Международная
«Лига развития науки и образования» (Россия)
Международная ассоциация развития науки,
образования и культуры России (Италия)
НОУ ВПО «Институт управления»
(г. Архангельск)
ЯРОСЛАВСКИЙ ФИЛИАЛ
Учебно-методические материалы
по дисциплине
«Организация и методика налоговых проверок»
для студентов специальности
080105 «Финансы и кредит»
ЯРОСЛАВЛЬ
ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ
2012
СОДЕРЖАНИЕ:
1 Цели изучения дисциплины и ее место в учебном процессе (пояснительная записка) 3
2 Требования к уровню освоения рабочей программы.. 4
3 Содержание дисциплины.. 5
3.1 Примерный тематический план. 5
3.2 Содержание разделов и тем.. 7
4 Учебно-методическое обеспечение дисциплины.. 11
4.1 Перечень основной литературы.. 11
4.2 Перечень дополнительной литературы и ссылок на информационные ресурсы.. 11
4.3 Формы текущего промежуточного контроля. 12
4.3.1 Тематика контрольных работ, перечень задач и методические указания по их выполнению.. 12
5 Приложения к рабочей программе. 28
5.1 Методические указания для студентов. 28
5.1.1 По подготовке к семинарским и практическим занятия. 28
5.1.2 По выполнению контрольных работ. 28
5.1.3 По организации самостоятельной работы.. 28
5.1.4 ГЛОССАРИЙ.. 30
1 Цели изучения дисциплины и ее место в учебном процессе
(пояснительная записка)
Дисциплина «Организация и методика налоговых проверок» относится к числу дисциплин специализации и занимает важное место в подготовке экономистов по специальности «Финансы и кредит». Она формирует теоретическую базу, служащую основой успешного изучения дисциплин специального цикла и овладения будущей специальностью.
Цель изучения дисциплины состоит в овладении теоретическими знаниями, умениями и практическими навыками, необходимыми для эффективной деятельности специалиста в налоговых органах и в организациях всех форм собственности.
Теоретический материал по данному курсу сформирован с учётом знаний, получаемых студентами в ходе изучения специальных дисциплин, в числе которых: «Налоги и налогообложение», «Налоговые системы зарубежных стран». По результатам изучения курса студент должен иметь полное представление об организации и методике налоговых проверок.
Для реализации этой цели необходимо решение следующих задач:
1.Приобретение студентами навыков работы с нормативными правовыми актами, регулирующими налоговые отношения;
2. Опираясь на законодательство о налогах и сборах, изучить особенности построения и принципы организации налоговой системы Российской Федерации;
3. Приобретение знаний о формах и способах защиты прав и законных интересов налогоплательщиков, налоговых органов, и др. участников налоговых правоотношений;
4.Изучение профилактики рисков возникновения налоговых правонарушений в процессе осуществления студентами коммерческой деятельности.
Задача курса: научить студентов данной специальности не только знать и уметь разбираться, в сущности, механизме налогового контроля, но и так же использовать свои знания на практике.
Содержание дисциплины включает нормативно-правовые, экономические, технологические, оперативные, административно-организационные элементы налогового администрирования.
2 Требования к уровню освоения рабочей программы
Изучение данной дисциплины в комплексе с другими учебными дисциплинами формирует профессиональные знания экономистов. В результате изучения дисциплины студент должен:
Иметь представление:
- о налоговой политике государства;
- об эволюции налоговой системы России;
- об организации деятельности налоговых органов;
- об исполнении налоговой обязанности и налоговом контроле;
- о правах, обязанностях и ответственности участников налоговых правоотношений;
Знать:
- законы Российской Федерации, Указы Президента РФ, постановления органов власти и управления различных уровней и другие руководящие документы, регламентирующие порядок по установлению, введению, взиманию налогов и сборов на территории Российской Федерации;
- теоретические основы организации налогового контроля
- организационное регулирование налогового контроля
- организацию и виды налоговых проверок;
- методику проведения налоговых проверок;
- процессуальные нормы налогового права.
Уметь:
- свободно ориентироваться в практике регулирования налоговых правоотношений;
- применять нормы налогового законодательства в конкретных ситуациях возникающих в процессе налоговых отношений при проведении налоговых проверок
- правильно выбирать способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков;
- использовать полученные знания: - в процессе проведения инспекторским составом налоговых проверок, - при проведении проверок налоговыми органами у любого налогоплательщика, независимо от форм собственности.
