Общее определение страхования

Общее определение страхования.

Страхование представляет собой систему экономических отношений и включает в себя совокупность форм и методов образования фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных, непредвиденных, неблагоприятных условиях, которые называются – рисками.

Особенностью страхования является замкнутые перераспределительные отношения между ограниченным кругом лиц, являющихся участниками страхования. При проведении страхования производится раскладка ущерба между участниками страхования, основанные на статистической вероятности того, что число пострадавших в большинстве случаев, меньше числа участников по данному виду страхования.

Социально экономическое значение страхования состоит в:

1.  Распределении риска, приходящегося на 1 застрахованный объект между всеми участниками страхования. Это позволяет минимизировать ущерб при наступлении страхового случая.

2.  Хотя каждая компания может самостоятельно погашать риски, создавая собственные страховые резервы, но это не выгодно, т. к. приводит к отвлечению из оборота крупных денежных сумм в пределе равных стоимости всего бизнеса. Участие в страховании позволяет избежать иммобилизации денежных средств и ограничить расходы по возмещению возможного ущерба относительно небольшими взносами в общие страховые фонды.

3.  Страхование производится на длительные промежутки времени, в течении которого страховые взносы накапливаются в виде страховых резервов. Вкладывая страховые резервы в ценные бумаги и в банковские депозиты страховые организации создают устойчивые пассивы (длинные деньги), позволяющие банковской и биржевой системам выдавать долгосрочные кредиты и размещать долгосрочные займы.

Риск материальный, основа страхования.

Как историческая категория, риск представляет собой осознаю человеком возможную опасность потерь, вытекающую из специфики тех или иных явлений природы и производственной деятельности человека. Как экономическая категория – риск представляет собой событие, которое может произойти, а может и не произойти. Если событие произойдет, то его результатом будет ущерб. Человек всегда пытался свести риски к минимуму, т. е. научиться управлять ими.

Существует 4 способа управления рисками:

1.  Упразднение – заключается в попытке устранения самой возможности появления риска. Т. е. субъект вообще не предпринимает никаких действий, которые могут привести к возникновению риска.

2.  Предотвращение потерь и контроль. Это означает принятие мер, сводящих риск на нет. А контроль позволяет ограничить размер потерь, если страховое событие все же произошло, и имеет место убыток.

3.  Страхование – означает распределение ущерба среди участников страхования.

4.  Поглощение - состоит из признания полученного ущерба, без распределения его путем страхования. Т. е. ущерб покрывается уменьшением прибыли капитала или имущества пострадавшего лица.

Признаки риска:

1.  Риск должен быть возможен

2.  Риск должен носить случайный характер

3.  Риск предсказуем и может быть оценен.

Критерии страхуемости риска.

Является вероятность его наступления, если вероятность наступления риска близка к единице, то это значит, что риск высоко вероятен и страхованию не подлежит. А если вероятность наступления риска близка к 0, то риск маловероятен и страховать его не имеет смысла.

Риски делятся на спекулятивные и чистые.

Спекулятивный риск – событие в результате которого, можно выиграть или проиграть т. е. получить или прибыль или убыток.

Чистый риск – событие, результатом которого будет только ущерб или убыток.

Страхование занимается только чистыми рисками.

Формы организации страхового фонда.

Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытие чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными катастрофами и разного рода случайностями.

Существует 3 основные формы организации страхового фонда:

1.  Фонд риска товаропроизводителя или самострахование, которые формируется из прибыли, каждым хозяйствующим субъектом самостоятельно и состоит из натуральных и денежных средств.

2.  Централизованный страховой или резервный фонд, который формируется государством за счет налогов и самофинансирования запасов.

3.  Страховой фонд страховщика – создается кругом его участников путем уплаты страховых взносов.

Функции страхования

1.  Рисковая – является основной, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим.

2.  Распределительная – реализует механизм страховой защиты. Для этого формируются страховые резервы и производится их целевое использование.

3.  Сберегательная – относится только к страхованию жизни, т. к. только в этой подотрасли страхования за счет страховых взносов создаются сбережения в виде страховых резервов

4.  Инвестиционная – реализуется путем размещения страховых резервов в приносящие доход активы, с целью получения прибыли страховыми компаниями.

