Тема 13 Экономический рост
Теория экономического роста. Определение экономического роста. «Рост» и «развитие». Значение и факторы экономического роста. Измерение экономического роста. Типы экономического роста. Источники и пределы экономического роста.
Государственное регулирование экономического роста.
Тема 14 Макроэкономическая нестабильность. Цикличность развития экономики
Теория экономического цикла. Определение цикла, цикличности. Основные характеристики цикла. Причины цикла.
Типы экономического цикла (Китчина, Жугляра, Кондратьева). Эффект акселератора.
Фазы экономического цикла. Типы, функции и последствия кризисов. Специфика современного кризиса.
Антициклическая политика государства.
Тема 15 Социальная политика государства
Содержание и основные направления и принципы социальной политики. Основные показатели результативности социальной политики. Уровень жизни населения. Качество жизни населения. Денежные доходы населения и их источники. Кривая Лоренца. Коэффициент Джини. Проблемы социальной политики в России.
Тема 16 Занятость и безработица
Теории занятости. Полная занятость. Естественная норма безработицы. Сущность и структура безработицы. Формы и виды безработицы. Измерение безработицы. Социально-экономические последствия безработицы. Деятельность государства в области занятости.
Тема 17 Теория кредита. Денежно-кредитная политика
Денежные агрегаты: Мо, М1, М2, М3, L.
Кредит, его сущность, источники, формы, функции.
Кредитная система государства. Банковская система – основа кредитной системы. Сущность, причины появления и виды банков. Функции и операции банков. Денежный мультипликатор. Банковская система России.
Денежно-кредитная политика государства, ее сущность и цель. Средства кредитно-денежного контроля. Политика «дорогих» и политика «дешевых» денег. Макроэкономическое равновесие денежного рынка.
Тема 18 Инфляция и антиинфляционная политика
Теория инфляции. Сущность инфляции. Виды инфляции. Причины инфляции (внешние и внутренние). Социальные последствия инфляции. Антиинфляционная политика, ее цели, стратегические и тактические задачи.
Тема 19 Финансы
Теория финансов. Общее понятие финансов, финансовых отношений, финансовых ресурсов, финансовой системы. Функции финансов, их взаимосвязь. Роль финансов в воспроизводственном процессе. Принципы построения финансовой системы государства. Модели бюджетного федерализма: общие и отличительные признаки.
Государственный бюджет. Источники госбюджета. Бюджетный дефицит, его сущность причины и виды. Бюджетный профицит. Источники покрытия бюджетного дефицита. Государственный долг. Взаимосвязь бюджетного дефицита и государственного долга. Последствия государственного долга.
Тема 20 Налоги. Бюджетно-налоговая политика
Сущность налогов и их функции. Налоговая система, ее определение и элементы. Способы сбора налогов. Классификация налогов. Пропорциональный налог, прямые и косвенные налоги, чистые налоги. Принципы налогообложения. Пределы налогообложения (кривая Лаффера). Методы налогового регулирования. Бюджетно-налоговая политика.
Тема 21 Теория мирохозяйственных связей
Общая характеристика мирового экономического сообщества. Формы экономических отношений в мировом сообществе. Мировой рынок, его сущность, структура, этапы формирования. Международное разделение труда, его сущность, этапы развития, значение. Интеграция: сущность, уровни, формы. Значение интеграции для развития входящих в нее стран.
Международная торговля. Теория сравнительных преимуществ Д. Рикардо. Формы торговой политики. Свободная торговля и протекционизм. Импортные и экспортные квоты. Международные экономические организации.
Платежный баланс, его сущность, структура, принципы составления. Теории платежного баланса. Методы регулирования платежного баланса.
Мировая валютная система: сущность и тенденции развития. Валютный курс. Валютное регулирование, его формы.
Тема 22 Теория переходной экономики
Переходная экономика, ее сущность. Основные направления рыночных преобразований. Разгосударствление, его сущность и формы (либерализация цен, приватизация собственности). Инфраструктура хозяйствования. Модели перехода к рынку.
2.1.3 Примерный перечень вопросов, выносимых на
итоговый квалификационный экзамен
1. Собственность. Многообразие форм и видов собственности
2. Спрос, предложение и рыночное равновесие. Законы спроса и предложения.
3. Эластичность спроса и предложения.
4. Теория потребительского поведения
5. Фирма: понятие и организационно-правовые формы фирм.
6. Типы рыночных структур: конкуренция и монополия
7. Рынки факторов производства и распределение доходов.
8. Теории макроэкономического равновесия.
9. Государственное регулирование экономики.
10.Экономический рост, его факторы и измерение.
11.Макроэкономическая нестабильность. Цикличность развития экономики.
12.Рынок труда. Занятость и безработица.
13.Кредитно-денежная политика государства.
14.Инфляция: сущность, причины, формы, социально-экономические последствия. Антиинфляционная политика.
2.1.4 Библиографический список
1. Андреев в профессию бухгалтера: учебн. пособие для вузов / , . – М.:Магистр, 2009. – 190 с.
2. Экономика: учебник для вузов / под ред. .- изд. 3-е, перераб. и доп.- М.: Экономистъ, 200с.
3. Экономическая теория : учебник для вузов / под общ. ред. [и др.]. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 672 с.
4. Гусев теория : учеб. пособие для вузов / , . – М. : Элит, 2007. – 387 с. Рек. УМЦ «Профессиональный учебник».
5. Курс экономической теории : учебник для вузов / под ред. , . – Изд. 6-е, доп. и перераб. – Киров : АСА, 2007. – 847 с. Рек. МО РФ.
6. Селищев / . – 2-е изд. – СПб. : Питер, 2003. – 448 с.
7. Селищев / . – 3-е изд. – СПб. : Питер, 2005. – 464 с.
8. Агапова экономических учений : учеб. пособие для вузов / . – М. : Экономистъ, 2005. – 285 с. Доп. Министерством образования РФ.
9. История экономических учений : учебник для вузов / под ред. , . – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2009. – 471 с.
10. История экономических учений: учеб. пособие для вузов / под общ. ред. . – М. : ИНФРА-М, 2002. – 733 с.
11. Ядгаров экономических учений : учебник / . – М. : ИНФРА-М, 2006. – 480 с.
12. Курс экономической теории: учебн. пособие для вузов / под ред. . – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело и Сервис, 2007. – 1035 с. – (Учебники МГУ им. М.В. Ломоносова).
3 ДИСЦИПЛИНЫ ОБЩЕПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ
3.1 Дисциплина «Финансовый менеджмент»
3.1.1 Квалификационные требования
Знать:
· теоретические основы финансов и кредита, функции финансов, их роль в условиях рыночных отношений и возможности целенаправленного использования;
· основные этапы принятия решений по финансированию и инвестициям;
· основы формирования денежного потока, а также влияние различных факторов на управление им;
· механизм функционирования финансового рынка, институты и инструменты финансового рынка;
· приемы и методы финансового менеджмента.
Уметь:
· анализировать и обобщать финансово-экономические показатели, характеризующие финансовое состояние производства, использовать инструментарий финансовой математики для прогнозирования возможных денежных потоков;
· формировать финансовую политику предприятия;
· оценивать предпринимательские и кредитные риски, потенциальные возможности предприятия.
3.1.2 Содержание дисциплины
Тема 1 Финансовый менеджмент
Сущность и формы проявления финансов предприятий. Содержание денежных отношений, характеризующих финансы предприятий. Принципы организации финансов предприятий. Финансовые ресурсы предприятия. Денежные фонды и резервы предприятий.
Сущность, цели и содержание финансового менеджмента. Функции финансового менеджмента. Финансовые показатели и их использование в управлении. Базовые концепции финансового менеджмента. Финансовый рынок и коммерческие предприятия.
