Акт ревизионной комиссии
ТСЖ «Керамика»
Адрес: СПб Ул Южное Шоссе д.102
Санкт-Петербург 02 марта 2013
Ревизионной комиссий в составе :
Председатель комиссии -
Члены комиссии: -.
проводилась проверка финансово –хозяйственной деятельности и бухгалтерской документации ТСЖ «Керамика» за 2012 год.
Для проверки главным бухгалтером были предоставлены документы по кассе, банку, книга доходов и расходов, договора-подряда, трудовые договора, авансовые отчеты, договора с обслуживающими организациями,
Бухгалтерский учет ведется по системе упрощенного налогообложения.
За 2012 оплачены налоги:
Налог на землю | 3 290,00 |
Сбор за загрязнение окр. среды | 846,00 |
НДФЛ 13% | 80050 |
ПФР 20% | 123154 |
ФСС 2,9% | |
ФОМС 3,1 | |
ТФОМС 2% | |
ОСС (НС) 0,2% | 1 080,00 |
Итого | ,00 |
в т. ч. Отчисления от з/пл | ,00 |
- При проверке состояния кассы нарушений не выявлено.
За отчетный период по кассе выплачивалась:
заработная плата, - 535720руб, в т. ч : по договорам подряда -66503 руб и на оплату премии членам правления-20000 руб
выдано по отчет - 44720.11 руб на покупку з/частей, расходных материалов,.
Лимит кассы в размере 500 руб не превышался.
Авансовые отчеты оформлены на сумму 44720.11 руб.
За наличный расчет приобретались:
-за счет средств «текущего ремонта»
Авансовые отчеты-22996 руб | |
Опрыскиватель, мел | 1360 |
Пресс для испытаний с-мы теплоснабжения | 6280 |
Набивка, лен, герметики, красная краска | 6523,18 |
Миксер строительный | 6842,9 |
Люк полимерный | 1990 |
ИТОГО | 22996,08 |
-за счет средств по статье «электроэнергия»
-19742,53–светильники
-за счет АХР
-1981 - канцтовары
-При проверке состояния документов по банку –нарушений не выявлено. Оплата производилась согласно счетов, выставляемых энергоснабжающими и обслуживающими организациями. За указанный период времени помимо коммунальных услуг проводились выплаты сторонним организациям, вт. ч:
- за поставленные материалы: 63206-эл. техн. изделия
в т. ч. ООО. «Крона» по сч 84 от 01.01.2001 на 50281руб эл. тех изделия (вт. ч. светильники -50 шт-19965р;светильники -4 шт-15720р;лампы 50шт -2865р;кабель-2410р;светильники 10 шт-2768р)
57994руб-за установку дверей на мусорные камеры по Дог./А/К
Остаток денежных средств на банковском счете на 01.01.2013 составляет- 5 руб
Сумма квартплаты поступившей в 2012году на р/счет составила - 313500 руб
руб(начислено - 325950).Задолженность на 27.02.2013 по кв. плате-40 руб
-Для осуществления уставной деятельности заключены следующие договора:
-Трудовые договора:
1/11 –10500 руб (мастер комплексного обслуживания)
1/10 -10500(сантехник на период отпускаЗотова)
2/10 с 01.10. руб на период отпуска бухгалтера
1/10с на период отпуска управляющего
б/н - с ик)
Пролонгированы:
–управляющая -10500 руб
- бухгалтер (в т. ч аренда компьютера)-10500 руб
Оплата согласно штатного расписания, в пределах сумм утвержденных в смете на АХР
-на предоставление коммунальных услуг:
-по электроснабжению-Петербургская сбытовая компания (ПСК)Дог № 000 от 01.01.2001
-по теплоснабжению в горячей воде –ГУП «ТЭК СПБ» Дог № 000.039.1 от 01.01.2001 г
-по отпуску ХВ и приему сточных вод –ГУП «Водоканал».Дог ДСОВОД №7 к лог./33 от 01.01.2001.Дог №/10-НД от 01.01.2001
-о предоставлению субсидий на возмещение разницы в тарифах на тепловую энергию Дог.№ 000/СРТ -10 от 01.01.2001
Б)на обслуживание:
-услуги по профилактической дератизации профилактической дезинфекции» Дог.№ 000 от 01.01.2001
-сбор и вывоз твердых коммун. отходов Спецтранс» Дог 47105 от 01.01.2001
-техническое обслуживание внутридомового газового оборудования Дог №1 ВД.00099 от 01.01.2001
-Техн. обслуживание узла учета тепловой энергии -Сервис» Дог.№ 000/0 от 01.01.2001
-печать сч-квитанций на оплату жил. ком. услуг ОО «Эллис ИТ» Дог № 000 от 01.01.2001
-услуги по обеспечению приема телевиз. каналов Длг.№А-2-3/15-3 от 01.01.2001
-услуги по радиотрансляции «Северный РТУ » Дог. от 01.01.2001
-услуги по техн. обсл. и ремонту домофона –петербург» Дог. от 01.01.2001
-услуги по приему платежей физ. лиц РФ» Дог.№ 000-16//66
-предост. услуг по рассчетно-кассовому обслуживанию с использованием системы передач электронных док-в РФ» дог. от 01.01.2001
-Заключены договора –подряда с физ. лицами в количестве- 3 шт. Договора оформлены, сметы не представлены, акты выполненных работ составлены формально, только сумма, .
