Министерство образования Иркутской области
Областное государственное автономное образовательное учреждение
среднего профессионального образования
Иркутский технологический колледж
Задания
для выполнения домашней контрольной работы
по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение»
специальность 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
заочной формы обучения
Иркутск, 2012 г.
Задания для выполнения домашней контрольной работы по учебной дисциплине Налоги и налогообложение разработаны на основе программы и «Учебно-методического пособия по организации самостоятельной работы студентов заочной формы обучения по освоению программы учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» составленными в соответствии с ФГОС СПО по специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Разработчик:
, преподаватель первой квалификационной категории ОГАОУ СПО ИрТК
Утверждено на заседании МК
протокол № __2_____
« 20 » сентября 2012 г.
Председатель методической комиссии
______________________Г. А Якшина
Рекомендации по выполнению контрольной работы
Программой учебной дисциплины Налоги и налогообложение, которая является частью основной профессиональной образовательной программы по специальности СПО по специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) предусмотрена самостоятельная работа студентов заочной формы обучения. С целью контроля самостоятельной работы выполняется домашняя контрольная работа, включающая 12 заданий, позволяющих проверить умения и навыки, предусмотренные программой.
Для выполнения заданий рекомендуется использовать материалы, содержащиеся в «Учебно-методическом пособии по организации самостоятельной работы студентов заочной формы обучения по освоению программы учебной дисциплины
Домашняя контрольная работа включает один теоретический вопрос и решение комплексной задачи по исчислению налогов. Номер работы определяется по последней цифре личного дела студента, например 1 и 5, 2и 7, 3и8,4и 9,5и 10.Домашняя контрольная работа должна быть оформлена:
1.титульный лист; 2.содержание; 3.результаты выполнения заданий; 4.список использованных информационных источников; приложения (если это необходимо)на листах формата А4, шрифт Times New Roman 14, через 1 интервал. Каждое из заданий должно быть представлено на отдельном листе, изложено четко, лаконично (1-2 стр.). Не рекомендуется приводить не предусмотренный заданием теоретический материал, переписанный из учебников. студента. Список использованных источников оформляется в соответствии с приведенными выше образцами.
Домашняя контрольная работа является условием допуска к экзамену по дисциплине.
Общие положения
В результате освоения учебной дисциплины Налоги и налогообложение обучающийся должен обладать предусмотренными ФГОС 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), базовая подготовка умениями, знаниями:
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:
У1. Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации, пользоваться нормативными документами в области налогообложения
У2. - Понимать сущность и порядок формирования налоговой базы, расчёта суммы налогов.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:
-З1 Нормативные акты, регулирующие отношения юридических и физических лиц и государства в области налогообложения,
-З2-экономическую сущность налогов
-З3 принципы построения и элементы налоговой системы,
-З 4 модели налога, и характеристику составных частей налога
- З5 налоги в Российской Федерации и порядок их расчетов.
2. Оценка результатов выполнения внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Предметом оценки служат умения и знания, предусмотренные ФГОС по дисциплине Налоги и налогообложение, направленные на формирование общих и профессиональных компетенций. Каждая из работ оценивается по пятибалльной шкале.
Критерии оценивания:
Оценка «5» ставится в том случае, если:
1.Работа выполнена в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности.
2.Самостоятельно и рационально выбран необходимый материал.
3.Задания в представленных работах аккуратно выполнены в соответствии с требованиями.
4.Выполненные работы сданы в установленный срок.
5.Работа оформлена эстетично.
Оценка «4» ставится в том случае, если:
1.Задания выполнены в полном объеме.
2.В работах допущены два-три недочета или не более одной негрубой ошибки и одного недочета.
3.Выполненные работы сданы в установленный срок.
4.Работа оформлена эстетично.
Оценка «3» ставится, если:
1.Работа выполнена не в полном объеме.
2.Нерационально подобран необходимый материал.
3.Задания в представленных работах содержат более трех недочетов или две и более ошибки.
4.Выполненные работы сданы с нарушением установленного срока.
5.Работа оформлена неаккуратно.
Оценка «2» ставится в том случае, если:
1.Работа выполнена не полностью, и объем выполненной части работы содержит значительное количество ошибок.
2.Нерационально подобран необходимый материал.
3.Составление и оформление документов производились не в соответствии с требованиями делопроизводства.
4.Выполненные работы сданы с нарушением установленного срока.
5.Работа оформлена неаккуратно.
3. Структура внеаудиторной самостоятельной работы студентов
1. Выполнение практического задания
Составление таблицы классификации налогов, функций налога, принципов налогообложения
Охарактеризовать функции налога, принципы налогообложения.
Рекомендации по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы студентов 1.
Признак классификации | Вид налога | Характеристика |
По уровню управления | ||
Субъект налогообложения | ||
По способу взимания | ||
по способу уплаты | ||
по объекту обложения | ||
При заполнении таблицы необходимо использовать Налоговый кодекс Р. Ф., учебный материал, изучить материал рекомендуемых источников информации, иметь ПК, доступ в сети Интернет.
Необходимо уметь работать в программе Microsoft Office Excel.
Готовый документ необходимо сохранить под именем <<1_Фамилия_имя_группа_специальность>>.
Критерии оценки внеаудиторной самостоятельной работы студентов
1. В таблице классификация налогов, в соответствии со статьями 12-16,18 НК РФ
2.Названия функций, принципов налогообложения их характеристики даны правильно в соответствии с налоговым правом и статьи 3 НК РФ
2. Выполнение практического задания.
Составление таблицы элементов налоговой модели, таких как, налоговая база, налоговая ставка, способы исчисления налога. Налоговые льготы
Налоговая модель состоит из налоговых элементов в соответствии с Налоговым кодексом таблицу по налоговой базе, налоговой ставке, способам исчисления налога и налоговым льготам, дать характеристику каждому элементу.
Рекомендации по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы студентов
1.Заполнить таблицу по элементам налоговой модели.
налоговые элементы | характеристика |
При составлении таблицы необходимо использовать Налоговый кодекс Р. Ф., учебный материал, изучить материал рекомендуемых источников информации, иметь ПК, доступ в сети Интернет.
Необходимо уметь работать в программе Microsoft Office Excel.
Готовый документ необходимо сохранить под именем <<2_Фамилия_имя_группа_специальность>>.
Критерии оценки внеаудиторной самостоятельной работы студентов
1.Составлена таблица элементов налога правильно и в соответствии со статьями 52-58 НК РФ
2. Характеристика элементов налога в соответствии со статьями 52-58 НК РФ
3. Характеристики налоговых льгот в соответствии с НКРФ.
3. Выполнение практического задания
Составление таблицы Налоговая декларация внесение дополнений и изменений. Налоговое обязательство и способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Налоговым кодексом Р. Ф в соответствии со статьями изложены понятия налоговой декларации, налогового обязательства и способов обеспечения. Внести в таблицу понятие налоговой декларации, дополнения и изменения в налоговую декларацию. По налоговому обязательству, дать понятие и способы обеспечения уплаты налогов и сборов.
Рекомендации по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы студентов
1.Заполнить таблицу по налоговому обязательству
Налоговое обязательство | способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. |
При составлении таблицы необходимо использовать Налоговый кодекс Р. Ф., учебный материал, изучить материал рекомендуемых источников информации, иметь ПК, доступ в сети Интернет.
Необходимо уметь работать в программе Microsoft Office Excel.
Готовый документ необходимо сохранить под именем <3_Фамилия_имя_группа_специальность>>.
Критерии оценки внеаудиторной самостоятельной работы студентов
1. Составлена таблица налоговой декларации и налогового обязательства, в соответствии с предложенной ситуацией и статьями 80, 81 НК РФ.
2. Понятие налоговой декларации внесение дополнений и изменений налоговой декларации в соответствии со статьями 80, 81 НК РФ
характеристики налоговой декларации и налогового обязательства. в соответствии с предложенной ситуацией и статьями 80, 81 НК РФ
3. Внесение дополнений и изменений налоговой декларации в соответствии с предложенной ситуацией и статьями 80, 81 НК РФ
4. Характеристика способов обеспечения уплаты налогов и сборов в соответствии с НКРФ, статьи 72-77.
4. Выполнение практического задания.
Составление таблицы понятие, виды налогового правонарушения и порядок применения налоговых санкций.
В Налоговом кодексе изложен материал о налоговых правонарушениях и о налоговых санкциях. Вам необходимо внести в таблицу понятие налогового правонарушения, налоговой санкцией и виды налоговых санкций.
Рекомендации по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы студентов
1.Заполнить таблицу по налоговому правонарушению и налоговым санкциям.
Виды налоговых правонарушений | Виды налоговых санкций |
При составлении таблицы необходимо использовать Налоговый кодекс Р. Ф., учебный материал, изучить материал рекомендуемых источников информации, иметь ПК, доступ в сети Интернет.
Необходимо уметь работать в программе Microsoft Office Excel.
Готовый документ необходимо сохранить под именем <<4_Фамилия_имя_группа_специальность>>.
Критерии оценки внеаудиторной самостоятельной работы студентов
1Составлена таблица налогового правонарушения, налоговой санкции в соответствии с Налоговым кодексом глава 16.
2.Характеристика налогового правонарушения их видов, налоговых санкций в соответствии с НК РФ глава 16.
3. Виды налоговых санкций в соответствии с НК РФ глава 16.
5. Выполнение практического задания
Составление таблицы виды налоговой политики, направления совершенствования налоговой политики Р. Ф.
Дать понятие налоговой политики, назвать виды налоговой политики, охарактеризовать каждый вид налоговой политики. Перечислить направления совершенствования налоговой политики в Российской Федерации. Выразить своё мнение применительно вида налоговой политики в нашей стране.
Рекомендации по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы студентов
1.Заполнить таблицу виды налоговой политики и их характеристика.
Виды налоговой политики | Характеристика налоговой политики |
При составлении таблицы необходимо использовать Налоговый кодекс Р. Ф., учебный материал, изучить материал рекомендуемых источников информации, иметь ПК, доступ в сети Интернет.
Необходимо уметь работать в программе Microsoft Office Excel.
Готовый документ необходимо сохранить под именем <<5_Фамилия_имя_группа_специальность>>.
Критерии оценки внеаудиторной самостоятельной работы студентов
1.Правильность составления таблицы налоговой политики.
2.Правильность характеристики видов налоговой политики.
3. Правильность направлений совершенствования налоговой политики в Российской Федерации.
4.Оценка мнения студента применительно вида налоговой политики в Российской Федерации.
6. Выполнение практического задания.
Решение ситуационной профессиональной задачи по исчислению налога на прибыль.
Условие ситуационной профессиональной задачи по исчислению налога на прибыль.
В учетной политике организации «Омега» предусмотрено начисление амортизации линейным способом, для учета доходов и расходов при исчислении налога на прибыль применяют метод начисления.
Реализовано предприятию «Заря» продукции за отчетный период (квартал)
Январь | 2360 тыс. руб., в т. ч. НДС; (18%) |
Февраль | 2950 тыс. руб., в т. ч. НДС; (18%) |
Март | 2540 тыс. руб., в т. ч. НДС; (18%) |
Приобретены материалы, использованы в производстве, по счет-фактуре | 6280 тыс. руб. в т. ч. НДС; (18%) |
Оплачена аренда | в сумме 59 тыс. руб., в т. ч. НДС |
Сумма начисленной амортизации составляет 376 тыс. руб.
Расходы на заработную плату – 180 тыс. руб.
Рассчитать:
1. Налог на прибыль организации за отчётный квартал.
Рекомендации по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Необходимо использовать Налоговый кодекс Р. Ф., учебный материал, изучить материал рекомендуемых источников информации, иметь ПК, доступ в сети Интернет.
Необходимо уметь работать в программе Microsoft Office Excel.
Готовый документ необходимо сохранить под именем <<6_Фамилия_имя_группа_специальность>>.
Методические указания:
1.Найти налоговую базу при исчислении налога на прибыль.
2. Найти налоговую ставку по НК Р. Ф.
3.Сумма налога = Налоговая база * Налоговую ставку.
1. Определить доход, то есть выручку от реализации продукции без НДС за отчётный квартал., для чего сложить сумму реализации за квартал и разделить на 1.18.
2.Расходы на производство: сформировать в соответствии с НК Р. Ф.,
2.1 Материалы-( без НДС)
2.3 Оплата труда.
2.4 Прочие расходы в том числе:
оплата аренды без НДС,
страховые взносы на оплату труда (30% от фонда оплатытруда)
Требования к оформлению. ситуационной профессиональной задачи по исчислению налога на прибыль.
Записать условие задачи, формулу расчёта налоговой базы для определения налога на прибыль, формулу расчёта суммы налога на прибыль.
Порядок расчёта дохода и расхода при исчислении налога на прибыль.
Сумму налога на прибыль.
Критерии оценки внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Правильность исчисления налоговой базы, применения налоговой ставки и исчисления суммы налога на прибыль в бюджет.
7. Выполнение практического задания.
Решение ситуационной профессиональной задачи по исчислению НДС.
Условие ситуационной профессиональной задачи по исчислению налога на добавленную стоимость.
Реализовано предприятию «Заря» продукции за отчетный период (квартал)
Январь | 2360 тыс. руб., в т. ч. НДС; (18%) |
Февраль | 2950 тыс. руб., в т. ч. НДС; (18%) |
Март | 2540 тыс. руб., в т. ч. НДС; (18%) |
Приобретены материалы, использованы в производстве, по счет-фактуре | 6280 тыс. руб. в т. ч. НДС; (18%) |
Оплачена аренда | в сумме 59 тыс. руб., в т. ч. НДС |
Рассчитать:
Налог на добавленную стоимость организации за отчётный квартал.
Рекомендации по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Необходимо использовать Налоговый кодекс Р. Ф., учебный материал, изучить материал рекомендуемых источников информации, иметь ПК, доступ в сети Интернет.
Необходимо уметь работать в программе Microsoft Office Excel.
Готовый документ необходимо сохранить под именем <<7_Фамилия_имя_группа_специальность>>.
Методические указания:
1Определить объект налогообложения при НДС по данной задаче
2.Найти налоговую базу при исчислении НДС.
3. Найти налоговую ставку по НДС.
4.Сумма налога = Налоговая база * Налоговую ставку.
5. Найти сумму НДС по реализованной продукции
6.Определить сумму НДС по налоговым вычетам, это по материалам и по оплаченной аренде.
7.НДС в бюджет = НДС по реализованной продукции – НДС по налоговым вычетам. (ранее оплаченный).
Требования к оформлению.
Записать условие задачи, объект налогообложения, формулу для определения НДС, расчёт НДС по реализации продукции, расчёт НДС по оплаченным операциям и сумму НДС в бюджет.
Критерии оценки внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Правильность исчисления налоговой базы, применения налоговой ставки и исчисления суммы НДС в бюджет.
8.. Выполнение практического задания.
Решение ситуационной профессиональной задачи по исчислению акцизов.
Условие ситуационной профессиональной задачи по исчислению акциза.
В налоговом периоде организация «Букет» приобрела этиловый спирт (100%-ный) в количестве 6 тыс. л и произвела и реализовала через собственную сеть розничной торговли 8 тыс. л алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 40%.
Исчислите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Исчислите сумму акциза, которую организация должна заплатить в бюджет.