Тема 2 Финансирование как процесс принятия решений
Финансовый механизм и его модель. Внешняя среда и ее влияние на финансовый менеджмент субъекта хозяйствования. Нормативно-правовое обеспечение управления финансами. Информационное обеспечение управления финансами. Внутренние факторы и их влияние.
Основные этапы принятия решения по финансированию. Постановка проблемы необходимости финансирования. Критерии отбора проектов финансирования. Компромисс между ликвидностью и доходностью. Надежность и безопасность как критерий при принятии решения. Независимость и немонетарные критерии. Основные источники финансирования и учет их особенностей при принятии решения. Анализ и оценка альтернативных проектов финансирования. Контроль за реализацией проекта финансирования.
Тема 3 Информационное обеспечение финансового
менеджмента
Финансовая отчетность и ее эволюция в России. Финансовая отчетность в системе финансового менеджмента. Анализ финансовой отчетности. Агрегированные формы отчетности и их использование в мониторинге неблагополучных предприятий. Основные показатели учета и отчетности, используемые в управлении финансами.
Тема 4 Финансовое состояние предприятия и его оценка
Финансовое состояние предприятия и система показателей его характеризующих. Ликвидность активов, баланса. Рыночная устойчивость: внутренние и внешние факторы. Источники финансирования и их взаимосвязь с оборотными производственными фондами. Основные состояния финансовой устойчивости. Деловая активность предприятия. Внутренние и внешние факторы влияющие на длительность оборота средств, вложенных в запасы и прочие текущие активы. Рентабельность. Порог рентабельности и пути повышения рентабельности.
Тема 5 Финансовая политика предприятия
Цели и принципы разработки финансовой политики. Стратегические задачи разработки финансовой политики. Основные направления финансовой политики. Подготовительная работа. Управление издержками предприятия. Учетная и налоговая политика. Учетная политика и ее влияние на финансовое состояние предприятия.
Амортизационная политика. Способы начисления амортизации. Выбор и обоснование кредитной политики предприятия. Претензионная работа. Распределение прибыли. Политика развития производства. Дивидендная политика. Методики дивидендных выплат. Регулирование курса акций. Порядок выплаты дивидендов. Ценовая политика предприятия и ее влияние на финансовый результат.
Тема 6 Инвестиционная политика предприятия
Сущность инвестиционной деятельности предприятия. Цели и содержание управления основным капиталом предприятий. Показатели движения основных средств и использования основного капитала. Структура капитальных вложений и источники финансирования капитальных вложений. Экономическое содержание лизинга. Расчет лизинговых платежей. Долгосрочные кредиты, виды и порядок выдачи и погашения. Управление долгосрочными источниками финансирования.
Финансовые инвестиции предприятия. Влияние операций с ценными бумагами на финансовое состояние предприятия. Виды операций с ценными бумагами. Инвестиционный портфель, виды и способы управления. Риск и доходность портфельных инвестиций. Риск и доходность вложений в финансовые активы.
Инвестиции как процесс принятия решения. Стратегические цели. Управление источниками финансирования инвестиций. Модели обоснования и расчетов при выборе инвестиционного проекта. Коммерческая и экономическая эффективность инвестиционного проекта. Оценка эффективности и риска инвестиционного проекта.
Тема 7 Управление оборотным капиталом
Кругооборот ресурсов предприятий и сущность оборотных средств. Оборотные производственные фонды и фонды обращения. Основные принципы организации оборотных средств предприятия и теоретические аспекты управления ими. Политика управления оборотным капиталом. Краткосрочные источники финансирования и управление ими. Документальное оформление получения кредита в банке. Моральное и материальное достоинство по кредиту. Содержание кредитного договора. Порядок выдачи и погашения банковского кредита.
Открытие кредитной линии и ее использование. Овердрафт. Вексель, как инструмент коммерческого и банковского кредитования. Участники вексельного обращения. Основные требования, предъявляемые к переводным векселям. Плата за кредит. Формы обеспечения возвратности кредитов. Содержание договора залога.
Планирование и нормирование оборотных средств. Управление денежными средствами. Управление дебиторской задолженностью. Финансовый цикл и факторы, влияющие на его величину. Управление запасами. Производственный цикл и факторы, влияющие на его величину.
Эффективность использования оборотных средств. Основные проблемы формирования оборотных средств предприятия в условиях финансово-экономического кризиса.
Тема 8 Финансовое планирование и прогнозирование на
предприятии
Цели и задачи финансового планирования. Стратегический, текущий и оперативный финансовые планы. Содержание финансового плана. Основные показатели в финансовом плане предприятия и методы их исчисления.
Методы финансового планирования. Нормативный, расчетно-аналитический, балансовый методы. Метод оптимизации плановых решений. Экономико-математическое моделирование в финансовом планировании. Расчеты планового объема выручки и прибыли, потребности в оборотных средствах. Расчет и оценка показателей себестоимости продукции. Расчет необходимого прироста кредиторской задолженности, постоянно находящейся в распоряжении предприятия. Распределение прибыли и взаимоотношения с бюджетом и банками. Составление финансового плана. План валютных доходов и расходов.
Финансовое прогнозирование. Метод процента от продаж. Метод основанный на концепции денежных потоков.
Бюджетирование. Функциональные, структурные и сводный бюджеты. Контроль за соблюдением бюджетов. Двухуровневый контроль. Система реестра основных учетных показателей. Приоритеты расходования средств
Тема 9 Финансовая математика
Логика финансовых операций. Процентные ставки и методы их начисления. Процентуальные расчеты. Сложные проценты. Понятие приведенной стоимости. Средневзвешенные величины и их использование в финансовом менеджменте. Аннуитет. Примеры аннуитета. Расчет дивидендов по акциям и процентов по ценным бумагам. Учетная ставка процента. Дисконтирование.
Тема 10 Налоговый менеджмент
Налоговое планирование. Налоги и их влияние на финансовое состояние предприятия. Налоговое бремя. Налоги, взимаемые с выручки от реализации продукции, работ (услуг). Налоги, относимые на себестоимость продукции. Налоги, уплачиваемые предприятием и относимые на финансовые результаты предприятия. Налоги, уплачиваемые из чистой прибыли предприятий. Прочие налоги, уплачиваемые предприятиями.
Тема 11 Антикризисное управление финансами
Критерии оценки несостоятельности (банкротства) предприятия. Финансовые аспекты несостоятельности (Снижение темпов роста выручки. Увеличение задолженности). Последствия банкротства. Законодательные акты регулирующие процедуры банкротства. Основные процедуры банкротства.
Санация. План финансового оздоровления предприятия. Мероприятия по выводу предприятия из кризиса. Реорганизация предприятия. Финансирование санационных мероприятий.
Тема 12 Финансовый менеджмент на малых предприятиях
Основные понятия финансового менеджмента на малых предприятиях на примере России и на примере зарубежного опыта. Финансовый менеджмент транснациональных и других акционерных компаний.
3.1.3 Примерный перечень вопросов, выносимых на
итоговый квалификационный экзамен
1. Содержание, цели и задачи финансового менеджмента.
2. Объекты, субъекты и функции финансового менеджмента.
3. Концепции финансового менеджмента.
4. Понятие финансовой деятельности и финансовый механизм предприятия.
5. Содержание финансового механизма управления предприятием.
6. Финансовые взаимоотношения предприятия с бюджетом, внебюджетными фондами, банками и страховыми компаниями
7. Характеристика финансовых рычагов и их участников в современном мире рыночных отношений
8. Характеристика финансовых инструментов и их классификация
9. Первичные финансовые инструменты
10. Производные финансовые инструменты
11. Источники и методы финансирования.
12. Понятие дивидендной политики и основные теории дивидендов.
13. Типы дивидендной политики.
14. Порядок выплат дивидендов.
15. Приемы наращения и дисконтирования в финансовом менеджменте
16. Оценка денежных потоков
17. Сущность, роль и значение долгосрочной финансовой политики.
18. Бизнес-планирование как основа реализации долгосрочной финансовой политики.