5.  Предупредительная - она направлена на финансирование мероприятий по уменьшению страхуемого риска и возможного ущерба за счет резерва предупредительных мероприятий.

Классификация страхования.

1. Классификация по форме привлечения рисков:

А) обязательное - страхование, осуществляемое в силу закона

Б) добровольное – страхование, осуществляемое в силу договора между страховщиком и страхователем, условия которого должны соответствовать федеральному закону об организации страхового дела в РФ.

2. Классификация по форме организации: страховое дело выступает как государственное, акционерное и взаимное.

А) В случае взаимного страхования все страхователи одновременно являются страховщиками, созданные страховые резервы идут только на покрытие рисков, а сама организация является бесприбыльной.

Б) акционерная форма – владелец капитала вкладывает его в страховую компанию, для получения прибыли, а страховые резервы, созданные за счет взносов страхователей, используется и для погашения рисков и для получения дохода.

В) государственная – государство в своем лице явл. страхователем. (соц страх, мед страх и пенсион. страх)

3. классификация по форме уплаты страхового возмещения:

А) рисковые – страховая сумма выплачивается сразу же после наступления страхового случая.

Б) накопительные – страховое возмещение выплачивается на протяжении длительного промежутка времени.

4. классификация в зависимости от объектов страхования всю совокупность страховых отношений принято делить на отрасли:

А) личное страхование

Б) страхование имущества

В) страхование ответственности

Отрасли состоят их подотраслей из видов страхования, а виды страхования складываются из страховых событий.

А) Личное страхование.

- Страхование жизни. Виды страхования:

1. страхование жизни на случай смерти

2. страхование жизни на дожителя

3. страхование на случай утраты трудоспособности.

4. Страхование дополнительной пенсии

5. страхование детей и престарелых родителей.

- Страхование от несчастных случаев и болезней. Виды:

1. страхование от несчастных случаев:

- на производстве

- от общих несчастных случаев.

2. страхование на случай потери дохода при болезни.

3. страхование детей и школьников

4. страхование спортсменов и туристов.

-Медицинское страхование. Виды:

1. страхование общих медицинских расходов

2. страхование определенного заболевания или хирургического вмешательства

3. страхование медицинских расходов при поездках заграницу.

4. страхование диагностики болезней

5. страхование амбулаторого медицинсого обслуживания.

…………………….

Социально экономическое значение страхования состоит в:

4.  Распределении риска, приходящегося на 1 застрахованный объект между всеми участниками страхования. Это позволяет минимизировать ущерб при наступлении страхового случая.

5.  Хотя каждая компания может самостоятельно погашать риски, создавая собственные страховые резервы, но это не выгодно, т. к. приводит к отвлечению из оборота крупных денежных сумм в пределе равных стоимости всего бизнеса. Участие в страховании позволяет избежать иммобилизации денежных средств и ограничить расходы по возмещению возможного ущерба относительно небольшими взносами в общие страховые фонды.

6.  Страхование производится на длительные промежутки времени, в течении которого страховые взносы накапливаются в виде страховых резервов. Вкладывая страховые резервы в ценные бумаги и в банковские депозиты страховые организации создают устойчивые пассивы (длинные деньги), позволяющие банковской и биржевой системам выдавать долгосрочные кредиты и размещать долгосрочные займы.

Риск материальный, основа страхования.

Как историческая категория, риск представляет собой осознаю человеком возможную опасность потерь, вытекающую из специфики тех или иных явлений природы и производственной деятельности человека. Как экономическая категория – риск представляет собой событие, которое может произойти, а может и не произойти. Если событие произойдет, то его результатом будет ущерб. Человек всегда пытался свести риски к минимуму, т. е. научиться управлять ими.

Существует 4 способа управления рисками:

5.  Упразднение – заключается в попытке устранения самой возможности появления риска. Т. е. субъект вообще не предпринимает никаких действий, которые могут привести к возникновению риска.

6.  Предотвращение потерь и контроль. Это означает принятие мер, сводящих риск на нет. А контроль позволяет ограничить размер потерь, если страховое событие все же произошло, и имеет место убыток.

7.  Страхование – означает распределение ущерба среди участников страхования.

8.  Поглощение - состоит из признания полученного ущерба, без распределения его путем страхования. Т. е. ущерб покрывается уменьшением прибыли капитала или имущества пострадавшего лица.

Признаки риска:

4.  Риск должен быть возможен

5.  Риск должен носить случайный характер

6.  Риск предсказуем и может быть оценен.

Критерии страхуемости риска.

Является вероятность его наступления, если вероятность наступления риска близка к единице, то это значит, что риск высоко вероятен и страхованию не подлежит. А если вероятность наступления риска близка к 0, то риск маловероятен и страховать его не имеет смысла.

Риски делятся на спекулятивные и чистые.

Спекулятивный риск – событие в результате которого, можно выиграть или проиграть т. е. получить или прибыль или убыток.

Чистый риск – событие, результатом которого будет только ущерб или убыток.

Страхование занимается только чистыми рисками.

Формы организации страхового фонда.

Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытие чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными катастрофами и разного рода случайностями.

Существует 3 основные формы организации страхового фонда:

4.  Фонд риска товаропроизводителя или самострахование, которые формируется из прибыли, каждым хозяйствующим субъектом самостоятельно и состоит из натуральных и денежных средств.

5.  Централизованный страховой или резервный фонд, который формируется государством за счет налогов и самофинансирования запасов.

6.  Страховой фонд страховщика – создается кругом его участников путем уплаты страховых взносов.

Функции страхования

6.  Рисковая – является основной, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим.

7.  Распределительная – реализует механизм страховой защиты. Для этого формируются страховые резервы и производится их целевое использование.

8.  Сберегательная – относится только к страхованию жизни, т. к. только в этой подотрасли страхования за счет страховых взносов создаются сбережения в виде страховых резервов

9.  Инвестиционная – реализуется путем размещения страховых резервов в приносящие доход активы, с целью получения прибыли страховыми компаниями.

10.  Предупредительная - она направлена на финансирование мероприятий по уменьшению страхуемого риска и возможного ущерба за счет резерва предупредительных мероприятий.

Классификация страхования.

1. Классификация по форме привлечения рисков:

А) обязательное - страхование, осуществляемое в силу закона

Б) добровольное – страхование, осуществляемое в силу договора между страховщиком и страхователем, условия которого должны соответствовать федеральному закону об организации страхового дела в РФ.

2. Классификация по форме организации: страховое дело выступает как государственное, акционерное и взаимное.

А) В случае взаимного страхования все страхователи одновременно являются страховщиками, созданные страховые резервы идут только на покрытие рисков, а сама организация является бесприбыльной.

Б) акционерная форма – владелец капитала вкладывает его в страховую компанию, для получения прибыли, а страховые резервы, созданные за счет взносов страхователей, используется и для погашения рисков и для получения дохода.

В) государственная – государство в своем лице явл. страхователем. (соц страх, мед страх и пенсион. страх)

3. классификация по форме уплаты страхового возмещения:

А) рисковые – страховая сумма выплачивается сразу же после наступления страхового случая.

Б) накопительные – страховое возмещение выплачивается на протяжении длительного промежутка времени.

4. классификация в зависимости от объектов страхования всю совокупность страховых отношений принято делить на отрасли:

А) личное страхование

Б) страхование имущества

В) страхование ответственности

Отрасли состоят их подотраслей из видов страхования, а виды страхования складываются из страховых событий.

А) Личное страхование.

- Страхование жизни. Виды страхования:

1. страхование жизни на случай смерти

2. страхование жизни на дожителя

3. страхование на случай утраты трудоспособности.

4. Страхование дополнительной пенсии

5. страхование детей и престарелых родителей.

- Страхование от несчастных случаев и болезней. Виды:

1. страхование от несчастных случаев:

- на производстве

- от общих несчастных случаев.

2. страхование на случай потери дохода при болезни.

3. страхование детей и школьников

4. страхование спортсменов и туристов.

-Медицинское страхование. Виды:

1. страхование общих медицинских расходов

2. страхование определенного заболевания или хирургического вмешательства

3. страхование медицинских расходов при поездках заграницу.

