обязательств.

2.3.1. Основные средства.

Основные средства учитываются на счетах по их учету в первоначальной оценке, которая определяется для объектов:

- приобретенных за плату – исходя из фактически произведенных затрат на приобретение, сооружение, изготовление и доведение до состояния, в котором они пригодны для использования, включая таможенные пошлины, невозмещаемые налоги, регистрационные сборы, государственные пошлины и иные платежи, возникающие в связи с приобретением права собственности на объекты основных средств;

- внесенных акционерами при формировании уставного капитала Банка – исходя из денежной оценки, согласованной акционерами;

- построенных хозяйственным или подрядным способом – по фактической себестоимости строительства;

- полученных безвозмездно – исходя из рыночной цены на дату оприходования средств. При определении рыночной цены следует руководствоваться статьей 40 Налогового кодекса РФ.

2.3.2. Нематериальные активы.

Нематериальные активы отражаются на счетах по их учету в сумме затрат на их приобретение, изготовление и расходов по доведению до состояния, пригодного для использования.

Нематериальные активы учитываются в первоначальной оценке, которая определяется по объектам:

- приобретенным за плату – исходя из фактических затрат по приобретению и приведению объектов в состояние готовности;

- созданным Банком – по себестоимости, включающей затраты Банка на изготовление и доведение до состояния, в котором они пригодны к использованию;

- полученным безвозмездно – экспертным путем, исходя из рыночной цены на дату оприходования НМА.

Согласно ст. 257 Налогового кодекса РФ первоначальная стоимость амортизируемых нематериальных активов определяется как сумма расходов на их приобретение (создание) и доведение их до состояния, в котором они пригодны для использования, за исключением сумм налогов, учитываемых в составе расходов в соответствии с НК РФ.

2.3.3. Материальные запасы.

К материальным запасам относятся: запасные части, инвентарь и принадлежности, материалы, издания, внеоборотные запасы. Материальные запасы отражаются в учете по фактической стоимости, которая включает в себя расходы, связанные с приобретением и доведением их до состояния, пригодного для использования в деятельности Банка.

2.3.4. Финансовые вложения.

А. Вложения в уставный капитал других организаций.

Участие в уставном капитале дочерних и зависимых акционерных обществ отражается по покупной стоимости акций после получения Банком документов, подтверждающих переход к нему права собственности на акции либо в день выполнения условий договора, определяющих переход прав.

Вложения в уставной капитал предприятий и организаций отражаются по фактическим затратам средств на участие в уставном капитале и в дальнейшем не переоцениваются.

Б. Вложения в ценные бумаги сторонних эмитентов.

Под вложением в ценные бумаги понимается стоимость ценных бумаг, отражаемая в бухгалтерском учете.

Под стоимостью ценных бумаг понимается цена сделки по приобретению ценных бумаг и дополнительные затраты, прямо связанные с их приобретением в отдельных случаях, установленных Порядком.

Под первоначальным признанием ценной бумаги понимается отражение ценной бумаги на счетах баланса в связи с приобретением на нее права собственности.

С момента первоначального признания и до прекращения признания вложения в ценные бумаги отражаются в балансе по текущей (справедливой) стоимости путем переоценки либо путем создания резервов на возможные потери.

Под текущей (справедливой) стоимостью ценной бумаги признается сумма, за которую ее можно реализовать при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами.

1) Ценные бумаги, текущая (справедливая) стоимость которых может быть надежно определена, классифицированные при первоначальном признании как «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе (предназначенные для торговли)», учитываются на балансовых счетах 501 «Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и 506 « Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток».

После первоначального признания ценные бумаги указанной категории переоцениваются по текущей (справедливой) стоимости в соответствии с Правилами и п. 3.5.1 настоящего Положения с отнесением сумм переоценки на счета по учету доходов и расходов текущего года.

Резерв на возможные потери не формируется.

2) Долговые обязательства, которые по решению уполномоченного подразделения (Департамента финансовых рынков) должны удерживаться Банком до погашения (вне зависимости от срока между датой приобретения и датой погашения) учитываются на балансовом счете 503 «Долговые обязательства, удерживаемые до погашения» в сумме фактических затрат, связанных с приобретением. В дальнейшем не переоцениваются.

При наличии признаков обесценения формируется резерв на возможные потери (РВП) в соответствии с внутренним Положением Банка.

3) Ценные бумаги, которые при приобретении не определены в вышеуказанные категории, принимаются к учету как «имеющиеся в наличии для продажи с зачислением на балансовые счета 502 и 507.

Если текущая (справедливая) стоимость может быть надежно определена:

- учет ведется по текущей (справедливой) стоимости;

- резерв на возможные потери не формируется;

- ценные бумаги переоцениваются с отнесением сумм переоценки на счета учета дополнительного капитала: 10603 «Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи» и 10605 «Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи».

Если текущая (справедливая) стоимость не может быть надежно определена:

- учет ведется в сумме фактических затрат;

- при наличии признаков обесценения формируется РВП.

Долговые обязательства, не погашенные в срок, не переоцениваются.

Методы оценки справедливой стоимости ценных бумаг.

Активный рынок

Текущая (справедливая) стоимость (далее – ТСС) может быть надежно определена, если ценная бумага входит в котировальные листы, а также допущена к обращению через организатора торговли без прохождения процедуры листинга в соответствии с действующими требованиями ФСФР.

Для определения ТСС ценной бумаги используется средневзвешенная цена, рассчитанная организатором торгов в соответствии с действующими требованиями ФСФР. Расчет текущей справедливой стоимости ведется с учетом начисленного процентного (купонного) дохода (далее – ПКД).

Если по одной и той же ценной бумаге на дату определения рыночной цены последняя рассчитывалась двумя или более организаторами торговли, то Банк по своему усмотрению выбирает организатора торговли для расчета рыночной цены независимо от того, совершались ли Банком сделки через данного организатора торговли на рынке ценных бумаг. Соответствующая необходимая информация указывается в распоряжении Департамента финансовых рынков.

В отсутствие активного рынка применяются следующие методы оценки стоимости ценных бумаг:

- информация (при ее наличии) о последних рыночных сделках;

- ссылки на текущую справедливую стоимость другого, в значительной степени тождественного инструмента;

- метод дисконтированных денежных потоков, при этом предполагаемые будущие потоки денежных средств определяются на основании наиболее вероятного прогноза, а в качестве ставки дисконтирования используется рыночная ставка по состоянию на дату расчета по финансовому инструменту с аналогичными условиями;

- модель определения цены опциона (на основании рыночных показателей по состоянию на дату расчета.

Оценка текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг в отсутствие активного рынка осуществляется Департаментом контроля рисков.

Собственные акции Банка, выкупленные у акционеров, приходуются на баланс по номинальной стоимости.

Учтенные Банком векселя (кроме просроченных) отражаются на балансе по покупной стоимости. Просроченные векселя отражаются в сумме, подлежащей оплате (включая просроченные проценты).

Ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте (ценные бумаги нерезидентов, облигации внутреннего валютного государственного займа, облигации внешнего валютного займа, валютные векселя), отражаются в аналитическом учете в порядке, установленном для валютных ценностей: в иностранной валюте и рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки ценной бумаги на учет с последующей переоценкой в установленном порядке. Акции российских эмитентов, номинированные в иностранной валюте, валютными ценностями не являются и учитываются в рублях.

На внебалансовых счетах учитываются по номинальной стоимости: ценные бумаги, выкупленные для погашения; выкупленные до срока погашения собственные ценные бумаги для перепродажи; ценные бумаги для продажи на комиссионных началах; ценные бумаги на хранении по договорам хранения, а также принятые в обеспечение.

Ценные бумаги и векселя, полученные банком в качестве обеспечения предоставленных кредитов и размещенных средств, учитываются в сумме принятого обеспечения.

В. Дебиторская задолженность.

Дебиторская задолженность, возникшая в валюте РФ, отражается в учете в рублях в сумме фактической задолженности, возникшая в иностранной валюте – в иностранной валюте и рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки задолженности на учет с последующей переоценкой в установленном порядке.

Г. Финансовые требования.

Финансовые требования Банка могут возникать как в денежной форме, так и в форме требований по поставке ценных бумаг или драгоценных металлов.

Требования в денежной форме в валюте РФ принимаются к учету в сумме фактически возникших требований, в иностранной валюте – в иностранной валюте и в рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки требований на учет с последующей переоценкой в установленном порядке.

Требования по поставке драгоценных металлов отражаются на балансе по учетным ценам с последующей переоценкой в установленном порядке в связи с изменением официальных цен.

Требования по поставке ценных бумаг отражаются на балансовых счетах в сумме сделки.

Д. Финансовые требования и обязательства по встроенным производным инструментам, не отделяемым от основного договора (НВПИ).

Под НВПИ понимается условие договора, определяющее конкретную величину требований и (или) обязательств не в абсолютной сумме, а расчетным путем на основании курса валют (в том числе путем применения валютной оговорки), рыночной (биржевой) цены на ценные бумаги или иные активы, ставки (за исключением ставки процента), индекса или другой переменной.

Под валютной оговоркой понимается условие договора, согласно которому требование и (или) обязательство подлежит исполнению в оговоренной валюте (валюта обязательства), но в сумме, эквивалентной определенной сумме в другой валюте (валюта-эквивалент) или условных единицах по согласованному курсу.

Под валютой обязательства понимается также валюта погашения долгового обязательства, если в соответствии с законодательством РФ, условиями выпуска или непосредственно в долговом обязательстве (например, оговорен эффективный платеж в векселе) однозначно определено его погашение в конкретной валюте, отличной от валюты номинала. В таких случаях валюта номинала долгового обязательства признается валютой – эквивалентом.

Если по договорам купли-продажи (выполнения работ, оказания услуг) величина выручки (стоимость работ, услуг) определяется с применением НВПИ, то разницы, связанные с их применением, начисляются с даты перехода прав собственности на поставляемый актив (даты приема работ, оказания услуг) по дату фактически произведенной оплаты.

Правила переоценки НВПИ.

Активы, требования и обязательства, конкретная величина которых определяется с применением НВПИ, подлежат обязательной переоценке в последний рабочий день месяца.

2.3.5. Обязательства Банка.

А. Собственные ценные бумаги.

Все выпущенные банком ценные бумаги (акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты) учитываются по номинальной стоимости.

Б. Кредиторская задолженность.

Кредиторская задолженность, возникшая в валюте РФ, отражается в учете в рублях в сумме фактической задолженности, возникшая в иностранной валюте – в иностранной валюте и рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки задолженности на учет с последующей переоценкой в установленном порядке.

В. Финансовые обязательства.

Финансовые обязательства Банка могут возникать как в денежной форме, так и в форме обязательств по поставке ценных бумаг или драгоценных металлов.

Обязательства в денежной форме в валюте РФ принимаются к учету в сумме фактически возникших обязательств, в иностранной валюте – в иностранной валюте и в рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки обязательств на учет с последующей переоценкой в установленном порядке.

Обязательства по поставке драгоценных металлов отражаются на балансе по учетным ценам с последующей переоценкой в установленном порядке в связи с изменением официальных цен.

Обязательства по поставке ценных бумаг отражаются в сумме сделки.

2.4. Регламент проведения инвентаризации имущества

и финансовых обязательств.

С целью обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности Банк производит инвентаризацию материальных ценностей и финансовых обязательств, а также ревизию отдельных видов имущества. В ходе инвентаризации (ревизии) проверяются и документально подтверждаются наличие, состояние и оценка имущества и обязательств. Инвентаризации подлежит все имущество Банка, независимо от его местонахождения. Кроме того, инвентаризации подлежит арендованное имущество, не принадлежащее Банку, но числящееся в бухгалтерском учете.

Инвентаризация производится комиссией на основании приказа по Банку:

- при передаче имущества Банка в аренду;

- перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

- при смене должностных лиц, ответственных за сохранность материальных ценностей (на дату приемки-передачи дел);

- при установлении фактов хищений;

- в случае пожара или иных бедствий, наносящих ущерб имуществу Банка;

- в случае реорганизации Банка.

Периодичность проведения инвентаризации по видам имущества:

- конторское оборудование и мебель - перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

- автотранспорт - перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

- компьютерная техника, информационные системы обработки данных - перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

- другое оборудование - перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

- НМА - перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

- долгосрочно арендуемые средства - перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

- денежные средства, векселя в портфеле Банка, денежные документы и бланки строгой отчетности – ревизия не реже одного раза в квартал;

Результаты инвентаризации оформляются актами, подписываемыми всеми членами комиссии и лицами, ответственными за сохранность ценностей. Акты утверждаются Председателем Правления Банка или Главным бухгалтером.

По числящимся на балансе Банка материальным ценностям и НМА производится сверка данных бухгалтерского и складского учета по следующему графику:

- по канцелярским принадлежностям, запасным частям, материалам - ежемесячно и при проведении инвентаризации;

- по мебели, конторскому оборудованию, компьютерной технике, информационным системам и системам обработки данных – при проведении инвентаризации.

Результаты сверки оформляются ведомостями, которые проверяются и визируются Главным бухгалтером.

Выявленные излишки материальных ценностей и денежных средств приходуются и зачисляются в доходы Банка того месяца, в котором закончена инвентаризация - по статье 17303 «Другие доходы, относимые к прочим, от оприходования излишков материальных ценностей» и 17304 «Другие доходы, относимые к прочим, от оприходования излишков денежной наличности».

Недостача материальных ценностей и денежных средств относится на виновных лиц. При невозможности взыскания с виновных лиц потери от недостач и порчи имущества списываются на финансовые результаты того месяца, в котором принято соответствующее решение - по символам 27302 «…От списания недостач материальных ценностей» и 27303 «…От списания недостач денежной наличности, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам».

3. Методологические аспекты учетной политики Банка.

Методика учета доходов и расходов Банка строится в соответствии с Приложением 3 к Правилам «Порядок определения доходов, расходов, финансовых результатов и их отражения в бухгалтерском учете».

3.1. Принципы признания доходов и расходов.

Доходы и расходы отражаются по методу начислений: финансовые результаты операций отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов). Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся.

3.1.1. Доход признается в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:

а) право на получение этого дохода Банком вытекает из конкретного договора или подтверждено иным соответствующим образом;

б) сумма дохода может быть определена;

в) отсутствует неопределенность в получении дохода;

г) в результате конкретной операции по поставке (реализации) актива, выполнению работ, оказанию услуг право собственности на поставляемый актив перешло от Банка к покупателю или работа принята заказчиком, услуга оказана.

Для признания в бухгалтерском учете процентного дохода по операциям размещения (предоставления) денежных средств и драгоценных металлов, по приобретенным долговым обязательствам (включая векселя третьих лиц), по операциям займа ценных бумаг должны быть одновременно соблюдены условия, определенные в подпунктах «а» - «в».

Отсутствие или наличие неопределенности в получении указанных доходов признается на основании оценки качества ссудной и приравненной к ней задолженности (далее – ссуда) или уровня риска возможных потерь по соответствующему активу (требованию).

По ссудам, активам (требованиям), отнесенным к категориям качества с I по III, признается банком определенным (вероятность получения доходов является высокой).

По ссудам, активам (требованиям), отнесенным к IV и V категориям качества получение доходов признается неопределенным (является проблемным или безнадежным).

В случае понижения категории качества ссуды из категории с I по III и отнесению к IV или V категориям качества суммы, фактически не полученные на дату переклассификации, списанию со счетов доходов не подлежат. Требования на получение указанных доходов (срочные и/или просроченные) продолжают учитываться на соответствующих балансовых счетах.

В случае повышения качества ссуды и их переклассификации в категорию качества с I по III, начисляются и относятся на доходы все суммы, причитающиеся к получению на дату переклассификации.

Доходы по операциям поставки (реализации) активов, выполнения работ, оказания услуг, признаются в бухгалтерском учете при одновременном соблюдении условий, определенных в подпунктах «а», «б», и «г» настоящего пункта 3.1.1.

