Партнерка на США и Канаду по недвижимости, выплаты в крипто

  • 30% recurring commission
  • Выплаты в USDT
  • Вывод каждую неделю
  • Комиссия до 5 лет за каждого referral

Подпись: УТВЕРЖДАЮ: Проректор по науке и качеству образования ______________Ю.В. Дашко ___________________ 2010 г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

ЕН. В.05

Менеджмент в налогообложении

(индекс)

(наименование)

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)

080507.65

Менеджмент организации

(шифр)

(наименование)

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)

Управление проектами

Маркетинг

(шифр)

(наименование)

ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ПРОЕКТ

Менеджмент организации

КАФЕДРА

Менеджмент и маркетинг

(код)

(наименование)

ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Очная форма

Заочная форма

Заочная сокр.

Всего часов на освоение учебного материала (по ГОС/по Учебному плану)

50

–

–

Часов аудиторных занятий всего

32

–

–

Часов лекций с разбивкой по семестрам

16

–

–

Часов практических занятий с разбивкой по семестрам

16

–

–

Часов самостоятельной работы

18

–

–

Число контрольных работ с разбивкой по семестрам

–

–

–

Число курсовых работ с разбивкой по семестрам

–

–

–

Число зачетов с разбивкой по семестрам

1

–

–

Число экзаменов с разбивкой по семестрам

–

–

–

Число кредитов

3

–

–

Число модулей

2

–

–

Авторы рабочей программы

(подпись) (Ф. И.О.)

(подпись) (Ф. И.О.)

(подпись) (Ф. И.О.)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:

1.  Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования –

(дата утверждения)

2.  Типовой программы –

(дата утверждения)

3.  Учебного плана 31.08.2010 г.

(дата утверждения)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА КАФЕДРОЙ:

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Финансы и налоги

(наименование) (подпись зав. каф.) (Ф. И.О.)

Протокол заседания кафедры № 1 от 01.01.2001 г.

УМС: «Экономика и управление»

(наименование) (подпись председателя УМС) (Ф. И.О.)

Протокол УМС № 1 от 01.01.2001 г.

1  ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель изучения дисциплины «Менеджмент в налогообложении» является формирование базовых знаний в области налогового менеджмента, с помощью которого можно добиться поставленных целей, используя труд, интеллект и мотивы поведения людей.

Задачи дисциплины – познакомить студентов с методологическими основами налогового менеджмента, его функциями, методами в управлении налогами, взаимосвязью с финансовым менеджментом.

2  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление:

-  об организации бухгалтерского, управленческого и налогового учета, выработки учетной и налоговой политики предприятия;

Знать:

-  знать основные положения налогового законодательства РФ по построению налоговой системы, порядку исчисления и уплаты отдельных налогов, прогнозированию и планированию налоговых поступлений в бюджеты разных уровней, определению налоговой нагрузки налогоплательщика, уметь их применять в практической деятельности;

-  знать теоретические основы финансового менеджмента и его составной части – налогового менеджмента, функции и методы управления налогами на предприятии;

Уметь:

-  уметь прогнозировать и планировать налоговые отчисления, организовывать принятие эффективных управленческих решений по минимизации налоговых издержек, снижению их влияния на финансовое состояние организации-налогоплательщика;

Овладеть компетенциями:

-  оперативно и грамотно составлять контрольно-бухгалтерскую документацию по налоговым платежам в соответствии с действующим законодательством, а так же сведения о движении денежных потоков, использовать информационные технологии в налогообложении.

3  АУДИТОРНАЯ РАБОТА

3.1  Лекции

№ п/п

Тема лекции

Краткое содержание

Кол. часов

О/З/С

1

2

3

4

1

Понятие и сущность налогового менеджмента

Налоги как объект управления в системе рыночной экономики. Понятие и содержание налогового менеджмента. Организация налогового менеджмента. Элементы налогового менеджмента как системы управления.

1/–/–

2

Налоговое бремя: понятие, сущность и управление

Налоговое бремя: понятие и сущность. Управление налоговым бременем.