4. страхование диагностики болезней

5. страхование амбулаторого медицинсого обслуживания.

Имущественное страхование.

1. Страхование имущества предприятий и граждан.

1.1.Страхование имущества промышленных предприятий, кооперативов и общественных организаций. Объекты страхования: основные оборотные средства.

1.2. страхование сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств. Объекты страхования: основные оборотные средства, сх культуры и животные. Риск полной гибели урожая, урожай ниже среднего уровня, потеря качества зерна.

1.3.страхование имущества граждан.

- квартир

- жилых домов, строений

- домашнего имущества и домашних животных.

2. страхование средств транспорта.

- наземного

- водного

- воздушного

3. страхование грузов.

3.1. страхование о порчи

3.2. страхование от кражи

3.3. от изменения сроков нахождения в пути

Перед заключением договора имущественного страхования страховщик производит оценку имущества и определяет его страховую стоимость. При имущественном страховании страховщик никогда не берет на себя весь риск и часть риска он оставляет на собственном удержании страхователя. Эта часть риска называется – франшиза. Поэтому страховая сумма по договору всегда меньше страховой стоимости имущества, а страховая выплата не может превышать страховой суммы. Франшиза бывает:

- условной. Если стоимость ущерба меньше франшизы, то страховщик страховое возмещение не выплачивает, а если фактический ущерб больше франшизы, то тогда страховое возмещение выплачивается полностью.

- безусловной. Страховое возмещение всегда выплачивается за минусом франшизы.

Отношение страховой выплаты к страховой стоимости имущества называется страховым обеспечением. В практике страхования применяется 3 системы страхового обеспечения:

1.  Система пропорциональной ответственности. Возмещение выплачивается пропорционально полученному ущербу. Если, например ущерб составил 75% от страховой стоимости имущества, то тогда клиенту будет выплачена 75% от стоимости фактически полученного ущерба. А оставшиеся 25% ущерба остаются на собственном риске страхователя, т. е. является его франшизой.

2.  Система предельной ответственности. Страховое возмещение определяется и выплачивается как разница между заранее установленным уровнем предела или дохода и фактически полученным доходом. Если фактический полученный доход в следствии страхового случая окажется ниже предельного дохода, то эта разница является страховой суммой и выплачивается страховщиком страхователю.

3.  Система первого риска. Выплата страхового возмещения производится в размере заранее установленной в договоре абсолютной страховой сумме и если ущерб, который называется 1-й риск меньше этой страховой суммы, то выплачивается только ущерб. А если фактический ущерб больше абсолютной страховой суммы, то тогда виде страхового возмещения выплачивается только эта абсолютная страховая сумма. А непокрытый ущерб, который называется 2-й риск остается на собственном удержании страхователя, те. является его франшизой.

Финансовый риск для юридического лица.

- приостановка производства

- банкротство

- непредвиденные расходы

- не возврат кредита, или непогашение векселя

- судебные расходы.

Финансовый риск для физического лица и безработица.

Предпринимательский риск - потери понесенные в следствии ненадлежащего исполнения или неисполнения контракта одной из сторон.

Страхование ответственности.

1.  Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

2.  Страхование гражданской ответственности перевозчика.

3.  Страхование гражданской ответственности предприятий источников повышенной опасности.

4.  Страхование вкладов физ лиц в коммерческих банках.

5.  Страхование неисполнения обязательств в т. ч. финансовых.

6.  Страхование профессиональной ответственности врачей, юристов и бухгалтеров.

В страховании ответственности действуют 3 лица:

Страхователь – человек или организация, действиями которого может быть нанесен ущерб жизни, здоровью или имуществу 3-го лица. Это первое лицо страхует свою ответственность, делая страховые взносы 2-му лицу – страховой компании. И страховая компания выплачивает страховое возмещение 3-му лицу если ему будет нанесен ущерб действиями 1-го лица. Поскольку страховщик заранее не знает, какой ущерб будет причинен 3-му лицу, то ограничивает свои выплаты лимитом собственной ответственности.

Понятие вероятности наступления страхового случая.