Вознаграждения (комиссии) за расчетное и кассовое обслуживание, за открытие и ведение банковских счетов, а также иные вознаграждения, установленные тарифами Банка и не относящиеся к процентным доходам, удерживаются с клиентов (списываются со счетов клиентов) датой совершения операции в корреспонденции с соответствующими л/счетами доходов балансового счета 70601. Комиссии, списываемые на периодической основе в безакцептном порядке со счетов клиентов в соответствии с условиями договоров и тарифами Банка, отражаются на счетах доходов в последний рабочий день периода. В случае отсутствия достаточных денежных средств на счетах клиентов недополученные суммы доходов начисляются на счете 47423 на лицевых счетах по каждому клиенту.

Под суммы требований Банка по уплате комиссионных вознаграждений в балансе банка создается резерв на возможные потери в соответствии с Положением Банка России в размере 100% от суммы, отраженной по счету 47423. Расходы на формирование данных резервов на возможные потери не включаются в затраты, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

3.1.2. Расход признается в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:

а) расход производится (возникает) в соответствии с конкретным договором, требованиями законодательных и иных нормативных актов, обычаями делового оборота;

б) сумма расхода может быть определена;

в) отсутствует неопределенность в отношении расхода.

В отношении работ и услуг, заказчиком (получателем, потребителем, покупателем) которых является Банк, неопределенность отсутствует с даты принятия работы, оказания услуги. В бухгалтерском учете данные расходы отражаются датой оформления или поступления в бухгалтерское подразделение Банка оформленного документа, подтверждающего факт принятия Банком работы (оказания Банку услуги).

Доходы или расходы по конкретным операциям поставки (реализации) активов определяются как разница между балансовой стоимостью активов и выручкой от реализации и признаются в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) активы независимо от договорных условий оплаты (аванс, задаток, рассрочка).

В целях полного, достоверного и своевременного отражения в бухгалтерском учете доходов (расходов) от поставки (реализации) активов (за исключением купли-продажи иностранной валюты) применяются балансовые счета 612 «Выбытие и реализация».

3.2. Учет доходов и расходов.

Доходы и расходы Банка образуются от проведения операций в рублях и в иностранной валюте. Доходы, полученные в иностранной валюте, и расходы, оплаченные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России, действующему на день признания доходов или расходов.

В состав доходов Банка, учитываемых на балансовом счете 70601 «Доходы», включаются:

- доходы от банковских операций и других сделок,

- операционные доходы;

- прочие доходы.

На балансовых счетах 70602, 70603, 70604 учитываются, соответственно, доходы от переоценки ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов.

На балансовом счете 70605 учитываются доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделимых от основного договора (НВПИ).

В состав расходов Банка, учитываемых на балансовом счете 70606 «Расходы», включаются:

- расходы от банковских операций и других сделок,

- операционные расходы;

- прочие расходы.

На балансовых счетах 70607, 70608, 70609 учитываются, соответственно, расходы от переоценки ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов. На балансовом счете 70610 учитываются расходы от применения встроенных производных инструментов, неотделимых от основного договора (НВПИ).

Активы, требования и (или) обязательства, конкретная величина (стоимость) которых определяется с применением НВПИ, подлежат обязательной переоценке

(перерасчету) в последний рабочий день месяца. Периодичность перерасчета НВПИ устанавливается в зависимости от изменения переменной, лежащей в основе такого инструмента.

Если в соответствии с условиями договора конкретная величина требования (стоимость актива) или обязательства определяется с применением двух и более НВПИ, то переоценка (перерасчет) осуществляется по каждому НВПИ. Суммирование или зачет результатов перерасчета разных НВПИ не допускается.

В аналитическом учете доходы и расходы в иностранной валюте отражаются на отдельных лицевых счетах по видам валют (с указанием отличительного признака в 19-м разряде номера лицевого счета).

В аналитическом учете также выделяются доходы, полученные от нерезидентов, и суммы расходов, причитающиеся к выплате нерезидентам.

Для обеспечения преемственности данных бухгалтерского и налогового учета доходы, не увеличивающие налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль, а также расходы, не уменьшающие названную базу, учитываются на отдельных лицевых счетах.

Общебанковские расходы, нормируемые в соответствии с действующим законодательством, оформляются в следующем порядке:

расходы на рекламу производятся на основании первичных оправдательных документов (счетов, накладных, приходных кассовых ордеров, договоров и т. д.);

представительские расходы относятся на расходы банка при наличии первичных оправдательных документов, а также акта о списании затрат, в котором указываются время и место проведения деловой встречи (приема), программа деловой встречи, приглашенные лица со стороны предприятия и банка, конкретный перечень израсходованных материальных средств;

командировочные расходы относятся на затраты при наличии приказа о направлении в командировку, первичных оправдательных документов, удостоверяющих факт уплаты сотрудником банка платы за проживание, проезд. При этом если командированный возвращается к месту основной работы в тот же день, то выплата суточных за этот день не производится (за исключением командирования работника за рубеж).

Затраты банка сверх норм относятся на расходы, не учитываемые в целях налогообложения при расчете налога на прибыль.

3.2.1. Доходы и расходы будущих периодов.

Учет сумм, единовременно полученных (уплаченных) и подлежащих отнесению на доходы (расходы) в последующих отчетных периодах, ведется с учетом следующего.

При отнесении сумм на счета по учету доходов и расходов будущих периодов отчетным периодом является календарный год.

Суммы доходов (расходов) будущих периодов относятся на счета по учету доходов (расходов) пропорционально прошедшему временному интервалу.

Временной интервал принимается равным одному кварталу.

Ежеквартально суммы доходов и расходов будущих периодов, приходящиеся на текущий квартал, относятся на счета учета доходов и расходов.

Расходы будущих периодов по хозяйственным операциям отражаются на балансовом счете № 000 «Расходы будущих периодов по другим операциям» в части сумм, уплаченных за рекламу, сумм подписки на периодические издания, за сопровождение программных продуктов, за информационно-консультационные услуги, суммы арендной платы, абонентской платы, которые относятся к будущему году; в аналитическом учете данные группируются по каждому кварталу и по видам расходов. Затраты на подписку на специальные периодические издания (газеты, журналы и т. п.) отражаются на балансовом счете «Расходы будущих периодов» с последующим поквартальным списанием сумм с этого счета на расходы Банка.

3.3. Учет расчетно-кассовых операций

Учет расчетно-кассовых операций ведется в соответствии с Положениями Банка России: от 01.01.01 г. «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»; от 01.01.01 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и Приложением к нему № 33 «Рекомендуемый порядок отражения основных операций в бухгалтерском учете кредитных организаций при совершении расчетов через счета ЛОРО, НОСТРО и через счета межфилиальных расчетов»; от 01.01.01 г. «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»; инструкцией от 01.01.01 г. «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

Безналичные расчеты в иностранной валюте проводятся в соответствии с внутренними регламентами, устанавливающими последовательность действий сотрудников подразделений Банка, участвующих в исполнении различных операций, связанных с осуществлением расчетов в иностранной валюте.

Операции по финансированию банком-нерезидентом импортного непокрытого аккредитива отражаются в балансе, исходя из экономической сущности – как операции по привлечению/размещению денежных средств.

Операции расчетов с использованием банковских карт осуществляются и отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с внутренними регламентами и методологическими документами, разработанными на основании Положения Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемым с использованием платежных карт» от 01.01.01г. с учетом последующих изменений.

Суммы неразрешенного (в том числе «технического») овердрафта, допущенного держателями карт, отражаются на балансовом счете 47423 по отдельному лицевому счету по каждому клиенту, допустившему овердрафт, «Требования Банка к клиенту по возмещению овердрафта на счете». По данным суммам формируется резерв на возможные потери в соответствии с требованиями Положения Банка России в размере 100% от суммы допущенного овердрафта.

3.4. Учет операций по привлечению и размещению денежных средств

Операции по привлечению и размещению денежных средств осуществляются и отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с Положением ЦБ РФ от 01.01.01 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» с учетом Положения Банка России от 01.01.01 г. , а также внутренними регламентами и методологическими документами, разработанными на основании указанных положений.

Аналитический учет операций на межбанковском рынке ведется в разрезе сделок в рамках оформленных генеральных соглашений с контрагентами.

3.4.1. Начисление процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам осуществляется в соответствии с внутренними регламентами и методологическими документами, разработанными на основании Положения Банка России от 01.01.01 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» с учетом последующих дополнений и изменений. (Приложение: «Порядок учета процентных доходов по размещенным средствам и процентных расходов по привлеченным средствам методом начислений», утверждено Председателем Правления КБ «ЛОКО-Банк»).

Проценты на сумму банковского вклада начисляются по входящим остаткам со дня, следующего за днем поступления вклада в Банк до дня её возврата вкладчику включительно (п. 1 ст. 839 ГК РФ).

При заключении договоров на привлечение (размещение) денежных средств базой начисления процентов считается действительное число календарных дней в году (365дн./366дн.). В договорах с иностранными контрагентами Банк определяет любую устраивающую стороны базу начисления процентов (360дн./365дн./366дн.).

Если последний день срока вклада приходится на нерабочий день, то днем окончания срока согласно п. 1 ст. 193 ГК РФ считается ближайший следующий за ним рабочий день и проценты к выплате начисляются до первого после срока рабочего дня; этим же днем вклад возвращается вкладчику.

Начисленные, но не полученные проценты за пользование кредитом при отнесении ссудной задолженности к группам риска выше 3-й, отражаются на внебалансовых счетах 91604, 91603; на тех же счетах Банк отражает начисленные проценты за пользование просроченным кредитом.

Проценты, уплаченные Банком за привлеченные средства, включаются в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (НОБ), при условии, что размер начисленных процентов не выше ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,1 раза – по долговым обязательствам в рублях, 15% - по кредитам в иностранной валюте.

3.4.2. Резервы.

Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) формируется согласно внутренним Положениям КБ «ЛОКО-Банк» «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» разработанным для различных кредитных программ на основании Положения Банка России от 01.01.01 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Резервы на возможные потери (РВП) формируются в соответствии с Положением КБ «ЛОКО-Банк» «О порядке формирования резервов на возможные потери» от июня 2006 г., разработанным на основании соответствующего Положения Банка России от 01.01.01 г. : резервы создаются в момент получения информации о возникновении факторов риска и корректируются при изменении классификационных признаков уровня риска. Банк ежедневно принимает во внимание всю имеющуюся информацию, связанную с контрагентами для своевременного отражения изменений резервов в учете.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера (за исключением стандартных ссуд) формируется датой появления остатков на внебалансовых счетах учета неиспользованного лимита по кредитным линиям.

По возобновляемым кредитным линиям по ссудам, не отнесенным к стандартным, РВПС и РВП формируются по счетам бухгалтерского учета датой открытия кредитной линии и выдачи первого транша.

Корректировка в бухгалтерском учете величин РВПС и РВП осуществляется в зависимости от изменений суммы основного долга в рамках каждой возобновляемой кредитной линии.

При изменении величины элементов расчетной базы, связанной с изменением валютных курсов, с движением средств по счетам (при условии неизменности классификационных признаков факторов риска) корректировка резерва производится по состоянию на отчетную дату. По группе (портфелю) однородных требований (условных обязательств кредитного характера) при условии неизменности классификационных признаков факторов риска корректировка резерва производится на отчетную дату.

Резервы на возможные потери под операции с резидентами оффшорных зон формируются согласно Положению от 26.09.05г. «О формировании резерва на возможные потери под операции КБ «ЛОКО-Банк» с резидентами оффшорных зон», разработанному на основании Указания Банка России от 01.01.01 г. .

3.5. Учет операций с ценными бумагами.

А. Активные операции Банка с ценными бумагами.

Учет вложений в ценные бумаги (кроме векселей и закладных) ведется в соответствии с Приложением № 11 к Правилам «Порядок бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами» (далее – Порядок) с учетом того, что Банк является профессиональным участником рынка ценных бумаг.

3.5.1. Основные принципы учета вложений в ценные бумаги (кроме векселей) в Банке.

Классификация вложений в ценные бумаги.

Ценные бумаги отражаются на соответствующих балансовых счетах в зависимости от целей приобретения.

1) Ценные бумаги, текущая (справедливая) стоимость которых может быть надежно определена, классифицированные при первоначальном признании как «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе (предназначенные для торговли)», учитываются на балансовых счетах 501 «Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и 506 « Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток».

Под краткосрочной перспективой понимается период 12 месяцев с даты приобретения ценной бумаги. Если ценная бумага не была продана в течение 12 месяцев с даты приобретения и ее текущая (справедливая) стоимость может быть надежно определена, она продолжает учитываться на тех же балансовых счетах.

Ценные бумаги, классифицированные при приобретении как «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток», не могут быть переклассифицированы и переносу на другие балансовые счета первого порядка не подлежат, кроме переноса на счет по учету долговых обязательств, не погашенных в срок, в случае если эмитент не погасил долговые обязательства в установленный срок.

2) Долговые обязательства, которые Банк намерен удерживать до погашения (независимо от срока между датой приобретения и датой погашения), учитываются на балансовом счете 503 «Долговые обязательства, удерживаемые до погашения» по цене приобретения на балансовых счетах второго порядка в зависимости от вида эмитента и его резидентства. Аналитический учет ведется по выпускам долговых обязательств в разрезе приобретаемых партий. На указанный счет долговые обязательства зачисляются в момент приобретения. Не погашенные в установленный срок долговые обязательства переносятся на счет по учету долговых обязательств, не погашенных в срок.

3) Ценные бумаги, которые при приобретении не определены в вышеуказанные категории, принимаются к учету как «имеющиеся в наличии для продажи» с зачислением на балансовые счета 502 « Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи», и 507 « Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи».

Ценные бумаги, классифицированные при приобретении как «имеющиеся в наличии для продажи» переносу на другие балансовые счета первого порядка не подлежат, кроме переноса на счет по учету долговых обязательств, не погашенных в срок, если эмитент не погасил долговые обязательства в установленный срок, и случаев переклассификации долговых обязательств в категорию «удерживаемые до погашения».

Уполномоченное подразделение Банка (Департамент финансовых рынков – Казначейство) вправе переклассифицировать долговые обязательства категории «имеющиеся в наличии для продажи» в категорию «удерживаемые до погашения» с изданием распоряжения о переносе учета данных ценных бумаг на соответствующие балансовые счета.

При изменении намерений или возможностей Банк вправе переклассифицировать долговые обязательства «удерживаемые до погашения» в категорию «имеющиеся в наличии для продажи» с перенесением учета на соответствующие балансовые счета в случае соблюдения следующих условий:

а) в результате события, которое произошло по не зависящим от Банка причинам (носило чрезвычайный характер и не могло быть обоснованно предвосхищено Банком);

б) в целях реализации менее чем за три месяца до срока погашения;

в) в целях реализации в объеме, незначительном по отношению к общей стоимости долговых обязательств, «удерживаемых до погашения».

Данной учетной политикой устанавливается уровень существенности не более 5% от общей стоимости долговых обязательств, «удерживаемых до погашения».

При неисполнении эмитентом (посредником) обязательств по погашению долговых обязательств (купонов) или выплате процентов в срок, превышающий 10 рабочих дней относительно установленного (объявленного) срока, задолженность подлежит переносу на счета по учету просроченной задолженности на основании соответствующего распоряжения Департамента финансовых рынков.

Периодичность переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости.

1) В последний рабочий день месяца все ценные бумаги «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и «имеющиеся в наличии для продажи», текущая (справедливая) стоимость (далее - ТСС) которых может быть надежно определена, оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости.

2) При совершении в течение месяца операций с ценными бумагами соответствующего выпуска (эмитента) переоценке подлежат все ценные бумаги этого выпуска (эмитента) категорий «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и «имеющиеся в наличии для продажи».

3) В случае существенного изменения в течение месяца ТСС ценных бумаг соответствующего выпуска (эмитента) переоценке подлежат все ценные бумаги этого выпуска (эмитента) категорий «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и «имеющиеся в наличии для продажи».

