Аннотации примерных программ дисциплин профессионального цикла (вариативная (профильная) часть)

по направлению «Экономика»

для профиля «Налоги и налогообложение»

дисциплина «Налоговое администрирование»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), примерную тематику курсовых проектов (работ), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература, программное обеспечение, базы данных, информационно-справочные и поисковые системы), материально-техническое обеспечение дисциплины. Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 36 часов, семинары – 36 часов, самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины:

Налоговое администрирование: содержание и значение. Органы налогового администрирования; Права и обязанности и ответственность участников налоговых правоотношений; Реализация полномочий налоговых органов; Сферы и порядок взаимодействия налоговых органов с иными контролирующими и правоохранительными органами.

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.

дисциплина «Налогообложение организаций»

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), примерную тематику курсовых проектов (работ), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов 288/ зачетных единиц - 8 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 32 часов, практические занятия – 32 часов, семинары – 31 часов, лабораторные работы – 31 часов, самостоятельная работа - 126 часов. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины:

Налог на добавленную стоимость; Акцизы; Налог на прибыль организаций; Налогообложение природопользования; Государственная пошлина; Налог на имущество организаций; Налог на игорный бизнес; Транспортный налог; Земельный налог; Упрощенная система налогообложения организаций; Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности; Единый сельскохозяйственный налог.

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.

дисциплина «Налогообложение физических лиц»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов 180/ зачетных единиц – 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 24 часа, практические занятия – 24 часа, семинары – 24 часа, самостоятельная работа – 72 часа. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины:

Введение. Задачи учебной дисциплины «Налоги с физических лиц»; Социально-экономическое значение налогов с физических лиц; Налог на доходы физических лиц; Декларирование доходов физических лиц; Налоги на имущество физических лиц; Другие налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами; Налогообложение физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица; Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов с физических лиц.

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.

дисциплина «Налогообложение организаций финансового сектора экономики»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература, программное обеспечение, базы данных, информационно-справочные и поисковые системы), материально-техническое обеспечение дисциплины, методические рекомендации по организации дисциплины. Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 36 часов, практические занятия – 36 часов, самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины:

Налоговое регулирование деятельности организаций финансового сектора экономики; Банки как институциональные субъекты налогового администрирования; Особенности налогообложения банков; Налоги, уплачиваемые страховыми организациями; Налогообложение доходов и операций с ценными бумагами; Специфика налогообложения инвестиционных (паевых) и негосударственных пенсионных фондов.

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.

дисциплина «Прогнозирование и планирование в налогообложении»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 216/ зачетных единиц - 6 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 50 часов, практические занятия – 38 часов, семинары – 2 часа, самостоятельная работа - 90 часов. Вид промежуточной аттестации – зачёт/ экзамен. Наименование разделов дисциплины:

Основы налогового планирования и прогнозирования; Планирование и прогнозирование налоговых доходов бюджета; Корпоративное налоговое планирование; Понятие корпоративного налогового планирования; Учетная политика как инструмент корпоративного налогового планирования; Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения; Планирование отдельных налогов; Формы изменения срока уплаты налогов; Использование регионов льготного налогообложения РФ; Индивидуальное налоговое планирование; Международное налоговое планирование; Методология и методика расчета налоговой нагрузки, оценки налогового бремени.

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.

дисциплина «Бюджетная система РФ»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), примерную тематику курсовых проектов (работ), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература, программное обеспечение, базы данных, информационно-справочные и поисковые системы). Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 34 часа, практические занятия – 18 часа, семинары – 20 часа, самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины:

Основы построения бюджетной системы Российской Федерации; Межбюджетные отношения в Российской Федерации; Формирование федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов; Формирование бюджетов государственных внебюджетных фондов; Бюджетная классификация Российской Федерации; Бюджетная политика Российской Федерации; Управление бюджетами бюджетной системы Российской Федерации; Организация бюджетного процесса в Российской Федерации.

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.

дисциплина «Гражданское право»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 41 часов, семинары – 31 часов, самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной аттестации – зачёт и экзамен. Наименование разделов дисциплины:

·  Раздел I. Введение в частное право

1.  Частное право. Соотношение публичного и частного права в сфере налоговых отношений;

2.  Источники гражданского права. Гражданский кодекс как источник налогового права;

·  Раздел II. Гражданское правоотношение

3.  Понятие, содержание и виды гражданских правоотношений;

4.  Субъекты гражданского права в налоговых правоотношениях;

5.  Основания возникновения, изменения и прекращения гражданских правоотношений;

·  Раздел III. Осуществление и защита гражданских прав

6.  Возникновение и прекращение права собственности как основание возникновения налоговой обязанности;

7.  Осуществление гражданских прав и обязанностей;

8.  Прекращение обязательств и ответственность за нарушение обязательств;

9.  Договор, его значение в гражданском и налоговом законодательстве;

·  Раздел IV. Обязательства по видам договоров

10.  Обязательства из договора купли-продажи;

11.  Обязательства по передаче имущества в пользование;

12.  Обязательства по выполнению работ;

13.  Возмездное оказание услуг;

·  Раздел V. Обязательства по оказанию финансовых услуг;

14.  Денежные обязательства;

15.  Обязательства из договоров банковского счета;

16.  Обязательства из договора хранения;

17.  Обязательства по страхованию;

18.  Посреднические обязательства (договор поручения, комиссии, агентирования);

19.  Доверительное управление имуществом;

20.  Коммерческая концессия (франчайзинг);

21.  Простое товарищество;

·  Раздел VI. Внедоговорные обязательства

22.  Обязательства из причинения вреда;

23.  Обязательства из неосновательного обогащения.

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.

дисциплина «Бухгалтерский финансовый учет и отчетность»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 216/ зачетных единиц - 6 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 45 часа, практические занятия – 15 часов, семинары – 15 часов, лабораторные работы – 15 часов, самостоятельная работа - 90 часов. Вид промежуточной аттестации – зачёт и экзамен. Наименование разделов дисциплины:

·  Бухгалтерский финансовый учет

1.  Цели и концепции финансового учета;

2.  Учет внеоборотных активов;

3.  Учет финансовых вложений и ценных бумаг;

4.  Учет денежных средств;

5.  Учет материально-производственных запасов;

6.  Учет расходов и доходов по обычным видам деятельности;

7.  Учет расчетов и обязательств;

8.  Учет капитала и целевого финансирования;

9.  Учет финансовых результатов.

·  Бухгалтерская отчетность

1.  Концепции финансовой отчетности;

2.  Формирование бухгалтерской отчетности.

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.

дисциплина «Налоговый учет и отчетность»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 72/ зачетных единиц - 2 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 18 часов, практические занятия – 18 часов, самостоятельная работа - 36 часов. Вид промежуточной аттестации – зачёт/ экзамен. Наименование разделов дисциплины:

1.  Законодательная и нормативная база по ведению налогового учета. Понятие налогового учета и цель его введения для налогообложения прибыли;

2.  Аналитические регистры как основа ведения налогового учета;

3.  Налоговый и бухгалтерский учет: сходства и различия;

4.  Порядок налогового учета доходов от реализации;

5.  Порядок налогового учета внереализационных доходов;

6.  Порядок налогового учета расходов, связанных с производством и реализацией;

7.  Порядок налогового учета внереализационных расходов;

8.  Содержание и порядок составления налоговой отчетности.

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.