Налог на добычу полезных ископаемых. Особенности содержания и экономического назначения НДПИ. Характеристика элементов налогообложения. Оценка фискального и регулирующего значения налога на добычу полезных ископаемых. Актуальные проблемы дальнейшего развития налога на добычу полезных ископаемых. Научная дискуссия по вопросу введения налога на дополнительный доход от добычи углеводородов.
Земельный налог, его фискальное и регулирующее значение. Характеристика элементов налогообложения. Особенности обложения земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения. Актуальные проблемы дальнейшего развития земельного налога.
11. Специальные налоговые режимы
Специальные налоговые режимы как инструмент налоговой политики государства. Правовое регулирование специальных налоговых режимов.
Понятие и сущность специальных налоговых режимов, их роль в экономическом и социальном развитии Российской Федерации. История создания специальных налоговых режимов в России.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), условия применения, общая характеристика. Проблемы применения данного специального налогового режима.
Упрощенная система налогообложения: сфера действия, оценка экономической целесообразности применения. Механизм формирования налоговой базы при применении организациями упрощенной системы налогообложения. Методика расчета минимального налога. Сравнительная характеристика УСН и общего режима налогообложения.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: сфера его действия, целесообразность и проблемы применения. Характеристика элементов налогообложения.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: сфера применения, оценка экономической целесообразности.
Специальные налоговые режимы территориального типа. Становление и развитие специальных налоговых режимов на специально выделенных территориях в России и за рубежом. История создания свободных экономических зон и закрытых административно-территориальных образований в России. Мировой опыт фискального регулирования в свободных экономических зонах, свободных таможенных зонах, экспортно-производственных зонах, международных свободных экономических зонах, технико-внедренческих зонах, сервисных зонах, оффшорных зонах: виды налоговых льгот.
Направления совершенствования специальных налоговых режимов территориального типа.
Примерный перечень вопросов на экзамене кандидатского минимума
1. Налоговая система Российской Федерации: состав, структура, организационные принципы построения. Монография. «Основы теории налогообложения».
2. Налоговая реформа: необходимость проведения, содержание, модели проведения
3. Налоговая реформа России 1992 года: причины и условия проведения; цель и задачи; содержание и результаты.
4. Налоговая реформа России 1998 года: цель и задачи; содержание и результаты
5. Теоретические основы налоговой политики государства. Монография , «Налоги и налогообложение».
6. Налоговая политика государства в условиях глобального экономического кризиса.
7. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов.
8. Налоговая политика РФ в период посткризисного развития.
9. Налоговое регулирование развития малого бизнеса: теоретические аспекты, практика применения в РФ.
10. Налоговое регулирование инновационного развития экономики. Монография «Налоговое стимулирование развития инновационной экономики России» /под ред.
11. Налоговые реформы в зарубежных странах во второй половине 20 века
12. Налоговое администрирование: понятие, цели, задачи, инструменты реализации. Пути повышения эффективности налогового администрирования.
13. Дискуссионные вопросы современной теории налогового администрирования. Монография «Налоговая политика. Теория и практика»/ под ред.
14. Актуальные проблемы повышения эффективности налогового контроля и пути их решения. Монография. «Контроль в системе налогового администрирования».
15. Российская практика применения различных форм и методов контрольной работы налоговых органов. Актуальные проблемы повышения эффективности налогового контроля и пути их решения. Монография. , «Налоги и налогообложение».
16. Камеральная налоговая проверка: назначение, регламент проведения, направления повышения эффективности. Монография. «Контроль в системе налогового администрирования
17. Выездная налоговая проверка и ее роль в усилении эффективности налогового контроля. Пути усиления действенности выездной налоговой проверки. Монография. «Контроль в системе налогового администрирования».
18. Налоговое планирование и налоговое прогнозирование: теория и практика применения на уровне государства.
19. Налоговая нагрузка: понятие, показатели, методологические подходы к расчету налоговой нагрузки национальной экономики и налоговой нагрузки.
20. Налоговый потенциал: понятие; сферы применения, факторы роста; методы оценки.
21. Налоговое планирование в организациях: российский опыт, актуальные проблемы и пути их решения. Монография. «Основы теории налогообложения».
22. Теоретические и практические аспекты проблемы налоговой оптимизации в Российской Федерации.
23. Взаимосвязь налоговых баз различных налогов и ее использование при оптимизации налоговых платежей.
24. Теоретические и практические аспекты развития косвенного налогообложения в налоговой систем Российской Федерации. Монография. Синельников – «Исследование основных тенденций развития системы косвенного налогообложения в России в 2000 – 2007 годах».
25. Научно-практическая дискуссия по вопросу замены НДС на налог с продаж.
26. Современная дискуссия по проблеме дальнейшего развития механизма исчисления и уплаты НДС. Монография. «Администрирование налога на добавленную стоимость: проблемы и пути решения».
27. Альтернативные направления решения проблемы возмещения НДС из бюджета. Монография. «Администрирование налога на добавленную стоимость: проблемы и пути решения».
28. Причины и экономические проблемы применения нулевой ставки НДС.
29. Актуальные проблемы действующего механизма исчисления и уплаты акцизов и возможные пути их решения.
30. Акцизы и фискальные монополии. Проблема экономической целесообразности введения фискальной монополии в РФ. Монография « Акциз и фискальная монополия: история возникновения и перспективы применения».
31. Современная научно-практическая дискуссия по вопросу эффективности замены ЕСН на обязательные страховые платежи в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации.
32. Особенности формирования налоговой базы при налогообложении дивидендов и процентных (дисконтных) доходов у резидентов и нерезидентов Российской Федерации. Монография. И «Налогообложение коммерческих банков: теория и методология».
33. Сравнительная характеристика порядка налогообложения доходов корпоративных и государственных ценных бумаг для оценки эффективности вложений. Монография «Налогообложение коммерческих банков: теория и методология».
34. Особенности определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли банков. Монография «Налогообложение коммерческих банков: теория и методология».
35. Формирование учетной политики предприятия в целях налогообложения и ее влияние на оптимизацию величины налоговой нагрузки.
36. Эволюция методологии формирования налоговой базы по налогу на прибыль в Российской Федерации. Монография. «Налоговая политика. Теория и практика» / под ред. .
37. Налог на доходы физических лиц: эффективность воздействия на уровень реальных доходов населения.
38. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц: экономическое и социальное назначение, роль в реализации принципа справедливости налогообложения. Тенденции развития системы налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Монография. «Проблемы налоговой системы России: теория, опыт, реформа» / под ред. С. Синельникова, М. Алексеева..
39. Действующий механизм налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей и его воздействие на предпринимательскую деятельность.
40. Основы построения налога на доходы физических лиц в Российской Федерации. Экономические и социальные последствия перехода от прогрессивной налоговой ставки к пропорциональной.
41. Современный механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций: актуальные проблемы и пути их решения. Необходимость и условия введения налога на недвижимость в Российской Федерации. Монография. «Направления развития налогообложения объектов имущества В России».
42. Актуальные проблемы исчисления и уплаты налогов на имущество физических лиц. Перспективы развития имущественного налогообложения физических лиц. Монография. «Направления развития налогообложения объектов имущества в России».
43. Сфера применения и экономическое назначение упрощенной системы налогообложения. Эффективность применения упрощенной системы налогообложения.
44. Сфера применения и экономическое назначение единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности. Оценка целесообразности дальнейшего применения специального налогового режима ЕНВД.
45. Земельный налог: современный механизм исчисления и пути его совершенствования. Монография. «Налоговая политика. Теория и практика» / под ред. .
46. Развитие налогообложения природопользования в Российской Федерации в 1992 – 2011 годах. Дискуссионные вопросы введения экологического налога в Российской Федерации. Монография. «Налоговая политика. Теория и практика»/ под науч. ред. .
47. Особенности налогообложения прибыли (доходов) иностранных организаций.
48. Гармонизация налоговых отношений и налоговых систем. Международное налоговое планирование. Монография. «Налоги и международные соглашения России».
49. Международное двойное налогообложение и проблемы его устранения. Монография. «Налоги и международные соглашения России».
Примерная структура экзаменационного билета
ФИНУНИВЕРСИТЕТ
КАНДИДАТСКИЙ ЭКЗАМЕН по специальности 08.00.10
«Финансы, денежное обращение и кредит»
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № ___
1. Система банковского надзора, ее структура и характеристика элементов.
2. Классификация и общая характеристика инвесторов на рынке ценных бумаг. Роль различных групп инвесторов на рынке акций и облигаций.
3. Теоретические и практические аспекты проблемы налоговой оптимизации в Российской Федерации.
4. Современная дискуссия по проблеме дальнейшего развития механизма исчисления и уплаты НДС. Монография. «Администрирование налога на добавленную стоимость: проблемы и пути решения» /под науч. ред. .
Зав. кафедрой
«Налоги и налогообложение»
«____» _______________ 201_ г.
Учебно-методическое обеспечение
Литература
Нормативно-правовые акты
Нормативно-правовые акты[1]
1. Конституция Российской Федерации. — М.: Б. и., 1993.
2. Закон РФ -1 «О налогах на имущество физических лиц».
3. Закон РФ -1 «О налоговых органах Российской Федерации»
4. Бюджетный кодекс РФ -ФЗ.
5. Налоговый кодекс РФ -ФЗ. Ч. 1.
6. Налоговый кодекс РФ -ФЗ. Ч. 2.
7. Федеральный закон -ФЗ «О некоммерческих организациях».
8. Федеральный конституционный закон -ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации».
9. Федеральный закон -ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
10. Федеральный закон -ФЗ «Об основах обязательного социального страхования».
11. Федеральный закон -ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти Российской Федерации.
12. Федеральный закон -ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».
13. Федеральный закон -ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
14. Федеральный закон -ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».
15. Федеральный закон -ФЗ «Об аудиторской деятельности».
16. Федеральный закон -ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».
17. Федеральный закон -ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».
18. Федеральный закон -ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».
19. Федеральный закон от 01.01.2001 г. «Об особых экономических зонах в Российской Федерации».
20. Федеральный закон -ФЗ «Об автономных учреждениях».
21. Федеральный закон -ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации».
22. Ежегодные Бюджетные послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию.
23. Постановление Правительства Российской Федерации «О Министерстве финансов Российской Федерации».
24. Постановление Правительства Российской Федерации «О Федеральной службе финансово-бюджетного надзора».
25. Постановление Правительства Российской Федерации «О Федеральном казначействе».
26. Постановление Правительства Российской Федерации «О порядке ведения реестра расходных обязательств Российской Федерации».
27. Постановление Правительства Российской Федерации «Об Инвестиционном фонде Российской Федерации».
28. Постановление Правительства Российской Федерации -р «О концепции повышения эффективности межбюджетных отношений и качества управления государственными и муниципальными финансами в годах и плане мероприятий по ее реализации».
29. Бюджетная стратегия на период до 2023 года (проект).
30. Программа повышения эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года (проект).
Рекомендуемая литература
Основная
1. , Государственные и муниципальные финансы: Учебник. — М.: Финансы-ЮНИТИ, 2002.
2. Банковское дело: Учебник / Под ред. . — М.: Финансы и статистика, 2007.
3. Финансово-инвестиционный комплекс: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. — М.: Финансы и статистика, 1998.
4. , П. Банковское дело: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2003.
5. , А. Капитал финансово-промышленных структур: теория и практика. — М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1998.
6. Страхование: принципы и практика. — М.: Финансы и статистика, 1998.
7. Боди Зви, Мертон Роберт. Финансы: Пер. с англ. — М.: Издательский дом «Вильямс», 2003.
8. , Корпоративные финансы. — СПб.: Питер, 2002.
9. Принципы корпоративных финансов. — М.: АО «Олимп-Бизнес», 1997.
10. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов. — М.: Научно-техническое общество имени академика , 2002.
11. Фьючерсные, форвардные и опционные рынки. — М.: Научно-техническое общество имени академика , 2003.
12. Бюджетная система России: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф. Г. Б Поляка. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
13. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник / Под ред. , . — 4-е изд. — Спб.: Питер, 2008.
14. Ван Хорн Дж. К. Управление финансами. — М.: Финансы и статистика, 1996.