Договора подряда с физ лицами:
- –Демонтаж и установка новых светильников с распред. коробками и датчиками-15 шт. Ремонт ливневой канализации-1 парадная-26000 руб
- –Демонтаж и установка новых светильников с распред. коробкамии датчиками-20шт 2 парадная-25000руб
- –Демонтаж и установка новых светильниковс распред. коробкамии датчиками-20шт 3 парадная-25000руб
-По статье «Текущий ремонт» за 2012:
начислено | 211007 | |
израсходовано | 22996 | |
остаток на 01.01.2013 | 437384 |
- По статье «Электроэнергия» :
Начислено: в т. ч | 5 |
по квартирным счетчикам | 7 |
коммунальное освещение | 51311,8 |
Расходы: в. т.ч | 537567 |
оплата ООО "ПСК" | 47 |
материалы по авансовым отчетам | 19742,53 |
оплата материалов по банку | 63206 |
Оплата по договорам подряда(в т. ч.налоги) | 91728 |
Перерасход 110985 руб погашался за счет ранее возникщего остатка средств от
-По статье «Вывоз мусора»:
Начислено : | 126050 |
Расходы в т. ч | 02 |
расчеты со Спецтрансом | 74421,02 |
Установка дверей | 57994 |
-По статье «Резервный фонд» с-до на 01.01.,82 (2010 г сборы на оплата кадастра+% РТУ). В 2012 за счет фонда оплачивали бух семинар -5750руб.
В 2012 работали по смете, утвержденной на собрании 28.03.2011 в размере=144.В 2012 корректировалась в связи с увеличение тарифов.
Исполнение сметы доходов и расходов за 2012 по ТСЖ "Керамика" |
Статья расходов | Начислено | Израсходовано | Экономия | Перерасход | ||
Обслуживание дома, в т, ч очистка мусоропровода, санитарное содержание, содержание и обслуж. общедомовых узлов учета, дератизация | 366938 | 315871 | 51067 | |||
Вывоз мусора | 126050 | 132415 | 6365 | |||
Административно хозяйственные расходы | 370168 | 353586 | 16582 | ставк ПФР20%+0,2НС(В 2011-26,2%) | ||
Текущий ремонт | 211007 | 22996 | 188011 | остаток на 31.12. | ||
Кабельное ТВ | 60060 | 60060 | 0 | |||
Радио | 29412 | 29727 | 315 | |||
Домофон | 15600 | 15600 | 0 | |||
Обслуживание тепл счетчиков | 34804 | 31200 | 3604 | |||
Обслуж. внутридом. газового оборудования | 21289 | 20167 | 1122 | |||
Рем фонд | 12185 | 12185 | ||||
Услуги сбер. касы | 60265 | 58912 | 1353 | |||
Услуги ВЦ | 10924 | 13600 | 2676 | |||
Услуги банка | 35997 | 27055 | 8942 | |||
1 ,00 | 1 ,00 | ,00 | 9 356,00 | |||
423846 | 151961 | 271885 |
| |||
Отопление +горячее водоснабжение | 1087392 | 896250 | 191142 |
| ||
Электроэнергия | 426583 | 537564 | 110981 |
|
В 2012 году проводилась выездная налоговая проверка Фонда социального страхования и Пенсионного фонда. Проверялись уплаченные налоги за период с 01.01.2009г по 31.12.2012 года. Нарушений не выявлено, штрафов, пени нет. Подтвердили правильность применения льготной ставки в ПФ 20% в 2012 году.
Заключение:
Нецелевое использование денежных средств не выявлено. Замечаний по бухгалтерскому учету нет. Эффективность и целесообразность проводимых ремонтных работ ревизионная комиссия оценить не компетентна.
Замечания и предложения ревизионной комиссии:
1.К договорам –подряда прикладывать сметы с конкретным указанием работ и расценок.
Сметы должны утверждаться Правлением ТСЖ на заседаниях, с занесением в протокол.
2.Заключить договор по аварийному обслуживанию дома .(электрика, сантехника)
3.Разработать и утвердить должностные инструкции (Управляющий, дворник, сантехник, электрик)
5.Составлять годовой план по ремонту и тех. обслуживанию дома с утверждением на Правлении ТСЖ.
6. Счета на оплату материалов и ремонтных работ должны визироваться Председателем правления ТСЖ.
Председатель ревизионной комиссии:
