3. , Финансовое право: Учебник. —М.:НОРМА, 2010.
4. Бюджетное право/Под ред. , . — М.: ЮНИТИ, 2010.
5. Банковское право: Учебник для студентов вузов. — М.: ЮНИТИ, 2009.
Дополнительная литература по дисциплине:
1. Европейская хартия местного самоуправления (Страсбург, 15 октября 1985 г.) Хартия ратифицирована Российской Федерацией Федеральным законом от 01.01.01 г. //Собрание законодательства Российской Федерации (далее – СЗ РФ). 1998. № 36. Ст. 4466.
2. Закон РФ от 01.01.01 г. № 000-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (с изм. от 16 июля, от 01.01.01 г., от 01.01.01 г., 1 июля 1994 г., 21 июля 1997 г., 31 июля, 22 октября, 18 ноября, 29 декабря 1998 г., 10 февраля, 17 июня, 8 июля 1999 г., 5 августа 2000 г., 24 марта, 6, 8 августа, 27 ноября, 29, 31 декабря 2001 г., 24 июля, 27, 31 декабря 2002 г., 6 июня, 7 июля 2003 г.) // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. № 11. Ст.527.
3. Федеральный закон от 01.01.01 г. «О бюджетной классификации Российской Федерации» (с изм. от 2 марта, 26 марта 1998 г., 5 августа 2000 г., 8 августа 2001 г., 7 мая 2002 г., 6 мая 2003 г.) // СЗ РФ 1996. № 34. Ст. 4030.
4. Федеральный закон от 01.01.01 г. «О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации» (с изм. от 9 июля 1999 г., 27 декабря 2000 г., 30 декабря 2001 г.) // СЗ РФ 1997. № 39. Ст. 4464.
5. Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. «О Правительстве Российской Федерации» (с изменениями от 01.01.01 г.) // СЗ РФ 1997. № 51. Ст. 5712.
4.3.Рекомендуемые Интернет-ресурсы
www. budget .ru — Федеральное казначейство РФ
www. ***** — Министерство экономического развития и торговли РФ
www. ***** — Министерство финансов РФ
www. ***** — КонсультантПлюс
www. ***** — Гарант
www. ***** —Министерство образования РФ
www. ***** — Федеральная служба государственной статистики
www. ***** — Информационно-консалтинговая компания 2Галан-медиа»
4.4. Материально – техническое обеспечение дисциплины
Дисциплина «Финансовое право» обеспечена электронным курсом лекций, практикумами для семинарских занятий, авторскими учебниками по дисциплине изданными в открытой печати, заданиями для самостоятельной работы в виде деловых ситуаций, для наглядности и лучшего усвоения курса разработаны и используются при чтении лекций схемы. При необходимости при чтении курса лекций используется компьютерная техника, для демонстрации схем на экране.
V. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА
5.1. Тематика рефератов
1. Понятие финансового права.
2. Роль и место финансового права в системе российского права.
3. Финансовая политика государства и управление государственными финансами
в Российской Федерации.
4. Предмет, метод и система финансового права.
5. Финансово - правовые отношения, их особенности.
6. Субъекты и объекты финансово - правовых отношений.
7. Финансово – правовые нормы, виды и содержание.
8. Система и источники финансового права.
9. Финансы и финансовая деятельность государства, методы и формы её осуществления.
10. Система органов, осуществляющих финансовую деятельность государства.
11. Финансовая система России: государственные (федеральные, субъектов федерации)
и местные финансы; частные (негосударственные) финансы; понятие, структура.
12. Финансовый контроль в РФ, понятие, формы и методы
13. Особенности осуществления финансового контроля (бюджетный, налоговый,
таможенный, страховой, валютный, аудиторский).
14. Органы государства, осуществляющие финансовый контроль.
15. Функции и права Минфина, Банка России, Госналогслужбы, ФСНП и др.
в области финансового контроля.
16. Правовой режим государственных финансов. Государственный бюджет.
17. Бюджетный дефицит, управление им.
18. Бюджетное право и бюджетные правоотношения.
19. Субъекты бюджетных правоотношений.
20. Бюджетное устройство в Российской Федерации.
21. Источники формирования бюджетов различных уровней.
22. Бюджетное регулирование, его задачи и методы.
23. Бюджетный процесс, его принципы и стадии.
24. Стадии бюджетного процесса.
25. Контроль за исполнением бюджета, задачи, формы и методы.
26. Понятие, состав и источники государственных доходов.
27. Структура государственных доходов.
28. Доходы бюджетной системы.
29. Современное состояние налогового права и налогового законодательства.
30. Налоговые и неналоговые доходы. Формирование внебюджетных фондов.
31. Внебюджетные фонды, их виды, назначение, источники образования, использование.
32. Налоговая система в РФ.
33. Налогообложение физических лиц.
34. Налогообложение юридических лиц.
35. Налогообложение финансовой и инвестиционной деятельности.
36. Компетенция государственных органов и органов местного самоуправления в сфере налогообложения.
37. Налоговый контроль, понятие и виды.
38. Государственное имущественное и личное страхование.
39. Отношения в области государственного страхования, регулируемые финансовым правом.
40. Роль коммерческого страхования в финансовой деятельности государства.
41. Денежно-кредитная политика государства
42. Государственный кредит (понятие, формы), отношения регулируемые финансовым правом.
43. Государственный долг (внутренний, внешний).
44. Правовые основы денежной системы РФ.
45. Роль и место банковской системы в финансовой деятельности государства.
46. Отношения в области банковского кредита, регулируемые нормами финансового права.
47. Понятие финансов и финансовых ресурсов предприятий.
48. Ценные бумаги их виды и значение в совершенствовании денежно-кредитного механизма.
49. Значение государственного регулирования порядка совершения и регистрации сделок с ценными бумагами.
50. Коммерческие банки и другие кредитные учреждения, их виды, правовое положение, порядок образования и прекращения.
51. Государственный контроль за деятельностью финансово-кредитных органов. Банковский контроль.
52. Правовое регулирование правил ведения валютных операций.
53. Валютный контроль.
54. Участие России в международных валютно-финансовых отношениях.
55. Ответственность за правонарушения в области финансовой деятельности.
56. Органы, правомочные применять меры финансовой ответственности.
57. Финансовые санкции, применяемые в административном порядке.
58. Обжалование действий (актов) налоговых органов и их должностных лиц с применением мер финансовой ответственности.
59. Роль бюджета и внебюджетных фондов в финансировании расходов
государства.
60. Сметно-бюджетное финансирование.
61. Внебюджетные средства бюджетных учреждений.
62. Особенности государственного финансирования предпринимательской деятельности.
63. Порядок предоставления и использования бюджетных средств на возвратной основе.
64. Значение федерального валютного резерва, порядок его использования.
65. Валютные правонарушения, меры ответственности за них и порядок их применения.
5.2. Вопросы к экзамену
1. Понятие финансового права (предмет, метод, источники).
2. Финансы и финансовая деятельность государства.
3. Финансовая система России.
4. Финансовый контроль в РФ (понятие, формы, методы).
5. Правовой режим государственных финансов (бюджет).
6. Бюджетный дефицит, управление им.
7. Бюджетное право и бюджетные правоотношения.
8. Понятие и источники бюджетного права.
9. Субъекты бюджетных правоотношений.
10. Бюджетное устройство РФ.
11. Организация бюджетной системы и принципы её построения.
12. Источники формирования бюджетов различных уровней.
13. Регулирующие и закрепляющие доходы.
14. Понятие и структура денежной системы.
15. Бюджетный процесс (его задачи и методы).
16. Стадии бюджетного процесса.
17. Контроль за исполнением бюджета.
18. Структура государственных доходов.
19. Государственные доходы (понятие, состав и источники).
20. Доходы бюджетной системы.
21. Налоговые и неналоговые доходы. Формирование внебюджетных фондов.
22. Налоговое право (понятие и виды налогов).
23. Субъекты налогообложения. Элементы закона о налоге.
24. Налоговая система РФ.
25. Налогообложение физических лиц.
26. Налогообложение юридических лиц.
27. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
28. Налоговый контроль (понятие и виды).
29. Государственные расходы (понятие и структура).
30. Правовое регулирование государственных расходов.
31. Банковское законодательство. Основное содержание важнейших нормативных актов, определяющих банковскую систему.
32. Бюджетное и внебюджетное финансирование.
33. Понятие и виды расчетов (акцептная форма расчетов, безакцептное списание средств со счета плательщиков).
34. Форма расчетов на территории России (платежные поручения, аккредитивы, чеки и другие формы).
35. Элементы закона о налоге.
36. Правовое регулирование правил ведения валютных операций.
37. Правовые принципы банковского кредита.
38. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств.
39. Дотация, субвенция, субсидии.
40. Денежная эмиссия (понятие, оборот).
41. Порядок применения финансовых санкций.
42. Валюта, валютный курс, валютные ценности, валютные операции.
43. Кредитные правоотношения (понятия и виды).
44. Понятие валютного регулирования.
45. Государственный контроль за деятельностью финансово-кредитных органов.
46. Банковские операции (понятие, виды).
47. Финансово-кредитная система государства, понятия и виды кредита.
48. Центральный банк РФ, структура, правовое положение.
49. Банковские системы и её организационно-правовые формы.
50. Система финансово-кредитных органов.
51. Управление государственным долгом.
52. Внутренние и внешние государственные займы, особенности их правового регулирования.
53. Особенности финансово-правовых отношений в области государственного кредита.
54. Правовое регулирование кредитования, понятия и фирмы государственного кредита.
55. Порядок составления и утверждения смет бюджетных организаций.
56. Смета, её содержание и правовое назначение.
57. Контроль за соблюдением правил выпуска, хранения, расходования и обращения денег.
58. Правила ведения кассовых операций.
59. Безналичный и наличный денежный оборот.
60. Денежная эмиссия (понятие, оборот).
61. Органы регулирования денежного обращения.
62. Вексель (виды, формы и содержание).
63. Контрольные функции Центрального банка РФ.
64. Контроль за организациями, занимающимися страховой деятельностью.
65. Страхование ответственности и предпринимательских рисков.
66. Имущественное и личное страхование.
67. Обязательное государственное страхование.
68. Добровольное страхование
69. Понятие и виды страхования.
70. Валютный контроль, понятие, назначение.
71. Органы и агенты валютного контроля.
72. Сметно-бюджетное финансирование (понятие, объекты).
73. Порядок применения финансово-правовых санкций.
74. Органы, правомочные применять меры финансовой ответственности.
75. Субъекты финансовой ответственности.
76. Финансовые санкции, применяемые в административном порядке.
5.3. Примеры тестов для контроля знаний
№ 1.
Финансовая деятельность государства — это осуществление им функций по планомерному:
а) образованию денежных фондов;
б) распределению финансовых ресурсов;
в) использованию денежных фондов;
г) финансированию и кредитованию субъектов финансовых правоотношений.
№ 2.
Основным методом финансово-правового регулирования является:
а) императивный;
б) диспозитивный;
в) согласования;
г) распорядительный.
№ 3.
Финансовые правоотношения — урегулированные нормами финансового права общественные отношения участники, которых реализуют содержащиеся в этих нормах предписания, по:
а) образованию государственных и муниципальных денежных фондов и доходов;
б) распределению государственных и муниципальных денежных фондов и доходов;
в) использованию государственных и муниципальных денежных фондов и доходов;
№ 4.
Срок проведения ревизии:
а) не более 10 дней;
б) не более 30 дней;
в) не более 45 дней.
№ 5.
Финансовое правонарушение, это деяние:
а) виновное;
б) противоправное;
в) причиняющее вред финансовой системе государства;
г) причиняющее вред общественной безопасности страны.
№ 6.
Какие составляющие элементы включает в себя бюджетное устройство РФ:
а) бюджетную систему;
б) принципы построения бюджетной системы;
в) финансовые санкции;
г) бюджетную политику;
д) бюджетное законодательство.
№ 7.
Бюджетное послание Президента РФ, это:
а) налоговая политика на очередной год;
б) бюджетная политика страны на очередной финансовый год;
в) валютная политика на предстоящий период.
№ 8
Финансы предприятия, это экономические отношения, связанные, с:
а) формированием денежных доходов и накоплений хозяйствующими субъектами на производственное и социальное развитие;
б) распределением денежных доходов и накоплений хозяйствующими субъектами на производственное и социальное развитие;
в) использованием денежных доходов и накоплений хозяйствующими субъектами на производственное и социальное развитие.
№ 9.
Классификация доходов бывает по:
а) социально-экономическому признаку;
б) территориальному признаку;
в) методу мобилизации средств;
г) политическому.
№ 10.
С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:
а) с 14 лет;
б) с 16 лет;
в) с 18 лет.
№ 11.
Налог на имущество в бухгалтерском учете относится на:
а) финансовые результаты;
б) представительские расходы;
г) затраты на рекламу.
№ 12.
Срок погашения государственных долговых обязательств не может превышать:
а) 5 лет; б) 10 лет; в) 15 лет; г) 20 лет; д) 30 лет.
№ 13.
Договор страхования вступает в силу:
а) после оплаты страхового взноса;
б) с 00 часов дня, следующего за днем оплаты страхового взноса;
в) с момента заключения договора страхования
№ 14.
Смета — это:
а) финансовый план организаций и учреждений, получающих денежные средства из соответствующего бюджета для производства расходов, обеспечивающих их функционирование;
б) финансовый план учреждений обеспечивающий контроль за расходованием средств полученных из бюджета.
№ 15.