15. Ван Хорн Дж. К., Вахович Основы финансового менеджмента: Пер. с англ. Изд. 11. — М.: Издательский дом «Вильямс», 2003.
16. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. – М.: Финансовый контроль, 2005.
17. Фондовый рынок дореволюционной России. Очерки истории. — М.: ФИД «Деловой экспресс», 1998.
18. Государственные и муниципальные финансы: Учебник / Под ред. . — М.: Изд-во РАГС, 2007.
19. Государственный финансовый контроль: Учебник для вузов / , , . — СПб.: Питер, 2004.
20. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. . Изд. 2, перераб. и доп. — М: Финансы и статистика, 1999.
21. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. и ред. В. Лукашевича. — Л., 1991.
22. Портфельные инвестиции в мире и в России: выбор стратегии. — М.: УРСС, 2002.
23. , Экономика домашних хозяйств. — М.: Издательское объединение «ЮНИТИ», 1998.
24. Казначейская система исполнения бюджета в Российской Федерации / , , ; под ред. . — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2009.
25. Финансы предприятий. — М.: ТК Велби, 2003.
26. , , Финансы фирмы: Учебник. Изд. 2, испр., доп. — М.: ИНФРА-М, 2002.
27. Управление банком: Пер с англ. В 5 кн., 6ч. — Уфа: Спектр. 1993.
28. Учение о деньгах и кредите. Т. 1. — М.: ГФИ, 1926.
29. , Государственные финансы: теория и практика. — М.: Бизнес Атлас, 2009.
30. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. . — М.: Финансы и статистика, 1994.
31. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства: Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2001.
32. , Теория финансов предприятий: Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2000.
33. Налоги и налогообложение: Учебник / , , и др. — М.: ИНФРА-М, 2006.
34. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. , . — СПб.: ПИТЕР, 2007.
35. Основы страховой деятельности: Учебник / Под ред. . — М.: БЕК, 2003.
36. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник. — М.: Международный центр финансово-экономического развития, 2007.
37. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пос. — М.: Финансы и статистика, 2002.
38. Введение в перестрахование. — М.: Анкил, 2000.
39. , Финансовый контроль: Учебник. — М.: ФБК-Пресс, 2002.
40. , Финансы населения. — М.: Изд-во РЭА, 2000.
41. Страхование: Учебник / Под ред. . — М.: Анкил, 2002.
42. Теория и практика страхования: Учебное пособие. — М.: Анкил, 2003.
43. Тенденция развития мирового рынка страхования. — М.: Анкил, 2000.
44. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): Учебник / Под ред. .—– М.: Юристъ, 2002.
45. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. . — М.: Финансы и статистика, 2002.
46. Финансово-экономические проблемы муниципальных образований / Под ред. , . — М.: Финансы и статистика, 2002.
47. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. . — Изд. 6, перераб. и доп. — М.: Изд-во Перспектива, 2007.
48. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. проф. . — М.: ИД ФБК-Пресс, 2002.
49. Финансы и кредит: учебное пособие / Под ред. . — М.: КНОРУС, 2008.
50. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов / Под ред. . Изд. 3, перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.
51. Финансы предприятий: Учебник / Под ред. . — СПб: Издательский дом «Бизнесс-пресса», 2007.
52. Финансы: Учебник / Под ред. , . — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2010.
53. Финансы: Учебник / Под ред. , , . — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2010.
54. Финансы: Учебник / Под ред. , . — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2007.
55. Финансы: Учебник / , , и др.; Под ред. . — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Проспект, Велби, 2008.
56. Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит» / Под ред. . — 3-е изд., перераб. и доп. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
57. Налоги. — М.: Финансы и статистика, 2002.
58. Финансы предприятия: Учебник. Изд. 2. — М.: Издательский Дом «Дашков и К», 2000.
59. Страховой бизнес. — М.: Анкил, 2000.
Основная:
книги, монографии, учебники, учебные пособия
1. Администрирование налога на добавленную стоимость: проблемы и пути решения. Монография /Под ред. — М.: Дашков и К, 2007. — 124с.
2. Актуальные проблемы теории и практики налогового администрирования в Российской Федерации. Доклады и выступления участников Круглого стола (26 октября, 2005г.) / Финансовая академия при Правительстве РФ;— М.: ФА, 2006. — 189с.