19. Методы оценки эффективности инвестиционных проектов.
20. Показатели оценки эффективности инвестиционных проектов.
21. Сущность информации и требования, предъявляемые к ней финансовым менеджментом.
22. Содержание информационной базы финансового менеджмента и проблемы ее совершенствования.
23. Экономический анализ как база обоснования и принятия управленческих решений.
24. Понятие левереджа и его виды.
25. Взаимосвязь левереджа со структурой активов и пассивов.
26. Финансовый левередж, эффект финансового левереджа и его роль в принятие финансовых решений.
27. Операционный левередж и его роль в принятие финансовых решений.
28. Оценка совокупного риска, связанного с предприятием.
29. Понятие стоимости капитала.
30. Понятие и расчет средневзвешенной стоимости капитала.
3.1.4 Библиографический список
1. Балабанов финансового менеджмента : учебник для вузов / . – М.: Финансы и статистика, 1998. – 302 с.
2. Стоянова менеджмент. Российская практика : учеб. пособие / . – М.: Перспектива,1998. – 412 с.
3. Бланк менеджмент. Учебный курс: учеб. пособие / . – Киев: Эльга. Ника-Центр, 2004. – 656 с.
4. Джораев менеджмент : электронное учеб. мет. пособие для вузов / . – Оренбург: ОГИМ, 2005. – 120 с.
5. Ковалев в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 768 с.
6. Сердюков менеджмент: учебное пособие. – М.: Московский психолого – социальный институт, 2007. – 172 с.
3.2 Дисциплина «Налоги и налогообложение»
3.2.1 Квалификационные требования
Знать:
· объекты (имущество организации и источники его образования, хозяйственные операции) и предмет курса (хозяйственная деятельность организации);
· систему приёмов и способов порядка определения по налогам в РФ;
· нормативную базу регулирования налогов и налогообложения в РФ;
· способы оценки объектов налогов;
· значение и состав налоговой отчётности, сроки её представления;
· общепринятые принципы налогового учета;
· основные концепции налогообложения и налогового учёта в современной мировой бухгалтерской практике;
Уметь:
· оформлять первичные документы, учетные регистры применительно к действующим формам учёта;
· пользоваться методами автоматизации порядка определения налоговой базы, перечисления и расчет сумм налогов.
3.2.2 Содержание дисциплины
Тема 1 Налоговая политика и налоговая система
Налоговая система: экономические основы и принципы ее построения, экономические, юридические, организационные. Понятие налоговой системы, ее структура и принципы построения Понятие налога и сбора. Установление, введение и отмена налогов и сборов. Система налогового законодательства в Российской Федерации. Принятие и введение в действие нормативных актов о налогах. Функции налогов. Элементы налога. Виды налогов. Классификация налогов Федеральные, региональные и местные налоги. Прямые и косвенные налоги. Общие и целевые налоги. Источники уплаты налогов. Методы взимания налогов.
Тема 2 Налог на доходы физических лиц
Место и налога на доходы физических лиц в налоговой системе и доходных источников бюджетов. Экономическое значение данного налога. Плательщики налога. Объект обложения, доходы, уменьшающие налогооблагаемую базу. Имущественные, стандартные, социальные и профессиональные налоговые вычеты, порядок и нормы их применения, ставки налога, методика расчета налоговой базы. Порядок и сроки уплаты. Порядок предоставления декларации
Тема 3 Налог на прибыль организаций
Экономическая сущность налога на прибыль предприятий и организаций, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.
Плательщики налога. Объекты обложения и методика исчисления налоговой базы. Классификация доходов и расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль. Доходы и расходы, не учитываемые при исчислении налоговой базы. Ставки. Порядок и сроки уплаты. Налогообложение отдельных видов доходов (прибыли) юридических лиц. Порядок ведения бухгалтерского учета.
Тема 5 Единый социальный налог
Экономическая сущность и значение внебюджетных фондов при формировании доходов бюджета. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые льготы. Порядок формирования налоговой базы. Особенности исчисления налога различными категориями налогоплательщиков. Ставки налога. Налоговые льготы. Порядок и сроки уплаты налога.