Иметь навык:
- работы с законодательными актами о налогах и сборах;
применения теоретических знаний при практической деятельности в ходе проведения мероприятий налогового контроля;
3 Содержание дисциплины
В соответствии с учебными планами по специальности 080105 «Финансы и кредит», утвержденными 24 апреля 2008 г., время, отводимое на изучение дисциплины (Ошибка! Неверная ссылка закладки.), составляет:
Таблица 1 – Объем времени, отводимого на изучение дисциплины
«Организация и методика налоговых проверок»
Форма обучения | База | Срок | Всего часов по дисциплине | в т. ч. | ||
аудиторных | СРС | |||||
Лекций | Практических | |||||
заочная | общее среднее (полное) образование | 6 лет | 100 | 16 | -- | 84 |
заочная | среднее профессиональное образование | 4 года | 100 | 12 | -- | 88 |
заочная | 3,5 года | 100 | 12 | -- | 88 |
3.1 Примерный тематический план
Таблица 2.1 – Распределение учебного времени (на базе общего среднего (полного) образования)
Тема | ||||
Всего | в том числе | |||
Уч. занят. | СРС | |||
Лекц. | Практ. | |||
Раздел I. Экономические и правовые основы налогового контроля. | 20 | 4 | == | 16 |
Тема №1 Сущность и задачи налогового контроля. | 6 | 1 | -- | 5 |
Тема №2. Формы и методы контрольной деятельности налоговых органов | 8 | 1 | -- | 7 |
Тема №3. Организация предпроверочного контроля | 4 | 1 | -- | 3 |
Тема №4. Организационно-правовые методы налогового контроля, используемые при проведении налоговых проверок. | 2 | 1 | -- | 1 |
Раздел II. Организация и методика проведения камеральных налоговых проверок | 26 | 4 | -- | 22 |
Тема №5. Организация приема налоговой отчетности в налоговых органах | 6 | 1 | -- | 5 |
Тема №6. Методика проведения камеральной проверки налоговой отчетности, представляемой налогоплательщиками | 16 | 3 | -- | 13 |
Тема №7. Анализ результатов камеральных налоговых проверок | 4 | -- | -- | 4 |
Раздел III. Организация и методика проведения выездных налоговых проверок | 36 | 6 | -- | 30 |
Тема №8. Планирование и порядок назначения выездных налоговых проверок | 10 | 2 | -- | 8 |
Тема №9. Порядок и особенности проведения выездных налоговых проверок | 26 | 4 | -- | 22 |
Раздел IV. Оформление результатов налоговых проверок и принятие решений. | 18 | 2 | -- | 16 |
Тема № 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение | 6 | -- | 6 | |
Тема № 11. Разрешение разногласий по результатам проведения проверок. | 8 | 1 | 7 | |
Тема № 12. Реализация результатов налоговых проверок. | 2 | 1 | 1 | |
Контрольная работа | ||||
Итоговый зачет | ||||
ВСЕГО: | 100 | 16 | -- | 84 |
Таблица 2.2 – Распределение учебного времени (на базе среднего профессионального и высшего образования)
Тема | ||||
Всего | в том числе | |||
Уч. занят. | СРС | |||
Лекц. | Практ. | |||
Раздел I. Экономические и правовые основы налогового контроля. | 20 | 2 | == | 18 |
Тема №1 Сущность и задачи налогового контроля. | 6 | 1 | -- | 5 |
Тема №2. Формы и методы контрольной деятельности налоговых органов | 8 | 1 | -- | 7 |
Тема №3. Организация предпроверочного контроля | 4 | -- | -- | 4 |
Тема №4. Организационно-правовые методы налогового контроля, используемые при проведении налоговых проверок. | 2 | -- | -- | 2 |
Раздел II. Организация и методика проведения камеральных налоговых проверок | 26 | 2 | -- | 24 |
Тема №5. Организация приема налоговой отчетности в налоговых органах | 6 | -- | -- | 6 |
Тема №6. Методика проведения камеральной проверки налоговой отчетности, представляемой налогоплательщиками | 16 | 2 | -- | 14 |
Тема №7. Анализ результатов камеральных налоговых проверок | 4 | -- | -- | 4 |
Раздел III. Организация и методика проведения выездных налоговых проверок | 36 | 6 | -- | 30 |
Тема №8. Планирование и порядок назначения выездных налоговых проверок | 10 | 2 | -- | 8 |
Тема №9. Порядок и особенности проведения выездных налоговых проверок | 26 | 4 | -- | 22 |
Раздел IV. Оформление результатов налоговых проверок и принятие решений. | 18 | 2 | -- | 16 |
Тема № 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение | 6 | -- | 6 | |
Тема № 11. Разрешение разногласий по результатам проведения проверок. | 8 | 1 | 7 | |
Тема № 12. Реализация результатов налоговых проверок. | 2 | 1 | 1 | |
Контрольная работа | ||||
Итоговый зачет | ||||
ВСЕГО: | 100 | 12 | -- | 88 |
3.2 Содержание разделов и тем
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
