Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2007 г (стр. 6 )

-  Администрация Переславского МО -62,5 тыс. руб. (17%)

-  Нагорьевская школа за уголь 84,9 тыс. руб.(23,1%).

Кредиторская задолженность составила на конец года 1733 тыс. руб., что превышает дебиторскую задолженность в 4,7 раза и меньше соответствующего показателя на начало года на 499 тыс. руб.

№	Наименование организации-кредитора	Сумма кредиторской задолженности, руб.
Всего	В т. ч. просроченная
1	Администрация ПМР	456758	340990
2	ЯСК	9946
3		5130	5130
4	ГОЛОУП	40706	40706
5	Залесский	71327	71327
6	Баграм -345	28591
7	автоцентр»	28	28
	Итого по сч. 60	612486	458181
8	Филимоновский ФАП	800	800
9	Андриановская с/а	8108	8108
10	Кубринская больница	19820
11	Лыченская школа	68813
12	население	7708
13	Плещеевская школа	11426
14	ПНИ Гагаринка	915
	Итого по сч. 62	117590	8908
15	Квартплата	107
16	АТП	1451	1451
17	Залесский	79961	79961
18	Профком	12309	12309
19	ССП	1451	1451
20	Совет директоров	8000	8000
21	Управление муниц. собственности	134514	134514
22	Алименты	6300	6300
	Итого по сч. 76.5	244093	178926
23	Сч.68	621560	522365
24	Сч.69	55525
25	Сч.86.1	4914
26	Сч.70	76621
	ВСЕГО	1732789	1168380

Из общей суммы кредиторской задолженности 6,8% или 117,6 тыс. руб.- оплаченная покупателями, но не отгруженная продукция.

Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами составила 39,1 % или 678 тыс. руб., из которых 522 тыс. руб.- просроченная задолженность.

Просроченной задолженности по зарплате нет.

Поступление денежных средств в отчетном периоде формировалось за счет покупателей и заказчиков (69%) и бюджета по компенсации разницы в цене и льгот (28,9%).

Расходовались денежные средства в основном на оплату приобретенных товаров, работ, услуг (47%) и выплату зарплаты (27%).

Кроме основного вида деятельности по оптовой торговле твердым топливом предприятие оказывает транспортные услуги населению и организациям по вывозке реализованного топлива собственным транспортом. По данному виду деятельности предприятие платит единый налог вмененный доход.

Каждый из данных видов деятельности является существенным и раскрыт в разделе «Доходы и расходы по обычным видам деятельности».

Прибыль от оказания транспортных услуг получена в сумме 11 тыс. руб.

По прочим видам деятельности получена прибыль в сумме 38 тыс. руб., в результате прибыль до налогообложения составила 49 тыс. руб. С учетом ОНА, уплаченных в отчетном периоде за счет собственных средств санкций за задержку налоговых платежей и налога на прибыль составил +22 тыс. руб. при соответствующем показателе прошлого года убыток -41 тыс. руб.

В расходах по обычным видам деятельности наибольший удельный вес (11,3% и 42,2% соответственно) составили, как и в прошлом году, материальные затраты и затраты на оплату труда.

Генеральный директор

Главный бухгалтер

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

ТП» за 2007 год.

Аудитор: «Подати».

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Подати»

Адрес: г. Ярославль, прю Октября, д. 56.

Государственная регистрация: № 000 от 01.01.2001г. Администрация Ленинского района г. Ярославля. Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г. № от 01.01.01 года.

Лицензия: № Е 003859 на осуществление аудиторской деятельности в области общего аудита, выдана приказом Министерства Финансов РФ от 07.04.03г., № 97.

Срок действия лицензии - 5 лет.

Лицензия: № Б 309496 Управления ФСБ по Ярославской области на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну.

Срок действия лицензии – до 01.01.2009 г.

Является членом: «Российской Коллегии «Некомерческого Партнерства «Российская коллегия аудиторов» от 01.01.2001г.

Аудируемое лицо: топливное предприятие»

Наименование: Открытое акционерное общество «Переславское топливное предприятие»

Адрес: Россия, Ярославская об., г. Переславль-Залесский, ул. Журавлева, д.37

Государственная регистрация: Свидетельство о государственной регистрации выдано инспекцией МИНС России №1 по Ярославской области, дата внесения записи 01.11.05г., серия 76 № ,

Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности организации топливное предприятие» за период с 1 января по 31 декабря 2007 г. включительно.

Бухгалтерская отчетность топливное предприятие» состоит из:

-  бухгалтерского баланса – на 2 листах;

-  отчета о прибылях и убытках – на 6 листах;

-  отчета об изменениях капитала – на 1 листе;

-  отчета о движении денежных средств – на 2 листах;

-  приложения к бухгалтерскому балансу– на 3 листах;

-  пояснительной записки – на 4 листах.

Данная отчетность подготовлена исполнительным органом Общества в соответствии с нормами, установленными Федеральным законом от 21.11.96г «О бухгалтерском учете», приказами Министерства финансов РФ от 01.01.2001г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» и от 01.01.2001г № 43н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций» (ПБУ – 4/99) и другими нормативными актами РФ, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

Ответственность за подготовку и представление этой бухгалтерской отчетности несет исполнительный орган организации топливное предприятие».

Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности в соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:

o  Федеральным Законом «Об аудиторской деятельности» от 01.01.2001г ;

o  Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;

o  внутрифирменными правилами (стандартами) и методиками аудита.

Аудит планировался таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. При планировании и проведении аудита было рассмотрено состояние системы внутреннего контроля Общества.

Система внутреннего контроля была изучена исключительно для того, чтобы можно было определить объем работ, необходимых для формирования о состоянии бухгалтерского учета и достоверности бухгалтерской отчетности. Проделанная в процессе работа не означает проведения полной и всеобъемлющей системы внутреннего контроля Общества с целью выявления всех возможных недостатков.

При планировании проведения аудита, на основании стандартов аудиторской деятельности, был определен уровень существенности, позволяющий избавиться от излишне детализированных и малозначительных данных и сконцентрировать внимание на наиболее важных показателях, характеризующих состояние бухгалтерской отчетности.

Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие в ней информации о финансово – хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Вместе с тем мы не наблюдали за проведением инвентаризации материальных ценностей по состоянию на 1 октября 2007 года, а так же аудитору не представлены акты сверок дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2007г.

По нашему мнению, за исключением корректировок (при наличии таковых), которые могли бы оказаться необходимыми, если бы мы смогли проверить количество материальных ценностей, финансовая (бухгалтерская) отчетность организации топливное предприятие» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2007 г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2007 г. включительно.

31 марта 2008 года

Директор «Подати»

Руководитель аудиторской проверки

(квалификационный аттестат № К-016928

срок действия неограниченный с 24.06.2004г.)

мп

Аудитор

(квалификационный аттестат № 000 от 01.01.2001г

срок действия неограниченный)

мп