Тема 6 Налог на имущество организаций
Налог на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Экономическая сущность налога.
Плательщики налога. Объекты обложения и методика исчисления налоговой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества организаций за отчетный период. Ставки. Порядок и сроки уплаты. Льготы по налогу.
Тема 8 Специальные налоговые режимы
Единый сельскохозяйственный налог, его место в формировании доходов бюджета. Расчёт Единого Сельскохозяйственного Налога. Расчет налоговой нагрузки при применении традиционной системы налогообложения и единого сельскохозяйственного налога. Преимущества и недостатки ЕСХН.
Упрощенная система налогообложения, значение специального налогового режима при формировании доходов бюджета. Принципы перехода на УСН, формирования налоговой базы. Ставки. Порядок и сроки уплаты. Расчёт налоговой нагрузки по традиционной и упрощенной системам налогообложения.
Значение единого налога на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей. Порядок перехода и применения на ЕНВД. Плательщики, объект налогообложения. Ставки налога. Формирование налоговой базы. Порядок исчисления и уплаты налога.
Система налогообложения при выполнении соглашении о разделе продукции. Принципы и значения соглашения о разделе продукции.
Тема 9 Налог на добавленную стоимость
Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.
Плательщики налога на добавленную стоимость. Объекты обложения и методика исчисления налоговой базы. Перечень товаров (работ, услуг), освобожденных от обложения налогом на добавленную стоимость и другие льготы, а также условия освобождения от взимания НДС
Ставки налога на добавленную стоимость, сроки и порядок уплаты.
Особенности формирование налоговой базы налога по транспортным услугам, по предприятиям, оказывающим услуги, по предприятиям розничной торговли и общественного питания, по основным средствам и нематериальным активам. Особенности исчисления и уплаты налога в валюте.
Тема 10 Земельный налог
Цель введения платы за землю, ее значение для местных бюджетов. Его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Виды платы за землю. Земельный налог. Плательщики налога.
Объекты обложения и методика исчисления налоговой базы. Особенности налогообложения земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения. Ставки. Виды льгот. Порядок и сроки уплаты
Тема 11 Транспортный налог
Экономическое значение транспортного налога Его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Плательщики налога. Объекты обложения и методика исчисления налоговой базы. Ставки. Порядок и сроки уплаты. Налоговые льготы транспортному налогу..
Тема 12 Акцизы
Экономическое содержание и плательщики акцизов. Их место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.
Плательщики налога. Перечень товаров, облагаемых акцизами. Объекты обложения и методика исчисления налоговой базы. Льготы по налогу.
Ставки налога, сроки и порядок уплаты. Особенности исчисления налога по спирту этиловому, по вино - водочным изделиям, табачным изделиям и минеральному сырью. Формирование налоговой базы. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты акцизов
Тема 14 Налог на имущество физических лиц
Налог на имущество физических лиц и его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Плательщики налога. Объекты обложения и методика исчисления налоговой базы. Ставки. Порядок и сроки уплаты. Льготы, ставки, срок и порядок уплаты
Тема 15 Налог на игорный бизнес
Экономическая сущность налогообложения игрового бизнеса, его место в формировании доходов субъектов федерации. Плательщики, объекты налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Налоговые льготы
Порядок расчёта налога.
Тема 16 Водный налог
Экономическое содержание водного налога, значение при формировании доходов бюджета. Плательщики налога, порядок формирования налоговой базы. Особенности применения налоговых ставок. Порядок исчисления и уплаты
Тема 17 Государственные пошлины
Назначение, экономическая сущность государственной пошлины. Плательщики и объект налогообложения. Порядок формирования налоговой базы, размер платежей Порядок исчисления и уплаты налога
Тема 18 Система налогообложения за рубежом
Особенности налоговой системы зарубежных стран. Модели, типы, виды и принципы налоговых систем. Евро-континентальная модель. Англосаксонская модель. Латиноамериканская модель. Смешанная модель. Классификация налогов по каждому типу налоговой системы.
Налоговая система США: модель, классификация, виды налогов.
Налоговая система Японии: модель, классификация, виды и их структура в доходной части бюджета.
Налоговая система Франции: модель, классификация, виды налогов
Налоговая система Нидерландов: модель, классификация, виды налогов.
3.2.3 Примерный перечень вопросов, выносимых на
итоговый квалификационный экзамен
1. Экономические основы, принципы построения налоговой системы. Классификация налогов.
2. Изменения налогового законодательства, пути реформирования налоговой системы РФ.
3. Налоговый механизм, характеристика его элементов.
4. Функции налогов и их взаимосвязь.
5. Основные элементы налога.
6. Принципы, способы и методы налогообложения.
7. Проблемы формирования налоговой политики РФ в современных условиях.
8. Состав и структура налоговых органов в РФ.
9. Права и обязанности налоговых органов.
10. Формы и методы налогового контроля.
11. Содержание Налогового кодекса РФ, его назначение и структура.
12. Понятие, содержание налоговой системы РФ.
13. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организации.
14. Порядок применения стандартных вычетов по налогу на доходы физических лиц.
15. Особенности определения материальной выгоды по налогу на доходы физических лиц.
16. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
17. Исчисление Единого социального налога различными категориями налогоплательщиков. Налоговые льготы. Порядок и сроки уплаты налога.
18. Особенности применения специальных налоговых режимов, для малых предприятий.
19. Особенности налогообложения земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения земельным налогом.
20. Налог на имущество организаций.
21. Косвенные налоги действующие в РФ.
22. Налогообложение природных ресурсов в Российской Федерации.
23. Порядок проведения камеральных проверок.
24. Виды налогового контроля со стороны налоговых органов.
25. Методика проведения выездных проверок.
26. Понятие налоговых вычетов и их виды.
27. Транспортный налог: налогоплательщики и объект налогообложения.
28. Особенности установления ставок по региональным и местным налогам.
29. Понятие, порядок исчисления и уплаты акцизов.
30. Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная законодательством РФ.
3.2.4 Библиографический список
1. Налоговый Кодекс РФ части 1 и 2 с изменениями на 01.01.2009 г. Принятыми 22 июля 2008 года ФЗ – 152 ФЗ.
2. Налоговая система России: Учебное пособие / под ред. и .- М.: АКДИ Экономика и жизнь, 2008. – 370 с.
3. Налоговые системы зарубежных стран: Учебник для вузов / под ред. проф. , проф. . – М.: Закон и право, Юнити, 2002. – 560 с.
4. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебник/под ред. . – Ростов н/Д.: Феникс, 2008. – 518 с.
5. Бард в условиях экономической интеграции: учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2008. – 248 с.
4 ДИСЦИПЛИНЫ СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ
4.1 Дисциплина «Бухгалтерский финансовый учет»
4.1.1 Квалификационные требования
Знать:
· основные принципы бухгалтерского (финансового) учета и базовые общепринятые правила ведения бухгалтерского учета актинов, обязательств, капитала, доходов, расходов в организациях (предприятиях);
· систему сбора, обработки, подготовки информации финансового характера;
· проблемы, решаемые бухгалтерами финансового учета в процессе формирования информации для характеристики состояния и изменений основного и оборотного капитала, собственных и заемных источников финансирования активов предприятия, доходов, расходов, порядок формирования финансового результата движения финансовых потоков за отчетный год, а также взаимосвязь бухгалтерского учета с налоговым учетом.
Уметь:
· использовать систему знаний о принципах бухгалтерского (финансового) учета для разработки и обоснования учетной политики предприятия;
· решать на примере конкретных ситуаций вопросы оценки, учетной регистрации и накопления информации финансового характера с целью последующего ее представления в бухгалтерских финансовых отчетах;
· применять в процессе работы новый план счетов бухгалтерского учета и его модификаций в виде рабочих планов счетов отдельных организаций, как составной части их учетной политики.
