Вопросы для подготовки к экзамену для специальности «Менеджмент» по дисциплине «налоги и налогообложение»

Вопросы для подготовки к экзамену

для специальности «менеджмент»

по дисциплине «налоги и налогообложение»

часть I

1.  Источники налогового права, особое место Налогового кодекса среди источников
налогового права. Действие нормативных актов о налогах и сборах во времени (ст.
ст. 1,4,5 НК РФ)

2.  Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Участники
налоговых правоотношений (ст. ст. 2, 9 НК РФ).

3.  Налогоплательщики, их права (ст. ст. 19, 21 НК РФ)

4.  Налогоплательщики, их обязанности (ст. ст. 19, 23 НК РФ)

5.  Налоговые агенты, их обязанности (ст. 24 НК РФ)

6.  Налоговые органы, их права (ст. ст. 30, 31 НК РФ)

7.  Налоговые органы, их обязанности (ст. ст. 30, 32, 33 НК РФ)

8.  Понятие налога и сбора. Функции налогов, система налогов (ст. 8 НК РФ, ст. ст. 13,
14, 15 НК РФ)

9.  Условия установления налогов. Понятие налоговой базы, налогового периода,
порядок исчисления налога (ст. ст. 17 , 53, 54, 55 НК РФ)

10.  Сроки уплаты налогов. Изменение срока уплаты налогов. Органы,
уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога ( ст. ст.
57, 61,63 НК РФ)

11.  Исполнение обязанности по уплате налога (ст. 45 НК РФ)

12.  Порядок и способы принудительного взыскания налога с организаций (ст. ст. 46, 47
НК РФ)

13.  Порядок и способы взыскания налога с физических лиц (ст. 48 НК РФ)

14.  Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (ст. 72 НК РФ)

15.  Пеня, как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (ст. 75 НК
РФ)

16.  Приостановка операций по счетам налогоплательщика (ст. 76 НК РФ)

17.  Арест имущества. Отличие ареста, наложенного с целью принудительного
взыскания налога за счет имущества, от ареста, как способа обеспечения
исполнения обязанности по уплате налога (ст. ст. 47, 77 НК РФ)

18.  Понятие налогового контроля. Формы проведения налогового контроля (ст. 82 НК
РФ)

19.  Учет налогоплательщиков, налоговых агентов (ст. ст. НК РФ)

20.  Обязанности органов, осуществляющих регистрацию организаций,
индивидуальных предпринимателей, физических лиц. актов рождений и смерти,
учет и регистрацию имущества (ст. 85 НК РФ)

21.  Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение
налогового правонарушения, (ст. 109, 114 НК РФ)

22.  Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность (ст. ст. 112, 114 НК
РФ)

23.  Давность привлечения к ответственности за совершение налогового
правонарушения (ст. 113 НКРФ)

24.  Понятие налоговой санкции. Давность взыскания налоговой санкции (ст. ст. 114,
115 НКРФ)

Часть II

Налог на прибыль. Основные изменения в порядке исчисления налога на прибыль с введением гл. 25 Налогового Кодекса. Налог на прибыль организаций. Место и роль налога в налоговой системе РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налог на прибыль организаций. Порядок определения доходов организации. Классификация доходов. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Налог на прибыль организаций. Порядок определения расходов организации
для целей налогообложения. Группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции: материальные расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации, прочие расходы. Налог на прибыль организаций. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Налог на прибыль организаций. Метод начисления. Определение доходов и
расходов по методу начисления. Прямые и косвенные расходы. Распределение прямых расходов. Налог на прибыль. Кассовый метод. Условия применения кассового метода. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе. Налог на прибыль Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период, отчетные периоды. Авансовые платежи. Налог на прибыль. Порядок составления расчета налоговой базы. Налог на прибыль организаций. Налоговая декларация. Сроки и порядок
представления декларации в налоговый орган. Налог на добавленную стоимость. Роль и место НДС в налоговой системе РФ. Налогоплательщики. Освобождение от обязанностей налогоплательщика. Налог на добавленную стоимость Объект налогообложения. Операции, не
подлежащие налогообложению. Налог на добавленную стоимость. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Налог на добавленную стоимость. Налоговые вычеты. Порядок их применения. Налог на Добавленную стоимость. Порядок ведения счетов-фактур. Книга
покупок. Книга продаж. Налог на добавленную стоимость. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Налог на добавленную стоимость. Порядок возмещения налога. Налог на добавленную стоимость Взимание по ставке «0» процентов. Операции, не подлежащие налогообложению. Акцизы. Роль и место в налоговой системе РФ. Налогоплательщики. Подакцизные товары и минеральное сырье. Операции, освобождаемые от налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Акцизы. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период Акцизы. Порядок исчисления акциза. Налоговые вычеты, порядок их применения. Акцизы. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок представления налоговых деклараций. Акцизы. Налоговые режимы в отношении алкогольной продукции. Единый социальный налог. Место и роль в налоговой системе РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Единый социальный налог. Ставки налога для работодателей. Выплаты работникам, не подлежащие налогообложению. Единый социальный налог. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок представления налоговых деклараций в налоговый орган. Налог на имущество предприятий. Роль и место в налоговой системе. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. налог на имущество предприятий. Порядок расчета среднегодовой стоимости имущества. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация. Порядок представления налоговых деклараций в налоговый орган. Упрощенная система налогообложения. Уплата налогов при упрощенной системе налогообложения. Упрощенная система налогообложения. Объект налогообложения. Порядок
определения доходов. Порядок определения расходов. Упрощенная система налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки.
Налоговый период. Отчетные периоды. Упрощенная система налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога.
Налоговая декларация. Порядок представления налоговых деклараций в налоговый орган. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Транспортный налог. Роль и место в налоговой системе. Налогоплательщики.
Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Транспортный налог. Налоговые льготы. Порядок и сроки уплаты налога. Сроки представления налоговой декларации. Классификация налогов и сборов. Виды налогов и сборов в РФ согласно Налоговому Кодексу РФ. Земельный налог. Подоходный налог с физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые вычеты. Подоходный налог с физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению. Подоходный налог с физических лиц. Порядок уплаты налога. Налоговая декларация.