На какой срок Центральный Банк РФ имеет право предоставлять кредиты российским и иностранным кредитным организациям, Правительству РФ:
а) не более 1 года;
б) не более 3 лет;
в) не более 5 лет;
г) не более 10 лет.
№ 16.
Денежная система в РФ включает следующие элементы:
а) официальную денежную единицу;
б) порядок эмиссии наличных денег;
в) организацию и регулирование денежного обращения;
г) контроль за обращением наличных денег.
№ 17.
Укажите основные разновидности безналичного денежного обращения:
а) платежное поручение о списании со счета клиента банка денежных средств;
б) расчеты с помощью векселей и им подобных безусловных денежных обязательств;
в) кредитные карточки банков;
г) почтовые переводы;
д) акции, облигации, сертификаты.
№ 18.
Под объектами валютных правоотношений понимаются:
а) валюта РФ;
б) ценные бумаги в валюте РФ;
г) валютные ценности.
VI. ТЕМАТИЧЕСКИЙ План ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
№ п/п | Наименование разделов и тем | Аудиторные часы | Самостоя- тельная работа (часы, форма) | Интерак-тивные формы обучения (часы / % от аудиторных часов) | Формы текущего контроля | ||||
Лек- ции | Семи- нарские занятия | Прак- тичес- кие заня- тия | Лабора- торные работы | Всего | |||||
Раздел I. Общая часть | 3 | 4 | 7 | 8 | |||||
Тема 1. | Финансовая деятельность государства и муниципальных образований. | 1 | 1 | 2 | 2 (эссе) | Микроконтрольная работа | |||
Тема 2. | Финансовое право Российской Федерации. | — | 1 | 1 | 2 (эссе) | Микроконтрольная работа | |||
Тема 3. | Финансовый контроль в Российской Федерации. | 2 | 2 | 4 | 4 (эссе) | Микроконтрольная работа | |||
Раздел II. Особенная часть | 17 | 28 | 45 | 48 | 10 | ||||
Тема 4. | Бюджетное право Российской Федерации. | 2 | 2 | 4 | 6 (эссе) | 2 | Обсуждение подготовленных студентами эссе | ||
Тема 5. | Бюджетные полномочия РФ, субъектов РФ и муниципальных образований. | 1 | 2 | 3 | 4 (доклад) | Обсуждение подготовленных студентами эссе | |||
Тема 6. | Бюджетный процесс в Российской Федерации.. | 1 | 2 | 3 | 5 (доклад) | Микроконтрольная работа | |||
Тема 7. | Правовое регулирование целевых государственных фондов. | 1 | 2 | 3 | 2 (доклад) | 2 (интерактивная лекция) | Микроконтрольная работа |
Тема 8. | Правовое регулирование государственных доходов. | 1 | 2 | 3 | 2 (доклад) | Групповые дискуссии | |||
Тема 9. | Налоговое право Российской Федерации. | 2 | 2 | 4 | 6 (эссе) | 2 (деловая игра) | Тестирование | ||
Тема 10. | Правовые основы порядка взимания отдельных налогов и сборов. | 2 | 2 | 4 | 5 (эссе) | 2 (интерактивная лекция) | Микроконтрольная работа | ||
Тема 11. | Правовое регулирование государственного и муниципального кредита. | 1 | 2 | 3 | 2 (эссе) | Микроконтрольная работа | |||
Тема 12. | Финансово-правовые основы страхования. | 1 | 2 | 3 | 2 (эссе) | Микроконтрольная работа | |||
Тема 13. | Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов. | 1 | 2 | 3 | 4 (эссе) | Микроконтрольная работа | |||
Тема 14. | Правовые основы банковского кредитования. | 1 | 2 | 3 | 2 (эссе) | 2 (деловая игра) | Тестирование | ||
Тема 15. | Правовое регулирование денежного обращения. | 1 | 2 | 3 | 2 (эссе) | ||||
Тема 16. | Правовое регулирование расчетов. | 1 | 2 | 3 | 4 (эссе) | ||||
Тема 17. | Финансово-правовое регулирование валютных отношений в Российской Федерации. | 1 | 2 | 3 | 2 (доклад) |
КСР (контр-ль самост. работы. студ-та.). | 6 | ||||||||
ВСЕГО: | 20 | 32 | - | - | 52 | 56 | 10/5,2% | ||
36 | ЭКЗАМЕН | ||||||||
ИТОГО: | 108 часов (3 зач. ед.) |
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Формирование бальной оценки по дисциплине «Финансовое право»»
В соответствии с «Положением о рейтинговой системе оценки успеваемости и качества знаний студентов в федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Российский экономический университет имени » распределение баллов, формирующих рейтинговую оценку работы студента осуществляется следующим образом:
Вид работ | Максимальное количество баллов |
Посещаемость | 20 |
Текущий и рубежный контроль | 20 |
Творческий рейтинг | 20 |
Промежуточная аттестация (экзамен) | 40 |
ИТОГО: | 100 |
1. Посещаемость
В соответствии с утвержденным рабочим учебным планом по направлению 080100.62 «Экономика» профиль подготовки – «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» по дисциплине предусмотрено:
— 20 лекционных и 32 семинарских занятий. За посещение 1 занятия студент набирает 0,77 балла.
2. Текущий и рубежный контроль
Форма контроля | Наименование раздела/ темы, выносимых на контроль | Форма проведения контроля (тест, контр. Работа и др. виды контроля в соответствии с Положением) | Количество баллов, максимально |
1. Текущий и рубежный контроль в одном модуле * | Финансовый контроль в РФ Бюджетный процесс в РФ Налоговое право Правовое регулирование расчетов | Реферат Письменная домашняя работа Письменная домашняя работа Письменная домашняя работа | 5,0 5,0 5,0 5,0 |
ИТОГО: | 20 |
· — Дисциплина «Финансовое право» в соответствии с учебным процессом (рабочий учебный план) предусмотрена в одном модуле.
3.Творческий рейтинг
Распределение баллов осуществляется по решению методической комиссии кафедры и результат распределения баллов за соответствующие виды работ представляются в виде следующей таблицы:
Наименование раздела/темы дисциплины |
Виды работ |
Количество баллов |
Бюджетные полномочия РФ, субъектов РФ и муниципальных образований. Правовые основы банковского кредитования. Финансово-правовое регулирование валютных отношений | Реферат | 10 |
Аналитические обзоры | 10 | |
ИТОГО: | 20 |
Студент считается допущенным до экзамена при условии, что его рейтинг составляет не менее 30 баллов.
4.Промежуточная аттестация (экзамен)
Экзамен по результатам изучения учебной дисциплины «Финансовое право» в VI семестре осуществляется по экзаменационным билетам, включающим один вопрос из Общей части и три вопроса из Особенной части дисциплины. Оценка по результатам экзамена выставляется по следующим критериям:
· правильный ответ на первый вопрос — 10 б.;
· правильный ответ на второй вопрос — 10 б.;
· правильный ответ на третий вопрос — 10 б.;
· правильный ответ на четвёртый вопрос — 10 б.
В случае частично правильного ответа на вопрос, студенту начисляется определяемое преподавателем количество баллов.
Итоговый балл формируется суммированием баллов за промежуточную аттестацию и баллов, набранных перед аттестацией. Приведение суммарной балльной оценки к четырёхбальной шкале производится следующим образом:
Перевод 100—бальной рейтинговой оценки
по дисциплине «Финансовое право» в традиционную четырёхбальную
100-бальная система оценки | Традиционная четырёхбальная система оценки |
85—100 баллов | оценка «отлично» |
70—84 баллов | оценка «хорошо» |
50—69 баллов | оценка «удовлетворительно» |
менее 50 баллов | оценка «неудовлетворительн» |
Приложение 2
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени »
Кафедра государственно-правовых дисциплин
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 01
по дисциплине: «Финансовое право»
Направление/ Специальность 080100.62 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Профиль/ Программа/ Специальность «бакалавр»
1. Понятие финансового права (предмет, метод, источники).
2. Налогообложение юридических лиц.
3. Управление государственным долгом.
4. Валютный контроль в РФ.
Утверждено на заседании кафедры 03.05.2012, протокол
Заведующий кафедрой _______________
(подпись)
Приложение 3
Выписка из протокола
заседания кафедры государственно-правовых дисциплин
от «24» сентября 2012 г. (Протокол № 2)
Слушали: Об утверждении рабочей программы учебной дисциплины «Финансовое право», направление подготовки 080100.62 – «Экономика», профиль подготовки «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» квалификация (степень) выпускника – бакалавр, с дополнениями и изменениями.
Постановили: Утвердить рабочую программу учебной дисциплины «Финансовое право», направление подготовки 080100.62 – «Экономика», профиль подготовки «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» квалификация (степень) выпускника – бакалавр, с дополнениями и изменениями.
Зав. кафедрой |
[1] Все нормативно-правовые акты, упомянутые в данной программе рассматриваются в действующей редакции. С источником их опубликования, а также с внесенными в них изменениями и дополнениями можно ознакомиться, обратившись к справочно-правовым системам «Гарант», «Консультант-плюс», «Кодекс» и др.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
