| Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» Кафедра «Финансовый менеджмент» |
Финансовое моделирование в фирме
Программа дисциплины
Для студентов, обучающихся по направлению 080100.68 «Экономика»
Москва 2010
УДК 336:334.7(073)
ББК 65.291.923.я73
Н 44
Незамайкин моделирование в фирме. Программа дисциплины для студентов, обучающихся по направлению 080100.68 «Экономика» — М.: Финуниверситет, кафедра «Финансовый менеджмент», 2010 — 14 с.
Рецензенты:
Программа по дисциплине «Финансовое моделирование в фирме» составлена для студентов направления «Экономика». Дисциплина входит в вариативную часть профессионального цикла. Данный материал содержит требования к результатам освоения дисциплины, программу, тематику практических и семинарских занятий, формы самостоятельной работы, оценочные средства для аттестации, учебно-методическое обеспечение дисциплины.
Программа дисциплины разработана при информационной поддержке СПС «КонсультантПлюс».
Учебное издание
Финансовое моделирование
Программа дисциплины
Компьютерный набор, верстка:
Формат 60х90/16. Гарнитура Times New Roman
Усл. п.л. 0,8 Изд. № . Тираж ___ экз.
Отпечатано в ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»
Ó , 2010
Ó ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», 2010
СОДЕРЖАНИЕ
1. Организационно-методический раздел. 4
2. Объем дисциплины и виды учебной работы.. 7
3. Содержание дисциплины.. 7
4. Практические занятия. 10
5. Самостоятельная работа. 12
6. Учебно-методическое обеспечение дисциплины.. 13
1. Организационно-методический раздел
Цель учебной дисциплины — сформировать у студентов представление о теоретических и методических основах финансового моделирования, обеспечить ими приобретение практических навыков составления и применения прикладных финансовых моделей, их анализа и использования для принятия управленческих решений.
Задачи дисциплины:
– выработка у студентов представления о возможностях финансового моделирования и его практическом значении, обеспечивающих эффективное решение финансовых и экономических задач на всех уровнях управления;
– приобретение студентами навыков составления финансовых моделей, а также постановки модельного эксперимента на ПЭВМ с использованием программных средств EXTL;
– подготовка студентов к принятию оптимальных решений в финансовом моделировании на основе анализа результатов экономико-математических моделей.
Место дисциплины в профессиональной подготовке магистра экономики — дисциплина «Финансовое моделирование» входит в вариативный компонент профессионального цикла дисциплин Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования (ФГОС ВПО) по направлению «Экономика» (магистратура).
Дисциплина «Финансовое моделирование» изучается после освоения дисциплин «Математическое моделирование в финансовом управлении», «Современные концепции финансового менеджмента», «Технологии финансового планирования и бюджетирования в организации».
Дисциплина «Финансовое моделирование» дает возможность расширения и углубления знаний, умений и практических навыков, определяемых содержанием базовых дисциплин и позволит обучающемуся использовать их для успешной профессиональной деятельности в области финансового менеджмента и (или) обучения в аспирантуре.
Требования к результатам освоения дисциплины
В совокупности с другими дисциплинами базовой части ФГОС ВПО дисциплина «Финансовое моделирование» обеспечивает инструментарий формирования следующих общекультурных и профессиональных компетенций магистра экономики:
а) общекультурными (ОК):
– способность принимать организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность, в том числе в нестандартных ситуациях (ОК-4);
– владение методами количественного анализа и моделирования;
– понимать роль и значение информации и информационных технологий в развитии современного общества и экономики знаний;
– владение основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией;
б) профессиональными (ПК):
– способность проводить самостоятельные исследования в соответствии с разработанной программой (ПК-3);
– способность оценивать эффективность проектов с учетом фактора неопределенности (ПК-6);
– способность анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов (ПК-9);
– способность составлять прогноз основных социально-экономических показателей деятельности предприятия (ПК-10);
– способность разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать их выбор на основе критериев социально-экономической эффективности (ПК-12);
– владение методами принятия стратегических, тактических и оперативных решений в управлении операционной (производственной) и финансовой деятельностью организаций;
– способность планировать операционную (производственную) и финансовую деятельность организаций;
– способность применять количественные и качественные методы анализа при принятии управленческих решений и строить экономические, финансовые и организационно-управленческие модели;
– способность выбирать математические модели, анализировать их адекватность, проводить адаптацию моделей к конкретным задачам финансового управления.
В результате освоения содержания дисциплины «Финансовое моделирование» студент должен:
знать
– теоретические основы моделирования как научного метода;
– основные финансовые задачи, решаемые с помощью экономико-математического моделирования;
– теоретические основы и прикладные методы решения финансовых задач с помощью экономико-математического моделирования;
– основные экономико-математические модели, используемые при решении финансовых задач;
уметь
– применять количественные и качественные методы анализа при принятии управленческих финансовых решений;
– обосновывать финансовую стратегию на основе результатов моделирования;
– оценить точность полученного финансового решения и риски с ним связанные;
владеть
– программным обеспечением решения финансовых динамического имитационного моделирования (Microsoft Office Excel);
– навыками обоснования финансовых решений с применением экономико-математических методов и моделей.
2. Объем дисциплины и виды учебной работы
Общая трудоёмкость дисциплины составляет 2 зачётных единицы.
Вид промежуточной аттестации – отсутствует
Вид учебной работы | Часы | Семестры (триместры, модули) | |
1 | 2 | ||
Общая трудоёмкость дисциплины | 72 | 72 | - |
Аудиторные занятия | 24 | 24 | - |
Лекции (Л) | 6 | 6 | - |
Практические занятия (ПЗ) | 18 | 18 | - |
Самостоятельная работа | 48 | 48 | - |
В семестре | 40 | 40 | - |
В сессию | 8 | 8 | - |
3. Содержание дисциплины
Часть 1 – Содержание теоретических разделов дисциплины
Тема 1. Теоретические аспекты финансового моделирования
Сущность, цели, задачи, принципы финансового моделирования.
Понятие финансовой модели. Принцип гомоморфизма — научная основа финансового моделирования. Определение финансового моделирования. Типовые финансовые задачи, решаемые при помощи моделирования. (Многофакторные модели). Условия применимости, преимущества и недостатки метода моделирования.
Тема 2. Технологии построения финансовых моделей и способы их реализации
Виды финансовых моделей. Этапы финансового моделирования. Бюджетирование как технология финансового моделирования.
Применение динамических имитационных моделей в целях финансового планирования.
Принципы и алгоритм реализации динамических имитационных моделей финансово хозяйственной деятельности при помощи технологии бюджетирования.
Тема 3. Использование финансового моделирования в принятии управленческих решений и оценке их эффективности
Приемы и методы оценки качества решений по управлению финансами с применением финансовых моделей. Эффективность управленческих финансовых решений. Понятие идеальной и фактической моделей функционирования корпораций, их соотношение и оценка соответствия. Графическая интерпретация.
