Краткое руководство по оформлению валютных операций

http://www. *****/information/download/ Валютный отдел ,

Краткое руководство по оформлению валютных операций

 

Основные действующие нормативные документы при осуществлении валютных операций:

1. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.03

2. Инструкция от 30.03.04 «О порядке обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации».

3. Инструкция от 04.06.12 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Основные документы для валютного контроля, предоставляемые клиентом в банк:

Предоставляемые документы	Кол-во экз.	Срок предоставления	Прим.
Заполненная форма паспорта сделки (ПС) + Документы-основания (контракт, дополнительные соглашения, приложения, спецификации)	1 экз. ПС, +оригинал контракта ИЛИ заверенная копия	В зависимости от того, какое исполнение обязательств по контракту наступит раньше, не позднее одного из, сроков: - срока представления СВО при оплате по контракту; (по рамочному контракту срока представления СВО по ВО, в результате которой сумма контракта превысит $50 000) - даты подачи таможенной декларации - срока представления СПД (услуги, товары без таможенного оформления и т. д.)	ПС оформляются на экспорт, импорт товаров, на договора по услугам, если сумма контракта не менее $50 000 . См. пункт 5.1 инстр.138-и
- Справка о валютных операциях (СВО), + при списании Заявление на перевод (в иностр. валюте) платежное поручение (в рублях РФ)	1 экз. 3 экз. 3 экз (на бумажном носителе)	при зачислении рублей РФ или иностранной валюты в срок 15 раб. дней после даты зачисления. при списании – одновременно с расчетным документом (в рублях - латежное поручение, в иностранной валюте – заявление на перевод). Исключение: Списание в рублях РФ по контрактам до $50 000 (без ПС). По зачислению рублей по таким контрактам СВО может быть предоставлена (п. 3.6 инстр.138-и)	СВО идентифицирует к какому ПС относятся поступившие или списываемые со счета валютные средства
Корректирующая СВО +документ-основание	1 экз. + заверенная копии документов оснований	15 раб. дней после даты оформления документа-основания, подтверждающего изменения в ранее предоставленную СВО.
- Распоряжение (по обязат. продаже), - Договор продажи ин. валюты	3 экз.	Одновременно с СВО при поступлении иностранной валюты.	Распорядительный документ о направлении выручки с учетом ставки обязательной продажи выручки в иностранной валюте (на сегодня ставка 0%).
2 экз.	Либо одновременно с распоряжением либо в любое время ( при продаже с текущего валютного счета)	Документ бухгалтерского учета, где определен курс сделки. Конвертация иностранной валюты на рубли РФ может быть с транзитного или текущего валютного счета.
- Справка о подтверждающих документах (СПД) + Документы основания, кроме таможенных деклараций	1 экз., + заверенная копии документов оснований	15 раб. дн. по окончании месяца, в котором был «выпуск разрешен» при таможенном оформлении только для экспорта с отсрочкой платежа или импорта с предоплатой 15 раб. дн. по окончании месяца, в к котором были оформлены ПД СПД ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ТОЛЬКО В РАМКАХ ПАСПОРТА СДЕЛКИ	Документы основания: -таможенная декларация (направляется в банк из таможни без участия клиента) -транспортные документы, акты, счета, иные документы, оформляемые с обычаями делового документооборота.
Корректирующая СПД +документ-основание		15 раб. дней после даты оформления документа-основания, подтверждающего изменения в ранее предоставленную СПД.
Расчетный документ - ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ С КОДОМ ВО	3 экз (на бумажном носителе)	Графа «наименование платежа» должна начинаться с информации: {VO<код вида ВО> } Пример: {VO11100}, а также указываются данные о дате и номере контракта.
Доверенность	1 экз.		Опись доверенных лиц на получение док-тов валютного контроля
Заявление на переофрмление ПС	1 экз. + заверенная копии документов оснований	15 раб. дней после даты оформления документа-основания, 30 раб. дней – при изменении данных о резиденте.; 15 раб. дней с даты в гр.6 раздела 3 ПС – при автоматической пролонгации договора.
Заявление о закрытии ПС	1 экз.	в связи с переводом контракта из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк; в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту; их прекращением по иным основаниям, предусмотренным зак-вом РФ с представлением д-тов – оснований (см. бланк заявления)
Переводной ПС	1 экз. ПС, 1 экз. ВБК на бум. и эл. носителях.	30 раб. дней после даты закрытия ПС или не позднее срока представления СВО.