В январе 2012 г. табачная фабрика реализовала 100000 штук сигарет с фильтром по расчётной цене без НДС за 60000 руб. Исчислите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Рекомендации по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Необходимо использовать Налоговый кодекс Р. Ф., учебный материал, изучить материал рекомендуемых источников информации, иметь ПК, доступ в сети Интернет.
Необходимо уметь работать в программе Microsoft Office Excel.
Готовый документ необходимо сохранить под именем <<8_Фамилия_имя_группа_специальность>>.
Методические указания:
1Определить объект налогообложения акцизом по данной задаче.
2.Найти налоговую базу при исчислении акциза.
3. Найти налоговую ставку акциза по алкогольной и табачной продукции.
4.Сумма налога = Налоговая база * Налоговую ставку.
5.Исчисление акциза по реализации 100000 штук сигарет применяют комбинированные ставки, т. е.за 1000 штук + % от расчётной цены.
6. Найти сумму акциза в бюджет по реализованной алкогольной продукции
7.Найти сумму акциза в бюджет по реализованной табачной продукции
Требования к оформлению.
Записать условие задачи, объект налогообложения, формулу для определения акциза, расчёт акциза по реализации алкогольной и табачной продукции.
Критерии оценки внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Правильность исчисления налоговой базы, применения налоговой ставки и исчисления
суммы акциза в бюджет.
9. Выполнение практического задания.
Решение ситуационной профессиональной задачи по исчислению НДФЛ.
Условие ситуационной профессиональной задачи по исчислению налога на доходы физических лиц.
1. вдовец, работает в организации на основании трудового договора, получает ежемесячно 15000 руб., в этой же организации работает как совместителем и получает ежемесячно 2500руб. принимал участие в боевых действиях на Кавказе по защите Р. Ф., на обеспечении один ребёнок в возрасте 12 лет.
Исчислить сумму налога на доходы физических лиц, которую должен удержать налоговый агент за месяц.
2.Физическое лицо Р. Ф. получило доход в сумме 22000 руб. за месяц.
Физическое лицо имеет на обеспечении двух детей:
один в возрасте 13 лет, другой — 20 лет, который является студентом дневной формы обучения. Исчислить сумму налога на доходы физических лиц, которую должен удержать налоговый агент за месяц.
Рекомендации по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Необходимо использовать Налоговый кодекс Р. Ф., учебный материал, изучить материал рекомендуемых источников информации, иметь ПК, доступ в сети Интернет.
Необходимо уметь работать в программе Microsoft Office Excel.
Готовый документ необходимо сохранить под именем <<9_Фамилия_имя_группа_специальность>>.
Методические указания:
1Определить объект налогообложения по НДФЛ по задаче№1и №2.
2.Стандартные вычеты в задаче №1 и в задаче №2
3.Найти налоговую базу при исчислении НДФЛ. по задаче№1 и №2.
4.Стандартные вычеты в задаче №1 и в задаче №2
5. Найти налоговую ставку НДФЛ.
6.Сумма налога = Налоговая база * Налоговую ставку.
Требования к оформлению.
Записать условие задачи, объект налогообложения, формулу для определения НДФЛ, стандартные вычеты и расчёт НДФЛ по задаче №1 и №2.
Критерии оценки внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Правильность исчисления налоговой базы, применения стандартных вычетов, налоговой ставки и исчисления суммы НДФЛ в бюджет.
10.Выполнение практического задания
Решение ситуационной профессиональной задачи по исчислению имущественных налогов.
К имущественным налогам относят:
Налог на имущество организаций
Земельный налог
Транспортный налог
Налог на имущество физических лиц
Условие ситуационной профессиональной задачи по исчислению имущественных налогов.
находится на территории Иркутской области.
На балансе на 1января текущего года имущество остаточной стоимостью = 1540 тыс. руб.
По данному имуществу ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 22 тыс. руб.
На балансе числится два автомобиля - один мощностью -100л. с.,другой мощностью - 200 л. с.