Существенным изменением ТСС ценных бумаг является отклонение более 5% в сторону повышения либо понижения по отношению к балансовой стоимости этих бумаг.

Начисление ПКД и дисконта по долговым обязательствам осуществляется по состоянию на утро операционного дня датой совершения операций (датой первоначального признания или прекращения признания) по всем ценным бумагам выпусков, по которым совершены операции.

Критерии первоначального признания и прекращения признания ценных бумаг.

Банк признает ценную бумагу в своем балансе только в том случае, когда он становится стороной по договору в отношении этих ценных бумаг и:

1) получая ценные бумаги, получает значительную часть всех рисков и выгод, связанных с владением данных ценных бумаг;

2) передавая ценные бумаги, сохраняет за собой значительную часть всех рисков и выгод, связанных с владением данных ценных бумаг.

Банк прекращает признание ценных бумаг в тех случаях, когда:

1) передавая ценные бумаги, Банк передает значительную часть всех рисков и выгод, связанных с владением данных ценных бумаг;

2) получая ценные бумаги, Банк не получает значительную часть всех рисков и выгод, связанных с владением данных ценных бумаг.

Под значительной частью рисков и выгод Банком понимается оценочная величина в размере 90% и выше.

Для целей оценки себестоимости выбывающих ценных бумаг Банком принимается метод ФИФО..

Аналитический учет ценных бумаг.

Аналитический учет вложений в ценные бумаги ведется в разрезе выпусков ценных бумаг. Учет процентного (купонного) дохода и дисконта по долговым обязательствам в балансе Банка ведется на лицевых счетах по учету вложений в ценные бумаги. Более детализированный аналитический учет, в т. ч. учет процентного (купонного) дохода и дисконта в разрезе выпусков ценных бумаг ведется в специализированном программном модуле (далее – СПМ).

Учет выбытия ценных в СПМ ведется в разрезе выпусков ценных бумаг. В балансе Банка лицевые счета по учету выбытия ценных бумаг открываются на балансовом счете 61210 в разрезе балансовых счетов по учету вложений в ценные бумаги.

Аналогично ведется аналитический учет затрат по приобретению ценных бумаг по балансовому счету 50905.

Списание затрат, связанных с приобретением ценных бумаг, осуществляется Банком ежемесячно в последний рабочий день по методу «в целом по портфелю».

3.5.2. В портфель контрольного участия зачисляются приобретенные банком голосующие акции, соответствующие критериям существенного влияния, установленные Положением Банка России от 30 июля 2002 г. «О консолидированной отчетности» (с учетом изменений и дополнений). Ценные бумаги контрольного участия отражаются на балансовых счетах счета 601 «Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах».

3.5.3. Учетная политика в отношении активных операций Банка с векселями основывается на характеристике счетов по учету векселей в ч. 2 Правил, общих принципов, изложенных в Приложении 11 к Правилам, а также гл.10 Приложения 3 к Правилам.

Векселя сроком «на определенный срок» и «во столько-то времени от составления» (срочные векселя) учитываются на счетах по срокам, фактически оставшимся до их погашения на момент приобретения этих векселей, по фактической цене приобретения.

Процентные векселя могут учитываться как на счетах «до востребования», так и на счетах по учету срочных векселей, в зависимости от вида сроков платежа.

Векселя «по предъявлении» учитываются на счетах «до востребования».

Векселя «по предъявлении, но не ранее определенного срока» учитываются до наступления указанного в векселе срока в соответствии с порядком, установленным для срочных векселей. В случае, если к указанному сроку векселя не предъявляются к погашению, их учет переносится на счета «до востребования».

Векселя «во столько-то времени от предъявления» учитываются на счетах «до востребования», а после предъявления переносятся на счета по учету векселей со сроком погашения до 30 дней.

При определении сроков в расчет принимается точное количество календарных дней.

В аналитическом учете лицевой счет открывается под каждый вексель. Для обеспечения аналитического учета по векселедателям простых или акцептантам переводных векселей в номере лицевого счета указывается номер векселедателя/акцептанта по Книге регистрации клиентов Банка.

На отдельных лицевых счетах по каждому векселю ведется учет начисленного дохода или начисленного дисконта.

При отсутствии неопределенности в получении дохода – по векселям, отнесенным к категориям качества с первой по третью, начисление процентного дохода или дисконта по каждому векселю отражается в корреспонденции со счетом по учету доходов 70601.

При наличии неопределенности в получении дохода – по векселям, отнесенным к категории качества выше третьей, начисление процентного дохода или дисконта по каждому векселю отражается в корреспонденции со счетом 50408 «Процентные доходы по учтенным векселям».

При выбытии (погашении или реализации) учтенных векселей сумма покупной стоимости векселей, начисленных процентного и/или дисконтного дохода списывается по дебету счета 61210 «Выбытие (реализация) ценных бумаг» по отдельному лицевому счету для каждого векселя.

При непогашении векселя в установленный срок его покупная стоимость вместе с начисленным процентным (дисконтным) доходом переносится на счет по учету векселей, неоплаченных в срок в том же порядке аналитического учета.

При совершении сделок покупки-продажи векселей, по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки (наличные и срочные сделки) ведется учет на внебалансовых счетах главы «Г», а при наступлении первой по срокам даты расчетов учет переносится на балансовые счета 47407 – 47408.

При заключении Банком сделок покупки-продажи векселей третьих лиц, по которым дата расчетов совпадает с датой сделки, учет сделок ведется с использованием счетов 47407 – 47408, но без отражения по главе «Г».

Учетная политика в отношении порядка создания резервов на возможные потери под учтенные Банком векселя, их корректировки, порядка списания векселей на просрочку, начисления процентов и дисконта по просроченным векселям, порядка списания с баланса просроченных векселей неполученных процентов по векселям регулируется внутренними документами Банка, разработанными на основании Положения Банка России от 01.01.01 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Б. Пассивные операции Банка с ценными бумагами.

Учетная политика в отношении операций, связанных с формированием и изменением Уставного капитала Банка, основывается на Инструкции Банка России от 01.01.01 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».

Учет эмиссионных операций с долговыми обязательствами Банка ведется в соответствии с Положением Банка России от 01.01.01 г. .

Согласно действующим нормативным документам Банка России все выпущенные Банком ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты, векселя) отражаются в бухгалтерском учете по номинальной стоимости. При размещении ценных бумаг по цене ниже номинала величина дисконта учитывается на активном балансовом счете 52503 «Дисконт по выпущенным ценным бумагам».

Аналитический учет выпущенных банком векселей ведется по каждому векселю.

Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами отражаются по счету 70606 методом начисления – в последний рабочий день каждого месяца и последним операционным днем, предшествующим дате исполнения обязательств по выпущенным долговым обязательствам - в корреспонденции со счетами 52501 «Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам» или 52503 «Дисконт по выпущенным ценным бумагам».

3.6. Учет операций с иностранной валютой.

Учет операций, проводимых в иностранной валюте, производится по официальному курсу, устанавливаемому Банком России на день совершения операции.

Доходы и расходы Банка, полученные или выплаченные в иностранной валюте, отражаются в балансе в рублях по официальному курсу Банка России на дату получения или выплаты.

Капитальные вложения Банка, активы в виде основных средств, нематериальные активы, МБП, хозяйственный инвентарь, материалы, сформированные за счет валютных средств, учитываются в рублях по официальному курсу Банка России на дату получения или подписания актов выполненных работ.

Формирование Уставного капитала путем оплаты акций в иностранной валюте учитываются в сумме номинальной стоимости акций в рублях, определенной Общим собранием акционеров Банка.

Акции и паи российских эмитентов, приобретенные за иностранную валюту, отражаются в рублевом эквиваленте по курсу Банка России на дату оплаты.

Безналичные расчеты в иностранной валюте осуществляются в соответствии с внутренними регламентами, устанавливающими последовательность действий сотрудников подразделений Банка, участвующих в исполнении различных операций, связанных с осуществлением расчетов в иностранной валюте.

Учет операций с импортными аккредитивами с финансированием исполняющим банком-нерезидентом импортного непокрытого аккредитива ведется в соответствии с утвержденным Председателем Правления «Порядком отражения в балансе КБ «ЛОКО-Банк» расчетов по импортным аккредитивам с условием постфинансирования банком-нерезидентом».

3.6.1. Переоценка валютных счетов и статей баланса в иностранной валюте производится в связи с изменением официального курса, устанавливаемого Банком России.

Переоценка валютных счетов в связи с изменением официального курса осуществляется автоматически при открытии очередного операционного дня в программе ведения бухгалтерского учета автоматизированной банковской системы (АБС) при условии занесения в программу вновь установленных Банком России курсов иностранных валют, с которыми работает Банк в текущем году. Результаты переоценки отражаются в учете на балансовых счетах 70603 - положительные разницы и 70608 – отрицательные разницы. Эти счета непарные, финансовые результаты по операциям показываются развернуто. Аналитический учет – по видам валют, филиалам.

На отчетные даты счета в иностранной валюте в бухгалтерских отчетах отражаются по курсу последнего календарного дня отчетного периода.

3.6.2. Валютно-обменные операции осуществляются и отражаются в учете в соответствии с Инструкции Банка России от 01.01.2001 г. «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте, с участием физических лиц».

Отнесение финансовых результатов, возникающих при осуществлении валютно-обменных операций по курсу, отличному от курса ЦБ РФ, производится на счет 70601 «Доходы» по символу 12201 «Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах» или на счет 70606 «Расходы» по символу 22101 «Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах».

3.6.3. Учет конверсионных операций – операций, связанных с куплей-продажей иностранной валюты безналичным путем, ведется в соответствии с разделом «Конверсионные операции» п. 4.59 Правил.

Операции покупки-продажи валюты за свой счет (в пределах установленного лимита валютной позиции) учитываются Банком с использованием пар счетов 47407 – 47408 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям».

Сделки по покупке-продаже иностранной валюты за свой счет на межбанковском и биржевом рынке осуществляются по курсу, устанавливаемому с каждым контрагентом; условия сделки подтверждаются телексными сообщениями или другими документами, форма которых оговорена в Генеральном соглашении (с ММВБ – в Договоре на расчетное обслуживание). Сделки учитываются по лицевым счетам, открытым по каждому контрагенту на балансовых счетах «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям».

Операции, состоящие из двух и более конверсионных сделок с одним контрагентом с совпадающими датами валютирования, отражаются в бухгалтерском учете сделкой типа «Неттинг»: учитываются итоговые обязательства по покупке-продаже и расчеты осуществляются только в части образовавшегося результата (сальдо).

Сделки, даты расчетов по которым не совпадают с датой заключения договора (достижения договоренности об условиях сделки) – наличные и срочные - отражаются по лицевым счетам главы «Г» баланса в разрезе каждой сделки.

Операции покупки-продажи валюты по поручению клиента являются посредническими и не затрагивают валютную позицию Банка; доходом Банка по данным операциям является комиссионное вознаграждение. Для учета таких операций используются балансовые счета 47405, 47406, на которых открываются лицевые счета для каждого клиента.

Учет торговых валютных операций, т. е. операций по международным расчетам клиентов за экспортируемые и импортируемые товары (работы, услуги) ведется в соответствии с требованиями Правил с соблюдением валютного законодательства и нормативных актов Банка России и ГТК России, регулирующих выполнение этих операций. Документы по этим операциям исполняются при наличии отметки Отдела валютного контроля Банка.

Действия сотрудников и документооборот в процессе исполнения валютных операций по поручению клиентов определены соответствующими внутренними Регламентами.

3.6.4. Учет доходов и расходов, возникающих при осуществлении валютных операций.

Курсовые разницы, возникающие при проведении операций конверсии, покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты, отражаются на балансовых счетах 70601 по символу 12201 «Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной форме» или 70606 по символу 22101 «Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной форме».

Комиссии различных видов, возникающие при совершении операций с наличной и безналичной иностранной валютой, отражаются на балансовых счетах 70601 по символу 16201 и 70606 по символу 25201 «За проведение операций с валютными ценностями» на отдельных лицевых счетах по видам комиссий.

3.7.Учет операций с драгоценными металлами.

Учет операций с драгоценными металлами ведется в соответствии с Правилами, Инструкцией Банка России от 6 декабря 1996 г. № 52, Положением Банка России от 01.01.01 г. № 55, Письмом банка России от 01.01.01 г. , другими нормативными актами Банка России по этим операциям.

Операции с драгоценными металлами отражаются в балансе Банка и на внебалансовых счетах в рублях по официальным ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета и действующим на дату отражения операций в учете. Аналитический учет ведется по видам драгоценных металлов (золото, платина, серебро и др.) в двойной оценке: в рублях и в учетных единицах чистой (для золота) или лигатурной (для платины и серебра) массы металла.

Результаты текущей переоценки драгоценных металлов в связи с изменением официальных цен на них отражаются на счетах: 70604 «Положительная переоценка драгоценных металлов» и 70609 «Отрицательная переоценка драгоценных металлов» (счета не парные).

Банк осуществляет операции покупки – продажи драгоценных металлов от своего имени и за свой счет в пределах лимита открытой валютной позиции по операциям с драгоценными металлами.

3.8.Учет факторинговых операций.

Нормы проведения операции финансирования под уступку денежного требования, именуемой факторингом, определены Главой 43 ГК РФ. Банк заключает договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансового агента. По договору факторинга согласно ст. 824 ГК РФ Банк передает (обязуется передать) клиенту - поставщику товара денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом-поставщиком товаров, а клиент уступает (обязуется уступить) Банку это денежное требование.

Расчетные документы, полученные Банком от клиента, отражаются по отдельному лицевому счету, открываемому по каждому договору факторинга на внебалансовом счете 91202, а авансируемая сумма, перечисленная поставщику, отражается по отдельному лицевому счету, открываемому каждому поставщику по каждому договору факторинга на балансовом счете 47402 «Расчеты с клиентами по факторинговым операциям».

Под учтенную на счете 47402 сумму создается резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) в порядке, установленном Положением Банка России , созданный резерв отражается в учете на счете 47425 по лицевому счету «Резервы на возможные потери по факторинговым операциям», открываемому под каждый договор.

Отчисления в резерв принимаются в уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в соответствии со статьей 292 НК РФ.

На основании документов, подтверждающих фактический переход права требования к Банку, учет перечисленной клиенту суммы переносится со счета 47402 на счет 47803 «Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования», на лицевой счет, открытый на каждого должника по каждому договору. Учет номинальной стоимости приобретенных прав ведется на внебалансовом счете 91418, если ранее перечисленная клиенту сумма, учитывавшаяся на счете 47402, меньше номинальной стоимости приобретенных прав требования.

РВПС под учтенную на счете 47803 сумму создается в порядке, установленном Положением Банка России , отражается в учете на счете 47804 «Резерв на возможные потери».

Далее учет ведется в соответствии с п. 2.1.2 приложения 12 к Правилам «Порядок бухгалтерского учета операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.

3.9. Учет имущества Банка.

3.9.1. Общие положения.

Учет имущества регламентируется Приложением 10 к Правилам: «Порядок учета основных средств, нематериальных активов, материальных запасов».

Имущество принимается к бухгалтерскому учету при его сооружении (строительстве), создании (изготовлении), приобретении (в том числе по договору отступного), внесении акционерами в оплату уставного капитала, получении по договору дарения, иных случаях безвозмездного получения и других поступлениях.

Первоначальной стоимостью имущества, приобретенного за плату, в том числе бывшего в эксплуатации, признается сумма фактических затрат Банка на приобретение, сооружение, изготовление и доведение до состояния, в котором оно пригодно к использованию.

Первоначальной стоимость имущества, полученного в счет вклада в уставной капитал, является согласованная учредителями его денежная оценка, если иное не предусмотрено законодательством РФ.

Первоначальной стоимостью имущества, полученного по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения, а также имущества, полученного по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, является рыночная цена идентичного имущества на дату оприходования. При определении рыночной цены Банк руководствуется статьей 40 части первой НК РФ.

