Рабочая программа (стр. 2 )

Инструменты налогового планирования: договорная политика; налоговые льготы; политика размещения активов предприятия; учетная политика; налоговый учет; налоговый календарь. Налоговые схемы, их разработка и использование в комплексном налоговом планировании.

Компетенции ПК-2,ПК-5, ПК-6, ПК-7.

7. Методика планирования налоговых обязательств

Алгоритм расчета плановых налоговых обязательств на год. Содержание анализа исполнения налоговых обязательств как этапа налогового прогнозирования и планирования.

Обоснование видов объектов налогообложения и размеров налоговых баз, для целей налогового прогнозирования и планирования. Расчет налоговых баз по всем видам налогов, исчисление плановых налоговых обязательств. Расчет прогнозируемой и планируемой налоговой нагрузки и оценка ее уровня. Оперативное налоговое планирование: понятие, методы планирования. Особенности расчета плановых налоговых обязательств по кварталам и месяцам. Налоговое бюджетирование.

Компетенции ПК-3,ПК-5, ПК-6, ПК-7.

8 Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности.

Особенности налогового планирования в системе малого предпринимательства. Сравнительный анализ плановых проектировок до и после перехода на упрощенную систему налогообложения, перевода на уплату единого налога на вмененный доход. Значение налогового прогнозирования и планирования для крупнейших налогоплательщиков.

Многовариантный подход в реализации налогового планирования в организациях, являющихся крупными налогоплательщиками. Влияние на формирование налоговой базы различных налогов следующих факторов: отраслевой принадлежности, диверсификации деятельности, организационно-правовой формы, организационной структуры, территориального размещения и др. Трансфертное ценообразование как способ регулирования налоговой нагрузки головной и дочерних компаний. Меры государственного ограничения трансфертного ценообразования.

Компетенции ПК-6, ПК-7.

9. Организация налогового прогнозирования и планирования в компаниях

Налоговое планирование и прогнозирование как функция управления организации, ее содержание и закрепление за структурами учреждения.

Задачи и функции специальных налоговых служб и должностных лиц организации в области налогового прогнозирования и планирования. Положение о налоговой службе организации, должностные инструкции специалистов. Консультационное обслуживание налогоплательщиков по вопросам налогового прогнозирования и планирования.

Информационное обеспечение налогового прогнозирования и планирования, понятие, состав, способы формирования. Налоговый мониторинг: понятие, назначение и содержание. Документальное обеспечение налогового прогнозирования и планирования. Виды прогнозных и плановых документов, организация их разработки, принятия и использования в системе управления.

Компетенции ПК-5, ПК-6, ПК-7.

5.2 Модули дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами.

№ п/п	Наименование обеспе-чиваемых (последующих) дисциплин	№ № модулей данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Налоговый учет и отчетность	+	+
2.	Ценовая политика организации	+	+

5.3. Модули и темы дисциплин и виды занятий

№ п/п	Наименование модуля дисциплины	Лекции	Практ. зан.	СРС	Всего
Модуль 1. Методологические основы финансового анализа и планирования
1.	Предмет, метод и виды финансового анализа и планирования.	2	4	6	16
2.	Предварительная оценка финансового состояния	2	4	6	12
3.	Анализ платежеспособности и ликвидности организации	2	4	6	12
Модуль 2. Налоговое планирование в организации.
4.	Налоговое планирование в организации: теоретические основы	2	4	6	12
5.	Налоговое планирование в системе управления финансами организации	2	4	6	12
6.	Методы, инструменты и схемы налогового планирования.	2	4	6	12
7.	Методика планирования налоговых обязательств	2	2	4	8
8.	Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности.	2	2	4	8
9.	Организация налогового прогнозирования и планирования в компаниях	2	2	4	8
Итого	18	30	48	96

6. Перечень практических занятий

№ п/п	№ модуля и темы дисциплины	Наименование практических занятий	Трудоемкость (часы)	Оценочные средства	Формируемые компетенции
	2	3	4	5	6
	Модуль 1	Методологические основы финансового анализа и планирования
1	Тема 1	Предмет, метод и виды финансового анализа и планирования.	4	реферат, дискуссия	ОК-1
2	Тема 2	Предварительная оценка финансового состояния	4	кейс-стади	ПК-7
3	Тема 3	Анализ платежеспособности и ликвидности организации	4	тест	ПК-7
	Модуль 2	Налоговое планирование в организации.
4	Тема 4	Налоговое планирование в организации: теоретические основы	4	кейс-стади	ПК-7
5	Тема 5	Налоговое планирование в системе управления финансами организации	4	деловая игра	ПК-6
6	Тема 6	Методы, инструменты и схемы налогового планирования.	4	тренинг	ПК-5
7	Тема 7	Методика планирования налоговых обязательств	2	тренинг	ПК-7
8	Тема 8	Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности.	2	круглый стол	ПК-7
9	Тема 9	Организация налогового прогнозирования и планирования в компаниях	2	Мастер-класс	ПК-7
	Итого		30

7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины: