Рабочая программа дисциплины

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

СД.04	Налоги и налогообложение
(индекс)	(наименование)
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)
080106.51	Финансы (по отраслям)
(шифр)	(наименование)
СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)	Налоги и налогообложение
(шифр)	(наименование)
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ПРОЕКТ		Экономика
КАФЕДРА		Финансы и налоги
	(код)	(наименование)
ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ	Очная форма
Всего часов на освоение учебного материала (по ГОС/по Учебному плану)	196
Часов аудиторных занятий всего	106
Часов лекций с разбивкой по семестрам	44
Часов практических занятий с разбивкой по семестрам	62
Часов самостоятельной работы	90
Число контрольных работ с разбивкой по семестрам	–
Число курсовых работ с разбивкой по семестрам	–
Число зачетов с разбивкой по семестрам	–
Число экзаменов с разбивкой по семестрам	1

Авторы рабочей программы

(подпись) (Ф. И.О.)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:

1.  Государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования 18.05.2002 г.

(дата утверждения)

2.  Типовой программы –

(дата утверждения)

3.  Учебного плана 31.08.2010 г.

(дата утверждения)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА КАФЕДРОЙ:

Финансы и налоги

(наименование) (подпись зав. каф.) (Ф. И.О.)

Протокол заседания кафедры № 1 от 01.01.2001 г.

УМС: «Экономика и управление»

(наименование) (подпись председателя УМС) (Ф. И.О.)

Протокол УМС № 1 от 01.01.2001 г.

1  ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель изучения дисциплины – изложение и усвоение студентами теоретических основ формирования и функционирования налоговой системы Российской Федерации и в зарубежных странах, рассмотрение взаимосвязи бюджета с налогами и системой налогообложения.

Задачи дисциплины – усвоение студентами знаний в области налогообложения юридических и физических лиц; привитие практических навыков по применению законодательной и нормативной базы по исчислению отдельных видов налогов, определению налоговой нагрузки, налогового потенциала организации и проведения налогового контроля за правильным и своевременным перечислением налогов в бюджет.

2  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление:

-  об основных положениях теории государственных финансов и законо­дательных актов РФ по проблемам налогообложения, теории бюджета, налоговой политики и налоговой системы, организационных принципов их построения;

Знать:

-  основные налоги, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации;

Уметь:

-  уметь проводить исследования и обоснования в области пропорциональности и прогрессивности в налогообложении;

Овладеть компетенциями:

-  владеть практическими навыками по вопросам налоговой системы и классификации налогов, определению налогового бремени; проведению налогового контроля.

3  АУДИТОРНАЯ РАБОТА

3.1  Лекции

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Кол. часов
1	2	3	4
1	Экономическая сущность налогов	Предмет и метод науки о налогах. Причины возникновения и экономическое содержание налогов. Специфические признаки (категориальность) налогов. Функции налогов и их реализация. Налоги в античном мире, их виды, содержание. Налоги в средневековой Европе, их виды, экономическое содержание. Налоги в древней Руси, их виды, отличительные особенности. Экономические теории о налогах. Теория выгоды, обмена (атомистическая теория), ее содержание. Неоклассическая теория государственных финансов и налогов, ее содержание. Теория наслаждения, ее содержание. Теория жертвы, ее содержание. Теория коллективных потребностей, ее основные положения. Кейнсианская теория налогов и государственных финансов. Теория «экономики предложения», ее отличительные особенности. Частные теории о налогах и их содержание. Учение о налогах в России. Труды , , И. Горлова, В. Лебедева, , и др. о государственных финансах и налогах и их использование в современной налоговой системе России. Социально-экономическая роль налогов в современном обществе.	4
2	Основы налогообложения	Налоги и налогообложение. Принципы налогообложения, сформулированные А. Смитом. Концепция налогообложения. Характеристика элементов налогообложения. Методы и способы (технические приемы) налогообложения. Налоговая модель и ее элементы: субъекты, объекты, налоговая база, налоговая ставка, способы и методы исчисления налогов, сроки и порядок уплаты, льготы, санкции, меры экономической ответственности. Классификация налогов. Эволюция научной мысли о критериях классификации налогов. Понятийный аппарат для целей налогообложения в соответствии с НК РФ (I и II части).	4
1	2	3
3	Налоговая политика государства	Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи, основные направления реализации. Классическая и Кейнсианская экономические школы о роли налоговой политики государства в регулировании экономики. Типы налоговой политики современного государства, их содержание, отличительные особенности. Государственное регулирование экономики и налоговая политика. Кривая Лаффера, ее экономическое содержание. Налоговый механизм, понятие, его содержание. Основные элементы налогового механизма: прогнозирование и планирование, налоговое регулирование, налоговый контроль. Налоговая нагрузка, налоговое бремя, критерии их определения, порядок расчета.	4
4	Налоговая система Российской Федерации	Налоговая система, понятие, сущность, цели и задачи, экономическое содержание. Налоговая политика и налоговая система, их взаимосвязь. История становления и развития налоговой системы России. Налоговый Кодекс – основа налоговой системы РФ. Классификация налогов и сборов по уровням управления. Виды налогов и сборов: федеральные, региональные, местные. Прямые и косвенные налоги.	2
5	Федеральные налоги в РФ	Основные виды федеральных налогов в соответствии с Налоговым Кодексом РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС): налогоплательщики, объекты нало-гообложения, порядок исчисления и уплаты. Акцизы на отдельные виды товаров (подакцизные товары). Понятие «Акциз». Налогоплательщики акцизов. Налог на прибыль организации: налогоплательщики, объекты нало-гообложения, порядок исчисления и уплаты. Налог на доходы физических лиц. Стандартные налоговые вычеты. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), плательщики налога, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты. Упрощенная система налогообложения, ее содержание. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности, порядок исчисления и уплаты. Единый налог для сельскохозяйственных товаропроизводителей.	14