3. , А. Налоги и налогообложение. – М.:Магистр, 2007
4. Вопросы теории и практики налогообложения. Сборник научных статей преподавателей и аспирантов кафедры «Налоги и налогообложение» / Финансовая академия при Правительстве РФ. — М.:. — Вып.7. — 2009. — 216с.
5. И. Налоговое администрирование коммерческих банков России. Монография - М., 2009 – 175 с.
6. Налогообложение коммерческих банков: теория и методология. Монография. - Йошкар Ола, 2с.
7. В. Основы теории налогообложения. – М.: Экономистъ, 2006
8. А. Теория и история налогообложения. Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАН, 2007. – 495 с.
9. Налог на прибыль . Под ред. – М. – АйсиГрупп. – 2008.
10. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебное пособие. Под науч. ред. – М.: ИНФРА-М, 2009 – 318 с.
11. Налоговая политика и пути выхода из кризиса. Под науч. руководством , , И. – М.: Торгово-промышленная палата, 2с.
12. Налоговая политика. Теория и практика. Под ред. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010 .
13. Налоговое администрирование. Учебное пособие. Под ред. – М. КНОРУС, 2с.
14. Налоговое администрирование: учебное пособие /Кол. авторов; под ред. . – М.: КНОРУС, 2009. – 448с.
15. Налоговое стимулирование развития инновационной экономики России: Монография. Под ред. – М., 2008 – 180 с.
16. Налогообложение недропользования в Российской Федерации. – М.: Государственный НИИ системного анализа Счетной палаты Российской Федерации, 2009.
17. Налогообложение физических лиц: учебное пособие. Под. ред. Л. И. Гончаренко— М.: Финакадемия, 2009 г. – 212 с.
18. Перов А.В. Налоги и международные соглашения России. – М.: Юристъ, 2000.
19. Проблемы налоговой системы России: теория, опыт, реформа. – ИЭПП. Научные труды №19. – М.:, 2000 г.
20. Синельников- Трунин И. Исследование основных тенденций развития системы косвенного налогообложения в России в 2000 – 2007 г. г. – М.: ИЭПП, 2008.
21. Направления развития налогообложения объектов имущества в России: Монография. Москва, 2009 г. – 250 с.
22. Аналитическое обеспечение управления налоговым потенциалом региона: теория и методология. – М.: Проспект, 2008.
23. Контроль в системе налогового администрирования. Йошкар-Ола, МарГТУ, 2005.
24. Л. Теоретические основы экономической концепции налоговой политики. Монография. – М., 2007. – 200 с.
дополнительная
1. , Финансы и кредит: Учебное пособие. — М.: ИД «Юриспруденция», 2003.
2. , Обзор страховых рынков ведущих стран Азии (на примере Китая и Японии). — М.: Анкил, 2001.
3. Ценные бумаги: Учебное пособие. Ч. I, II.: изд. Академии бюджета и казначейства, 1999.
4. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия: Учебное пособие / , , . — М.: Финансы и статистика, 2003.
5. Применение нулевой ставки НДС при транспортировке товаров, ввозимых на территорию России // Ваш налоговый адвокат. – М. – 2008. - №3.
6. Налоговый потенциал: теоретические и практические аспекты использования в планировании налоговых поступлений // Налоги и налогообложения. – М. – 2008. - №7.
7. , Модернизация государственных финансов: учеб. пособие. — 2-е изд. — М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2007.
8. , , Экономика социального страхования. — М.: ТЕИС, 1998.
9. Финансы: Учебное пособие/Краткий курс. — СПб: Изд-во «Питер», 2002.
10. Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3 т. / Ред. кол.: , , и др. — М., 1995.
11. Банковские учреждения в развивающихся странах: В 2 т. Т.1 Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам.
12. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие / Авт. кол: , и др. — М.: 1995.
13. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. — М.: Консалтбанкир, 1998.
14. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. — М.: Логос, 2002.
15. Башкирова Н. Н. Совершенствование налогового законодательства в целях стимулирования инновационно активных организаций // Финансовые и бухгалтерские консультации. – М. – 2008. - №1.