Оценка имущества, стоимость которого при приобретении выражена в иностранной валюте, определяется в рублях по курсу Центрального Банка РФ, действующему на дату принятия имущества к учету.

Согласно статье 256 Налогового кодекса РФ имущество разделяется на амортизируемое и не амортизируемое. Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком службы более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 тыс. рублей.

3.9.2. Основные средства (ОС).

Под основными средствами в целях бухгалтерского учета понимается часть имущества Банка со сроком полезного использования, превышающим 12 месяцев, используемого в качестве средств труда для оказания услуг, управления организацией, а также в случаях, предусмотренных санитарно-гигиеническими, технико-эксплуатационными и другими специальными техническими нормами и требованиями.

Основные средства (кроме земельных участков) учитываются на счете № 000 «Основные средства (кроме земли)».

В составе основных средств Банк учитывает предметы, относящиеся к амортизируемому имуществу в соответствии со статьей 256 НК РФ.

К основным средствам относится оружие, независимо от стоимости.

К основным средствам относятся также капитальные вложения в арендованные объекты основных средств, если в соответствии с договором аренды эти капитальные вложения являются собственностью Банка.

Предметы стоимостью нижерублей, включая суммы уплаченного НДС, независимо от срока службы учитываются в составе материальных запасов.

С целью обеспечения контроля за внутренним перемещением компьютерной техники учет мониторов и системных блоков ведется раздельно в качестве самостоятельных инвентарных объектов основных средств, независимо от их стоимости.

Единицей учета основных средств является инвентарный объект – отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций или обособленный комплекс конструктивно-сочлененных предметов, представляющих собой единое целое и предназначенных для выполнения определенной работы. В случае наличия у одного объекта нескольких частей, имеющих разный срок полезного использования, каждая такая часть используется как самостоятельный инвентарный объект.

Каждому инвентарному объекту при принятии его к бухгалтерскому учету присваивается инвентарный номер, который наносится на объект краской или специальным карандашом. Если обозначить инвентарный номер на объекте невозможно, то в качестве инвентарного номера используется его заводской номер.

Аналитический учет основных средств, их износа и переоценки ведется по каждому инвентарному объекту в отдельном модуле автоматизированной банковской системы, программно связанном с ведением бухгалтерского учета по лицевым счетам. В общей программе бухгалтерский учет основных средств, амортизации ОС, а также расходов на ремонт ОС ведется в разрезе групп; при этом разделен учет амортизируемых и не амортизируемых ОС.

Паспорта на предметы (объекты) хранятся у материально ответственных должностных лиц; в подразделениях Банка выделяются ответственные лица за сохранность книг.

Начисление амортизации по объектам ОС производится линейным способом. Годовая сумма начисления амортизационных отчислений определяется в соответствии со статьей 258 Налогового кодекса РФ, исходя из первоначальной стоимости нового объекта ОС и срока полезного использования этого объекта. При этом срок полезного использования новых объектов ОС определяется согласно классификации, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.01 г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

Начисление амортизации по объектам ОС производится ежемесячно в размере 1/12 исчисленной суммы.

Аналитический учет начисленной амортизации ОС ведется по каждому предмету.

При приобретении Банком бывших в эксплуатации основных средств предполагаемый срок их полезного использования для установления размера амортизационных отчислений определяется путем вычитания из срока полезного использования новых объектов ОС срока их фактической эксплуатации, подтвержденного справкой прежнего владельца ОС.

По ОС, работающим в режиме повышенной сменности, начисление амортизации производится с применением ускоряющего коэффициента.

Сумма износа по полностью амортизированным ОС не начисляется. Предельная сумма начисленной амортизации (износа) должна быть равна балансовой стоимости предмета (объекта).

Если в результате проведенной модернизации, реконструкции или технического перевооружения произошло улучшение (повышение) нормативных показателей функционирования объекта основных средств, то пересматривается норма амортизации по этому объекту. Норма амортизации рассчитывается исходя из остаточной стоимости объекта с учетом ее увеличения в процессе модернизации, реконструкции или технического перевооружения и оставшегося срока полезного использования с учетом его увеличения в случае пересмотра.

3.9.3. Нематериальные активы (НМА)

В целях бухгалтерского учета НМА признаются приобретенные или созданные Банком результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на них), используемые при выполнении работ, оказании услуг или для управленческих нужд Банка в течение длительного времени – свыше 12 месяцев.

Для признания нематериального актива необходимо наличие способности приносить экономические выгоды (доход), а также наличие надлежащим образом оформленных документов, подтверждающих существование самого НМА и (или) исключительного права у собственника на результаты интеллектуальной деятельности (в том числе патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор уступки (приобретения) патента, товарного знака).

Программные продукты (ПП) стоимостью от рублей относятся Банком к НМА.

НМА учитываются на счете «Нематериальные активы» по первоначальной стоимости.

Амортизация НМА учитывается на отдельном балансовом счете второго порядка в корреспонденции со счетом по учету расходов по соответствующему лицевому счету. Начисление амортизации по НМА производится ежемесячно по нормам, рассчитанным Банком, исходя из первоначальной стоимости и срока полезного использования НМА.

Согласно статье 258 НК РФ определение срока полезного использования НМА производится исходя из срока действия патента, свидетельства и из других ограничений сроков полезного использования объектов интеллектуальной собственности в соответствии с законодательством РФ или применимым законодательством иностранного государства, а также исходя из полезного срока использования НМА, обусловленного соответствующими договорами. По тем объектам НМА, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на десять лет (но не более срока деятельности Банка). По отнесенным к НМА программным продуктам стоимостью свыше рублей срок полезного использования устанавливается, исходя из срока, указанного в договоре, или в расчете на три года. Срок по вышеуказанным НМА устанавливается Приказом по Банку.

Если в Банк поступают НМА, которые в процессе использования не теряют свою стоимость, т. е. не амортизируются (например, бессрочные права пользования), то износ по такого рода НМА не начисляется.

Аналитический учет начисленной амортизации ведется по каждому предмету НМА.

3.9.4. Затраты Банка на приобретение основных средств, нематериальных активов, оборудования для лизинга, оружия, на строительство, реконструкцию, расширение зданий и сооружений, на приобретение оборудования и монтаж охранно-пожарной сигнализации и телефонизации независимо от стоимости и другие затраты, включаемые в стоимость строящихся, реконструируемых и расширяемых помещений и приобретаемого хозяйственного инвентаря, относимого к ОС, включаются в состав капитальных вложений Банка.

Автомобили приобретаются Банком только для производственной деятельности. Приказами по Банку определяется порядок эксплуатации и списания затрат на содержание автомобилей.

В целях проверки технического состояния вводимых в эксплуатацию ОС а также их качества, комплектности, апробации функционирования и ввода в действие в рабочий режим приказом по Банку назначается комиссия в составе должностных лиц Банка, которые подписывают акты на ввод в эксплуатацию ОС и НМА, а также программных средств. В случае временного отсутствия указанных лиц (отпуск, командировка, болезнь, увольнение с работы и т. п.) акты поручается подписывать лицам, временно их замещающим либо вновь назначенным.

Переоценка ОС, связанная с решениями Правительства РФ, и ее отражение в учете производятся по специальным указаниям Центрального Банка РФ.

Списание ОС, НМА осуществляется при поломке или утрате инвентарными объектами потребительских свойств, что подтверждается актами, заверенными Председателем Правления Банка или его заместителем.

Учет ремонта ОС производственного назначения производится без отражения в учете создания ремонтного фонда. Все фактически произведенные расходы по текущему ремонту всех видов основных средств, включая арендованные (если договором между Банком и арендодателем возмещение указанных расходов арендодателем не предусмотрено), относятся на соответствующую статью расходов на основании актов о приеме проделанной работы.

3.9.5. Материальные запасы.

В составе материальных запасов учитываются материальные ценности, используемые для оказания услуг, управленческих, хозяйственных и социально-бытовых нужд.

Под материалами понимаются однократно используемые материальные ценности. Материалы учитываются на балансовом счете № 000 «Материалы».

Запасные части, предназначенные для проведения ремонтов, замены изношенных частей, оборудования, транспортных средств и т. п. учитываются на балансовом счете № 000 «Запасные части».

Материальные ценности, используемые в качестве средств труда (имеющие срок полезного использования), а также стоимостью нижерублей независимо от срока службы учитываются на балансовом счете № 000 «Инвентарь и принадлежности». На этом же счете ведется учет инструментов, хозяйственных и канцелярских принадлежностей и т. п.

Книги, брошюры и т. п. издания, включая записанные на магнитных носителях, в том числе пособия, справочные материалы и т. п. (за исключением газет и журналов) учитываются на счете № 000 «Издания».

Учет перемещения материальных ценностей на складе ведется в отдельном программном модуле, который позволяет одновременно с оформлением документов складского учета формировать документы аналитического бухгалтерского учета.

Материалы, средства труда (инвентарь и принадлежности), издания списываются на расходы Банка по мере их выдачи материально-ответственным лицом в эксплуатацию на основании требований, формирующихся автоматически в специальном программном модуле ведения складского учета.

Стоимость материалов, запасных частей, инвентаря и принадлежностей, приобретенных для производственных нужд в обособленных региональных структурных подразделениях Банка, относится на расходы по факту получения материальных ценностей уполномоченными сотрудниками на основании оформленных документов (товарная накладная) без отражения по счетам складского учета.

Стоимость горюче-смазочных материалов относится на расходы ежемесячно на основании авансового отчета, представляемого материально-ответственным лицом не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца.

Стоимость запасных частей списывается на расходы при их установке при проведении ремонта по акту.

Стоимость сетевых плат, приобретенных для расширения памяти, увеличивают стоимость процессорного блока, в который устанавливается плата. Стоимость сетевых плат, а также других модулей, использованных для замены вышедших из строя, списывается на расходы по ремонту основных средств.

Издания списываются на расходы в момент выдачи со склада на основании требования с присвоением инвентарного номера.

Накладки и бандероли, используемые в кассовой работе, на счете материалов (по складу) не учитываются; их стоимость относится на расходы при приобретении (изготовлении) на основании представленных в бухгалтерию накладных.

В составе материальных запасов также учитываются: произведения искусства, предметы интерьера и дизайна, не имеющие функционального назначения; предметы антиквариата; имущество, приобретенное в результате осуществления сделок по договорам отступного, залога. Это имущество именуется внеоборотными запасами и учитывается на балансовом счете № 000 «Внеоборотные запасы».

Учет выбытия (реализации) материальных ценностей ведется на специальном счете «Реализация (выбытие) имущества Банка», на котором отражается результат реализации (выбытия) по каждому инвентарному объекту ОС или по статьям аналитического учета другого имущества.

3.10. Учет финансовых результатов.

Порядок определения финансовых результатов и их распределения регламентируется п. 7.2, 7.3 ч. 2 Правил, а также Приложением 3 к Правилам.

Учет финансового результата текущего года ведется на балансовых счетах второго порядка балансового счета 706 «Финансовый результат текущего года».

Счета по учету доходов – пассивные, по учету расходов – активные.

Учет доходов и расходов ведется нарастающим итогом с начала года. Прибыль (убыток) текущего года показывается как разница между доходами и расходами по строке 321 (превышение расходов над доходами – по строке 322) Приложения 9 к Правилам «Баланс кредитной организации».

В первый рабочий день нового года после составления бухгалтерского баланса на 01 января остатки со счетов по учету доходов и расходов переносятся на соответствующие счета по учету финансового результата прошлого года, учет которого ведется на балансовых счетах второго порядка балансового счета 707 «Финансовый результат прошлого года». Назначение счета 707: учет доходов и расходов прошедшего года и операций, совершаемых при составлении годового бухгалтерского отчета.

Прибыль (убыток) прошлого года показывается как разница между доходами и расходами по строке 324 (превышение расходов над доходами – по строке 325) Приложения 9 к Правилам «Баланс кредитной организации».

3.11.Учет налогов.

Налоги рассчитываются и уплачиваются в соответствии с действующим законодательством.

Налог на добавленную стоимость.

Моментом определения налоговой базы является дата оплаты (частичной оплаты) оказанных услуг, поставленных товаров, переданных имущественных прав.

НДС получаемый в сумме стоимости услуг, оплачиваемых в иностранной валюте, конвертируется в рубли по курсу, установленному Банком России на дату определения налоговой базы и подлежит уплате в бюджет за истекший налоговый период не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

НДС, уплаченный в иностранной валюте, конвертируется в рубли по курсу, установленному Банком России на дату осуществления платежа.

Банк не производит зачет НДС и не ведет в связи с этим раздельного учета. В соответствии со статьей 170 части II Налогового Кодекса РФ суммы НДС, уплаченные поставщикам по приобретенным товарам, работам, услугам относятся на расходы Банка: по материальным запасам производственного назначения – по факту передачи материальных ценностей со склада в эксплуатацию; по оплаченным работам, услугам – по факту выполнения работ, оказания услуг. При этом вся сумма НДС, полученная по облагаемым НДС сделкам, подлежит взносу в бюджет.

В случаях, когда в первичных учетных документах, подтверждающих стоимость приобретенного товара, не выделена сумма НДС, то и в расчетных документах исчисление ее расчетным путем не производится.

Стоимость материальных ценностей, приобретенных для производственных нужд в предприятиях розничной и оптовой торговли и у населения за наличный расчет, включается в расходы с налогом на добавленную стоимость (если сумма НДС не выделена отдельной строкой и Банку не предоставлен счет-фактура).

По ГСМ, приобретенным за наличный расчет через АЗС, сумма уплаченного НДС не выделяется.

Налог на прибыль.

Налоговым периодом по налогу на прибыль является год. Отчетными периодами по налогу на прибыль установлены: первый квартал, полугодие, девять месяцев (статья 285 главы 25 НК РФ). Налог на прибыль рассчитывается ежеквартально нарастающим итогом за год.

Суммы ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль Банк исчисляет в соответствии со статьей 286 НК РФ – по итогам каждого отчетного (налогового) периода на следующий квартал исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению за последний завершенный квартал; суммы авансовых платежей на первый квартал рассчитываются исходя из итогов третьего квартала предшествующего года.

В соответствии с Главой 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ в Банке ведется налоговый учет на основании «Положения об учетной политике для целей налогообложения КБ «ЛОКО-Банк».

При формировании сводных регистров налогового учета в них переносятся данные из регистров бухгалтерского учета, если порядок группировки и учета объектов хозяйственных операций для целей налогообложения соответствует порядку группировки и отражения в бухгалтерском учете. В остальных случаях в сводные регистры налогового учета переносятся данные из регистров аналитического налогового учета.

На основании регистров налогового учета в течение месяца, следующего за отчетным кварталом, производится уточненный расчет налога на прибыль, подлежащего перечислению в бюджет.

По итогам года начисление налога на прибыль в бухгалтерском учете осуществляется заключительными оборотами по расчету, произведенному на основании регистров налогового учета.

3.12.Учет событий после отчетной даты (СПОД).

Финансовый год начинается 01 января и завершается 31 декабря этого же года. Годовой бухгалтерский отчет составляется с учетом событий после отчетной даты, которые определяются в соответствии с Указанием Банка России от 01.01.2001 г. «О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерского отчета».

При составлении годового отчета за 2007 г. учитываются рекомендации, доведенные Письмом Банка России -Т.

Согласно Указанию 1530-У событием после отчетной даты (СПОД) признается факт деятельности Банка, который происходит в период с 01 января года, следующего за отчетным, по дату подписания годового бухгалтерского отчета и который оказывает или может оказать существенное влияние на показатели хозяйственной деятельности Банка на отчетную дату.

Количественный критерий существенности факта хозяйственной деятельности:

– сумма операции, влияющей на финансовый результат, превышает 5 % балансовой прибыли на 01 января текущего года;

– сумма операции изменяющей показатели баланса, превышает 2 % валюты баланса на 01 января текущего года.

К СПОДам относятся:

- события, подтверждающие существовавшие на отчетную дату условия, в которых кредитная организация вела свою деятельность;

- события, свидетельствующие о возникших после отчетной даты условиях, в которых кредитная организация ведет свою деятельность.

3.12.1. Отражению в бухгалтерском учете Банка подлежат события, подтверждающие существовавшие на отчетную дату условия, в которых Банк осуществлял свою деятельность. К таким событиям относятся:

- объявление в установленном порядке заемщиков и дебиторов Банка банкротами, если по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в отношении этих заемщиков и дебиторов уже осуществлялась процедура банкротства;

- произведенная после отчетной даты оценка активов, результаты которой свидетельствуют об устойчивом и существенном снижении их стоимости, определенной по состоянию на отчетную дату, или получение информации о существенном ухудшении финансового состояния заемщиков и дебиторов кредитной организации по состоянию на отчетную дату, последствиями которого может являться существенное снижение или потеря ими платежеспособности;

- начисления (корректировки, изменения) по налогам и сборам за отчетный год, по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитные организации являются налогоплательщиками и плательщиками сборов;

- обнаружение после отчетной даты существенной ошибки в бухгалтерском учете или нарушения законодательства при осуществлении деятельности кредитной организации, которые ведут к искажению бухгалтерской отчетности за отчетный период, влияющие на определение финансового результата;

- объявление дивидендов (выплат) по принадлежащим кредитной организации акциям (долям, паям);

- переоценка основных средств по состоянию на 1 января нового года.

3.12.2. События, свидетельствующие о возникших после отчетной даты условиях, в которых Банк ведет свою деятельность в бухгалтерском учете не отражаются, а подлежат раскрытию в пояснительной записке к годовому отчету.

К таким событиям отнесены:

- принятие решения о реорганизации кредитной организации;

- принятие решения об эмиссии акций и иных ценных бумаг;

- существенное снижение рыночной стоимости инвестиций;

- крупная сделка, связанная с приобретением и выбытием основных средств и финансовых активов;

- существенное снижение стоимости основных средств, если это снижение имело место после отчетной даты и не отражено при переоценке основных средств на отчетную дату;

- прекращение существенной части основной деятельности кредитной организации, если это нельзя было предвидеть по состоянию на отчетную дату;

- пожар, авария, стихийное бедствие или другая чрезвычайная ситуация, в результате которой уничтожена значительная часть активов кредитной организации;

- непрогнозируемое изменение курсов иностранных валют и рыночных котировок финансовых активов после отчетной даты;

- действия органов государственной власти.

3.13. Распределение прибыли и формирование фондов Банка.

Банк осуществляет распределение прибыли по итогам года по решению Общего собрания акционеров Банка.

Направления использования прибыли определяются на основании решений Правления Банка.

Источником формирования фондов Банка является чистая прибыль.

Банк формирует и использует резервный фонд (счет № 000 «Резервный фонд») в соответствии с действующими законодательными и нормативно-правовыми актами, а также Уставом Банка.

Для формирования Резервного фонда Банк ежегодно отчисляет не менее 5 (пяти) процентов от чистой прибыли до достижения им установленного Уставом минимального размера – не менее 5 (пяти) процентов от размера зарегистрированного уставного капитала Банка.

Резервный фонд Банка может быть использован согласно решению Совета Директоров или в порядке, установленном Общим собранием Акционеров только на следующие цели:

- покрытие убытков Банка по итогам отчетного года;

- погашение облигаций Банка и выкупа акций Банка в случае отсутствия иных средств.

На указанные цели Банк вправе осуществлять расходование резервного фонда только в части прибыли, сформированной за счет прибыли предшествующих лет, после утверждения отчислений из прибыли предшествующих лет Общим собранием Акционеров.

Реформация баланса производится не позднее 30 июня года, следующего за отчетным, только после соответствующего решения годового собрания Акционеров.

С целью реализации принятой учетной политики утвержден комплект внутрибанковских нормативных документов (положений, регламентов, альбомов проводок), устанавливающих порядок проведения и оформления операций сотрудниками Банка, а также правила отражения этих операций в бухгалтерском учете.

Изменения и дополнения в учетной политике Банка должны быть оформлены дополнительными положениями или приказами по Банку.

Уточнения по порядку ведения бухгалтерского учета доводятся до исполнителей распоряжениями Главного бухгалтера.

Последствия изменений в учетной политике, не связанные с изменениями законодательства Российской Федерации, должны быть оценены в стоимостном выражении на основании выверенных Банком данных на дату (первое число месяца), с которого применяются измененные способы ведения бухгалтерского учета.

7.5. Сведения о стоимости недвижимого имущества кредитной организации - эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года.

Недвижимым имуществом на правах собственности Банк не обладает.

Стоимость недвижимого имущества, определенная оценщиком.

Переоценка долгосрочно арендуемого недвижимого имущества Банком за отчетный период не проводилась.

Сведения о всех изменениях в составе недвижимого имущества кредитной организации - эмитента.

Недвижимое имущество на балансе кредитной организации – эмитента не числится.

Сведения о любых приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества кредитной организации - эмитента, балансовая стоимость которого превышает 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала.

Операций по приоретению и выбытию имущества, балансовая стоимость которого превышает 5 процентов балансовой стоимости активов, не осуществлялось.

Сведения о любых иных существенных для кредитной организации - эмитента изменениях в составе иного имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала.

Существенных изменений в составе имущества Банка после даты окончания последнего завершенного финансового года не произошло.

7.6. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента.

В судебных процессах, которые могут существенно отразится на финансово-хозяйственной деятельности,

Банк не участвует.

Санкций, наложенных судом (в т. ч. третейским) на Банк нет.

VIII. Дополнительные сведения о кредитной организации-эмитенте
и о размещенных ею эмиссионных ценных бумагах

8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации - эмитента

Размер уставного капитала кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала, руб.

для акционерного общества

обыкновенные акции :

Общая номинальная стоимость, тыс. руб.

2

Доля акций данной категории в уставном капитале кредитной организации-эмитента, %

100

привилегированные акции:

Общая номинальная стоимость, тыс. руб.

нет

Доля акций данной категории в уставном капитале кредитной организации-эмитента, %

нет

Акций, обращающихся за пределами Российской Федерации, нет.

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации - эмитента

Дата отчетного периода

Обыкновенные акции

(для акционерных обществ)

Привилегированные акции

(для акционерных обществ)

Наименование органа управления, принявшего решение об изменении размера УК

Дата составления и № протокола органа управления, принявшего решение об изменении УК

Итого уставный капитал, тыс. руб

Тыс. руб.

%

Тыс.

руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

01.07.2007

1

100

-

-

Общее собрание участников КБ «ЛОКО-Банк» (ООО) (решение о преобразовании в ЗАО)

Протокол №03 от 01.01.2001г.

1

01.10.2007

2

100

-

-

Общее собрание акционеров КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО)

Протокол №01 от 01.01.2001

2

8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов кредитной организации - эмитента

На 01.01.2004

Название фонда

Размер фонда, установленный учредительными документами

Размер фонда на начало года

Размер отчислений в фонд

Размер израсходованных средств

Остаток на конец года

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

тыс. руб.

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

1

2

3

4

5

6

7

8

Резервный фонд (б/с 10701)

8000

8000

0,94

12000

0

20000

2,35

Фонды специального назначения (б/с 10702)

0

0

0

0

0

0

0

Фонд накопления (б/с10703)

6350

6350

0,75

28513

0

34863

4,10

Другие фонды (б/с 10704)

0

0

0

0

0

0

0

На 01.01.2005

Название фонда

Размер фонда, установленный учредительными документами

Размер фонда на начало года

Размер отчислений в фонд

Размер израсходованных средств

Остаток на конец года

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

тыс. руб.

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

1

2

3

4

5

6

7

8

Резервный фонд (б/с 10701)

20000

20000

2,35

10000

0

30000

2,14

Фонды специального назначения (б/с 10702)

0

0

0

0

0

0

0

Фонд накопления (б/с10703)

34863

34863

4,10

13568

0

48431

3,46

Другие фонды (б/с 10704)

0

0

0

0

0

0

0

На 01.01.2006

Название фонда

Размер фонда, установленный учредительными документами

Размер фонда на начало года

Размер отчислений в фонд

Размер израсходованных средств

Остаток на конец года

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

тыс. руб.

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

1

2

3

4

5

6

7

8

Резервный фонд (б/с 10701)

40000

40000

2,86

0

0

40000

2,86

Фонды специального назначения (б/с 10702)

0

0

0

0

0

0

0

Фонд накопления (б/с10703)

92770

92770

6,56

0

0

92770

6,56

Другие фонды (б/с 10704)

0

0

0

0

0

0

0

На 01.01.2007

Название фонда

Размер фонда, установленный учредительными документами

Размер фонда на начало года

Размер отчислений в фонд

Размер израсходованных средств

Остаток на конец года

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

тыс. руб.

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

1

2

3

4

5

6

7

8

Резервный фонд (б/с 10701)

70000

40000

2,86

30000

0

70000

5,00

Фонды специального назначения (б/с 10702)

0

0

0

0

0

0

0

Фонд накопления (б/с10703)

92770

92770

6,56

81587

0

174357

12,45

Другие фонды (б/с 10704)

0

0

0

0

0

0

0

На 01.01.2008

Название фонда

Размер фонда, установленный учредительными документами

Размер фонда на начало года

Размер отчислений в фонд

Размер израсходованных средств

Остаток на конец года

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

тыс. руб.

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

1

2

3

4

5

6

7

8

Резервный фонд (б/с 10701)

70 000

70 000

5,00

0

0

70 000

3,50

Фонды специального назначения (б/с 10702)

0

0

0

0

0

0

0

Фонд накопления (б/с10703)

12,45

0

0

8,72

Другие фонды (б/с 10704)

0

0

0

0

0

0

0

На 01.04.2008

Название фонда

Размер фонда, установленный учредительными документами

Размер фонда на начало года

Размер отчислений в фонд

Размер израсходованных средств

Остаток на конец года

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

тыс. руб.

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

1

2

3

4

5

6

7

8

Резервный фонд (б/с 10701)

70 000

70 000

3,5

0

0

70 000

3,50

Фонды специального назначения (б/с 10702)

0

0

0

0

0

0

0

Фонд накопления (б/с10703)

8,72

0

0

0

0

Другие фонды (б/с 10704)

0

0

0

0

0

0

0

Направления использования средств фондов.

В соответствии с Положением о резервном фонде от 01.01.2001 г. и Положением о фонде накопления от 01.01.2001 г. средства фондов не использовались.

8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента

1. Высшим органом, осуществляющим управление Банком, является Общее Собрание акционеров.

2. Годовое Общее Собрание проводится по итогам года не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Годовое Общее Собрание созывается Советом Директоров Банка в порядке, установленном правовыми актами Российской Федерации, Уставом и внутренними документами Банка, регламентирующими деятельность Общего Собрания. Внеочередное Общее Собрание созывается Советом Директоров Банка по его собственной инициативе, по требованию Ревизионной комиссии Банка, аудитора Банка, а так же акционера (акционеров) Банка, являющегося владельцем не менее чем 10 процентов голосующих акций Банка на дату предъявления требования.

Созыв внеочередного Общего Собрания акционеров по требованию Ревизионной комиссии (ревизора) Банка, аудитора Банка или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 (Десяти) процентов голосующих акций Банка, осуществляется Советом Директоров Банка.

3. Лицо, инициирующее (созывающее) проведение внеочередного Общего Собрания направляет в Совет Директоров Банка письменное требование о проведении Собрания.

В требовании о проведении внеочередного Общего Собрания акционеров должны быть сформулированы вопросы, подлежащие внесению в повестку дня Собрания. В требовании о проведении внеочередного Общего Собрания акционеров могут содержаться формулировки решений по каждому из этих вопросов, а также предложение о форме проведения Общего Собрания акционеров.

В случае если требование о созыве внеочередного Общего Собрания акционеров исходит от акционеров (акционера), оно должно содержать имена (наименования) акционеров (акционера), требующих созыва такого Собрания, и указание количества, категории (типа) принадлежащих им акций.

Требование о созыве внеочередного Общего Собрания акционеров подписывается лицами (лицом), требующими созыва внеочередного Общего Собрания акционеров.

4. Совет Директоров Банка обязан в течение 5 (пяти) дней с даты получения требования о проведении внеочередного Общего Собрания акционеров рассмотреть данное требование и принять решение о проведении внеочередного Общего Собрания или об отказе в его проведении. Решение о проведении внеочередного Общего Собрания либо мотивированное решение об отказе в его проведении направляется лицам, требующим его созыва, не позднее трех дней с момента принятия такого решения.

Решение об отказе в созыве внеочередного Общего Собрания акционеров по требованию ревизионной комиссии (ревизора) Банка, аудитора Банка или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Банка, может быть принято в случае, если:

- не соблюден порядок предъявления требования о созыве внеочередного Общего Собрания акционеров, указанный в Уставе Банка в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

- акционеры (акционер), требующие созыва внеочередного Общего Собрания акционеров, не являются владельцами вышеуказанного количества голосующих акций Банка в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

- ни один из вопросов, предложенных для внесения в повестку дня внеочередного Общего Собрания акционеров, не отнесен к его компетенции и (или) не соответствует требованиям Федерального закона «Об акционерных обществах» и иных правовых актов Российской Федерации.

Решение Совета Директоров Банка о созыве внеочередного Общего Собрания акционеров или мотивированное решение об отказе в его созыве направляется лицам, требующим его созыва, не позднее трех дней с момента принятия такого решения.

Решение Совета Директоров Банка об отказе в созыве внеочередного Общего Собрания акционеров может быть обжаловано в суд.

В случае, если в течение установленного срока Советом Директоров Банка не принято решение о созыве внеочередного Общего Собрания акционеров или принято решение об отказе в его созыве, внеочередное Общее Собрание акционеров может быть созвано органами и лицами, требующими его созыва. При этом органы и лица, созывающие внеочередное Общее Собрание акционеров, обладают предусмотренными Федеральным законом «Об акционерных обществах» полномочиями, необходимыми для созыва и проведения Общего Собрания акционеров.

5. В случае принятия решения о проведении внеочередного Общего Собрания акционеров, указанное Собрание должно быть проведено в течение 40 (Сорока) дней, исчисляемых с момента представления требования о его проведении.

Если предлагаемая повестка дня внеочередного Общего Собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов Совета Директоров Банка, которые должны избираться путем кумулятивного голосования, то такое Общее Собрание акционеров должно быть проведено в течение 40 (Сорока) дней с момента представления требования о проведении внеочередного Общего собрания акционеров.

Порядок подготовки и созыва Общего Собрания акционеров Банка.

1. Список лиц, имеющих право на участие в Общем Собрании акционеров, составляется на основании данных реестра акционеров Банка в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Сообщение о проведении Общего Собрания акционеров должно быть сделано акционерам не позднее, чем за 20 (Двадцать) дней, а сообщение о проведении Общего Собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации Банка, - не позднее чем за 30 (Тридцать) дней до даты его проведения.

В случае, предусмотренном пунктом 2 статьи 53 Федерального закона «Об акционерных обществах», сообщение о проведении внеочередного Общего Собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 50 (Пятьдесят) дней до даты его проведения.

В указанные сроки сообщение о проведении Общего Собрания акционеров должно быть направлено каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в Общем Собрании акционеров, заказным письмом или вручено каждому из указанных лиц под роспись.

2. В сообщении о проведении Общего Собрания акционеров должны быть указаны:

- полное фирменное наименование Банка и место нахождения Банка;

- форма проведения Общего Собрания акционеров (собрание или заочное голосование);

- дата, место, время проведения Общего Собрания акционеров, и в случае, когда в соответствии с пунктом 3 статьи 60 Федерального закона «Об акционерных обществах» заполненные бюллетени могут быть направлены Банку, почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени, либо в случае проведения Общего Собрания акционеров в форме заочного голосования дата окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени;

- дата составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров;

- повестка дня Общего Собрания акционеров;

- порядок ознакомления с информацией (материалами), подлежащей предоставлению при подготовке к проведению Общего Собрания акционеров, и адрес (адреса), по которому с ней можно ознакомиться;

- иные сведения, установленные правовыми актами Российской Федерации.

3. Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 (Двух) процентов голосующих акций Банка, вправе внести вопросы в повестку дня годового Общего Собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в Совет Директоров Банка, ревизионную комиссию (ревизоры) и счетную комиссию Банка, число которых не может превышать количественный состав соответствующего органа. Такие предложения должны поступить в Банк не позднее чем через 30 (Тридцать) дней после окончания финансового года.

В случае, если предлагаемая повестка дня внеочередного Общего Собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов Совета Директоров Банка, которые должны избираться кумулятивным голосованием, акционеры (акционер) Банка, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 (Двух) процентов голосующих акций Банка, вправе предложить кандидатов для избрания в Совет Директоров Банка, число которых не может превышать количественный состав Совета Директоров Банка. Такие предложения должны поступить в Банк не менее чем за 30 (Тридцать) дней до даты проведения внеочередного Общего Собрания акционеров.

Предложение о внесении вопросов в повестку дня Общего Собрания акционеров и предложение о выдвижении кандидатов вносятся в письменной форме с указанием имени (наименования) представивших их акционеров (акционера), количества и категории (типа) принадлежащих им акций и должны быть подписаны акционерами (акционером).

Предложение о внесении вопросов в повестку дня Общего Собрания акционеров должно содержать формулировку каждого предлагаемого вопроса, а предложение о выдвижении кандидатов - имя каждого предлагаемого кандидата, наименование органа, для избрания в который он предлагается, а также иные сведения о нем, предусмотренные Уставом или внутренними документами Банка. Предложение о внесении вопросов в повестку дня Общего Собрания акционеров может содержать формулировку решения по каждому предлагаемому вопросу.

4. Совет Директоров Банка обязан рассмотреть поступившие предложения и принять решение о включении их в повестку дня Общего Собрания акционеров или об отказе во включении в указанную повестку дня не позднее 5 (Пяти) дней после окончания сроков, указанных выше.

Мотивированное решение Совета Директоров Банка об отказе во включении предложенного вопроса в повестку дня Общего Собрания акционеров или кандидата в список кандидатур для голосования по выборам в соответствующий орган Банка направляется акционерам (акционеру), внесшим вопрос или выдвинувшим кандидата, не позднее трех дней с даты его принятия.

5. Перечень информации (материалов), подлежащих представлению лицам, имеющим право на участие в Общем Собрании акционеров, определяется правовыми актами Российской Федерации.

6. Информация (материалы), предоставляемые для подготовки и проведения Общего Собрания, в течение 20 (Двадцати) дней, а в случае проведения Общего Собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации Банка, в течение 30 (Тридцати) дней до проведения Общего Собрания акционеров должна быть доступна лицам, имеющим право на участие в Общем Собрании акционеров, для ознакомления в помещении исполнительного органа Банка и иных местах, адреса которых указаны в сообщении о проведении Общего Собрания акционеров.

7. Направление информационных материалов акционерам вместе с сообщением о проведении Общего Собрания не производится.

Банк обязан по требованию лица, имеющего право на участие в Общем Собрании акционеров, предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая Банком за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление.

К информации и материалам, подлежащим представлению Участникам Банка по их письменному требованию при подготовке к проведению Общего Собрания, относятся:

а) годовой отчет Банка;

б) заключение ревизионной комиссии и аудитора по результатам проверки годового отчета и баланса Банка;

в) сведения о кандидатах в Совет Директоров Банка, Ревизионную комиссию Банка;

г) проекты изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы Банка и проекты учредительных документов в новой редакции.

Порядок проведения Общего Собрания акционеров Банка.

1. Перед открытием Общего Собрания акционеров Банка проводится регистрация

прибывших акционеров и (или) их уполномоченных представителей. Регистрацию осуществляет Секретарь Общего Собрания, заранее назначаемый Председателем Совета Директоров Банка.

2. Незарегистрированный акционер Банка (представитель акционера) не имеет права

принимать участие в голосовании.

3. Общее Собрание акционеров Банка открывается Председателем Совета Директоров

Банка. В случае его отсутствия Общее Собрание акционеров открывается одним из его заместителей. Внеочередное Общее Собрание акционеров Банка, созванное Советом Директоров Банка, Ревизионной комиссией, аудитором или акционером Банка, открывается соответственно Председателем Совета Директоров Банка, Председателем Ревизионной комиссии Банка, аудитором или одним из акционеров, созвавших Общее Собрание.

4. Вне зависимости от того, кем созывается Общее Собрание и кем оно открывается, члены Совета Директоров Банка имеют право участвовать во всех Общих Собраниях акционеров с правом совещательного голоса.

5. Лицо, открывающее Общее Собрание, проводит выборы Председательствующего из числа акционеров Банка и (или) их представителей.

При голосовании по вопросу об избрании Председательствующего из числа акционеров Банка или их представителей каждый акционер Банка обладает количеством голосов, определяемым в соответствии с п. 14.5. настоящего Устава, а решение по указанному вопросу об избрании Председательствующего принимается простым большинством голосов от общего числа голосов акционеров Банка.

6. Общее Собрание акционеров считается правомочным (имеет кворум), если в нем приняли участие акционеры, обладающие в совокупности более чем половиной голосов, размещенных голосующих акций Банка.

7. Перед проведением Общего Собрания акционеров Председатель Совета Директоров Банка назначает Секретаря Собрания, который ведет протокол во время заседания высшего органа Банка. Секретарь Общего Собрания акционеров может также избираться Общим Собранием не из числа членов Совета Директоров, акционеров Банка и (или) их представителей. В случае если Секретарем Общего Собрания, назначенным Председателем Совета Директоров Банка и избранным Общим Собранием акционеров, являются разные лица, то ведет протокол во время заседания высшего органа Банка Секретарь, избранный Общим Собранием акционеров Банка.

8. Протокол Общего Собрания акционеров составляется не позднее 15 (Пятнадцать) дней после закрытия Общего Собрания акционеров в двух экземплярах.

В протоколе Общего Собрания указываются:

-место и время проведения Общего Собрания;

-общее количество голосов, которыми обладают акционеры-владельцы голосующих акций Банка;

-количество голосов, которыми обладают акционеры, принимающие участие в Собрании;

-Председатель и Секретарь Собрания, повестка дня Собрания.

В протоколе Общего Собрания акционеров Банка должны содержаться основные положения выступлений, вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним, решения, принятые Собранием.

Протоколы всех Собраний подписываются Председательствующим на Собрании (Председателем), а также Секретарем Собрания и подшиваются в книгу протоколов, хранящуюся в месте расположения Правления Банка. Книга протоколов должна в любое время предоставляться любому акционеру Банка для ознакомления.

Председательствующий на Собрании, а также Секретарь Собрания несут персональную ответственность за достоверность сведений, изложенных в протоколах Общих Собраний.

9. Общее Собрание акционеров вправе принимать решения только по вопросам повестки дня, сообщенным акционерам Банка в соответствии с порядком, установленным правовыми актами Российской Федерации и настоящим Уставом.

10. Решения Общего Собрания акционеров принимаются открытым голосованием.

11. Решения, принятые Общим Собранием акционеров, а также итоги голосования оглашаются на Общем Собрании акционеров, в ходе которого проводилось голосование, или доводятся не позднее 10 дней после составления протокола об итогах голосования в форме отчета об итогах голосования до сведения лиц, включенных в список лиц, имеющих право на участие в Общем Собрании акционеров, в порядке, предусмотренном для сообщения о проведении Общего Собрания акционеров.

12. Банком осуществляется раскрытие информации о решениях, принятых Общим Собранием акционеров в форме сообщений о существенных фактах. Моментом наступления существенного факта считается дата составления протокола (дата истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) Общего Собрания акционеров Банка. В сообщении раскрывается информация, в том числе, о вопросах, поставленных на голосование, и итоги голосования по ним.

При раскрытии Банком информации о решениях, принятых Общим Собранием акционеров в форме сообщений о существенных фактах, в качестве периодического печатного издания (изданий), используемого Банком для опубликования информации используется “Приложение к Вестнику ФСФР России”, “Корпоративные события кредитных организаций”, а также страницы в сети Интернет: www. *****, www. *****, www. *****.

8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организация - эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

Коммерческих организаций, в которых кредитная организация - эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций, нет.

8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных кредитной организацией –эмитентом

Существенных сделок не было.

8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации - эмитента

Объект присвоения кредитного рейтинга (кредитная организация-эмитент, ценные бумаги кредитной организации-эмитента).

КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО);

Облигационный заём КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) на общую сумму 500 млн. рублей

Значение кредитного рейтинга на дату окончания последнего отчетного квартала.

Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») - «B»,

национальный долгосрочный рейтинг - «BBB - (ВВВ минус)(rus)»,

прогноз по долгосрочному РДЭ и национальному долгосрочному рейтингу – «Стабильный»,

краткосрочный РДЭ - «B»,

индивидуальный рейтинг «D»,

рейтинг поддержки «5»,

уровень поддержки долгосрочного РДЭ - «нет уровня поддержки».

Рейтинг облигационного займа ЛОКО-Банка на общую сумму 500 млн. рублей, размещенному 14 апреля 2005 года, соответствует долгосрочному рейтингу Банка по национальной шкале.

История изменения значений кредитного рейтинга за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала.

20 апреля 2005 года международное рейтинговое агентство Fitch Ratings впервые в истории существования Банка присвоило ЛОКО-Банку международные кредитные рейтинги. Рейтинг был так же присвоен облигационному займу Банка. Данные рейтинги были подтверждены агентством в 27 декабря 2006 года.

19 ноября 2007 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило рейтинги КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО): долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») с уровня «B-» (B минус) до «B» и национальный долгосрочный рейтинг с «BB+(rus)» до «BBB-(ВВВ минус)(rus)».

Полное фирменное наименование организации, присвоившей кредитный рейтинг (для юридических лиц - коммерческих организаций, присвоивших кредитный рейтинг) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)

Fitch Ratings Ltd.

Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)

Fitch Ratings

Место нахождения организации, присвоившей кредитный рейтинг

Eldon House, 2 Eldon Str., London EC2M 7UA, UK

Описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга.

www.

Иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению.

По мнению экспертов агентства повышение рейтингов отражает стабильный рост клиентской базы, не оказавший отрицательного воздействия на хорошее качество активов банка, последовательное сокращение уровней концентрации по заемщикам по мере реализации банком стратегии диверсификации в сегменте обслуживания малого и среднего бизнеса, приемлемую капитализацию и адекватную ликвидность, поддерживаемую за счет улучшения диверсификации источников фондирования. Рейтинги также принимают во внимание лишь умеренные потребности в рефинансировании заимствований, привлеченных на финансовых рынках, в ближайшей перспективе.

Кроме того, рейтинги ЛОКО-Банка учитывают улучшение прибыли от основной деятельности за 9 месяцев 2007 г., которому способствовало заметное сокращение отношения затрат к активам и подержание более высокого показателя «кредиты/активы». В то же время Fitch отмечает некоторое ускорение роста расходов к концу 2007 г., главным образом, в результате повышения процентных расходов в связи с двумя выпусками еврооблигаций, размещенными с начала года, а также увеличения операционных расходов, обусловленного расширением деятельности.

В случае, если объектом, которому присвоен кредитный рейтинг, являются ценные бумаги кредитной организации – эмитента:

Вид размещаемых ценных бумаг (акции, облигации, опционы кредитной организации - эмитента)

Облигации

Категория для акций - (обыкновенные, привилегированные)

нет

Тип для привилегированных акций

нет

Серия для облигаций (опционов)

02

Форма

документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением

Иные идентификационные признаки ценных бумаг

Процентные неконвертируемые

Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

B

Дата государственной регистрации

23 сентября 2004 г.

Объект присвоения кредитного рейтинга (кредитная организация-эмитент, ценные бумаги кредитной организации-эмитента).

КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО);

Значение кредитного рейтинга на дату окончания последнего отчетного квартала.

Moody's Investors Service присвоило КБ «ЛОКО-Банк» рейтинги по долгосрочным и краткосрочным депозитам в национальной и иностранной валюте на уровне, соответственно, B2 и NP, и рейтинг финансовой устойчивости (РФУ) на уровне E+. Прогноз по долгосрочному депозитному рейтингу и РФУ – "стабильный". Одновременно ЗАО “Рейтинговым Агентством Мудис Интерфакс” присвоило банку долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале на уровне *****

История изменения значений кредитного рейтинга за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала.

24 января 2007 года рейтинговые агентства Moody’s Investor Service и РАМИ впервые присвоили КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) международные и национальный рейтинги, соответственно.

19 октября 2007г. агентство выпустило обновленное кредитное заключение по рейтингам ЛОКО-Банка, рейтинги не менялись.

Полное фирменное наименование организации, присвоившей кредитный рейтинг (для юридических лиц - коммерческих организаций, присвоивших кредитный рейтинг) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)

Moody’s Investor Service

Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)

Moody’s

Место нахождения организации, присвоившей кредитный рейтинг

99 Church Street, New York, NY 10007, United States

Полное фирменное наименование организации, присвоившей кредитный рейтинг (для юридических лиц - коммерческих организаций, присвоивших кредитный рейтинг) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)

ЗАО “Рейтинговое Агентство Мудис Интерфакс”

Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)

РАМИ

Место нахождения организации, присвоившей кредитный рейтинг

127006 Москва, Россия, 1-я Тверская-Ямская, 2, стр.1

Описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга.

www.

Иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению.

По мнению Moody's и РАМИ, рейтинги B2/NP/E+ по глобальной шкале и рейтинг банка ***** по национальной шкале отражает стратегический выбор банка в пользу работы с малым и средним бизнесом, который имеет в России значительный потенциал роста, а также его укрепляющиеся позиции в кредитовании этого сегмента, а также налаженные отношения банка с международными финансовыми институтами, высокие показатели достаточности капитала и исторически низкий уровень потерь по кредитам. Вместе с тем, аналитики Moody’s отметили ограниченную клиентскую базу банка, существенную, хотя и постепенно снижающуюся, концентрацию кредитного портфеля и растущую зависимость банка от рыночных источников фондирования.

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации - эмитента

Индивидуальный государственный регистрационный номер

Дата государственной регистрации

Категория

Тип

(для привилегированных)

Номинальная стоимость,

руб.

1

2

3

4

5

B

26.12.2005г.

Обыкновенные

Бездокументарные именные

1000

Количество акций, находящихся в обращении (количество акций, которые не являются погашенными или аннулированными):

Индивидуальный государственный регистрационный номер

Количество акций, находящихся в обращении, шт.

1

2

B

1

Количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения (количество акций дополнительного выпуска, в отношении которого не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска): нет.

Количество объявленных акций:

Индивидуальный государственный регистрационный номер

Количество объявленных, шт.

1

2

В

5

Количество акций, находящихся на балансе кредитной организации – эмитента:

Индивидуальный государственный регистрационный номер

Количество акций, находящихся на балансе, шт

1

2

В

0

Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам кредитной организации – эмитента:

Индивидуальный государственный регистрационный номер

Количество акций, которые могут быть размещены в результате конвертации, шт

1

2

-

-

Права, предоставляемые акциями их владельцам:

Индивидуальный государственный регистрационный номер

Права, предоставляемые акциями их владельцам *

1

2

B

Акционеры - владельцы обыкновенных именных акций Банка имеют право:

-участвовать в Общем Собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его

компетенции;

-получать дивиденды;

-получить часть имущества Банка в случае его ликвидации;

-получать от органов управления Банка информацию в объеме и порядке, предусмотренном

правовыми актами Российской Федерации;

- осуществлять иные права в соответствии с законодательством Российской Федерации и Уставом Банка.