1	2	3	4
6	Региональные налоги в РФ	Региональные налоги, их сущность. Содержание основных налогов, применяемых в РФ. Структура региональных налогов, применяемых в РФ. Место региональных налогов в бюджетной системе регионов. Общие положения, принципы формирования региональных налогов. Налог на имущество предприятия (организаций): налогоплательщики, объекты нало-гообложения, порядок исчисления и уплаты. Сущность и содержание транспортного налога, налога на игорный бизнес: налогоплательщики, объекты нало-гообложения, порядок исчисления и уплаты.	8
7	Местные налоги в РФ	Местные налоги, их сущность и содержание. Органы, определяющие уровень налоговых ставок и их изменения. Роль налогов в местном самоуправлении. Земельный налог. Субъекты (налогоплательщики) земельного налога. Основания для признания юридических и физических лиц налогоплательщиками. Налог на имущество физических лиц. Общие положения (принципы) определения субъектов и объектов налогообложения, налоговая база и ставки по налогу.	6
8	Налоговые органы РФ	Современное законодательство РФ о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Федеральная служба по налогам и сборам, их функции, основные задачи. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и налогоплательщиков. Государственное управление налогооб-ложением и налоговый контроль. Порядок осуществления камеральных и выездных проверок, их характеристика. Меры экономической ответственности за нарушение налогового законодательства.	4
ИТОГО	44

3.2  Практические занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание	Кол. часов
1	2	3	4
1	Семинарское занятие: Экономическая сущность налогов	1.  Экономическая сущность налогов. Функции налогов. 2.  Налогообложение, понятие. Принципы налогообложения.	8
1	2	3	4
		3.  Место налогов в формировании ВВП. 5.  Налоговая политика государства, ее цели и задачи. Налоговая система, сущность, содержание. 6.  Классификация налогов в РФ. 7.  Федеральные налоги, их виды, характеристика. 8.  Региональные налоги, их виды, характеристика. 9.  Местные налоги, их виды, характеристика.
3	Практическое занятие: Федеральные налоги	Решение задач	24
4	Практическое занятие: Региональные налоги РФ	Решение задач	18
5	Практическое занятие: Местные налоги	Решение задач	12
ИТОГО	62

4  Самостоятельная работа

№ п/п	Содержание самостоятельной работы	Кол. часов	Форма контр.
1	Экономическая природа налогов	11	Рейтинговые задания, тестирование
2	Основы налогообложения	11
3	Налоговая политика государства и налоговый механизм	11
4	Налоговая система, сущность, содержание	11
5	Федеральные налоги в РФ	13
6	Региональные налоги в РФ	11
7	Местные налоги в РФ	11
8	Налоговые органы РФ	11
ИТОГО:	90

5  ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ и УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ

Учебным планом не предусмотрено

6  УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

6.1  Основная литература

№ п/п	Перечень литературы
1	Абдулгалимов, и история налогообложения. Учебное пособие / , , . – Вузовский учебник, 2008.
2	Александров, и налогообложение: Учебник / . – М.: ИТК Дашков и К0, 2006.
3	Барумин, менеджмент. Учебное пособие / , , . – Омега-Л. 2008.
4	Барумин, и история налогообложения. Учебное пособие / . – Юристъ, 2006.
5	Власова, М. А. НДС: особенности исчисления и уплаты / . – АКДИ Экономика и жизнь, 2010.
6	Волкова, и налогообложение / , / Под ред. . – Изд. 2-е. – М.: Закон и право, 2010.
7	Выскваркина, налог на вмененный доход / . – ИД Аргумент, 2009.
8	Дмитриева, и налогообложение: Учебник / , . – Изд. 4-е, перераб. и доп. – Ростов н/Д: Феникс, 2009.
9	Евстигнеев, и налогообложение. Учебное пособие / . – СПб.: Питер, 2008.
10	Касьянова, справочник налогоплательщика. Вас проверяет налоговый инспектор / . – Информцентр XXI в., 2010.
11	Климова, на прибыль / . – Налоговый вестник, 2009.
12	Красницкий, контроль в системе налогового администрирования / . – М.: Финансы и статистика, 2009.
13	Майбуров, и история налогообложения. Учебное пособие / . – М.: ЮНИТИ, 2007.
14	Налог на доходы физических лиц. Комментарий к Налоговому Кодексу РФ. – Налог Инфо Статус-КВО 97, 2009.
15	Налог на прибыль организаций. Комментарий к главе 25 Налогового Кодекса РФ. – Налог Инфо Статус-КВО 97, 2009.
16	Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая): По состоянию на 20 февраля 2010 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2010.
17	Оканова, и местные налоги. Учебное пособие / , . – М.:ЮНИТИ, 2010.
18	Пансков, и налогообложение в Российской Федерации: Учебник / . – Изд. 7-е перераб. и доп. – М.: МЦФЭР, 2006.
19	Паскачева, и налогообложение. Учебное пособие / . – Высшее образование, 2009.
20	Перов, и налогообложение. Учебное пособие / . – Изд. 4-е, переаб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2008.
21	Петров, система и налогообложение в России. Учебное пособие / . – Ростов н/Д.: Феникс, 2009.
22	Петухова, Н. Е.. История налогообложения в России IX-XX вв. Учебное пособие. Вузовский учебник, 2008.
23	Рыманов, и налогообложение: Учебное пособие / . – М.: ИНФРА-М, 2009.
24	Скрипниченко, и налогообложение. Учебное пособие / . – СПб.: Питер ИПБ-БИНФА, 2009.
25	Хантаева, основы налогообложения: Учебное пособие / . – Улан-Удэ: Издательство ВСГТУ, 2006.
26	Ялбулганов, А. Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / А. Ялбулганов. – Юстицинформ, 2009.

6.2  Дополнительная литература

№ п/п	Перечень литературы
1	Александров, и налогообложение: Учебник / . – М.: ИТК Дашков и К0, 2006.
2	Вещунова, Российской Федерации. Налоговый и бухгалтерский учет / . – СПб.: Питер, 2006.
3	Гусев, проверки: ответы на все вопросы / . – Ростов н/Д.: Феникс, 2009.
4	ЕНВД: сложные моменты и пути их решения. Налоговый практикум. – ГроссМедиа, 2009.
5	Исакова, справочник по НДС 2009 / . – ИндексМедиа, 2009.
6	Камеральная налоговая проверка: содержание, порядок проведения, последствия. Практическое пособие. – ИД Аргумент, 2010.
7	Красноперова, планирование как элемент учетной политики / . – ГроссМедиа, 2009.
8	Левадная, вычеты. Практическое пособие / . – Налог Инфо Вершина, 2009.
9	Лермонтов, проверки по-новому / . – ИндексМедиа, 2007.
10	Литвиненко, планирование на предприятии. Учебное пособие / , . – ИВЭСЭП Знание, 2009.
11	Маслов, системы зарубежных стран. Учебно-методическое пособие / , . – Дело и Сервис, 2008.
12	Маслова, и методика исчисления налогов. Учебное пособие / , , . – ДиС, 2009.
13	Митюкова, планирование. Анализ реальных схем / . – Эксмо, 2008 .

7  ИНформационно-методическое обеспечение
(УМК, компьютерные программы, электронные учебники, Интернет-ресурсы)

№ п/п	Перечень
1	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» / . – Ростов-на-Дону: ИУБиП, 2010.
2	СПС Консультант Плюс
3	СПС Гарант
4	Сайты сети интернет: -  www. ***** -  www. *****