1/–/–

3

Сущность и содержание государственного налогового менеджмента

Сущность и элементы государственного налогового менеджмента. Содержание и элементы налогового процесса. Ценовая эластичность налогов в управлении налоговыми потоками. Налоговые риски: сущность, понятие и управление.

1/–/–

4

Налоговое планирование и прогнозирование на уровне государства

Государственное налоговое планирование и прогнозирование. Методы государственного налогового планирования и прогнозирования. Государственное налоговое бюджетирование, ориентированное на результат.

1/–/–

5

Государственное налоговое регулирование и налоговый контроль

Сущность и инструменты государственного налогового регулирования. Понятие и сущность государственного налогового контроля. Налоговые проверки как форма государственного налогового контроля.

2/–/–

6

Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента

Ценообразование в рыночных условиях. Порядок определения рыночной цены для целей налогообложения. Трансфертное ценообразование и налоговый контроль.

2/–/–

7

Понятие и содержание налогового менеджмента организации (предприятия)

Понятие, сущность и элементы корпоративного налогового менеджмента. Понятие минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов и налогового планирования. Понятие уклонения и обхода налогов, их классификация и виды.

2/–/–

8

Оптимизация налоговых платежей

Способы оптимизации налогов. Налоговое бюджетирование и налоговый бюджет организации. Методы расчета налогового бремени организации.

2/–/–

1

2

3

4

9

Корпоративное налоговое планирование: понятие, содержание и роль

Содержание корпоративного налогового планирования и прогнозирования. Классификация и виды корпоративного налогового планирования. Принципы и этапы. Методы корпоративного налогового планирования и прогнозирования. Показатели эффективности корпоративного налогового планирования

2/–/–

10

Налоговый менеджмент при разработке учетной политики организации для целей налогообложения

Учетная политика организации в целях налогообложения. Положения, подлежащие раскрытию в учетной политике в зависимости от применяемых систем налогообложения и видов налогов.

2/–/–

ИТОГО

16/–/–

3.2  Практические занятия

№ п/п

Тема занятия

Краткое содержание

Кол. часов

О/З/С

1

2

3

4

1

Семинарское занятие: «Теоретические основы налогового менеджмента»

1.  Содержание и организация налогового менеджмента.

2.  Элементы налогового менеджмента как системы управления.

3.  Налоговое бремя: понятие, сущность и управление.

2/–/–

2

Семинарское занятие: «Государственный налоговый менеджмент»

1.  Понятие, содержание и элементы государственного налогового менеджмента.

2.  Налоговый процесс, его содержание и элементы.

3.  Налоговые риски и управление ими.

4.  Налоговое бремя: содержание и управление

5.  Трансфертное ценообразование.

2/–/–

3

Семинарское занятие: «Корпоративный налоговый менеджмент»

1.  Элементы налогового менеджмента на микроуровне.

2.  Оптимизация налогов и ее роль в корпоративном налоговом менеджменте.

3.  Оптимизация и управление конкретными налогами в организации:

-  оптимизация налога на добавленную стоимость;

-  способы оптимизации налога на прибыль организации;

-  оптимизация налога на имущество организаций;

2/–/–

1

2

3

4

-  пути оптимизации налога на добычу полезных ископаемых;

-  оптимизация налогов при переходе на упрощенную систему налогообложения;

-  управление единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

-  оптимизация единого сельскохозяйственного налога;

-  оптимизация налога на доходы физических лиц.

4

Семинарское занятие: «Корпоративное налоговое планирование»

1.  Корпоративное налоговое планирование, понятие, принципы организации.

2.  Виды корпоративного налогового планирования, этапы осуществления.

3.  Методы корпоративного налогового планирования, их содержание.

4.  Критерии оценки эффективности корпоративного налогового планирования.

5.  Оффшоры: инструмент налогового планирования в корпоративном менеджменте.

