Создание на базе ЛПХ микрофермы по выращиванию свиней на 10 свиноматок (стр. 6 )

Свиньи живым весом на убой

№	Наименование статей прямых материальных затрат	Ед. изм. статьи затрат Ед. изм. продукции	Норма расхода (ед. изм. статьи затрат)	в т. ч., потери: хранения и технологические (%)	Цена за ед. изм. статьи затрат без НДС (руб.)	Стоимость статьи затрат (валюта платежа)	Стоимость статьи затрат (руб.)
1	Приобретение племенного поголовья (ремонт стада)	гол./т.	0,147	-	20 000	-	2 940
2	СК1	т./т.	0,275	-	6 500	-	1 788
3	СК2	т./т.	0,171	-	7 000	-	1 197
4	Престартер	т./т.	0,045	-	40 000	-	1 800
5	СК4	т./т.	0,214	-	10 000	-	2 140
6	СК5	т./т.	0,270	-	7 500	-	2 025
7	СК6	т./т.	0,588	-	6 500	-	3 822
8	СК7	т./т.	1,481	-	6 500	-	9 627
9	СК8	т./т.	0,033	-	6 500	-	215
10	Ветпрепараты	руб./свиноматку/мес.	142,39	-	-	-	646
11	Зоотехнические товары	руб./свиноматку/мес.	106,9	-	-	-	485
12	Газ	м3/т.	132,110	-	2,5	-	330
13	Электроэнергия	кВт/час/т.	264,220	-	2,5	-	661
14	Вода	м3/т.	30,826	-	4	-	123
ИТОГО, руб./т.	27 797

Диаграмма 3 - Структура прямых материальных затрат (Свиньи живым весом на убой)

7.2.6. Численность персонала и заработная плата (без единого социального налога)

Наименование категории персонала	Средняя зарплата работника в месяц (руб.)	Номер интервала планирования (год/кв.)
2009	2010 и далее
I	II	III	IV	I	II	III	IV
численность (чел.)
Основной производственный	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Ввиду высокого уровня автоматизации наиболее тяжелых трудовых процессов на животноводческой микро-ферме будет трудиться семья хозяина ЛПХ (владельца фермы). Доход владельца фермы – это его доходы от реализации свиней, уменьшенные на величину расходов по из выращиванию, с учетом выплаты налогов.

7.2.7. Накладные расходы

Накладные расходы на предприятии бюджетируются (лимитируются абсолютным значением по кварталам на год) в рамках условно разбитых категорий: общехозяйственные и общепроизводственные.

№	Наименование статей накладных расходов	Сумма (тыс. руб.) в квартал
1.	Общепроизводственные	78
текущий ремонт оборудования	20
затраты на переработку, утилизацию и удаление отходов	20
затраты на профессиональную подготовку	8
затраты на ветеринарное и зоотехническое обслуживание	20
	Оплата расходов на связь	10
2.	Общехозяйственные	-
аренда земли (кроме земель сельскохозяйственного назначения)	-
затраты на содержание обеспечивающих служб и подразделений (без затрат на оплату труда)	-
затраты на содержание административных зданий (отопление, освещение, канализация, водоснабжение, вентиляция, и т. д.)	-
затраты на социально-бытовые нужды	-
командировочные затраты	-
оплата расходов на связь	-
канцелярские расходы	-
транспортные затраты	-
3	Коммерческие расходы	-

В состав вышеуказанных накладных расходов не включены следующие элементы: заработная плата, амортизация, налоги, проценты и лизинговые платежи. Эти элементы затрат указываются в других разделах бизнес-плана.