Налоги и налогообложение (стр. 2 )

Партнерка на США и Канаду по недвижимости, выплаты в крипто

30% recurring commission
Выплаты в USDT
Вывод каждую неделю
Комиссия до 5 лет за каждого referral

Содержание разделов базового обязательного модуля дисциплины

4.2.1 Содержание лекционного курса

№

Наименование раздела, тем дисциплины

Содержание раздела дисциплины

Результат обучения, формируемые компетенции

Тема 1.1. Законодательство РФ о налогах и сборах

Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирую-щие отношения в области налогообложения. Действия актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах. Несоответствие актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

знать:

- основы налогового законодательства РФ;

- действие законодательных актов о налогах и сборах в времени;

- отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

Тема 1.2. Налоговая система РФ. Принципы ее построения

Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы, ее структура. Характеристика элементов налоговой системы. Источники уплаты налогов и сборов. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы.

знать:

- структуру налоговой системы РФ;

- принципы построения налоговой системы в РФ;

- элементы налогообложения;

- права и обязанности субъектов налоговой системы

Тема 1.3.

Система налогов и сборов в РФ

Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Функции налогов и сборов. Понятие налога и сбора. Система налогов и сборов. Виды налогов и сборов в РФ. Общие условия установления налогов и сборов. Специальные налоговые режимы.

знать:

- сущность налогов и сборов, их классификацию;

- функции налогов и сборов

уметь:

- определять источники уплаты налогов и сборов;

- систематизировать налоги и сборы по видам.

Тема 2.1. Земельный налог

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Льготы по налогу. Формирование налоговой базы. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Сроки уплаты.

Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налога в бюджет.

Оформление платежных документов для перечисления налога в бюджет, процесс контроля их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям

знать:

- сущность и методику расчета земельного налога

- порядок формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечис-лению налога в бюджет

- порядок оформления платежных документов для перечисления налога в бюджет, процесс контроля их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям

уметь:

- определять налоговую базу;

- рассчитывать налог;

- заполнять налоговую декларацию

- формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечис-лению налога в бюджет

- оформлять платежные документы для перечисления налога в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

Тема 2.2.

Налог на имущество физических лиц

Назначение налога. Законодательная база. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Ставки налога. Налоговые льготы. Сроки и порядок уплаты налога.

Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налога в бюджет.

знать:

- виды местных налогов и сборов;

- методику расчета налогов

- порядок формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечис-лению налога в бюджет

Тема 3.1.

Налог на имущество организаций

Налог на имущество организа-ций, его значение и место в на-логовой системе: плательщики, объект, налоговая база, методи-ка расчета среднегодовой сто-имости имущества. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Порядок заполнения налоговой декларации.

Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налога в бюджет.

знать:

- сущность и методику расчета налога на имущество организаций

- порядок формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечис-лению налога в бюджет

уметь:

- определять налоговую базу;

- рассчитывать налог;

- заполнять налоговую декларацию.

- формировать бухгалтер-ские проводки по начис-лению и перечислению налога в бюджет

- оформлять платежные документы для перечис-ления налога в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

Тема 3.2.

Другие виды региональных налогов и сборов

Транспортный налог; налог на игорный бизнес. Сущность и краткая характеристика налогов.

Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налогов в бюджет.

Оформление платежных документов для перечисления налогов в бюджет, процесс контроля их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям

знать:

- сущность и методику расчета налогов

- порядок формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечис-лению налогов в бюджет

- порядок оформления платежных документов для перечисления налогов в бюджет, процесс контроля их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям

уметь:

- определять налоговую базу;

- рассчитывать налог;

- заполнять налоговую декларацию.

- формировать бухгалтерс-кие проводки по начисле-нию и перечислению налогов в бюджет

- оформлять платежные документы для перечисления налогов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

Тема 4.1.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

ЕНВД для отдельных видов деятельности. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Ставки налогов. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налогов. Порядок составления налоговой декларации и сроки ее представления.

Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налога в бюджет.

знать:

- сущность и методику расчета ЕНВД

- порядок формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечис-лению налога в бюджет

уметь:

- определять налоговую базу;

- рассчитывать налог;

- заполнять налоговую декларацию.

- формировать бухгалтерс-кие проводки по начисле-нию и перечислению налога в бюджет

Тема 4.2. Упрощенная система налогообложения (УСНО)

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Ставки налога. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Порядок составления налоговой декларации и сроки ее представления в налоговые органы.

Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налога в бюджет.

знать:

- сущность и методику расчета единого налога при УСНО

- порядок формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечис-лению налога в бюджет

уметь:

- определять налоговую базу;

- рассчитывать налог;

- заполнять налоговую декларацию.

- формировать бухгалтерс-кие проводки по начисле-нию и перечислению налога в бюджет

10-11

Тема 5.1.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельности. Налоговые периоды и ставки. Льготы и порядок освобождения от уплаты налога. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления НДС. Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы.

Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налога в бюджет.

знать:

- сущность и методику расчета НДС

- порядок формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечис-лению налога в бюджет

уметь:

- определять налоговую базу;

- рассчитывать налог;

- заполнять налоговую декларацию.

- формировать бухгалтерс-кие проводки по начисле-нию и перечислению налога в бюджет

12-13

Тема 5.2.

Налог на прибыль организаций

Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов. Расходы. Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления, при кассовом методе. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации. Налоговый учет.

Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налога в бюджеты.

Оформление платежных документов для перечисления налога в бюджеты, процесс контроля их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям

знать:

- сущность и значение налога на прибыль;

- методику расчета налога на прибыль;

- порядок формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечис-лению налога в бюджет

- порядок оформления платежных документов для перечисления налога в бюджеты, процесс контроля их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям

уметь:

- определять налоговую базу;

- работать с регистрами налогового учета;

- рассчитывать налог;

- заполнять налоговую декларацию.

- формировать бухгалтерс-кие проводки по начисле-нию и перечислению налога в бюджеты

- оформлять платежные документы для перечис-ления налога в бюджеты, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

Тема 5.3.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект, налоговая база. Налоговый период. Налоговые вычеты: социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения декларации.

Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налога в бюджет.

знать:

- сущность и методику расчета налога на доходы физических лиц;

- порядок формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налога в бюджет

уметь:

- определять налоговую базу;

- рассчитывать налог,

- составлять налоговую декларацию.

- формировать бухгалтерс-кие проводки по начисле-нию и перечислению налога в бюджет

Тема 5.4.

Другие виды федеральных налогов

Акцизы на отдельные виды товаров, государственная пошлина, таможенная пошлина, водный налог. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты.

Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налога в бюджет.

знать:

- сущность и методику расчета налогов.

- порядок формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечис-лению налога в бюджет

Тема 5.5. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

Страховые взносы: Порядок исчисления сроков уплаты. Уплата страховых взносов. Обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов. Права и обязанности плательщиков страховых взносов и органов контроля за уплатой страховых взносов.

Порядок оформления платежных документов для перечисления страховых взносов во внебюджетные фонды;

Процесс контроля прохождения страховых взносов по расчетно-кассовым банковским операциям

знать:

- сущность и методику расчета страховых взносов;

- порядок формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечис-лению страховых взносов во внебюджетные фонды;

- порядок оформления платежных документов для перечисления страховых взносов во внебюджетные фонды;

- процесс контроля прохождения страховых взносов по расчетно-кассовым банковским операциям

уметь:

- определять базу для расчета страховых взносов;

- рассчитывать страховые взносы;

- формировать бухгалтерс-кие проводки по начисле-нию и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

- заполнять отчетные документы;

- оформлять платежные документы для перечис-ления страховых взносов во внебюджетные фонды;

- контролировать прохождение страховых взносов по расчетно-кассовым банковским операциям

Тема 6.1.

Формы налогового контроля и порядок его проведения

знать:

- порядок и сроки проведения камеральных и выездных проверок;

- порядок оформления результатов выездной налоговой проверки

Тема 6.2. Производство по делу о налоговых правонарушениях

Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совершение. Методика расчета налоговых санкций

знать:

- порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов проверки;

- порядок исполнения требования об уплате недоимки по налогу и пени.

- понятие налогового правонарушения;

- обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность;

- налоговые санкции, давность их взыскания.

- виды налоговых правонарушений и виды налоговых санкций за их
совершение

уметь:

- рассчитывать налоговые санкции.