* права акционера на получение объявленных дивидендов, а в случае, когда уставом кредитной организации - эмитента предусмотрены привилегированные акции двух и более типов, по каждому из которых определен размер дивиденда, - также об очередности выплаты дивидендов по определенному типу привилегированных акций;

права акционера - владельца обыкновенных акций на участие в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а в случае размещения привилегированных акций - права акционера - владельца привилегированных акций на участие в общем собрании акционеров с правом голоса по вопросам его компетенции в случаях, порядке и на условиях, установленных в соответствии с законодательством об акционерных обществах;

права акционера - владельца привилегированных акций определенного типа на их конвертацию в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов и порядке осуществления такой конвертации (количестве, категории (типе) акций, в которые осуществляется конвертация, и иных условиях конвертации) в случае, когда уставом кредитной организации - эмитента предусмотрена возможность такой конвертации;

права акционера на получение части имущества кредитной организации - эмитента в случае его ликвидации, а в случае, когда уставом кредитной организации - эмитента предусмотрены привилегированные акции двух и боле типов, по каждому из которых определена ликвидационная стоимость, - также об очередности выплаты ликвидационной стоимости по определенному типу привилегированных акций.

Иные сведения об акциях, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению: отсутствуют.

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации - эмитента, за исключением акций кредитной организации - эмитента

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)

Вид

Облигации

Форма

Документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением

Серия

01

Иные идентификационные признаки ценных бумаг

Процентные неконвертируемые

Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

B

Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг

25.09.2002 г.

а в случае наличия дополнительных выпусков ценных бумаг: Дата государственной регистрации каждого дополнительного выпуска ценных бумаг

-

Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России

Количество ценных бумаг выпуска, шт.

Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, тыс. руб. или указание на то, что "В соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено"

Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска

13.10.2004 г.

Основания для погашения ценных бумаг выпуска (исполнение обязательств по ценным бумагам; конвертация в связи с размещением ценных бумаг иного выпуска; признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным; иное).

Исполнение обязательств по ценным бумагам

Вид

Облигации

Форма

Документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением

Серия

02

Иные идентификационные признаки ценных бумаг

неконвертируемые документарные процентные облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением, со сроком погашения 22.04.08 г., без возможности досрочного погашения

Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

40202707B

Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг

23.09.2004 г.

а в случае наличия дополнительных выпусков ценных бумаг: Дата государственной регистрации каждого дополнительного выпуска ценных бумаг

-

Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России

Количество ценных бумаг выпуска, шт.

Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, тыс. руб. или указание на то, что "В соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено"

Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска

25.01.2006 г.

Основания для погашения ценных бумаг выпуска (исполнение обязательств по ценным бумагам; конвертация в связи с размещением ценных бумаг иного выпуска; признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным; иное).

конвертация Облигаций КБ «ЛОКО-Банк» (ООО) с государственным регистрационным номером В от 01.01.01 г. (облигации КБ «ЛОКО-Банк» (общества с ограниченной ответственностью) реорганизованного путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются

Общее количество всех ценных бумаг кредитной организации - эмитента каждого отдельного вида, которые находятся в обращении (не погашены), шт.

Общий объем по номинальной стоимости, тыс. руб. (при наличии номинальной стоимости для данного вида ценных бумаг) всех ценных бумаг кредитной организации - эмитента каждого отдельного вида, которые находятся в обращении (не погашены)

По каждому выпуску:

Вид

Облигации

Форма

Документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением

Серия

02

Иные идентификационные признаки ценных бумаг

неконвертируемые документарные процентные облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением, со сроком погашения 22.04.08 г., без возможности досрочного погашения (далее - «Облигации»)

Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

В

Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг

25 января 2006 г.

в случае наличия дополнительных выпусков ценных бумаг - Дата государственной регистрации каждого дополнительного выпуска ценных бумаг

-

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг

14 мая 2005 г.

в случае наличия дополнительных выпусков ценных бумаг - Дата государственной регистрации отчета об итогах каждого дополнительного выпуска ценных бумаг или указание на то, что "Государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг не осуществлена.» и объясняющие это обстоятельства

-

Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России

Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России

Количество ценных бумаг выпуска, шт.

при наличии дополнительного выпуска ценных бумаг, в отношении которого регистрирующим органом не принято решение об аннулировании присвоенного индивидуального номера (кода) этого дополнительного выпуска ценных бумаг, - Количество ценных бумаг такого дополнительного выпуска, шт.

-

Номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска, руб. или указание на то, что "В соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено"

1 000

Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, тыс. руб.

при наличии дополнительного выпуска ценных бумаг, в отношении которого регистрирующим органом не принято решение об аннулировании присвоенного индивидуального номера (кода) этого дополнительного выпуска ценных бумаг, - Объем такого дополнительного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, тыс. руб. или указание на то, что "В соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено"

Дополнительный выпуск не имеется

Права, закрепленные каждой ценной бумагой выпуска

Облигация удостоверяет право ее владельца требовать ее погашения (выплату номинальной стоимости) и выплату купонного дохода в установленные сроки, а также иные права согласно настоящему Решению о выпуске и законодательству Российской Федерации.

Владелец Облигаций имеет право после регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций свободно продавать и иным образом отчуждать Облигации в течение периода их обращения.

Владелец Облигаций имеет право на возврат средств инвестирования в случае признания выпуска Облигаций несостоявшимся или недействительным.

Владелец Облигаций имеет право требовать от Эмитента немедленного возврата номинальной стоимости Облигаций и/или выплаты причитающегося ему купонного дохода по Облигациям в следующих случаях:

- Эмитент объявляет о своей неспособности выполнять финансовые обязательства в отношении Облигаций;

- Эмитент объявляет о своей ликвидации.

Кроме перечисленных, владелец Облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации.

в случае если ценные бумаги выпуска (дополнительного выпуска) размещаются - Порядок и условия размещения таких ценных бумаг

-

в случае если ценные бумаги выпуска являются документарными ценными бумагами с обязательным централизованным хранением:

Полное фирменное наименование депозитария

Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр"

Сокращенное наименование депозитария

НДЦ

Место нахождения депозитария, осуществляющего централизованное хранение

г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4

Номер лицензии депозитария на осуществление депозитарной деятельности

00100

Дата выдачи лицензии депозитария на осуществление депозитарной деятельности

04.12.2000 г.

Срок действия лицензии на осуществление депозитарной деятельности

не ограничен

Орган, выдавший лицензию на осуществление депозитарной деятельности

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг

Порядок и условия погашения ценных бумаг выпуска

Сроки погашения:

Облигации погашаются по номинальной стоимости 22.04.2008 г.

Погашение производится в безналичном порядке денежными средствами в рублях Российской Федерации.

Дата составления Списка владельцев и держателей Облигаций для исполнения Эмитентом обязательств по погашаемым Облигациям: данный Список составляется на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до Даты погашения Облигаций.

При погашении Облигаций выплачивается доход за последний купонный период.

Перечисление денежных средств Эмитентом при погашении Облигаций производится лицам, включенным Депозитарием в Список владельцев и держателей Облигаций, в пользу владельцев Облигаций.

Презюмируется, что держатели Облигаций - депоненты Депозитария уполномочены получать номинальную стоимость Облигаций при их погашении. Держатели Облигаций - депоненты Депозитария, не уполномоченные своими клиентами получать номинальную стоимость Облигаций при их погашении, не позднее чем в пятый рабочий день до даты погашения передают в Депозитарий Список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, необходимые для включения в перечень владельцев и держателей Облигаций, как указано ниже.

Владелец Облигаций, если он не является депонентом Депозитария, должен уполномочить держателя Облигаций получать при погашении номинальную стоимость Облигаций. Если держатель Облигаций уполномочен получать номинальную стоимость Облигаций по поручению нескольких владельцев Облигаций, такому держателю Облигаций номинальная стоимость Облигаций при их погашении перечисляется общей суммой без разбивки сумм по каждому владельцу Облигаций.

Не позднее чем в 3 (третий) рабочий день до Даты составления Списка владельцев и держателей Эмитент направляет Депозитарию запрос на составление Списка владельцев и держателей Облигаций.

В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям подразумевается номинальный держатель.

В случае если права владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям подразумевается владелец.

Не позднее чем во 2 (второй) рабочий день до Даты погашения Облигаций Депозитарий по запросу предоставляет Эмитенту Список владельцев и держателей Облигаций, составленный на основании данных по учету Облигаций на счетах депо держателей Облигаций на соответствующую дату. В Списке владельцев и держателей Облигаций указываются следующие сведения по каждому держателю Облигаций:

1) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости Облигации при погашении.

2) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости Облигаций при погашении;

3) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости Облигации при погашении;

4) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости Облигации при погашении, а именно:

- номер счета;

- наименование банка, в котором открыт счет;

- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;

- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет.

5) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости при погашении;

6) налоговый статус лица, уполномоченного получать купонные доходы по Облигациям, а также номинальную стоимость Облигаций при погашении (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т. д.).

Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность информации, необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, предоставленной ими в НДЦ. В случае, если указанные реквизиты не были своевременно предоставлены в НДЦ, Эмитент и НДЦ не несут ответственности за задержку в платежах по Облигациям. В случае непредоставления или несвоевременного предоставления НДЦ указанных реквизитов, исполнение обязательств Эмитента по Облигациям производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования, при этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ, в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Функции Платежного агента выполняет КБ "ЛОКО - Банк" (ЗАО).

На основании данных, указанных в Списке владельцев и держателей Облигаций, Эмитент или назначенный им Платежный агент производит расчет суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому держателю Облигаций.

В Дату погашения Облигаций Эмитент или назначенный им Платежный агент перечисляет необходимые денежные средства в погашение Облигаций на банковские счета лиц, уполномоченных получать номинальную стоимость при погашении Облигаций, указанных в Списке владельцев и держателей Облигаций. Держатели Облигаций перечисляют денежные средства в погашение Облигаций владельцам Облигаций.

Не позднее чем во 2 (второй) рабочий день с даты совершения платежа по Облигациям Эмитент уведомляет Депозитарий о произведенных выплатах.

Если Дата погашения Облигаций приходится на нерабочий день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата Эмитентом надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за Датой погашения Облигаций. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Списание Облигаций со счетов депо в НДЦ и депозитариях производится после выполнения Эмитентом своих обязательств по переводу денежных средств в погашение Облигаций и в оплату купонного дохода за последний период. Погашение Сертификата Облигаций производится после списания всех Облигаций данного выпуска со счетов депо владельцев и номинальных держателей Облигаций в НДЦ и депозитариях - депонентах НДЦ.

Возможность досрочного погашения не предусмотрена.

Форма погашения облигаций:

Погашение Облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу владельцев Облигаций. Возможность выбора владельцами Облигаций формы погашения Облигаций не предусмотрена.

Порядок и срок выплаты процентов (купона) по облигациям (включая срок выплаты каждого купона): Выплата доходов производится в безналичном порядке денежными средствами в валюте Российской Федерации.

Дата составления Списка владельцев и держателей Облигаций для исполнения Эмитентом обязательств по выплате купонного дохода: данный Список составляется на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до Даты выплаты купонного дохода Облигаций.

Перечисление денежных средств Эмитентом при выплате купонного дохода производится лицам, включенным Депозитарием в Список владельцев и держателей Облигаций, в пользу владельцев Облигаций.

Презюмируется, что держатели Облигаций - депоненты Депозитария уполномочены получать купонные доходы по Облигациям. Держатели Облигаций - депоненты Депозитария, не уполномоченные своими клиентами получать купонные доходы по Облигациям, не позднее чем в пятый рабочий день до даты выплаты купонного дохода передают в Депозитарий Список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, необходимые для включения в перечень владельцев и держателей Облигаций, как указано ниже.

Владелец Облигаций, если он не является депонентом Депозитария, должен уполномочить держателя Облигаций получать купонный доход по Облигациям. Если держатель Облигаций уполномочен получать купонный доход по Облигациям по поручению нескольких владельцев Облигаций, такому держателю Облигаций купонный доход по Облигациям перечисляется общей суммой без разбивки сумм по каждому владельцу Облигаций. Не позднее чем в 3 (третий) рабочий день до Даты составления Списка держателей Эмитент направляет Депозитарию запрос на составление Списка владельцев и держателей Облигаций.

В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям подразумевается номинальный держатель.

В случае если права владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям подразумевается владелец.

Не позднее чем во 2 (второй) рабочий день до Даты выплаты доходов Облигаций Депозитарий по запросу предоставляет Эмитенту Список владельцев и держателей Облигаций, составленный на основании данных по учету Облигаций на счетах депо держателей Облигаций на соответствующую дату. В Списке владельцев и держателей Облигаций указываются следующие сведения по каждому держателю Облигаций:

1) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;

2) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы дохода по облигациям;

3) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;

4) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям, а именно:

- номер счета;

- наименование банка, в котором открыт счет;

- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;

- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет.

5) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы дохода по облигациям;

6) налоговый статус лица, уполномоченного получать купонные доходы по Облигациям (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т. д.)

Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность информации, необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, предоставленной ими в НДЦ. В случае, если указанные реквизиты не были своевременно предоставлены в НДЦ, Эмитент и НДЦ не несут ответственности за задержку в платежах по Облигациям. В случае непредоставления или несвоевременного предоставления НДЦ указанных реквизитов, исполнение обязательств Эмитента по Облигациям производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования, при этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ, в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права требовать н начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства кредитной организации - эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт).

Все обязательства кредитной организации - эмитента по ценным бумагам исполнены.

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска.

Кредитная организация - эмитент разместила облигации без обеспечения.

8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска

Кредитная организация - эмитент разместила облигации без обеспечения.

8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием

Кредитная организация - эмитент облигации с ипотечным покрытием не размещала.

8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации - эмитента

Полное фирменное наименование регистратора

Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр"

Сокращенное наименование регистратора

НДЦ

Место нахождения регистратора

г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4

Номер лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг

00100

Дата выдачи лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг

04.12.2000 г.

Срок действия лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг

срок действия лицензии не ограничен

Орган, выдавший лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг

Иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации - эмитента, указываемые кредитной организацией-эмитентом по собственному усмотрению.

Информация о должностных лицах:

НДЦ является основанной на членстве некоммерческой организацией. Исполнительным органом НДЦ является Директор, который назначается Общим собранием членов Партнерства на срок, определяемый Общим собранием.

Создание совета директоров (наблюдательного совета) Уставом НДЦ не предусмотрено.

НДЦ осуществляет хранение глобального сертификата находящихся в обращении документарных Облигаций КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) на предъявителя с обязательным централизованным хранение.

В случае, если в обращении находятся документарные ценные бумаги кредитной организации - эмитента с обязательным централизованным хранением:

Полное фирменное наименование депозитария (депозитариев)

Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр"

Сокращенное наименования депозитария (депозитариев)

НДЦ

Место нахождения депозитария (депозитариев)

г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4

Номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг

00100

Дата выдачи; срок действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг

04.12.2000 г.; срок действия лицензии не ограничен

Орган, выдавший лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг

8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам

- Федеральный закон от "О валютном регулировании и валютном контроле" (с последующими изменениями и дополнениями),

- Таможенный кодекс Российской Федерации от (с последующими изменениями и дополнениями),

- Федеральный закон "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации" от 9 июля 1999 года (с последующими изменениями и дополнениями),

- Федеральный закон "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" от 01.01.01 года. (с последующими изменениями и дополнениями),

- Федеральные законы о ратификации международных соглашений, конвенций, договоров по вопросам избежания двойного налогообложения.

8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента

Порядок налогообложения доходов по размещаемым ценным бумагам установлен частью первой Налогового Кодекса Российской Федерации от 01.01.01 г. и частью второй от 5 августа 200 г. .

1. Налог на доходы физических лиц

Налогообложение операций по выплате доходов физическим лицам по размещенным Банком ценным бумагам производится на основании Главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового Кодекса Российской Федерации.

Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации установлены статьей 214 Налогового Кодекса РФ.

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги, установлены статьей 214.1 Налогового Кодекса РФ.

