Разъяснения по порядку доведения бюджетных данных при осуществлении кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов
В соответствии с разделом IV Приказа от 01.01.2001 N 8н "О порядке кассового исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" (далее - Приказ N 8н); Приказом от 01.01.2001 N 104н "О порядке доведения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при организации исполнения федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета и передачи бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при реорганизации участников бюджетного процесса федерального уровня", а также Технологическим регламентом "Порядок организации кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) при осуществлении органами Федерального казначейства отдельных функций по организации исполнения соответствующих бюджетов" бюджетные данные доводятся до ГРБС, РБС и ПБС на основании расходных расписаний. Расходные расписания направляются в электронном виде в ОФК по месту открытия лицевых счетов ПБС для принятия на учет. После выгрузки ЭД из ППО «СЭД», специалистом по проведению и учету операций на лицевых счетах структурного подразделения ОФК, выполняется загрузка расходных расписаний в базу данных ППО «Центр-КС». Показатели успешно прошедших контроль расходных расписаний отражаются на лицевом счете ПБС, открытом в ОФК, в день отправки документа из УФК. В случае если положительное расходное расписание не проходит контроль, предусмотренный Приказом N 8н, показатели расходного расписания не отражаются на лицевых счетах в ОФК, формируется ЭД «Протокол» с информацией об аннулировании расходного расписания, который выгружается специалистом по проведению и учету операций на лицевых счетах структурного подразделения ОФК из ППО «Центр-КС» и отправляется средствами ППО «СЭД» в УФК.
Если в ОФК принимается «отрицательное» расходное расписание, то при приеме автоматически формируется документ «Протокол» с информацией о принятии на учет или аннулировании расходного расписания, который выгружается специалистом по проведению и учету операций на лицевых счетах структурного подразделения ОФК из ППО «Центр-КС» и отправляется посредством ППО «СЭД» в УФК. В случае если «отрицательное» расходное расписание не проходит контроль, предусмотренный Приказом N 8н, показатели расходного расписания не отражаются на лицевых счетах в ОФК, и формируется электронный документ «Протокол» с информацией об аннулировании расходного расписания. Если остатка средств на лицевом счете достаточно, то показатели расходного расписания отражаются на лицевых счетах в ОФК, и формируется Протокол с информацией о принятии на учет расходного расписания.
Протокол о принятии (аннулировании) расходного расписания направляется в УФК не позднее следующего рабочего дня после поступления данных "отрицательных" расходных расписаний.
Напоминаем, что согласно п.9.6 Приказа N 8н и п.4.4.2 Требований к форматам текстовых файлов, используемых при информационном взаимодействии между органами Федерального казначейства и участниками бюджетного процесса по строке «Наименование клиента» указывается наименование участника бюджетного процесса, документ которого обрабатывался в органе Федерального казначейства, с отражением в кодовой зоне номера соответствующего лицевого счета клиента, при этом код клиента - не проставляется.
Документом, сообщающим ОФК о результате приема ЭД «Протокол», выгруженного из ППО «СЭД», в базу данных ППО «Центр-КС» в УФК, является квиток. Служебный документ квиток изменяет статус "Протокола" в ППО «СЭД» на «Принят ФК» или «Не принят ФК» в зависимости от результата импорта документа в ППО «Центр-КС».
При обработке расходных расписаний, доставленных посредством ППО «СЭД», формируется ЭД «Квиток», который меняет статус расходного расписания. Статусы могут принимать следующие значения:
- "Принят ФК" – файл с расходным расписанием прошел проверку структуры, расходные расписания загружены в ППО «Центр-КС»;
- "Не принят ФК" – файл с расходным расписанием не прошел проверку структуры, расходные расписания не загружены в ППО «Центр-КС»;
- "Исполнен" – расходное расписание загружено в ППО «Центр-КС», у расходного расписания установлен реквизит «Дата проводки»;
- "Отказан" – расходное расписание загружено в ППО «Центр-КС», у расходного расписания не установлен реквизит «Дата проводки».
Также обращаем Ваше внимание на статус ЭД "ЭЦП не верна". Работа с документами такого статуса невозможна и требует обращения в Отдел информационных технологий.
В настоящее время квитки автоматически в ППО «Центр-КС» не формируются, поэтому необходимо после принятия расходных расписаний в ППО «Центр-КС» формировать квитки вручную (кнопка "Формирование квитка" на панели инструментов), импортировать квиток в ППО «СЭД», отправить квиток (по аналогии с федеральным бюджетом).
Следует обращать особое внимание на статусы ЭД (их смена в ППО «СЭД» обязательна), а также на правильность оформления Протоколов на принятие (аннулирование) расходных расписаний. Протоколы, оформленные не в соответствии с вышеуказанными требованиями, приниматься к исполнению не будут. Органы Федерального казначейства несут ответственность за своевременность отражения бюджетных данных на лицевых счетах участников бюджетного процесса.
Заместитель руководителя
