М. А. КОНДРАТЬЕВ, К. Л. САВИЦКИЙ1, В. Д. ЧАЛЫЙ
Московский инженерно-физический институт (государственный университет)
1Инвестиционная компания "Вашъ Финансовый Попечитель", Москва
РАЗРАБОТКА СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОМПАНИИ ЗАЕМЩИКА
Целями данной работы является разработка методики и создание, на ее основе, системы оценки финансового состояния компании заемщика в динамике.
В 2003 году темпы прироста банковского сектора превысили темпы прироста ВВП примерно в 4 раза. Более того, рост основных показателей банковского сектора в 2003 году был в 1,5-2 раза выше, чем в предшествующем, 2002 году.
Основные причины этого – общеэкономические: ускорение экономического роста, увеличение реальных доходов населения, снижение инфляции, укрепление доверия к национальной валюте и к банковской системе.
За 2003 год кредитными организациями получено более 128 млрд. рублей прибыли, что на 38% больше, чем за 2002 год.
Рентабельность капитала в 2003 году составила примерно 18%. Это выше, чем рентабельность капитала в большинстве других отраслей российской экономики. А если учесть склонность некоторых банков занижать прибыль с целью уменьшения налогов и завышать капитал с целью выполнения обязательных нормативов, можно предположить, что фактическая рентабельность капитала банковского сектора еще выше [1].
Cтоль быстрый рост банковского сектора вызывает опасения: достаточно ли полно банки оценивают риски, связанные с выдачей кредитов, с проведением других операций.
Одной из наиболее важных тенденций последнего времени стало развитие взаимодействия Банка России с банковским сообществом по всему спектру актуальных вопросов банковской деятельности.
Подготовлена новая редакция стратегии развития банковского сектора, ряд проектов ключевых документов по банковскому регулированию и надзору.
С 01 июля 2004 года вступила в силу новая редакция положения Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" .
С введением данного положения у банков возникла необходимость сдавать дополнительную отчетность в ЦБ РФ, обосновывающую принятие того или иного мотивированного суждения. Для этого необходимо регулярно проводить анализ финансового состояния заемщиков, вести досье по каждому заемщику и своевременно рассчитывать обязательные резервы по ссудным задолженностям.
Сложность сегодняшней ситуации в России состоит в том, что во многих банках работники кредитных отделов недостаточно владеют методами финансового анализа, а специалисты ими владеющие не успевают это делать из-за загруженности [2].
В ходе работы разработана методика и на ее основе создана система, финансово анализа компании заемщика и расчета кредитных резервов.
В системе реализован: горизонтальный и вертикальный анализ отчетности, как за один период, так и в динамике; расчет финансовых коэффициентов, в соответствии с методикой Центрального Банка России, с построением графиков зависимостей необходимых величин и коэффициентов; расчета резерва по ссудам в соответствии с положением ЦБ РФ [3].
Разработанная методика и созданная на ее основе программа была внедрена и успешно используется в коммерческом банке «Финансбанк «Москва», что подтверждено соответствующим актом внедрения.
В результате использования программы значительно повысилась эффективность работы кредитного отдела при анализе заемщиков.
Реализованная возможность отображения динамики изменений статей бухгалтерской отчетности и финансовых показателей в графическом виде, позволяет использовать формы, подготовленные с применением программы, для ведения кредитных досье клиентов.
В связи с тенденцией усиления контроля, а также с возможным принятии решения о ежедневном пересчете обязательных резервов, данная программа может стать основой для создания единого комплекса, реализующего требования ЦБ РФ, и процедуры управления резервами в коммерческих банках в автоматизированном режиме.
Список литературы
1. http://www. *****, http://www. *****
2. Кредитный Департамент Банка.
3. Положение ЦБР от 01.01.01 года .