2/–/–

5

Практическое занятие

Решение задач по оптимизации налогообложения организации

8/–/–

ИТОГО

16/–/–

4  Самостоятельная работа

№ п/п

Содержание самостоятельной работы

Кол. часов О/З/С

Форма контр.

1

Понятие и сущность налогового менедж­мента

1/–/–

Рейтинговые задания, тестирование и контрольная работа

2

Налоговое бремя: понятие, сущность и управление

1/–/–

3

Сущность и содер­жание государст­венного налогового менеджмента

2/–/–

4

Налоговое планиро­вание и прогнозиро­вание на уровне го­сударства

2/–/–

5

Государственное на­логовое регулирова­ние и налоговый контроль

2/–/–

6

Управление ценооб­разованием в сис­теме государствен­ного налогового ме­неджмента

2/–/–

7

Понятие и содержа­ние налогового ме­неджмента органи­зации (предприятия)

2/–/–

8

Оптимизация нало­говых платежей

2/–/–

9

Корпоративное нало­говое планиро­вание: понятие, со­держание и роль

2/–/–

10

Налоговый менедж­мент при разработке учетной политики организации для це­лей налогообложе­ния

2/–/–

ИТОГО:

18/–/–

5  ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ и УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ

Учебным планом не предусмотрено

6  УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

6.1  Основная литература

№

п/п

Перечень литературы

1

Бабленкова, и планирование в налогообложении / , , . – М.: Экономика, 2010.

2

Вещунова, Российской Федерации. Налоговый и бухгалтерский учет / . – СПб.: Питер, 2010.

3

Голищева, : планирование, анализ, контроль / . – М.: КноРус, 2009.

4

Джаарбеков, и схемы оптимизации налогообложения / . – Книги Издательского Дома "МЦФЭР", 2010.

5

Дуканич, и налоговый менеджмент в России. Учебное пособие / . – Ростов-на-Дону: Феникс, 2009.

6

Красницкий, контроль в системе налогового администрирования / . – М.: Финансы и статистика, 2010.

7

Маслова, и методика исчисления налогов. Учебное пособие / , , . – ДиС, 2009.

8

Налоговый кодекс РФ: Части первая и вторая. По состоянию на 15 апреля 2010 г. – М.: Издательство «Омега-Л», 2010.

9

Новикова, оптимизация налогообложения и зарплатные схемы / , . – М.: Альфа-Пресс, 2010.

10

Селезнева, менеджмент: администрирование, планирование, учет / . – М.: Юнити, 2009.

6.2  Дополнительная литература

№ п/п

Перечень литературы

1

Власова, М. А. НДС: особенности исчисления и уплаты / . – АКДИ Экономика и жизнь, 2010.

2

Выскваркина, налог на вмененный доход / . – ИД Аргумент, 2009.

3

Касьянова, справочник налогоплательщика. Вас проверяет налоговый инспектор / . – Информцентр XXI в., 2010.

4

Климова, на прибыль / . – Налоговый вестник, 2009.

5

Левадная, вычеты. Практическое пособие / . – Налог Инфо Вершина, 2009.

6

Налог на прибыль организаций. Комментарий к главе 25 Налогового Кодекса РФ. – Налог Инфо Статус-КВО 97, 2008.

7

Сотникова, налоги / . – М.: Налоговый вестник, 2008.

8

Ялбулганов, А. Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / А. Ялбулганов. – Юстицинформ, 2008.

7  ИНформационно-методическое обеспечение
(УМК, компьютерные программы, электронные учебники, Интернет-ресурсы)

№ п/п

Перечень

1

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» / , , . – Ростов-на-Дону: ИУБиП, 2010.

2

Конспект лекций по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» / , , . – Ростов-на-Дону: ИУБиП, 2010.

3

Сборник тестовых заданий для контроля знаний студентов по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» / , , . – Ростов-на-Дону: ИУБиП, 2010.

4

СПС Консультант Плюс

5

СПС Гарант

6

Сайты сети интернет:

-  www. *****

-  www. konfi-nalog. *****

-  www. chb.

-  www. *****