Рабочая программа дисциплины

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

СД. Ф.06	Налогообложение физических лиц
(индекс)	(наименование)
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)
080107.65	Налоги и налогообложение
(шифр)	(наименование)
СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)	Налоговое администрирование
(шифр)	(наименование)
Академия		Экономики и бизнеса
КАФЕДРА		Финансы, бухгалтерский учет и налогообложение
	(код)	(наименование)
ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ	Очная форма	Заочная форма	Заочная сокр.
Всего часов на освоение учебного материала (по ГОС/по Учебному плану)	–	150	–
Часов аудиторных занятий всего	–	24	–
Часов лекций с разбивкой по семестрам	–	12	–
Часов практических занятий с разбивкой по семестрам	–	12	–
Часов самостоятельной работы	–	126	–
Число контрольных работ с разбивкой по семестрам	–	1	–
Число курсовых работ с разбивкой по семестрам	–	–	–
Число зачетов с разбивкой по семестрам	–	–	–
Число экзаменов с разбивкой по семестрам	–	1	–
Число кредитов	–	5	–
Число модулей	–	–	–

Автор рабочей программы

(подпись)

(Ф. И.О.)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:

1.  Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования

08.07.2003 г.

(дата утверждения)

2.  Типовой программы

–

(дата утверждения)

3.  Учебного плана

06.09.2012 г.

(дата утверждения)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА КАФЕДРОЙ:

Финансы, бухгалтерский учет и налогообложение

(наименование)

(подпись зав. каф.)

(Ф. И.О.)

Протокол заседания кафедры №

1

от

30.08.2012 г.

УМС:

Академии Экономики и бизнеса

(наименование)

(подпись председателя УМС)

(Ф. И.О.)

Протокол УМС №

1

от

04.10.2012 г.

2  ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель дисциплины – формирование системы теоретических знаний и практических навыков в области налогообложения доходов и имущества физических лиц и физических лиц – индивидуальных предпринимателей при общем режиме налогообложения и при применении специальных налоговых режимов, а также при получении налогоплательщиком различных видов доходов.

Задачи дисциплины:

-  привить навыки системного подхода к изучению особенностей налогообложения физических лиц;

-  привить навыки применения и преломления системы знаний действующего налогового законодательства в отношении налогоплательщиков – физических лиц при уплате отельных видов налогов и сборов в России.

Образовательные технологии. В соответствии с требованиями ГОС ВПО предусмотрено широкое использование в учебном процессе активных и интерактивных форм проведения занятий, в том числе:

-  комментирование научных статей;

-  решение задач;

-  анализ конкретных ситуаций;

-  составление таблиц и схем;

-  тестирование и др.

Для контроля знаний студентов используются тестовые материалы, контрольные вопросы, контрольные работы.

3  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление:

-  об основных положениях и законо­дательных актах РФ по вопросам налогообложения, налоговой политики и налоговой системы, организационных принципов их построения и методологиях расчета.

Знать:

-  систему действующего законодательства, регламентирующего порядок налогообложения физических лиц;

-  порядок учета физических налогоплательщиков в налоговых органах;

-  порядок декларирования налогов взимаемых с физических лиц;

-  права и обязанности органов, контролирующих соблюдение налогового законодательства и права и обязанности налогоплательщиков – физических лиц.

Уметь:

-  определять порядок исчисления и взимания, действующих в настоящее время налогов и сборов, взимаемых с физических лиц и физических лиц – индивидуальных предпринимателей в Российской Федерации;

-  проводить анализ возникающих спорных ситуаций в сфере налогообложения физических лиц и физических лиц – индивидуальных предпринимателей в Российской Федерации и принимать на основе анализа управленческие решения.

Овладеть компетенциями:

-  способен постоянно развивать свой профессиональный уровень и самостоятельно осваивать новые направления знаний и методов исследования;

-  способен к восприятию, обобщению и анализу информации, постановке цели и выбору путей её достижения;

-  способен осуществлять функции должностных лиц государственных и иных органов, наделенных властными полномочиями в области налогообложения физических лиц;

-  способен готовить мотивированные обоснования принятия решений по кругу выполняемых операций;

-  способен осуществлять разработку и реализацию рекомендаций по совершенствованию налогообложения физических лиц.

4  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ со стороны
работодателей

Иметь представление:

-  о налоговой системе Российской Федерации;

-  о методологии расчета налогов, взимаемых с физических лиц в РФ.

Знать:

-  порядок учета физических налогоплательщиков в налоговых органах;

-  порядок декларирования налогов взимаемых с физических лиц.

Уметь:

-  исчислять действующие в настоящее время налоги и сборы, взимаемые с физических лиц и индивидуальных предпринимателей в Российской Федерации.

5  АУДИТОРНАЯ РАБОТА

5.1  Лекции

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Состав и социально-экономическое значение налогов и сборов с физических лиц	Эволюция системы налогообложения доходов и имущества физических лиц в России. Система налогообложения физических лиц, общая характеристика налогов и их функциональные особенности. Состав и социально-экономическое значение налогообложения физических лиц, его роль в формировании доходной части государственной бюджетной системы. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов с физических лиц.	–/2/–
2	Механизм исчисления и взимания налога на доходы физических лиц	Категории плательщиков, объект налогообложения, необлагаемые доходы, порядок определения налоговой базы; состав, размеры и порядок предоставления налоговых вычетов, ставки налога, порядок исчисления и уплаты; обязанности налогового агента по налогу на доходы физических лиц; особенности налогообложения доходов по видам и категориям налогоплательщиков.	–/4/–
3	Налогообложение имущества физических лиц	Плательщики налога на имущество физических лиц. Объект налогообложения. Виды имущества, облагаемого налогом на имущество. Налоговая база по налогу на имущество физических лиц. Ставки по налогу на имущество физических лиц. Проблемы рационального налогообложения граждан налогом на имущество. Муниципальное нормотворчество в сфере налогообложения имущества физических лиц. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц. Порядок исчисления налога на имущество физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц. Льготы по налогу на имущество физических лиц. Категории «льготных» налогоплательщиков.	–/2/–
4	Иные налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами	Понятие, элементы, характеристика и особенности налогообложения физических лиц транспортным налогом. Проблемные вопросы налогообложения владельцев транспортных средств транспортным налогом. Особенности уплаты земельного налога физическими лицами. Госпошлина, ее значение, виды и условия взимания с физических лиц.	–/2/–
5	Особенности налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью	Порядок учета в налоговых органах. Особенности применения индивидуальными предпринимателями традиционной системы налогообложения. Особенности исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями НДФЛ. Особенности исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями НДС, таможенных платежей и других налогов и сборов. Особенности применения индивидуальными предпринимателями специальных режимов налогообложения. Применение индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения Применение индивидуальными предпринимателями системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.	–/2/–
ИТОГО	–/12/–

5.2  Практические занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Практическое занятие: Методика исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц	Решение задач	–/4/–
2	Практическое занятие: Методика исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц	Решение задач	–/2/–
3	Практическое занятие: Методика исчисления и уплаты транспортного налога физическими лицами	Решение задач	–/2/–
4	Практическое занятие: Методика исчисления и уплаты земельного налога физическими лицами	Решение задач	–/2/–
5	Практическое занятие: Налогообложение физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью	Решение задач	–/2/–
ИТОГО	–/12/–

6  Самостоятельная работа

№ п/п	Содержание самостоятельной работы	Кол. часов О/З/С	Форма контр.
1	Состав и социально-экономическое значение налогов и сборов с физических лиц	–/25/–	Рефераты, тесты / контрольная работа
2	Механизм исчисления и взимания налога на доходы физических лиц	–/25/–
3	Налогообложение имущества физических лиц	–/25/–
4	Иные налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами	–/25/–
5	Особенности налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью	–/26/–
ИТОГО:	–/125/–

7  ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ и УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ

Учебным планом не предусмотрено

8  УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

8.1  Основная литература

№ п/п	Наименование источника
1.	Богданова, и налогообложение в Российской Федерации. Учебное пособие / . – М.: Московская финансово-промышленная академия, 2010.
2.	Пансков, и налогообложение. Теория и практика / . – М.: Юрайт, 2012.
3.	Скворцов, и налогообложение. Практикум / . – М.: Академия, 2010.

8.2  Дополнительная литература

№ п/п	Наименование источника
1.	Бодрова, учет и отчетность / . – М.: Дашков и Ко, 2012
2.	Колчин, (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / . - 2-e изд., перераб. и доп. [Текст] / . - [Б. м.] : ИД Бинфа, 2010.
3.	Колчин, в Российской Федерации. Учебное пособие / . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. (ЭБС IPRbooks)
4.	Налоги и налогообложение. Учебное пособие / Под ред. . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. (ЭБС IPRbooks)
5.	Налоговый кодекс РФ. Часть первая и вторая (с изм. и доп. вступившими в силу с 01.01.2012 г.).
6.	Пансков, и налогообложение. Теория и практика / . – М.: Юрайт, 2012.
7.	Перов, и налогообложение / , . – М.: Юрайт, 2012.
8.	Рыманов, и налогообложение: Учеб. пособие / . - 2-e изд. - (Высшее образование)., (Гриф) [Текст] / . - [Б. м.] : ИНФРА-М, 2009.
9.	Тарасова, и налогообложение / , , . – М.: КноРус, 2012
10.	Яскевич, для граждан. Расчет и уплата / . – М.: Эксмо, 2011. (ЭБС IPRbooks)

8.3  Периодические издания

№ п/п	Наименование источника
1.	Финансовый директор
2.	Финансовый менеджмент
3.	Вопросы экономики
4.	Экономист
5.	Эксперт
6.	Финансы и кредит
7.	Микроfinance (ЭБС IPRbooks)
8.	Проблемы управления (ЭБС IPRbooks)
9.	Проблемы учета и финансов (ЭБС IPRbooks)
10.	Налоги. Инвестиции. Капитал
11.	Прямые инвестиции
12.	Экономика. Политика. Инвестиции

9  ИНформационно-методическое обеспечение
(УМК, компьютерные программы, электронные учебники,
Интернет-ресурсы)

№ п/п	Наименование источника
1.	Программные продукты: -  СПС Консультант Плюс; -  СПС Гарант; -  MS Excel; -  MS Word; -  MS PowerPoint.
2.	Электронно-библиотечные системы: -  УИС России; -  ЭБС IPRbooks; -  дайджест деловой аналитики данных ; -  ЭБС «Университетская библиотека онлайн».
3.	Интернет-ресурсы: -  сайт «Корпоративный менеджмент». – http://www. *****; -  корпоративные финансы – http://www/cfjoumal. m; -  Федеральный образовательный портал: Экономика. Социология, Менеджмент –http://www. ecsocman. *****; -  экономический портал – http://; -  сайт «*****» - словари, галерея экономистов, учебники, интерактивные тесты, задачи и упражнения, ссылки на статьи и публикации – http://*****/library. html; -  RePEc - научные доклады и препринты по экономике (Research Papers in Economics) – http://repec. org/; -  Сайт ФНС России – http://www. *****/