Рабочая программа дисциплины

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

СД.04	Налоги и налогообложение
(индекс)	(наименование)
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)
080501.51	Менеджмент (по отраслям)
(шифр)	(наименование)
СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)	–
(шифр)	(наименование)
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ПРОЕКТ		Экономика
КАФЕДРА		Финансы и налоги
	(код)	(наименование)
ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ	Очная форма
Всего часов на освоение учебного материала (по ГОС/по Учебному плану)	196
Часов аудиторных занятий всего	106
Часов лекций с разбивкой по семестрам	44
Часов практических занятий с разбивкой по семестрам	62
Часов самостоятельной работы	90
Число контрольных работ с разбивкой по семестрам	–
Число курсовых работ с разбивкой по семестрам	–
Число зачетов с разбивкой по семестрам	1
Число экзаменов с разбивкой по семестрам	–

Авторы рабочей программы

(подпись) (Ф. И.О.)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:

1.  Государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования 22.01.2002 г.

(дата утверждения)

2.  Типовой программы –

(дата утверждения)

3.  Учебного плана 31.08.2010 г.

(дата утверждения)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА КАФЕДРОЙ:

Финансы и налоги

(наименование) (подпись зав. каф.) (Ф. И.О.)

Протокол заседания кафедры № 1 от 01.01.2001 г.

УМС: «Экономика и управление»

(наименование) (подпись председателя УМС) (Ф. И.О.)

Протокол УМС № 1 от 01.01.2001 г.

1  ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель изучения дисциплины – изложение и усвоение студентами теоретических основ формирования и функционирования налоговой системы Российской Федерации и в зарубежных странах, рассмотрение взаимосвязи бюджета с налогами и системой налогообложения.

Задачи дисциплины – усвоение студентами знаний в области налогообложения юридических и физических лиц; привитие практических навыков по применению законодательной и нормативной базы по исчислению отдельных видов налогов, определению налоговой нагрузки, налогового потенциала организации и проведения налогового контроля за правильным и своевременным перечислением налогов в бюджет.

2  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление:

-  об основных положениях теории государственных финансов и законо­дательных актов РФ по проблемам налогообложения, теории бюджета, налоговой политики и налоговой системы, организационных принципов их построения;

Знать:

-  основные налоги, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации;

Уметь:

-  уметь проводить исследования и обоснования в области пропорциональности и прогрессивности в налогообложении;

Овладеть компетенциями:

-  владеть практическими навыками по вопросам налоговой системы и классификации налогов, определению налогового бремени; проведению налогового контроля.

3  АУДИТОРНАЯ РАБОТА

3.1  Лекции

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Кол. часов
1	2	3	4
1	Экономическая природа налогов	Предмет и метод науки о налогах. Причины возникновения и экономическое содержание налогов. Специфические признаки (категориальность) налогов. Функции налогов и их реализация. Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Налоги в античном мире, их виды, содержание. Налоги в средневековой Европе, их виды, экономическое содержание. Налоги в древней Руси, их виды, отличительные особенности. Экономические теории о налогах. Теория выгоды, обмена (атомистическая теория), ее содержание. Неоклассическая теория государственных финансов и налогов, ее содержание. Теория наслаждения, ее содержание. Теория жертвы, ее содержание. Теория коллективных потребностей, ее основные положения. Кейнсианская теория налогов и государственных финансов. Теория «экономики предложения», ее отличительные особенности. Частные теории о налогах и их содержание. Учение о налогах в России. Труды , , И. Горлова, В. Лебедева, , и др. о государственных финансах и налогах и их использование в современной налоговой системе России. Социально-экономическая роль налогов в современном обществе.	4
2	Основы налогообложения	Значение и функции налогообложения. Принципы налогообложения, сформулированные А. Смитом. Концепция налогообложения. Характеристика элементов налогообложения. Методы и способы (технические приемы) налогообложения. Налоговая модель и ее элементы: субъекты, объекты, налоговая база, налоговая ставка, способы и методы исчисления налогов, сроки и порядок уплаты, льготы, санкции, меры экономической ответственности. Классификация налогов. Эволюция научной мысли о критериях классификации налогов.	4
1	2	3
3	Налоговая политика государства и налоговый механизм	Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи, основные направления реализации. Классическая и Кейнсианская экономические школы о роли налоговой политики государства в регулировании экономики. Типы налоговой политики современного государства, их содержание, отличительные особенности. Государственное регулирование экономики и налоговая политика. Кривая Лаффера, ее экономическое содержание. Налоговый механизм, понятие, его содержание. Основные элементы налогового механизма: прогнозирование и планирование, налоговое регулирование, налоговый контроль. Налоговая нагрузка, налоговое бремя, критерии их определения, порядок расчета.	4
4	Налоговая система, сущность, содержание	Налоговая система, понятие, сущность. Принципы построения налоговой системы, ее элементы. История становления и развития налоговой системы России. Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения организаций и государства в области налогообложения. Виды налогов. Система налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы, региональные и местные, прямые и косвенные налоги. Сущность и содержание налогов и сборов. Законы РФ и другие нормативные документы по исчислению и уплате налогов.	2
5	Основные виды федеральных налогов, методика их расчета	Основные виды федеральных налогов в соответствии с Налоговым Кодексом РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы на отдельные виды товаров (подакцизные товары). Понятие «Акциз». Налогоплательщики акцизов. Налог на прибыль. Налогоплательщики (субъекты налогообложения) налога на прибыль (доход). Налог на доходы физических лиц. Стандартные налоговые вычеты. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), плательщики налога, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты. Упрощенная система налогообложения, ее содержание. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности, порядок исчисления и уплаты. Единый налог для сельскохозяйственных товаропроизводителей.	14

1	2	3	4
6	Региональные налоги, специфика их расчета	Региональные налоги, их сущность. Содержание основных налогов, применяемых в РФ. Структура региональных налогов, применяемых в РФ. Место региональных налогов в бюджетной системе регионов. Общие положения, принципы формирования региональных налогов. Налог на имущество предприятия (организаций). Сущность и содержание транспортного налога, налога на игорный бизнес.	8
7	Местные налоги в РФ	Местные налоги, их сущность и содержание. Местные налоги и их роль в местном самоуправлении Органы, определяющие уровень налоговых ставок и их изменения. Роль налогов в местном самоуправлении. Земельный налог. Субъекты (налогоплательщики) земельного налога. Основания для признания юридических и физических лиц налогоплательщиками. Налог на имущество физических лиц. Общие положения (принципы) определения субъектов и объектов налогообложения, налоговая база и ставки по налогу.	6
8	Налоговые органы РФ	Современное законодательство РФ о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Федеральная служба по налогам и сборам, их функции, основные задачи. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и налогоплательщиков. Налоговый контроль. Порядок осуществления камеральных и выездных проверок, их характеристика. Налоговые правонарушения и виды ответственности за них.	4
ИТОГО	44

3.2  Практические занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание	Кол. часов
1	2	3	4
1	Семинарское занятие: Экономическая природа налогов	1.  Экономическая сущность налогов. Функции налогов. 2.  Налогообложение, понятие. Принципы налогообложения. 3.  Место налогов в формировании ВВП. 4.  Налоговая политика государства, ее цели и задачи.	8

1	2	3	4
		5.  Налоговая система, сущность, содержание. 6.  Классификация налогов в РФ. 7.  Федеральные налоги, их виды, характеристика. 8.  Региональные налоги, их виды, характеристика. 9.  Местные налоги, их виды, характеристика.
3	Практическое занятие: Федеральные налоги	Решение задач	24
4	Практическое занятие: Региональные налоги РФ	Решение задач	18
5	Практическое занятие: Местные налоги	Решение задач	12
ИТОГО	62

4  Самостоятельная работа

№ п/п	Содержание самостоятельной работы	Кол. часов	Форма контр.
1	Экономическая природа налогов	11	Рейтинговые задания, тестирование
2	Основы налогообложения	11
3	Налоговая политика государства и налоговый механизм	11
4	Налоговая система, сущность, содержание	11
5	Федеральные налоги в РФ	13
6	Региональные налоги в РФ	11
7	Местные налоги в РФ	11
8	Налоговые органы РФ	11
ИТОГО:	90

5  ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ и УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ

Учебным планом не предусмотрено

6  УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

6.1  Основная литература

№ п/п	Перечень литературы
1	Абдулгалимов, и история налогообложения. Учебное пособие / , , . – Вузовский учебник, 2008.
2	Александров, и налогообложение: Учебник / . – М.: ИТК Дашков и К0, 2006.
3	Барумин, менеджмент. Учебное пособие / , , . – Омега-Л. 2008.
4	Барумин, и история налогообложения. Учебное пособие / . – Юристъ, 2006.
5	Власова, М. А. НДС: особенности исчисления и уплаты / . – АКДИ Экономика и жизнь, 2010.
6	Волкова, и налогообложение / , / Под ред. . – Изд. 2-е. – М.: Закон и право, 2010.
7	Выскваркина, налог на вмененный доход / . – ИД Аргумент, 2009.
8	Дмитриева, и налогообложение: Учебник / , . – Изд. 4-е, перераб. и доп. – Ростов н/Д: Феникс, 2009.
9	Евстигнеев, и налогообложение. Учебное пособие / . – СПб.: Питер, 2008.
10	Касьянова, справочник налогоплательщика. Вас проверяет налоговый инспектор / . – Информцентр XXI в., 2010.
11	Климова, на прибыль / . – Налоговый вестник, 2009.
12	Красницкий, контроль в системе налогового администрирования / . – М.: Финансы и статистика, 2009.
13	Майбуров, и история налогообложения. Учебное пособие / . – М.: ЮНИТИ, 2007.
14	Налог на доходы физических лиц. Комментарий к Налоговому Кодексу РФ. – Налог Инфо Статус-КВО 97, 2009.
15	Налог на прибыль организаций. Комментарий к главе 25 Налогового Кодекса РФ. – Налог Инфо Статус-КВО 97, 2009.
16	Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая): По состоянию на 20 февраля 2010 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2010.
17	Оканова, и местные налоги. Учебное пособие / , . – М.:ЮНИТИ, 2010.
18	Пансков, и налогообложение в Российской Федерации: Учебник / . – Изд. 7-е перераб. и доп. – М.: МЦФЭР, 2006.
19	Паскачева, и налогообложение. Учебное пособие / . – Высшее образование, 2009.
20	Перов, и налогообложение. Учебное пособие / . – Изд. 4-е, переаб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2008.
21	Петров, система и налогообложение в России. Учебное пособие / . – Ростов н/Д.: Феникс, 2009.
22	Петухова, Н. Е.. История налогообложения в России IX-XX вв. Учебное пособие. Вузовский учебник, 2008.
23	Рыманов, и налогообложение: Учебное пособие / . – М.: ИНФРА-М, 2009.
24	Скрипниченко, и налогообложение. Учебное пособие / . – СПб.: Питер ИПБ-БИНФА, 2009.
25	Хантаева, основы налогообложения: Учебное пособие / . – Улан-Удэ: Издательство ВСГТУ, 2006.
26	Ялбулганов, А. Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / А. Ялбулганов. – Юстицинформ, 2009.

6.2  Дополнительная литература

№ п/п	Перечень литературы
1	Александров, и налогообложение: Учебник / . – М.: ИТК Дашков и К0, 2006.
2	Вещунова, Российской Федерации. Налоговый и бухгалтерский учет / . – СПб.: Питер, 2006.
3	Гусев, проверки: ответы на все вопросы / . – Ростов н/Д.: Феникс, 2009.
4	ЕНВД: сложные моменты и пути их решения. Налоговый практикум. – ГроссМедиа, 2009.
5	Исакова, справочник по НДС 2009 / . – ИндексМедиа, 2009.
6	Камеральная налоговая проверка: содержание, порядок проведения, последствия. Практическое пособие. – ИД Аргумент, 2010.
7	Красноперова, планирование как элемент учетной политики / . – ГроссМедиа, 2009.
8	Левадная, вычеты. Практическое пособие / . – Налог Инфо Вершина, 2009.
9	Лермонтов, проверки по-новому / . – ИндексМедиа, 2007.
10	Литвиненко, планирование на предприятии. Учебное пособие / , . – ИВЭСЭП Знание, 2009.
11	Маслов, системы зарубежных стран. Учебно-методическое пособие / , . – Дело и Сервис, 2008.
12	Маслова, и методика исчисления налогов. Учебное пособие / , , . – ДиС, 2009.
13	Митюкова, планирование. Анализ реальных схем / . – Эксмо, 2008 .

7  ИНформационно-методическое обеспечение
(УМК, компьютерные программы, электронные учебники, Интернет-ресурсы)

№ п/п	Перечень
1	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» / . – Ростов-на-Дону: ИУБиП, 2010.
2	СПС Консультант Плюс
3	СПС Гарант
4	Сайты сети интернет: -  www. ***** -  www. *****