«Агрос» имеет земельный участок площадью 1200 кв. метров, кадастровая стоимость кв. метра = 1500 руб.
В собственности работника квартира, инвентаризационная стоимость составляет 1500000 руб.
Рассчитать:
1.Авансовый платёж за первый квартал по имуществу организации, в размере1/4 от суммы налога.
2. Транспортный налог
3. Земельный налог
4. Налог на имущество физических лиц
Рекомендации по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Необходимо использовать Налоговый кодекс Р. Ф., учебный материал, изучить материал рекомендуемых источников информации, иметь ПК, доступ в сети Интернет.
Необходимо уметь работать в программе Microsoft Office Excel.
Готовый документ необходимо сохранить под именем <<10_Фамилия_имя_группа_специальность>>.
Методические указания:
1.Определить объект налогообложения по задачам №1,2, 3,4.
2.Найти налоговую базу при исчислении налогов по задачам №1,2,3,4.
3. Найти налоговые ставки по задачам №1,2, 3,4.
4. Сумма налога = Налоговая база * Налоговую ставку.
Требования к оформлению.
Записать условие задачи, объект налогообложения, формулу для определения налогов, и порядок расчёта налогов по задачам №1,2,3,4.
Критерии оценки внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Правильность исчисления налоговой базы, применения налоговых ставок и исчисления суммы налогов в бюджет.
11. Выполнение практического задания
Составление сообщения по теме: «Льготы при обращении в суды общей юрисдикции, а также к мировым судьям, «Льготы при обращении за совершением нотариальных действий»
Требования к оформлению сообщения:
Общий объём работы – 3-5 страницы печатного текста (с учётом титульного листа, списка литературы) на бумаге формата А4, на одной стороне листа. Титульный лист оформляется по указанному образцу (приложение № 1).
Сообщение должно содержать:
- титульный лист,
- текст сообщения,
- пронумерованный список источников информации (не менее 2-х источников).
Рекомендации по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Необходимо использовать Налоговый кодекс Р. Ф., учебный материал, изучить материал рекомендуемых источников информации, иметь ПК, доступ в сети Интернет.
Необходимо уметь работать в программе Microsoft Office Excel.
Готовый документ необходимо сохранить под именем <<11_Фамилия_имя_группа_специальность>>.
Критерии оценки внеаудиторной самостоятельной работы студентов
1. Соответствие содержания выданному заданию.
2. Степень раскрытия сущности вопроса.
3. Соблюдения требований к оформлению.
12. Выполнение практического задания
Решение ситуационной профессиональной задачи по исчислению ЕНВД. и УСН
Условие ситуационной профессиональной задачи.
Организация Омега» занимается оказанием автотранспортных услуг по перевозке грузов и переведена на уплату единого налога на вменённый доход. На текущий квартал на балансе организации числятся восемь автомобилей. Исчислите сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период, подлежащую уплате в бюджет. При расчете используйте корректирующий коэффициент (К2), действующий в муниципальном образовании по месту вашего проживания. К1 на текущий год составляет 1,492.
Рекомендации по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Необходимо использовать Налоговый кодекс Р. Ф., учебный материал, изучить материал рекомендуемых источников информации, иметь ПК, доступ в сети Интернет.
Необходимо уметь работать в программе Microsoft Office Excel.
Готовый документ необходимо сохранить под именем <<12_Фамилия_имя_группа_специальность>>.
Методические указания:
1.Определить базовую доходность по виду деятельности в НК РФ.
2.Найти налоговую базу при исчислении ЕНВД.
3. Найти налоговую ставку.
4. Сумма налога = Налоговая база * Налоговую ставку.
Требования к оформлению.
Записать условие задачи, объект налогообложения, формулу для определения налогов, и порядок расчёта налога по ЕНВД.
Критерии оценки внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Правильность исчисления налоговой базы по ЕНВД, применения налоговых ставок и исчисления суммы налогов в бюджет.
Решение ситуационной профессиональной задачи по исчислению по упрощённой системе налогообложения (УСН )
Условие ситуационной профессиональной задачи.
ООО "Прометей" в 2011 г. имеет следующие показатели деятельности:
- налогооблагаемые доходы -руб.;
- расходы, учитываемые для целей налогообложения, -руб.;
- объект налогообложения "доходы минус расходы".
Методические указания:
1.Найти налоговую базу при исчислении УСН.
3. Найти налоговую ставку.
4. Сумма налога = Налоговая база * Налоговую ставку.
5.Определить сумму налога по минимальной ставке1%.
6.Ответить на вопрос какую сумму налога предприниматель перечислит в бюджет?
Требования к оформлению.
Записать условие задачи, объект налогообложения, формулу для определения налога, и порядок расчёта налога по УСН.
Критерии оценки внеаудиторной самостоятельной работы студентов
Правильность исчисления налоговой базы по УСН, применения налоговых ставок и исчисления суммы налогов в бюджет
Перечень рекомендуемых источников информации
Основные источники:
1.Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая и вторая по состоянию на 10 апреля 2011г. с изменениями, внесёнными Федеральными законами от 7 марта 2011г. №23-ФЗ,24-ФЗ,25-ФЗ
2. Пансков и налогообложение. Учебник для ссузов рекомендован министерством образования РФ. – М.: Юрайт, 2010.
3. Паскачев и налогообложение. Учебное пособие рекомендовано Министерством образования РФ. - М.: Высшее образование, 2008
4.Скворцова , и налогообложение – М: Академия центр, 2010
Дополнительная литература и компакт-диски:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть I от 01.01.01 ; часть II от 01.01.01 ; часть III от 01.01.01 г. , часть IV от 01.01.01 .
2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 01.01.01 .
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 .
4. Викторова учебное пособие «Налоговое право». – СПб.: «БАЗИС-ИНФОРМ», 20на CD-диске).
5. Викторова право. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2010. – (Серия «Краткий курс»).
6. , Романовский планирование. Учебник. - СПб.: Питер, 2004.
7. Евстигнеев учебное пособие «Налоги и налогообложение». – СПб.: «БАЗИС-ИНФОРМ», 20на CD-диске).
8. , Евстигнеев : Учебное пособие. 4-е изд. дополн. И перераб. – СПб.: Питер, 2008.
9. Пепеляева право: : Юристъ, 2005.
10. , . Налоги и налогообложение 6-изд. - СПб.: Питер, 2007.
11. Юткина и налогообложение: Учебник. - 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2006.
Электронные ресурсы:
1. Правовые системы:
Система Консультант Плюс - http://www. *****/
2. Официальные сайты:
Журнал «Российский налоговый курьер» - http://www. *****/rnk/index. phtml
Федеральная налоговая служба - http://www. *****
3. Прочие сайты:
АКДИ «Экономика и жизнь» - http://www. *****/
Бух СМИ. Налоги - http://www. *****/rubricator/buh/nalog/
Газета «Учет. Налоги. Право» - http://www. *****/unp. pl? page=news
Журнал «Двойная запись» - http://*****/news. pl
Клерк. Ру - http://www. *****/news/
Ресурсы интернета
http://www.consultant.ru — Справочно-правовая система «Консультант —Плюс»
http://www. ***** — Министерство финансов РФ http://www. ***** — Центральный Банк России http://www. ***** — Федеральная налоговая служба РФ http://www. ***** — Журнал «Российский налоговый курьер»
http://www. ***** — Журнал ФНС РФ «Налоговый вестник»
http://www. ***** — Высший арбитражный суд РФ
Приложение № 2
ОЦЕНОЧНЫЙ ЛИСТ
выполнения самостоятельных работ
Студента_________________________________________________________
(фамилия, имя студента)
Дисциплина_______________________________________________________
Группа № _________________________________________________________
Специальность____________________________________________________
Наименование внеаудиторной самостоятельной работы | Количество баллов, полученных за выполненную работу |
1. Выполнение практического задания Составление таблицы классификации налогов, функций налога, принципов налогообложения. | |
2. Выполнение практического задания. Составление таблицы элементов налоговой модели, таких как, налоговая база, налоговая ставка, способы исчисления налога. Налоговые льготы. | |
3. Выполнение практического задания. Составление таблицы Налоговая декларация внесение дополнений и изменений. Налоговое обязательство и способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. | |