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Объектом налогообложения являются доходы от реализации в РФ, либо за пределами РФ ценных бумаг, процентов по ним, дивиденды, полученные от российской или иностранной организации. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки При определении налоговой базы применяются различные виды налоговых вычетов, устанавливаемые статьями 218-221 Кодекса.

Налоговые ставки:

В отношении доходов налоговых резидентов РФ налоговая ставка устанавливается в размере:

- 13 процентов в отношении доходов от реализации ценных бумаг, процентов по ним.

- 9 процентов в отношении доходов, полученных и виде дивидендов.

В отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, налоговая ставка ycтанавливается в размере 30 процентов, за исключением доходов, получаемых в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.

Если источником дохода, полученного в виде дивидендов, является российская организация, указанная организация признается налоговым агентом и определяет сумму налога отдельно по каждому налогоплательщику.

Устранение двойного налологообложения. Для освобождения oт налогообложения, получения налоговых вычетов или иных налоговых привилегий налогоплательщик должен предоставить в органы Федеральной налоговой службы Российской Федерации официальное подтверждение того, что он является резидентом государства, с которым Российская Федерация заключила действующий в течении соотвествующего налогового периода договор(соглашение) об избежании двойного налогообложения. Такое подтверждение может быть преоставлено как до уплаты налога, так и в течении года после окончания налогового периода, по результатам которого налогоплательщик претендует на получение освобождения от налогообложения, налоговых вычетов и привилегий.

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами определяются статьей 214.1 Налогового Кодекса РФ.

При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами, учитываются доходы, полученные по следующим операциям:

купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

Налоговая база по каждой операции определятся отдельно.

Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как сумма доходов по совокупности сделок с ценными бумагами ссоотвествующей категории, совершенных в течение налогового периода, за вычетом суммы убытков.

Доход (убыток) по сделке купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между суммами, полученными от реализации ценных бумаг, и расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком (включая расходы, возмещаемые профессиональному участнику рынка ценных бумаг) и документально подтвержденными.

К указанным расходам относятся:

суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором,

оплата услуг, оказываемых депозитарием,

комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг,

биржевой сбор (комиссия), оплата услуг регистратора,

другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг,

оплачиваемые за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.

Доход по сделке купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

По сделке с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.

Вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов предоставляется налогоплательщику при расчете и уплате налога в бюджет у источника выплаты дохода (брокера, доверительного управляющего, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом или у иного лица, совершающего операции по договору поручения или по иному подобному договору в пользу налогоплательщика) либо по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган.

Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.

Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшены на сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

Российские организации, индивидуальные предприниматели и постоянные представительства иностранных организаций в РФ (налоговые агенты), от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога.

Исчисление суммы налога производится без учета доходов, полученных налогоплательщиком от других налоговых агентов, и удержанных другими налоговыми агентами сумм налога.

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика.

Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплачслыдика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках. В иных случаях налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, - для доходов, выплачиваемых в денежной форме, а также дня, следующею за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, - для доходов, полученных налгоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.

Совокупная сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается по месту учета налогового агента в налоговом органе. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.

Физические лица, получающие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 НК РФ. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. Налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.

Налогоплательщики, получившие доходы, при выплате которых налоговыми агентами не была удержана сумма налога, уплачивают налог равными долями в два платежа первый - не позднее 30 дней с даты вручения налоговым органом налогового уведомления об уплате налога, второй - не позднее 30 дней после первого срока уплаты.

2. Налог на добавленную стоимость

Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения - Глава 21 Налогового Кодекса Рф "Налог на добавленную стоимость"

В соответствии с п. п. 12 п 2 ст 149 Кодекса операции купли-продажи ценных бумаг, включая процентный и дисконтный доход, осуществляемые от своего имени и за свой счет, налогом на добавленную стоимость не облагаются.

3. Налог на прибыль организаций

Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения - Глава 25 Налогового Кодекса РФ "Налог на прибыль организаций".

Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами остановлены статьей 280 Кодекса.

Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным от долевого участия в других организациях установлены статьей 275 Налогового Кодекса РФ.

Объектом налогообложения по данному налогу признаются в том числе доходы, полученные от реализации и иного выбытия ценных бумаг в РФ и доходы, полученные в виде дивидендов, процентов.

Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются: российские организации а также иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ.

Налоговой базой признается денежное выражение прибыли, подлежащей налогообложению.

Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику Эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг, определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Налоговые ставки:

Налоговая ставка устанавливается в размере 24 процентов. При этом:

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 6,5 процента, зачисляется в федеральный бюджет;

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 17,5 процента, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации.

Налоговая ставка налога, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, законами субъектов Российской Федерации может быть понижена для отдельных категорий налогоплательщиков. При этом указанная налоговая ставка не может быть ниже 13,5 процента.

2. Если иное не установлено пунктами 4 и 5 статьи 286 Налогового Кодекса РФ, сумма налога по итогам налогового периода определяется налогоплательщиком самостоятельно.

По итогам каждого отчетного (налогового) периода, если иное не предусмотрено статьей 286 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. В течение отчетного периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа.

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового. платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.

Если рассчитанная таким образом сумма ежемесячного авансового платежа отрицательна или равна нулю, указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются.

Налогоплательщики имеют право перейти на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли, подлежащей исчислению, уведомив об этом налоговый орган не позднее 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, в котором происходит переход на эту систему уплаты авансовых платежей. В этом случае исчисление сумм авансовых платежей производится налогоплательщиками исходя из ставки налога и фактически полученной прибыли, рассчитываемой нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответствующего месяца. Сумма авансовых платежей, подлежащая уплате в бюджет, определяется с учетом ранее начисленных сумм авансовых платежей.

Периодичность уплаты авансовых платежей не может изменяться налогоплательщиком в течение налогового периода.

4. Если налогоплательщиком является иностранная организация, получающая доходы от источников в Российской Федерации, не связанные с постоянным представительством в Российской Федерации, обязанность по определению суммы налога, удержанию этой суммы из доходов налогоплательщика и перечислению налога в бюджет возлагается на российскую организацию или иностранную организацию, осуществляющую деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство (налоговых агентов), выплачивающих указанный доход налогоплательщику.

Налоговый агент определяет сумму налога по каждой выплате (перечислению) денежных средств или иному получению дохода.

5. Российские организации, выплачивающие налогоплательщикам доходы в виде дивидендов подлежащим налогообложению, определяют сумму налога отдельно по каждому такому налогоплательщику применительно к каждой выплате указанных доходов:

- если источником доходов налогоплательщика является российская организация, обязанность удержать налог из доходов налогоплательщика и перечислить его в бюджет возлагается на этот источник доходов.

В этом случае налог в виде авансовых платежей удерживается из доходов налогоплательщика при каждой выплате таких доходов.

Сроки и поря док уплаты налога на прибыль установлены статьей 287 Налогового Кодекса РФ.

1 Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период статьей 289 Налогового Кодекса РФ.

Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий отчетный период.

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода.

Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога.

По итогам отчетного (налогового) периода суммы ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного (налогового) периода, засчитываются при уплате авансовых платежей по итогам отчетного (налогового) периода.

2. Российская организация или иностранная организация, осуществляющая деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство (налоговые агенты), выплачивающие доход иностранной организации, удерживают сумму налога из доходов этой иностранной организации, за исключением доходов в виде дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (в отношении которых применяется порядок, установленный пунктом 4 статьи 287 Кодекса), при каждой выплате (перечислении) ей денежных средств или ином получении иностранной организацией доходов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Налоговый агент обязан перечислить соответствующую сумму налога в течении трех дней после дня выплаты (перечисления) денежных средств иностранной организации или иного получения доходов иностранной организацией.

3 Особенности уплаты налога налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения, устанавливаются статьей 288 Налогового Кодекса РФ.

4. По доходам, выплачиваемым налогоплательщиками в виде дивидентов, а также процентов пo государственным ценным бумагам, налог, удержанный при выплате дохода, перечисляется в бюджет налоговым агентом, осуществившим выплату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода.

Применение международных соглашений об избежании двойного налогообложения.

В соответствии со ст 15 Конституции РФ надлежащим образом ратифицированные и вступившие в силу международные договоры РФ являются частью правовой системы России, и в случае противоречия их положений нормам российского внутреннего законодательства преимущественную силу имеют международные договоры.

В России существует механизм применения правил международных соглашений, который заключается в том, что иностранное юридическое лицо, желающее получить льготу в соответствии с правилами международного соглашения, должно доказать, что оно имеет постоянное местопребывание именно в той стране, на соглашение с которой оно ссылается.

Налог с доходов в виде дивидендов взимается у источника выплаты этих доходов по ставке 15% и перечисляются в бюджет налоговым агентом, осуществившем выплату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода. Налог с доходов по ценным бумагам российских организаций взимается у источника выплаты этих доходов по ставке 20%.

Налог исчисляется и удерживается российской организацией, выплачивающей доход иностранной организации, при каждой выплате дохода и перечисляется налоговым агентом в федеральный бюджет одновременно с выплатой дохода в валюте выплаты этого дохода, либо в валюте РФ по курсу ЦБ РФ на дату перечисления налога.

При представлении иностранной организацией налоговому агенту до даты выплаты дохода подтверждения того, что эта иностранная организация имеет постоянное местонахождение в том государстве, с которым РФ имеет международный договор, регулирующий вопросы налогообложения, в отношении дохода, по которому международным договором предусмотрен льготный режим налогообложения в РФ, производится освобождение от удержания налогов у источника выплаты или удержание налога по пониженным ставкам.

В соответствии со статьей 277 Налогового Кодекса РФ при размещении эмитированных акций доходы и расходы налогоплательщика, приобретающего такие акции (далее - акционер), определяются с учетом следующих особенностей:

1) не признается прибылью (убытком) налогоплательщика-эмитента разница между номинальной стоимостью размещаемых акций (долей, паев) и стоимостью получаемого имущества (включая денежные средства), имущественных прав, при размещении налогоплательщиком эмитированных им акций (долей, паев);

2) не признается прибылью (убытком) налогоплательщика-акционера разница между стоимостью вносимых в качестве оплаты имущества, имущественных прав и номинальной стоимостью приобретаемых акций.

При этом стоимость приобретаемых акций признается равной стоимости (остаточной стоимости) вносимого имущества (имущественных прав), определяемой по данным налогового учета на дату перехода права собственности на указанное имущество (имущественные права), с учетом дополнительных расходов, которые для целей налогообложения признаются у передающей стороны при таком внесении.

8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации - эмитента

Категория акций

обыкновенные бездокументарные именные

для привилегированных акций - Тип

нет

Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям кредитной организации - эмитента каждой категории (типа) в расчете на одну акцию, руб.

Дивиденды не начислялись и не выплачивались

Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям кредитной организации - эмитента каждой категории (типа) в совокупности по всем акциям одной категории (типа), тыс. руб.

Дивиденды не начислялись и не выплачивались

Наименование органа управления кредитной организации - эмитента, принявшего решение (объявившего) о выплате дивидендов по акциям кредитной организации - эмитента

-

Дата проведения собрания (заседания) органа управления кредитной организации - эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов

-

Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления кредитной организации - эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов

-

Срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов по акциям кредитной организации - эмитента

-

Форма выплаты

-

Иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям кредитной организации - эмитента

-

Отчетный период (год, квартал), за который выплачиваются (выплачивались) объявленные дивиденды по акциям кредитной организации - эмитента

-

Общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям кредитной организации - эмитента одной категории (типа) по каждому отчетному периоду, за который принято решение о выплате (объявлении) дивидендов

-

Причины невыплаты объявленных дивидендов если объявленные дивиденды по акциям кредитной организации - эмитента не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме

-

Решение о выплате (объявлении) дивидендов кредитной организацией - эмитентом не принималось.

Вид ценных бумаг (облигации)

Облигации

Форма

Документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением

Серия

02

Иные идентификационные признаки выпуска облигаций

неконвертируемые документарные процентные облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением, со сроком погашения 22.04.08 г., без возможности досрочного погашения

Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска облигаций

В

Дата государственной регистрации выпуска облигаций

25 января 2006 г.

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций указание на то, что "Государственная регистрация отчета об итогах выпуска облигаций не осуществлена" и объясняющие это обстоятельства

25.01.2006г.

Количество облигаций выпуска, шт.

Номинальная стоимость каждой облигации выпуска, руб.

1 000

Объем выпуска облигаций по номинальной стоимости, тыс. руб.

Вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска (номинальная стоимость; процент (купон), дисконт, иное)

купон

Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию, руб.

1 купон – 32,14; 2 купон – 28,99, 3 купон – 28,99, 4 купон – 28,99; 5 купон – 28,99; 6 купон –28,99; 7 купон – 26,84; 8 купон – 26,84; 9 купон – 26,77, 10 купон –26,77.

Размер дохода в совокупности по всем облигациям выпуска, тыс. руб.

Процентная ставка купона по первому купону составляет 12,75 % годовых.

Процентная ставка по второму, третьему, четвертому, пятому и шестому купону составляет 11,5 % годовых.

Процентная ставка по седьмому купону Облигаций выпуска устанавливается Советом Директоров Эмитента и доводится до сведения владельцев Облигаций в срок не позднее, чем за 10 (Десять) рабочих дней до даты выплаты шестого купона.

Процентная ставка по восьмому, девятому и десятому купонам устанавливается равной процентной ставке по седьмому купону Облигаций выпуска.

При этом процентная ставка по седьмому, восьмому, девятому и десятому купонам не может составлять менее 5 (Пяти) процентов годовых. Информация о величине процентных ставок по купонам доводится до сведения ФБ ММВБ в письменной форме в день определения соответствующей ставки.

(Установлена процентная ставка по 7-10 купонам в размере 10,65% годовых)

Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска

15.01.2006, 17.04.2006, 18.07.2006, 18.10.2006, 18.01.2007, 20.04.2007, 21.07.2007, 21.10.2007, 21.01.2008, 22.04.2008

Форма выплаты дохода по облигациям выпуска

В безналичном порядке денежными средствами в валюте Российской Федерации.

Иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска

-

Период, за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям выпуска

по 15.01.2006 г.

С 15.01.2006 по 17.04.2006г.

С 17.04.2006 по 18.07.2006г.

С 18.07.2006 по 18.10.2006г.

С 18.10.2006 по 18.01.2007г.

С 18.01.2007 по 20.04.2007г.

С 20.04.2007 по 21.07.2007г.

С 21.07.2007 по 21.10.2007г.

С 21.10.2007 по 21.01.2008г.

Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по каждому периоду, тыс. руб.

1 купон –,

2 купон –, 3 купон –, 4 купон – 14 495,

5 купон – 14 495, 6 купон – 10 204, 7 купон - 9 447;

8 купон - 9 447, 9 купон - 9 447, 10 купон – 9 442.

Причины невыплаты таких доходов в случае, если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме

-

Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению

-

8.10. Иные сведения

Все обязательства кредитной организации - эмитента исполнены.

Иные сведения отсутствуют.

[1] Для сведения: см. Инструкцию Банка России от 01.01.01 года «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года № 000, 14 марта 2005 года № 000 («Вестник Банка России» от 01.01.01 года № 30, от 01.01.01 года № 19).

[2] В связи с изменениями, внесенными в Положение Банка России от 26.03.07, показатель "основные средства, нематериальные активы и материальные запасы" отражается по текущей (восстановительной) стоимости – за вычетом амортизации, следствием чего является также уменьшение величины активов(пассивов).

[3] Включая кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2

Оглавление (стр. 2 )

Партнерка на США и Канаду по недвижимости, выплаты в крипто

Центральный Банк Российской Федерации

Структура доходов

1. Университет Хельсинки, 1986 –1991,Юрист (основная дисциплина-международные финансы)

2. London Business School, , Магистр Делового Администирирования

· Глава Представительства

· Руководитель фонда

· Представление «Ист Кэпитал» в России

Домашний очаг

Справочная информация

Техника

Общество

Образование и наука

Мир

Бизнес и финансы