Вероятность наступления страхового случая определяется как отношение всех имевших место в прошлом страховых случаев к общему кол-ву объектов с которыми могут произойти эти страховые случаи. Например, при определении вероятности пожара берется общее кол-во пожаров за несколько последних лет и относится к общему кол-ву зданий в данном населенном пункте. При определении вероятности наступления дорожно-транспортных происшествий берется общее кол-во пострадавших к общему автомобильному парку.

Например в России в 2006г. произошло 26 тыс ДТП в т. ч. со смертельным исходом 16 тыс. Погибло 32700 человек, а ранено 285400 человек. При численности автомобильного парка 26млн единиц вероятность ДТП составит 1 на 1000 машин, вероятность смерти составит 1.2 на 1000 машин, вероятность травмы 106.5 на 1000 машин.

При определении вероятности смерти берется кол-во умирающих лиц за определенный интервал времени и относится к кол-ву лиц живущих на начало данного интервала времени. Данные по дожитию и смертности населения приводятся в так называемых таблицах смертности населения.

Табл. Смертности населения на 100тыс. населения.

Возраст, Х лет	Число лиц, доживающих До возраста Х	Число лиц, умирающих при переходе от возраста Х к возрасту Х+1
40	83929	932
41	82997	980
42	82017	1031
43	80986	1091
44	79895	1053
45	78742	1315
46	77527

Для человека, возраст которого составляет 40 лет вероятность прожить еще один год составляет:

82997/83929=0.98889

Вероятность умереть в течении предстоящего года составляет: 932/83929=0.01111

Вероятность прожить следующие 5 лет, те. от 40-45 лет составляет: 78842/ 83929= 0.939389

А вероятность умереть в течении 5 лет составляет: 5087/83929= 0.0606

Вероятность наступления страхового случая обозначается Q

Методика расчета страховой тарифной ставки:

1.  Расчет основной части Нетто ставки

То= (Sb/S)*Q

(Sb/S) – показатель убыточной страховой суммы

То – основная часть нетто ставки

Sb – сумма выплаченного страхового возмещения

S - общая страховая сумма всех заключенных договоров.

2.  Расчет рисковой надбавки

Тr= 1.2 *Tо*а(Y)*√1-Q

N*Q

Тr – рисковая надбавка

Tо – основная часть нетто ставки

N – кол-во заключенных договоров

а(Y) -

Y	0.84	0.9	0.95	0.98	0.9986
а	1	1.3	1.645	2	3

схема1

 

3.  Нетто ставка Тn = То+Тr

4.  Брутто ставка Тв = (Тn/100-У)*100

У – нагрузка.

Поскольку вероятность наступления страхового случая является средней величиной, определяемой на больших объемах статистических данных, то она не учитывает отклонение от средней зависящих от индивидуальных особенностей застрахованных лиц. Для учета индивидуальных особенностей страховые компании включают в страховой тариф так называемую рисковую надбавку. Размер надбавки зависит от того, как страховщик оценивает возможность отклонения от средней в данном конкретном случае.

Например, в страховую компанию обращаются 4 клиента с просьбой заключить договор страхования жизни на случай смерти.

По результатам медицинского обследования состояние здоровья 1-го клиента оказывается прекрасным, т. е. продолжительность его жизни будет больше средней продолжительности жизни. Тогда рисковую надбавку берут равную единице, тк. Страховое возмещение выплачивать не придется.

Обследование здоровья 2-го клиента показало, что он может умереть раньше или умереть позже, чем умирают в среднем. Т. е. компании может быть прийдется выплатить его наследникам. Поэтому рисковую надбавку берут = 1.3 т. е. страховой тариф увеличивается на 30% .

Обследование здоровья 3-го клиента показало, что вероятность его смерти выше средней и он скорее всего умрет в течении срока действия договора. Но его смерть будет ближе к концу срока действия договора, поэтому страховую премию он внесет практически полностью. Поэтому рисковую надбавку берут = 2. Т. е. тариф удваивается.

Обследование здоровья 3-го клиента показало, что он умрет очень скоро, поэтому ему или надо отказать в заключении договора, или предложить такой тариф, чтобы страховаться было невыгодно. Поэтому рисковую надбавку берут =3.

Понятие и структура страхового тарифа.