4. Выполнение практического задания Составление таблицы понятие, виды налогового правонарушения и порядок применения налоговых санкций. | |
5. . Выполнение практического задания Составление таблицы виды налоговой политики, направления совершенствования налоговой политики Р. Ф. | |
6. Выполнение практического задания Решение ситуационной профессиональной задачи по исчислению налога на прибыль. | |
7. Выполнение практического задания Решение ситуационной профессиональной задачи по исчислению НДС. | |
8. Выполнение практического задания. Решение ситуационной профессиональной задачи по исчислению акцизов | |
9 Выполнение практического задания. Решение ситуационной профессиональной задачи по исчислению НДФЛ. | |
10 .Выполнение практического задания Решение ситуационной профессиональной задачи по исчислению имущественных налогов. | |
11. Выполнение практического задания Составление сообщения по теме: «Льготы при обращении в суды общей юрисдикции, а также к мировым судьям, «Льготы при обращении за совершением нотариальных действий». | |
12. Выполнение практического задания Решение ситуационной профессиональной задачи по исчислению ЕНВД и УСН | |
Общее количество баллов | |
Итоговая оценка |
Вопросы по дисциплине
«Налоги и налогообложение»
для самостоятельной подготовки студентов.
Структура налогового законодательства Российской Федерации. Понятие объекта налогообложения Принципы налогообложения. Понятие налога и сбора их отличие. Налоговая система, её элементы Характеристика элементов налога Источники уплаты налогов и сборов. Субъекты налоговой системы, права и обязанности (налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы) гл. 3 НК РФ, гл. 5 НК РФ. Функции налогов и сборов Виды налогов и сборов, их характеристика. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Имущественные налоги (земельный налог, налог на имущество физических лиц). Налог на имущество организаций, его значение, плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество организации, составление налоговой декларации. Понятие НДС, его значение для бюджета. Плательщики НДС, объект налогообложения, место реализации. Налоговая база для исчисления НДС. Налоговые периоды и ставки по НДС. Льготы и порядок освобождения от уплаты НДС.\ Налоговые вычеты и порядок их применения по НДС. Порядок исчисления НДС, сроки уплаты налога. Методика заполнения, сроки представления налоговой декларации по НДС. Налог на прибыль, плательщики, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов. Расходы, группировка по элементам, внереализационные расходы. Порядок признания доходов и расходов при методе начислении, при кассовом методе. Порядок определения налоговой базы для исчисления налога на прибыль. Налоговые ставки при исчислении налога на прибыль. Налоговые и отчетные периоды. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации по налогу на прибыль. Плательщики налога на прибыль. НДФЛ, плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Налоговый период НДФЛ.Доходы, не подлежащие налогообложению по НДФЛ.
Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты Налоговые ставки при исчислении НДФЛ. Порядок исчисления НДФЛ. Налоговая декларация по НДФЛ, сроки подачи в налоговые органы. Понятие налогового контроля, условия его проведения. Формы налогового контроля Порядок и сроки рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Порядок привлечения налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции: методики расчета налоговых санкций. Транспортный налог, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, налоговые ставки. Порядок исчисления суммы транспортного налога, сроки уплаты, налоговая декларация. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Упрощенная система налогообложения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки. Классификация налогов. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Налоговая декларация, понятие и значение. Способы уплаты налога. Способы обеспечения обязательств по уплате налога. Понятие налоговой политики и виды налоговой политики. Понятие налоговой базы Понятие налоговой ставки и их виды. Принципы построения налоговой системы.