16. Оценка ценных бумаг: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2004.
17. Теория финансов: Учебное пособие. — М.: Приор, 2000.
18. Коммерческие банки России: формирование условий устойчивого развития. — М.: , 1998.
19. , Основы теории финансов и кредита. — СПб.: Питер, 2004.
20. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. — М.: Финансы и статистика, 2001.
21. Финансовый менеджмент. Полный курс: В 2 т.: Пер. с англ. — СПб, 1998.
22. Теория государственных финансов. — М.: Пионер-Пресс, 2002.
23. Бюджет государства и информационные технологии: Учебник / Под ред. . — М.: Перспектива, 2001.
24. Бюджетный кодекс Российской Федерации. Постатейный научно-практический комментарий / Колл. авторов; Под общ. ред. . — М.: ФГУ «Редакция «Российской газеты», 2008.
25. Бюджетный процесс в зарубежных странах. — М.: ИНИОН РАН, 1996.
26. Государственный долг: Учебное пособие для ВУЗов. — 3-е изд., пер. и доп. — М.: Перспектива, 2007.
27. Оценка бизнеса: Учебник. — М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2003.
28. , Управление рисками в коммерческом банке: Учебное пособие / Под ред. , . Рабочие материалы ИЭР Мирового банка, 1997.
29. , Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро - и микроуровне.— М.: Экономика, 1999.
30. , Преступления в страховании: предотвращение, выявление, расследование (отечественный и зарубежный опыт). — М.: Анкил, 2000.
31. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, полномочия. — М.: Издательство Московского независимого института международного права, 1997.
32. , Банк России: Организация деятельности: В 2 кн. — М.: -консалтинговая компания «ДеКА», 2000.
a. Математические модели в теории страхования: построение и оптимизация. — М.: Анкил, 2003.
33. Социальная политика: уроки 90-х годов. — М.: Гелиос АРВ, 2000.
34. Налоговые риски: теоретический взгляд на содержание понятия и факторы возникновения // Налоги и налогообложение. – М. – 2009. - №1.
35. НДС и операции банков: теория и практика налогообложения // Налоги и налогообложение. – М. – 2008. - №10.
36. Эволюционные аспекты налогообложения доходов в виде дивидендов // Налоги и налогообложение. М.- 2007. - № 12.
37. , Обсуждение проблем и перспектив введения в России налога на недвижимость // Ваш налоговый адвокат. – М. – 2007. - №4.
38. , Оценка изменения механизма исчисления НДС в сфере капитального строительства // Налоги и налогообложение. – М. – 2007. - №2.
39. , , Налоговые стимулы привлечения инвестиций в образовательный процесс ВУЗов // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. – М. – 2009. - №4.
40. Информационное взаимодействие банков и налоговых органов: необходимость, ограничения, тенденции развития. // Журнал «Налоги и налогообложение» — М. — 2010г. — №10.
41. Бюджет как финансовый регулятор экономического развития. — М.: Экономика, 2002.
42. Выездная проверка глазами налогоплательщика // Налоговая политика и практика. – М. – 2008. - №12.
43. В. Налоговая политика России начала ХХI века // Налоговый вестник. – М. – 2007. - №7.
44. , Система и принципы организации налоговых органов в странах ЕВРАЗЭС. // Налоговый вестник. — М. — 2007. — №1.
45. Шилл, Сигел. Основы коммерческого бюджетирования. — СПб, 1998.
46. Диана МакНортон, Дональд Дж. Карлсон и др.: Пер. с англ. — М.: Финансы и статистика, 1994.
47. Драккер Управление, нацеленное на результаты: Пер. с англ. – М.: Технологическая школа бизнеса, 1994.
48. Банковское дело: Учебник. — М.: Омега-Л, Высш. Школа, 2003.
49. Особенности влияния налогового законодательства на формирование бюджетов субъектов РФ. // Финансы. — М. — 2006, — № 3. — с.24.
50. Государственные финансы : учебное пособие. — М.: Инфра-М, 2010.
51. Бюджетная политика и бюджетное планирование в Российской Федерации: учебное пособие. — М.:КНОРУС, 2009.