Страховой тариф, цена страхования которая представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы. За единицу страховой суммы принимают 100 руб. С помощью тарифной ставки определяется величина страховой премии, которую страхователь должен заплатить страховщику. Для этого величина тарифной ставки умножается на страховую сумму, указанную в договоре.

Например, если тарифная ставка составляет 3 руб. со 100 руб. страховой суммы, а сама страховая сумма, на которую заключается договор = 100.000руб. то страховая премия будет = 3000 руб.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования и по которой страхователь вносит премию называется Брутто ставка. Брутто ставка состоит из 2-х частей:

1.  Нетто ставки. Предназначенной для формирования резервов, из которых производятся выплаты страхователям. В страховании имущества и в страховании ответственности это резерв незаработанной премии и резерв колебания убыточности. В страховании жизни - это рисковая премия и премия сбережений.

2.  Нагрузки. Используется для формирования денежных фондов страховщика, используемых для финансирования его деятельности. Этих фондов 3:

- расходы на ведение дел

- резерв предупредительных мероприятий

- прибыль.

Структура страхового тарифа.

Основная часть Нетто-ставки То

Рисковая надбавка Тr

Отчисления на предупредительные мероприятия

Расходы на ведение

прибыль

Резерв незаработанной премии

Резерв колебания убыточности

Резерв предупредительных мероприятий

Состав страховых резервов.

Страховые резервы отражают величину неисполненных на данный момент времени обязательств страховщика по заключенным договорам и предназначенных для того, чтобы страховщик мог отметить по ним перед страхователем. Каждый вид обязательств страховщика покрывается соответствующим видом страхового резерва. Страховые резервы становятся собственностью страховщика только после истечения срока действия договора, если в период его действия не произошло страхового случая. В страховании резервы делятся на 2 группы:

1.  Резервы по страхованию жизни. При страховании жизни сумма ежегодно вносимых страховых премий представляют собой среднюю величину по всем заключенным договорам в течении всего срока их действия. Но фактически риск при страховании жизни распределен не равномерно. Сначала риск не большой, но с каждым годом он начинает нарастать. Поэтому поступления страховых взносов в каком-либо году не будут соответствовать страховым выплатам за тот же год. Т. к. сначала число плательщиков премии будет больше числа смертных случаев, потом все станет наоборот. Число смертей станет превышать поступления новых плательщиков премии и новых премий не будет хватать на выплату страховых возмещений. Поэтому, чтобы избежать дефицита страховые компании в первые года действия договоров страхования из излишков премии образуют так называемый резерв премий. Для образования резерва премий нетто ставка страхового тарифа делится на 2 части:

1-я часть исп для выплаты по смертным случаям, произошедшим в течении данного года, а другая часть идет на образование резерва, из которого будут выплачиваться страховые возмещения по смертных случаям, приходящимся на конец срока действия договоров страхования.1-я часть называется рисковой премией, 2-я часть премией сбережений.

2.  Резервы по всем остальным видам страхования, которые называются резервы кроме жизни.

- резерв незаработанной премии или резерв переходящих премий. К нему поступают премии, внесенные страхователями в прошлом периоде и предназначенные для покрытия рисков, которые могут возникнуть на протяжении следующих периодов. Если страховой договор закончился, а страхового случая так и не произошло, то сумма резерва по данному договору переносится на счет доходов страховщика. А если страховой случай произошел, то сумма накопленного резерва переносится в резерв неоплаченных убытков.

- резерв неоплаченных убытков. Он состоит из резерва заявленных убытков и резерва незаявленных убытков. Если страховщик не успел произвести выплату страхового возмещения в отчетном квартале, это возмещение переносится из резерва незаработанной премии в резерв незаявленных убытков и выплачивается страхователю в след. квартале

- резерв незаявленные убытков. Создается по страх случаям, о которых страховщику стало известно в отчетном квартале, но о которых страхователь еще не успел заявить

- резерв колебания убыточности. Резерв создается в годы с минимальной убыточностью страховых сумм и расходуется в годы с максимальной убыточностью страховых сумм.

- резерв катастроф. Имеет 2-е назначение. Во первых - он создается для обеспечения выплат в случае естественных катастроф и промышленных аварий. Для формирования и использования средств такого резерва создаются специализированные страховые компании. Во вторых - резерв катастроф используется для погашения так называемых катастрофических рисков, когда в одном страховом случае объединены сразу несколько страховых рисков. Такой резерв создается всеми страховщикам.

Инвестирование страховых резервов.

Во время действия договоров страхования вносимые страхователями премии находятся в распоряжении страховщика. Эти премии в виде резервов используются для инвестирования и получения дохода. Органы страхового надзора жестко контролируют структуры инвестиций, т. к. сами страховщики проконтролировать это не в состоянии.

Для российских страховщиков структура инвестиций определяется так называемыми правилами размещения страховых резервов.

Активы: Облигации субъектов РФ Облигации муниципалитетов Депозиты банков, имеющих рейтинг Депозиты банков, не имеющих рейтинг Акции Корпоративные облигации Векселя Жилищные сертификаты Инвестиционный пай В один объект недвижимости Драгоценные металлы Ипотечные ценные бумаги

От общего объема резервов: До 15% До 10% До 40% До 20% До 15% До 10% До 5% До 10% До 10% До 10% До 10% До 5%

Денежные средства и государственные ценные бумаги ГКО и ОФЗ могут включаться в активы, принимаемые для покрытия резервов без всяких ограничений. В качестве активов для инвестиций не могут приниматься ценные бумаги выпущенные другими страховыми компаниями. Активы, находящиеся на балансе страховой компании не могут служить предметом залога.

Страховщик может размещать свои резервы самостоятельно, или передать их для размещения в управляющую компанию.

Сущности и виды перестрахования.

Перестрахование, т. е. перенос и распределение рисков между страховщиками возникает по следующим причинам:

1.  Страховщик берет на себя так называемый «крупный риск», когда стоимость одного объекта страхования такая большая, что наступление страхового случая с этим объектом может привести к банкротству страховщика.

2.  Скопление мелких и средних рисков. Это когда страховые случаи сами по себе не очень значительные происходят одновременно и страховщик не может возместить все убытки сразу.

3.  В течении длительного интервала времени убытки от страховых случаев могут располагаться неравномерно. В один год их может быть больше среднего значения, а в другой год – меньше среднего значения. Тогда страховой премией собранной, за один средний год не хватит на покрытие максимального убытка.

Поэтому, чтобы избежать разорения, страховая компания устанавливает по каждому виду страхования лимит собственной ответственности или «риск на собственном удержании». И если, предполагаемая убыточность по объекту принятому в страхование превысит этот лимит, то компания предложит страхователю распределить риск между несколькими страховщиками, те. заключить несколько договоров страхования по одному объекту. Такое распределение риска – называется Сострахование. Страхователь будет вносить премию и получать возмещение при наступлении страхового случая сразу от нескольких страховых компаний.

Распределение крупного риска может производится или самим страхователем, когда он самостоятельно заключает договора со страховыми компаниями или распределение риска производится так называемым «страховым пулом», когда страхователь обращается в организацию страховщиков и она уже потом распределяет его риск среди участников пула.

Риск также может распределяться путем перестрахования когда 1-я страховая компания ее называют «прямой» заключает один единственный договор со страхователем крупного риска, а потом самостоятельно заключает другой договор со 2-й страховой компанией и передает этой компании часть принятого риска. Эта передача риска может продолжаться дальше, если 2-я страховая компания также не в состоянии полностью погасить предполагаемый ущерб от крупного риска за счет своих резервов. Тогда 2-я компания передает часть принятого большого риска 3-ей компании, 3-я компания 4-й и так до полного распределения риска. Эта процедура распределения риска называется «ретроцесия».

Риск между страховыми компаниями делится количественно или качественно, когда страховщик передает в перестрахование не свойственные для него риски. Как правило, существуют специализированные страховые компании, которые занимаются только перестрахованием и принимают от страховщиков или большие риски или риски не совпадающие с основным профилем деятельности страховщика. Перестрахование может быть факультативным, когда страховщик может принять, а может и отказаться от принятия того или иного риска. И перестрахование может быть облигаторным, когда страховщик обязан принять любой риск, который ему предложит перестрахователь.