Часть 2 — Теоретические разделы (темы) дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
№ п/п | Наименование обеспечивающих дисциплин | №№ тем дисциплины, базирующихся на обеспечивающих дисциплинах | ||
1 | 2 | 3 | ||
1. | «Математическое моделирование в финансовом управлении» | * | * | |
2. | «Современные концепции финансового менеджмента» | * | * | |
3. | «Технологии финансового планирования и бюджетирования в организации» | * |
Часть 3 – Разделы темы дисциплины и виды занятий
№ п/п | Наименование тем | Количество часов | ||||
Всего | Аудиторная работа | Внеауд. самост. работа | ||||
Общая | Л | С | Общая | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Теоретические темы | ||||||
1. | Теоретические аспекты финансового моделирования. | 2 | 2 | 2 | - | - |
2. | Технологии построения финансовых моделей и способы их реализации. | 2 | 2 | 2 | - | - |
3. | Использование финансового моделирования в принятии управленческих решений и оценке их эффективности. | 2 | 2 | 2 | - | - |
Практические занятия | ||||||
1. | Постановка задачи создания финансовой модели, выбор и обоснование технологии моделирования | 4 | 2 | 2 | 2 | |
2. | Разработка экономического блока финансовой модели. | 10 | 2 | 2 | 8 | |
3. | Приемы моделирования денежных потоков. | 10 | 2 | 2 | 8 | |
4. | Согласование входящих и исходящих денежных потоков в финансовых моделях. | 10 | 2 | 2 | 8 | |
5. | Моделирование инвестиционных потоков. | 4 | 2 | 2 | 2 | |
6. | Моделирование сводных финансовых документов. | 10 | 2 | 2 | 8 | |
7. | Применение финансовых моделей для оптимизации управления финансами корпорации. | 6 | 2 | 2 | 4 | |
8. | Анализ результатов полученных при помощи финансовой модели. | 6 | 2 | 2 | 4 | |
9. | Составление пояснительной и аналитической документации к финансовой модели. | 6 | 2 | 2 | 4 | |
ИТОГО: | 72 | 24 | 6 | 18 | 48 |
4. Практические занятия
Занятие 1. Постановка задачи создания финансовой модели, выбор и обоснование технологии моделирования
План занятия
N | Проводимое мероприятие | Форма | Время |
1 | Разделение на микрогруппы и выбор вида деятельности корпорации для создания финансовой модели | работа в микрогруппах | 45 мин. |
2 | Выбор и обоснование технологии моделирования. Разработка блок-схемы финансовой модели | 45 мин. | |
ИТОГО | 90 мин. (2 часа) |
Занятие 2. Разработка экономического блока финансовой модели
План занятия
N | Проводимое мероприятие | Форма | Время |
1 | Разработка блоков модели «Реализация», «Производство», «Прямые затраты», «Накладные расходы» — определение формы и порядка заполнения бюджетов | работа в микрогруппах | 90 мин. |
ИТОГО | 90 мин. (2 часа) |
Занятие 3. Приемы моделирования денежных потоков
План занятия
N | Проводимое мероприятие | Форма | Время |
1 | Разработка блока модели «Входящие денежные потоки» — определение формы и порядка заполнения бюджетов | работа в микрогруппах | 45 мин. |
2 | Разработка блока модели «Исходящие денежные потоки» — определение формы и порядка заполнения бюджетов | 45 мин. | |
ИТОГО | 90 мин. (2 часа) |
Занятие 4. Согласование входящих и исходящих денежных потоков в финансовых моделях
План занятия
N | Проводимое мероприятие | Форма | Время |
1 | Определение потребности во внешнем финансировании — определение формы и порядка заполнения бюджетов | работа в микрогруппах | 45 мин. |
2 | Разработка блока «Внешнее финансирование» — определение формы и порядка заполнения бюджетов | 45 мин. | |
ИТОГО | 90 мин. (2 часа) |
Занятие 5. Моделирование инвестиционных потоков
План занятия
N | Проводимое мероприятие | Форма | Время |
1 | Определение потребности в инвестициях | работа в микрогруппах | 45 мин. |
2 | Разработка блока «Инвестиции» — определение формы и порядка заполнения бюджетов | 45 мин. | |
ИТОГО | 90 мин. (2 часа) |
Занятие 6. Моделирование сводных финансовых документов
План занятия
N | Проводимое мероприятие | Форма | Время |
1 | Разработка блока «Сводные финансовые документы» - определение формы и порядка заполнения бюджетов | работа в микрогруппах и консультации преподавателя | 90 мин. (2 часа) |