4.2.2 Содержание практических занятий

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

№	Наименование раздела, тем дисциплины	Содержание раздела дисциплины	Результат обучения, формируемые компетенции
1	Тема 1.3 Система налогов и сборов в РФ	Практическая работа №1 «Классификация налогов»	уметь: - определять источники уплаты налогов и сборов; - систематизировать налоги и сборы по видам.
2-3	Тема 2.1. Земельный налог	Практическая работа №2 « Расчет земельного налога»	уметь: - определять налоговую базу; - рассчитывать налог; - заполнять налоговую декларацию - формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога в бюджет - оформлять платежные документы для перечисления налога в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям
4-5	Тема 3.1. Налог на имущество организаций	Практическая работа №3 «Расчет налога на имущество организаций»	уметь: - определять налоговую базу; - рассчитывать налог; - заполнять налоговую декларацию - формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога в бюджет - оформлять платежные документы для перечисления налога в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям
6	Тема 3.2. Другие виды региональных налогов и сборов	Практическая работа №4 «Расчет транспортного налога»	уметь: - определять налоговую базу; - рассчитывать налог; - заполнять налоговую декларацию. - формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога в бюджет - оформлять платежные документы для перечисления налога в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям
7	Тема 4.1. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)	Практическая работа №5 «Расчет единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»	уметь: - определять налоговую базу; - рассчитывать налог; - заполнять налоговую декларацию. - формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога в бюджет - оформлять платежные документы для перечисления налога в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям
8-9	Тема 4.2. Упрощенная система налогообложения (УСНО)	Практическая работа №6 «Расчет единого налога при применении упрощенной системы налогообложения»	уметь: - определять налоговую базу; - рассчитывать налог; - заполнять налоговую декларацию. - формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога в бюджет - оформлять платежные документы для перечисления налога в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям
10-12	Тема 5.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)	Практическая работа №7 «Расчет налога на добавленную стоимость»	уметь: - определять налоговую базу; - рассчитывать налог; - заполнять налоговую декларацию. - формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога в бюджет - оформлять платежные документы для перечисления налога в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям
13-14	Тема 5.2. Налог на прибыль организаций	Практическая работа №8 «Расчет налога на прибыль организаций»	уметь: - определять налоговую базу; - работать с регистрами налогового учета; - рассчитывать налог; - заполнять налоговую декларацию. - формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога в бюджеты - оформлять платежные документы для перечисления налога в бюджеты, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям
15-16	Тема 5.3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)	Практическая работа №9 «Расчет налога на доходы физических лиц»	уметь: - определять налоговую базу; - рассчитывать налог, - составлять налоговую декларацию. - формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога в бюджет - оформлять платежные документы для перечисления налога в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям
17-18	Тема 5.5. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды	Практическая работа №10 «Расчет страховых взносов в государственные внебюджетные фонды»	уметь: - определять базу для расчета страховых взносов; - рассчитывать страховые взносы; - формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды; - заполнять отчетные документы; - оформлять платежные документы для перечисления страховых взносов во внебюджетные фонды; - контролировать прохождение страховых взносов по расчетно-кассовым банковским операциям
19-20	Тема 6.2. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений	Практическая работа № 11 «Определение пени и размера налоговых санкций»	уметь: - рассчитывать налоговые санкции.

5. Образовательные технологии

В соответствии с требованиями ФГОС СПО по реализации компетентностного подхода не менее 20% занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение» проходят в активных и интерактивных формах.

Интерактивные формы проведения лекций:

- проблемная лекция

- лекция-визуализация

- лекция-пресс-конференция

- лекция-беседа

- лекция-дискуссия

- лекция с разбором конкретных ситуаций

Интерактивные формы практических занятий

- групповая дискуссия

- мозговой штурм

- конференция

Внеаудиторные формы работы:

- написание рефератов, курсовых работ, контрольных работ;

- подготовка студентов и участие в научных конференциях.

6. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины

Студентам предлагаются к прочтению и содержательному анализу тексты, включая научно-популярные статьи по налогообложению, бухгалтерские и управленческие документы. Результаты работы с текстами обсуждаются на практических занятиях, посвященных соответствующим по хронологии и проблематике вопросам налогообложения. Студенты выполняют задания, самостоятельно обращаясь к учебной, справочной и оригинальной литературе. Проверка выполнения заданий осуществляется как на практических занятиях с помощью устных выступлений студентов и их коллективного обсуждения, так и с помощью письменных самостоятельных (контрольных) работ, тестирования.

Важной формой организации учебной деятельности студентов является проведение «научных конференций» с докладами студентов и вопросами аудитории с последующими рекомендациями со стороны преподавателя.

При оценивании результатов освоения дисциплины (текущей и промежуточной аттестации) применяется рейтинговая система. В качестве оценочных средств на протяжении семестра используются:

- общетеоретические вопросы и задания с открытой формой ответа,

- тестирование,

- контрольные работы студентов,

- итоговое испытание.

Итоговое испытание является экзаменом.

При включении в проверочные задания общетеоретических вопросов студенту предоставляется возможность выбора и право письменного ответа на определённое количество вопросов из списка. Общетеоретические вопросы соответствуют тематике лекционных занятий.

С помощью контрольных заданий тестового типа проверяются следующие элементы подготовки студентов по налогообложению:

1) знание понятий, определений, терминов;

2) указание характерных, существенных признаков специальных методов проведения расчетов отдельных налогов;

Тестовые задания могут разделяться на виды:

1) выбор одного правильного ответа (даты, названия, имени и т. п.);

2) указание необходимой даты, названия, имени и т. д.;

3) определение хронологической последовательности;

4) установление соответствия между двумя рядами данных (датами и событиями, именами и событиями и т. п.);

5) группировка информации по указанному признаку.

При составлении контрольных заданий все вопросы имеют одинаковое количество вариантов ответа. Вместе с тем задание формируется таким образом, чтобы правильный вариант ответа был только один из нескольких возможных ответов. В случае если используются различные типы заданий, то они группируются по отдельным рубрикам.

Примерные вопросы для индивидуальной и самостоятельной работы

1. Экономическое содержание налогов.

2. Понятие элемента налога.

3. Классификация налогов: прямые и косвенные; общие и специальные, прямые личные и прямые реальные; федеральные, региональные и местные; закрепленные и регулируемые.

4. Распределение налогов между бюджетами различных уровней, тенденции изменения основ налоговой системы в Российской Федерации.

5. Плательщики налога на прибыль организаций.

6. Методика исчисления налогооблагаемой базы по налогу на прибыль предприятий.

7. Особенности налогообложения предприятий перешедших на упрощенную систему налогообложения.

8. Состав доходов и расходов банка, учитываемых при расчете налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль.

9. Состав доходов и расходов страховщиков, учитываемых при расчете налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль.

10. Методика расчета налога на имущество предприятий.

11. Ставка и льготы по налогу на имущество предприятий.

12. Сущность и назначение инвестиционного налогового кредита, его формы.

13. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога: размер годового налога, льготы по налогу.

14. Плательщики налога на добавленную стоимость, объекты налогообложения, методика определения облагаемого оборота.

15. Перечень товаров, работ и услуг, освобождаемых от налога на добавленную стоимость.

16. Выбор ставки налога на добавленную стоимость в зависимости от применяемых цен (свободных, государственных регулируемых оптовых цен и тарифов, государственных регулируемых розничных цен). Сроки уплаты налога в бюджет.

17. Плательщики акцизов и объект налогообложения.

18. Порядок исчисления и уплаты акцизов. Сроки уплаты акцизов и предоставления деклараций

19. Виды местных налогов и сборов, их характеристика. Перечень местных налогов и сборов, обязательных на всей территории Российской Федерации (по действующему законодательству).

20. Перечень местных налогов и сборов по первой части Налогового Кодекса.

21. Годовой доход календарного года, его элементы (при налогообложении физических лиц).

22. Порядок обложения подоходным налогом с физических лиц сумм материальной выгоды.

23. Ставки и льготы по подоходному налогу с физических лиц, порядок их применения.

24. Декларирование годового дохода граждан, порядок и сроки предоставления деклараций в налоговые инспекции.

25. Состав плательщиков и объекты обложения налогом на имущество физических лиц.

26. Ставки и порядок исчисления налога на строение, помещения и сооружения.

27. Льготы по налогу на имущество физических лиц.

28. Ставки и порядок исчисления стоимости имущества, переходящего гражданам в порядке наследования.

29. Ставки и порядок исчисления стоимости имущества, переходящего гражданам в порядке дарения.

30. Место и роль Налогового Кодекса в системе Российского законодательства.

31. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

32. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: плательщики и сферы предпринимательской деятельности по закону Кемеровской области.

33. Ставка и порядок расчета единого налога на вмененный доход.

34. Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.

35. Порядок зачисления сумм единого налога на вмененный доход, уплачиваемый предприятиями и индивидуальными предпринимателями.

36. Характеристика базовой доходности видов деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом на вмененный доход.

37. Характеристика корректирующих коэффициентов, действующих на территории Кемеровской области при исчислении единого налога на вмененный доход.

38. Состав необлагаемых доходов при исчислении подоходного налога с физических лиц.

39. Перечень облагаемых объектов налогом с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

Примерный перечень вопросов к экзамену

1. НДС: плательщики, объект, налоговая база.

2. НДС: особенности определения налоговой базы по отдельным объектам.

3. Налоговое освобождение от обязанностей плательщика НДС по статье 145 НК РФ.

4. НДС: налоговые вычеты, порядок их применения.

5. Операции, не облагаемые НДС (ст. 149 НК РФ).

6. НДС: ставки, порядок исчисления к уплате в бюджет, сроки уплаты.

7. НДС: налоговая декларация, порядок ее заполнения.

8. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): плательщики, объект обложения, налоговая база.

9. Стандартные вычеты по налогу с доходов физических лиц.

10. Социальные вычеты по налогу с доходов физических лиц.

11. Имущественные вычеты по НДФЛ.

12. Профессиональные вычеты по НДФЛ.

13. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц.

14. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями

15. Налог на прибыль: плательщики, объект, налоговая база, ставки и сроки уплаты.

16. Налог на прибыль: классификация доходов и расходов. Налоговая декларация.

17. Налог на прибыль: порядок исчисления амортизации.

18. Налог на прибыль: состав расходов по оплате труда, нормируемые элементы этих затрат.

19. Налог на прибыль: прямые и косвенные расходы, необходимость этой классификации.

20. Налог на прибыль: расходы по оплате процентов по долговым обязательствам.

21. УСНО: объекты налогообложения, порядок определения доходов.

22. УСНО: налоговая база, порядок определения расходов.

23. Налог на имущество организаций.

7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) нормативно-правовая база

1. Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» от 01.01.2001 (в ред. Федерального закона от 01.01.2001 N 16-ФЗ), – СПС «КонсультантПлюс»

2. Закон РФ от 01.01.2001 N 2003-1 (от 01.01.2001 N 96-ФЗ) «О налогах на имущество физических лиц». – СПС «КонсультантПлюс»

3. Налоговый кодекс РФ (НК РФ) (часть 1 и 2) от 01.01.2001 N 117-ФЗ (ред. от 01.01.2001). – СПС «КонсультантПлюс»

4. Приказ МНС РФ от 01.01.01 г. N БГ-3-21/177 «Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса Российской Федерации», – СПС «Гарант»

5. Приказ МНС РФ от 01.01.01 г. N БГ-3-02/458 «Об утверждении Методических рекомендаций по расчету налоговой базы, исчисляемой в соответствии со статьей 10 Федерального закона от 01.01.2001 N 110-Ф3» (ред. от 01.01.2001 г.), – СПС «Гарант»

6. Информация Федеральной налоговой службы от 10 января 2012 г. «Коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации, администрируемые Федеральной налоговой службой в 2012 году» (по состоянию на 13 января 2012 г.), – СПС «Гарант»

7. Информационное сообщение МНС РФ от 01.01.01 г. «Система налогового учета, рекомендуемая МНС России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 Налогового Кодекса Российской Федерации» (Регистры налогового учета), – СПС «Гарант»

б) основная литература

1. Захарьин и налогообложение: учебное пособие. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2011. – 336 с.: ил. – (Профессиональное образование).

2. Пансков и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. – 7-е изд., доп. и перераб. – М.: МЦФЭР, 2011. – 592 с. – ISBN -1

3. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика. , , Эриашвили : ЮНИТИ, 2012 г. ISBN: 2212-3

4. Сборник задач по налогам и налогообложению. М, Ф, – 2-е изд., испр. и доп. - М.: КНОРУС, 2007. — 360 с.

5. Скворцов и налогообложение: учеб. пособие для студ. сред. проф. учеб. заведений / . – 7-е изд., испр. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2010. – 224 с.

6. Скворцов и налогообложение. Практикум: учеб. пособие для студ. сред. проф. учеб. заведений / . – 5-е изд., испр. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2010. – 208 с.

в) дополнительная литература

1. Березин теория налогообложения имущества // Вестник Института экономики РАН№п. л.

2. Березин проблемы в сфере налогообложения имущества физических лиц // Финансы и кредит№ п. л.

3. Соловьёва вычеты и налоговые льготы: проблемы соотношения и законодательного закрепления: монография / ёва; под науч. ред. . – М.: КНОРУС, 2012. – 216 с.

4. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов, – http://www. *****/common/img/uploaded/library/2012/04/ONNP_.pdf

г) интернет-ресурсы

1. www. *****

2. www. *****

3. www. *****

4. www.

8. Материально-техническое обеспечение дисциплины

1. Мультимедийные аудитории.

2. Компьютерный класс с выходом в Интернет (для практических занятий и самостоятельной работы).

Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС СПО с учетом рекомендаций и ПрООП СПО по направлению и профилю подготовки 080114.51 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Автор ___ ___

Рецензент (ы) _________________________

Рабочая программа дисциплины
обсуждена на заседании цикловой комиссии учетно-экономических дисциплин

Протокол № _______ от «___»_____________ 2012 г.

Председатель ЦК _______________ _______________

(подпись) (Ф. И.О.)

Одобрено методическим советом ЮФ КемГУ

Протокол № _______ от «___»_____________ 2012 г.

Председатель _______________ _____________________________

(подпись) (Ф. И.О.)

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2

Партнерка на США и Канаду по недвижимости, выплаты в крипто

Домашний очаг

Справочная информация

Техника

Общество

Образование и наука

Мир

Бизнес и финансы