Финансы страховых организаций.

1.  Доходы по основному виду деятельности. Это премии, вносимые страхователями за минусом премий, переданных в перестрахование и за минусом выплаченного страхового возмещения. Этот остаток дохода корректируется на изменение страховых резервов. Рост резерва за отчетный период уменьшает прибыль, а сокращение резервов прибыль увеличивает.

2.  Расходы по основному виду деятельности.

- расходы по заключению договоров страхования: комиссии агентам и брокерам за заключение договоров, расходы на выписку и выдачу страховых полисов.

- административные расходы: инкассация страховых взносов, оплата труда работников страховой компании, оплата труда экспертов.

- комиссионное вознаграждение и тантьема (доля участия в будущих прибылях) по рискам, переданных в перестрахование.

3. Доходы от инвестиционной деятельности.

- Облигации субъектов РФ

- Облигации муниципалитетов

- Депозиты банков, имеющих рейтинг

- Депозиты банков, не имеющих рейтинг

- Акции (дивиденды или переоценка)

- Корпоративные облигации

- Векселя

- Жилищные сертификаты

- Инвестиционный пай

- В один объект недвижимости

- Драгоценные металлы

- Ипотечные ценные бумаги

4. Расходы на инвестиционную деятельность. Оплата услуг брокеров, риелторов и т. д.

5. Управленческие расходы. Содержание зданий и транспортных средств, услуги связи,
Единый социальный налог, Амортизация материальных или нематериальных активов.

6. Прочие доходы и расходы.

- комиссионное вознаграждение, полученное страховой компанией за выполнение услуг брокера или агента.

- суммы, полученные страховщиком по регрессным искам, предъявляемая к лицам, нанесшим ущерб имуществу клиентов компании, застрахованному по договору страхования ответственности.

- выручка от реализации собственного имущества компании.

- расходы по проведению обязательных видов страхования, покрываемые за счет бюджетных ассигнований.

- расходы по уплате %-в по кредитам и займам.

- переоценка валютных средств, ценных бумаг и драгоценных металлов.

Баланс страховой компании.

Актив Пассив

Денежные средства Инвестиции (депозиты в банках и ценные бумаги) Дебиторы (клиенты, заключившие договора, но не вносящие в срок страховую премию) Прочие дебиторы (задолженности по хоз. деятельности) Депо премий по полученным рискам Расходы будущих периодов

Собственный капитал (уставный, резервный, добавочный капиталы, нераспределенная прибыль) Кредиторы (задолженность страховой компании по невыплаченным страховым возмещениям) Прочие кредиторы (задолженность по з\п и налогам) Депо премий по переданным рискам Займы и кредиты (в принципе их не должно быть, т. к инвестиции должны быть достаточными для без кредитной деятельности. А Займ – способ переноса риска, путем продажи облигаций на открытом рынке, это вариант перестрахования) Резерв предупредительных мероприятий Доходы будущих периодов

Резерв предупредительных мероприятий.

Формально, деятельность страховых компаний состоит в погашении возникающего убытка у страхователя, путем распределения ущерба среди участников страхования.

В то же время, при достаточности собственных ресурсов, страховщик может использовать другой способ управления риском, который называется «предотвращение потерь и контроль».

Предотвращение потерь, означает принятие мер, сводящих риск «на нет». К ним относятся:

- по противопожарным мероприятиям – строительство пожарных депо, полигонов, лабораторий, приобретение пожарных машин.

- по мероприятиям по предупреждению ДТП – это строительство диагностических станций ГАИ, приобретение средств связи и автомашин ГАИ.

- по мероприятиям в области охраны здоровья населения и снижения травматизма – это финансирование исследований по совершенствованию медицинского оборудования и по разработке новых лекарственных средств.

Страховая компания решает, какой способ управления риском ей больше подходит: распределении ущерба или его предупреждение. Иногда может оказаться, что проведение мероприятий по предупреждению ущерба требует меньше затрат, чем выплата страхового возмещения по уже произошедшему страховому случаю. Тогда в состав страхового тарифа включаются отчисления на проведение предупредительных мероприятий, из которых формируется соответствующий резерв для их финансирования.