4.1.2 Содержание дисциплины
Тема 1 Основы организации финансового учета
на предприятии
Пользователи информации бухгалтерского учета, финансовый и управленческий учет, основное содержание бухгалтерского (финансового) учета, бухгалтерская отчетность как завершающая стадия финансового учета, международные стандарты финансовой отчетности и их влияние на организацию финансового учета, цели и задачи реформирования российского учета, система нормативного регулирования бухгалтерского учета в России.
Тема 2 Учет денежных средств
Общие положения о денежной системе, наличных и безналичных расчетах. Нормативное регулирование учета денежных средств и организации оборота денежных потоков. Учет денежных средств в кассе. Порядок учета средств на расчетных и других счетах в банках. Синтетический и аналитический учет денежных средств. Формы первичной документации и регистров бухгалтерского учета денежных средств. Инвентаризация денежной массы.
Тема 3 Учет расчетов с дебиторами и кредиторами
Общие вопросы организации расчетов с различными дебиторами и кредиторами. Нормативное регулирование учета расчетов. Особенности учета расчетов с поставщиками и подрядчиками, учета расчетов с покупателями и заказчиками, учета расчетов по кредитам и займам. Порядок учета подотчетных сумм. Учет расчетов с персоналом по предоставленным займам, по возмещению материального ущерба и по прочим операциям. Учет расчетов с учредителями в организациях различных организационно-правовых формах. Учет расчетов с разными дебиторами и кредиторами, включая расчеты по имущественному и личному страхованию, по претензиям, по причитающимся дивидендам и другим доходам, по депонированным суммам. Учет расчетов по товарным операциям векселями у векселедателя и у векселедержателя. Учет расчетов в рублях по обязательствам, выраженным в иностранной валюте; понятие суммовых разниц и отражение их в учете у продавца и у покупателя. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности и отражение ее результатов в учете. Особенности списания дебиторской задолженности и учет резервов по сомнительным долгам.
Тема 4 Учет труда и его оплаты
Законодательное регулирование, основные принципы организации учета труда и его оплаты, формы, системы и виды оплаты труда, учет численности работников, отработанного времени и выработки. Документальный учет труда и заработной платы. Порядок расчета основной и дополнительной оплаты, различных доплат, надбавок, гарантий и компенсаций. Расчет средней заработной платы и оплаты отпусков. Порядок расчета пособий по временной нетрудоспособности. Состав фонда заработной и выплат социального характера, учет удержаний из заработной платы: налога на доходы с физических лиц, сумм материального ущерба, подотчетных сумм, по исполнительным листам, поручениям работников. Синтетический и аналитический учет расчетов с персоналом по оплате труда.
Тема 5 Учет долгосрочных инвестиций
Нормативное регулирование инвестиционной деятельности организаций, состав и классификация капитальных вложений, принципы учета вложений во внеоборотные активы. Учет затрат на капитальное строительство. Учет приобретения и создания различных объектов внеоборотных активов и определение их инвентарной стоимости.
Тема 6 Учет основных средств
Основные средства, их характеристика, классификация и оценка в соответствии с ПБУ 6/01, документация, учет поступления основных средств и формирование стоимости объектов в зависимости от источников поступления. Учет амортизации основных средств, способы начисления амортизации (линейный, способ уменьшенного остатка, метод списания по сумме чисел лет срока использования, пропорционально объему продукции). Учет затрат на восстановление (ремонт) основных средств, учет выбытия основных средств. Особенности учета производственного инвентаря и инструментов. Инвентаризация основных средств. Учет аренды основных средств.
Тема 7 Учет нематериальных активов
Характеристика нематериальных активов, их виды, классификация и оценка в соответствии с ПБУ 14/2007. Синтетический и аналитический учет нематериальных активов. Учет поступления нематериальных активов. Учет погашения стоимости нематериальных активов. Методы начисления амортизации. Учет выбытия нематериальных активов. Инвентаризация нематериальных активов.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