Занятие 7. Применение финансовых моделей для оптимизации управления финансами корпорации
План занятия
N | Проводимое мероприятие | Форма | Время |
1 | Управление ключевыми параметрами финансовой модели с целью решения поставленной задачи оптимизации | работа в микрогруппах и консультации преподавателя | 90 мин. (2 часа) |
Занятие 8. Анализ результатов полученных при помощи финансовой модели
План занятия
N | Проводимое мероприятие | Форма | Время |
1 | Применение методов рангового корреляционного анализа для оценки соответствия полученных значений стратегическим целям организации | работа в микрогруппах и консультации преподавателя | 90 мин. (2 часа) |
Занятие 9. Составление пояснительной и аналитической документации к финансовой модели
План занятия
N | Проводимое мероприятие | Форма | Время |
1 | Составление пояснительной записки и аналитических документов к финансовой модели | работа в микрогруппах и консультации преподавателя | 45 мин. |
2 | Обсуждение результатов составления финансовой модели | общегрупповая дискуссия | 45 мин. |
ИТОГО | 90 мин. (2 часа) |
5. Самостоятельная работа
№ п/п | № практического занятия | Форма самостоятельной работы | Трудоёмкость в часах |
1 | 1 | Работа с учебной и справочной литературой. | 2 |
2 | 2 | Работа в EXCEL | 8 |
3 | 3 | Работа в EXCEL | 8 |
4 | 4 | Работа в EXCEL | 8 |
5 | 5 | Работа с учебной и справочной литературой. | 2 |
6 | 6 | Работа с учебной и справочной литературой. Работа в EXCEL | 8 |
7 | 7 | Работа с учебной и справочной литературой. Работа в EXCEL | 4 |
8 | 8 | Работа с учебной и справочной литературой. Работа в EXCEL | 4 |
9 | 9 | Работа с учебной и справочной литературой. | 4 |
6. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
Нормативно–правовые акты
1. Гражданский кодекс РФ. Ч.1 и 2. — СПС «КонсультантПлюс».
2. Бюджетный кодекс РФ. — СПС «КонсультантПлюс».
3. Налоговый кодекс РФ. — СПС «КонсультантПлюс».
Рекомендуемая литература
Основная
1. Финансовый менеджмент: учебник /кол. авторов; под ред. проф. . — М.:КНОРУС, 2010
2. Волкова и финансовый контроль в коммерческих организациях — М.: Финансы и статистика, 2007.
3. Математические методы и модели исследования операций: Учебник для студентов высших учебных заведений / , . — 5-е изд. М.: Дашков и Ко, 2009.
4. , . Внутрифирменное бюджетирование. — М.: Финансы и статистика, 2008.
5. Шелобаев методы и модели в экономике, финансах, бизнесе: Учеб. пособие для вузов. — 2 е изд. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
Дополнительная
6. Аньшин в компании: современные технологии постановки и развития: учебное пособие для подготовки управленческого пер-сонала по программам МВА — М.: Дело Акад. нар. хоз-ва при Правительстве Рос. Федерации, 2005.
7. , Юрзинова организаций: менеджмент и анализ.: Учебное пособие. -3-е изд., перераб. и доп. — М.:Изд-во Эксмо, 2007.
8. Стоянова менеджмент. Российская практика. — М.: Перспектива, 2006.
Периодические издания
1. Волнин как инструмент достижения конкурентных преимуществ предприятия: от оптимизации затрат к созданию стоимости // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2010. № 4.
2. , Черная современных управленческих моделей в технологии бюджетирования // «Экономический анализ: теория и практика», 2008, № 15.
3. Модель учета рисков в бюджетировании // «Финансовая газета. Региональный выпуск», 2009, № 14, 15.
4. CPM: комплексный подход к управлению эффективностью корпорации // «Финансовая газета», 2009, № 43, 44.
5. Финансовое моделирование - свежий взгляд на знакомый инструмент // «Консультант», 2009, № 15.
6. Кальницкая финансового состояния и его роль в управлении предприятием // «Экономический анализ: теория и практика», 2008, № 21.
Интернет-ресурсы
1. www. ***** — Сайт Министерства экономического развития РФ
2. www. ***** — Сайт «Корпоративный Менеджмент»
3. www. ***** — Сайт «Эксперт».
Справочно-правовые системы
Правовые базы данных «Консультант-Плюс», «Гарант».