52. Коммерческие банки / Э. Рид, Р. Коттер, Р. Смит. — М.: Космополис, 1991.
53. Международная финансовая система. — М.: Экономистъ, 2004.
54. Новый земельный налог: проблемы и решения. // Финансы. — М. — 2006. — № 10. — с.49.
55. Бюджетное право и российский федерализм. — М.: Норма, 2001.
56. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. — М.: Издательство АО Консалтбанкир, 2002.
57. Финансы, деньги, кредит и банки. Учебное пособие. — СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2003.
58. Специальный налоговый режим в аграрном секторе экономики: теоретические и организационные основы // Все для бухгалтера. – М. – 2008. - №4.
59. , Бюджетный учет и отчетность: в 2 ч. — 2-е изд., перераб. — М.: ЭКАР, 2007. — Ч. 1, 2.
60. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Кн. 1, 2, 3. – М.: Перспектива, 1996.
a. Налоговый контроль трансфертного ценообразования: каким ему быть в России? // Налоги и налогообложения. – М. – 2008. - №2.
61. П., Пинская налоговой политики государства по стимулированию инновационного развития экономики //Финансы и кредит. _ М. – 2010. - № 43.
a. Местные финансы (опыт европейских государств). Вып. 1 / Под ред. . — М.: МВШУ, 1997.
62. Рынок ценных бумаг России: воздействие фундаментальных факторов, прогноз и политика развития. — М.: Альпина Паблишер, 2002.
63. Коммерческий банк в современной России. Теория и практика. — М.: Финансы и статистика, !996.
64. В. Об изменениях в системе планирования выездных налоговых проверок.//Налоговая политика и практика. _ М. – 2010, № 11.
65. Организация исполнения бюджета: Учеб. пособие / Под ред. канд. экон. наук, проф. . — М.: Вузовский учебник, 2009.
66. Основы банковского менеджмента: Учебное пособие / Под ред. . — М.: ИНФРА-М, 2006.
67. Основы банковской деятельности (банковское дело) : Учебное пособие / Под ред. . — М.: ИНФРА-М, Изд-во БЕК, 2002.
68. Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. . — М.: Издательство БЕК, 2002.
69. Оценка бизнеса. Учебник / Под ред. , . — М., 2002.
70. Предложения экспертов международного центра научных исследований и консультаций по налоговым проблемам об альтернативном изложении текста ст. 40 НК РФ // Налоги и налогообложение. – М. – 2008. - №2.
71. , Совершенствование НДПИ по нефти // Финансы. – М. – 2008. - №6.
72. Р. Актуальные вопросы регулирования налоговых полномочий федерального центра и территорий //Финансы и кредит. _ М.- 2008. - №13.
73. Р. К вопросу об отнесении налогов к соответствующим уровням бюджетной системы//Вестник Финансовой академии. _ М.- 2009 - № 3.
74. Р. Налоговый риск: сущность и проявления//Финансы. – М. – 2009 № 2.
75. Р. Сочетание налоговых интересов всех уровней власти //Финансы. _ М. – 2010. - № 6.
76. Территориальные финансы: Учебное пособие. — М.: Вузовский учебник, 2006.
77. Планирование как основа управления деятельностью банка. — М.: Финансы и статистика, 2002.
78. Деньги: их виды и функции. — М.: Издательско-консалтинговая фирма «Анкил», 1998.
79. , Биржевое дело: Учебник / Под ред. . — М.: Финансы и статистика, 2003.
80. Реструктуризация кредитных организаций в зарубежных странах / Под ред. , В. М, Новикова, . — М.: Финансы и статистика, 2000.
81. , Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. — М.: Перспектива, 1996.
82. Моделирование кредитно-денежной политики банка. — М., 1997.
83. Роуз Банковский менеджмент: Пер. с англ. — М.: Дело Лтд, 1995.
84. Финансы организаций: финансовые технологии управления предприятием: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2003.
85. Социальное обеспечение. — М.: Финансовая академия, 1998.
86. Синки Дж. (мл.) Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ. 4-го перераб. изд. / Под ред. , . — М., 1994.
87. Особенности планирования выездных налоговых проверок // Налоговый вестник. – М. – 2008. - №10.
88. Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. , . Изд. 2, доп. — М.: ИНФРА-М, 2002.
89. Социальное обеспечение в странах Запада. — М.: ИНИОН РАН, 1994.
90. Страховое право: Учебник для вузов / Под ред. , , . — М.: ИНФРА-М, 2002.
91. Стрик Дж. Государственные финансы Канады / Под общей ред. , . — М.: Экономика, 2000.
92. Государственные финансы в современной экономике. — М.: ИНИОН РАН, 1998.
93. История налогов в России. — М.: Юристъ, 2001.
94. , Банковское право Российской Федерации: Учебник. — М., 1999.
95. Проблемы государственной бюджетной политики : Науч.-практич. пособие. — М.: Дело, 2004.
96. Финансово-бюджетное планирование: Учебник / Под ред. . — М.: Вузовский учебник, 2007.
a. Финансовое право: Учебник / Под ред. . — М.: Юристъ, 2002.
97. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова, . Изд. 2, перераб. и доп. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.
98. Х. Ван Грюнинг, . Анализ банковских рисков. Система корпоративного управления финансовым риском: Пер. с англ. . — М.: Издательство «Весь мир», 2003.
99. Межбюджетные отношения и управление региональными финансами: опыт, проблемы, перспективы. — М.: Дело, 2002.
100. Целевые бюджетные и внебюджетные фонды: Учеб. пособие / Под ред. . — М.: Вузовский учебник, 2008.
a. Ч. Дж. Вулфел. Энциклопедия банковского дела и финансов: Пер. с англ. — М.: Федоров, 2000.
101. Особенности формирования налогооблагаемой базы прибыли бюджетных учреждений // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. – М. – 2008. - №12.
102. Применение налоговых льгот по налогу на доходы физических лиц // Финансы. – М. – 2007. - №1.
103. М., Новоселов основной задачи налогвого администрирования и оценка ее результативности в практической деятельности налоговых органов//Налоги и финансовое правл. _ Екатеринбург. _ 2010. № 7 (часть первая).
104. , , Теория и управление рисками в страховании. — М.: Финансы и статистика, 2002.
105. , Финансовый анализ в коммерческом банке. — Финансы и статистика, 2000.
106. Финансовые резервы общества. — М.: Финансовая академия, 1998.
107. Финансовые системы зарубежных стран: Учеб. пособие. — М.: Финансовая академия, 2003.
108. Проблемы и перспективы развития финансового контроля в Российской Федерации. — М.: Финансы и статистика, 1999.
109. , Бюджетная система Российской Федерации. — М.: Маркет ДС, 2008.
110. Управление налоговым бременем на уровне субъектов хозяйствования: цели, принципы, подходы // Налоговая политика и практика. – М. – 2007. - №5.
Ресурсы INTERNET
1. www. ***** – официальный сайт Счетной палаты Российской Федерации.
8. www. ***** – информационно-аналитический комплекс «Бюджетная система Российской Федерации» в рамках проекта «Университетская информационная система России».
9. www. ***** – официальный сайт Центрального банка Российской Федерации.
10. www. ***** – Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
11. www. ***** – сайт Экономической экспертной группы – независимого аналитического центра по проблемам макроэкономики и государственных финансов.
12. www. ***** – официальный сайт Правительства Российской Федерации.
13. ***** – официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации.
14. www. ***** – официальный сайт Федеральной налоговой службы.
15. http://openbudget. ***** – Открытый бюджет. Регионы России.
16. www. ***** – Лаборатория пенсионной реформы.
17. www. ***** – официальный сайт Федерального казначейства.
18. www. ***** – официальный сайт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
19. www. ***** – официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу.
20. www. ***** – официальный сайт Федеральной службы по финансовым рынкам.
21. www. ***** – Цент фискальной политики.
22. www. *****/www/site. nsf – официальный сайт Федеральной службы страхового надзора.
23. www. ***** – официальный сайт Федерального казначейства.
24. www. worldbank. org – официальный сайт Всемирного банка.
Информационно-справочные и поисковые системы
1. www. ***** — Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
2. www. ***** — Справочная правовая система «Гарант».
[1] См. Справочно-правовые системы «Гарант», «КонсультантПлюс»
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
