Варианты индивидуальных контрольных работ для промежуточного контроля по дисциплине «Налоги и налогообложение» 2курс спец.230700.62
Типовая индивидуальная контрольная работа состоит из 5тестов. Студент выбирает свой вариант в соответствии с порядковым номером в ведомости (журнале). Типовые и индивидуальные контрольные работы необходимо выполнить в формате А4. Контрольные работы сдаются для проверки за месяц до зачетной недели.
Тесты вариант :№1
1. При установлении налогов должны быть определены…
1). все элементы налогообложения;
2) субъекты налогообложения;
3) ставка налогообложения.
2. Налог – это…
1) платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
2). обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
3) индивидуальный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в любой форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства.
3. Налогоплательщики или плательщики сборов - …
1). организации и физические лица, признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
2) физические и юридические лица, а также муниципальные органы признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
3) физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, круг которых определяется Гражданским кодексом РФ.
4. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:
1). федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы;
2) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации;
3) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ.
5. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ?
1) нет;
2). да;
3) да, но только на региональном уровне.
Тесты вариант :№2
1. К специальным налоговым режимам относятся:
1) система налогообложения в свободных экономических зонах;
2) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;
3). упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.
2. Налоговая база - …
1). стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения;
2) величина налоговых начислений на единицу объекта налогообложения;
3) стоимостная сетка налогообложения.
3. Понятие "недоимка", как его определяет НК РФ, это:
1) сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, увеличенная на размер пени, начисленной на данную сумму налога;
2). сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
3) сумма налога, сбора, пени или штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.
4. Сбор - это взнос:
1). взимаемый в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
2) уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщика юридически значимых действий;
3) уплата которого является условием осуществления плательщиком предпринимательской деятельности.
5 .Налоговый кодекс РФ это:
1) федеральный конституционный закон;
2). федеральный закон;
3) федеральный закон, имеющий приоритет над любыми другими федеральными законами, содержащими нормы налогового права.
Тесты вариант :№3
1. Некоммерческие организации - юридические лица в РФ:
1) не уплачивают никаких налогов в силу их особой социальной значимости;
2) не уплачивают никаких налогов в силу отсутствия у них налоговой правоспособности;
3). обязаны уплачивать налоги при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (льгот, вычетов, расходов).
2. НК РФ возлагает на индивидуальных предпринимателей:
1) те же обязанности, что и на физических лиц без такого статуса;
2). больший объем обязанностей по сравнению с физическими лицами без такого статуса;
3) только обязанности по уплате законно установленных налогов.
3. В принципе не может выступать в качестве налогоплательщика:
2) орган исполнительной власти субъекта РФ;
3). субъект РФ.
4. Налоговые инспекции могут являться:
1) только публичными участниками налоговых правоотношений;
2). как публичными, так и частными участниками налоговых правоотношений;
3) только частными участниками налоговых правоотношений.
5. Может ли физическое лицо, не осуществляющее предпринимательской деятельности, являться налогоплательщиком налога на доход?
1). может, при получении налогооблагаемого дохода и отсутствии (недостаточности) вычетов (льгот, расходов);
2) не может, поскольку такие лица не являются субъектами налогового права;
3) не может, поскольку налогообложению подлежит только доход, полученный от предпринимательской деятельности.
Тесты вариант :№4
1. Может ли годовалый младенец стать налогоплательщиком?
1) не может, поскольку до появления самостоятельной гражданской дееспособности статус налогоплательщика у физического лица не возникает;
2). может, если приобретет обязанность по уплате конкретного налога путем действий своих представителей;
3) может, если обязанность по уплате конкретного налога будет специально возложена на лиц такого возраста нормативным актом.
2. Налоговую тайну в соответствии с НК РФ составляют:
1) сведения о суммарном объеме задолженности по налогам (авансовым платежам, сборам, пеням, штрафам), числящиеся за конкретным налогоплательщиком, подлежащие указанию налоговым органом в решении о взыскании налога и не подлежащие разглашению судебным приставом-исполнителем;
2). любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением сведений, прямо указанных в НК РФ;
3) переданные налогоплательщиком в налоговый орган сведения (в виде налоговой декларации, расчета, запроса, письма, иного документа) с пометкой "не для передачи третьим лицам".
3. Налогоплательщик имеет право получить информацию о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов:
1). бесплатно, от налогового органа по месту учета;
2) бесплатно, от любого налогового органа;
3) от налогового органа по месту учета, за плату, в соответствии с тарифами, утвержденными ФНС России.
4. Обязанности налогоплательщика:
1). в общем виде урегулированы в ст. 23 НК РФ, но регламентируются и в иных положениях законодательства о налогах;
2). полностью урегулированы в ст. 23 НК РФ;
3) полностью урегулированы в части первой НК РФ.
5. Основной обязанностью налогоплательщика является:
1) выполнение законных требований налоговых органов;
2). уплата законно установленных налогов;
3) представление налоговых деклараций.
Тесты вариант :№5
1. Может ли налоговый орган отказать налогоплательщику в принятии налоговой декларации?
1) может, при очевидно неверном исчислении налога в декларации;
2). не может, при условии представления декларации по установленной форме;
3) не может ни при каких обстоятельствах.
2. Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:
1) только лично;
2) лично, а в случае невозможности личного представления - по почте, через представителя, по телекоммуникационным каналам связи;
3). по выбору налогоплательщика: лично, по почте, через представителя, по телекоммуникационным каналам связи.
3. Налоговые агенты обязаны:
1). исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять в бюджетную систему налоги;
2) уплачивать в бюджетную систему налоги за налогоплательщика;
3) принимать от налогоплательщика денежные средства в уплату налогов и перечислять их в бюджетную систему.
4. Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, обязаны:
1). принимать решения о возврате налогоплательщику сумм излишне уплаченных налогов;
2) в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов осуществлять государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
3) принимать решения о возможности применения налогоплательщиком налоговых льгот.
5. Штрафы отличаются от налогов тем, что:
1) штрафы не являются индивидуальными платежами;
2). штрафы не уплачиваются в целях финансового обеспечения деятельности публично-правовых образований;
3) штрафы не являются безвозмездными платежами.
Тесты вариант :№6
1. Налоговый период всегда устанавливается в налогах:
1). в качестве объектов которых установлен юридический факт - состояние;
2) являющихся косвенными;
3) в качестве объектов которых установлен юридический факт - действие.
2. Примером налога, который исчисляется налоговым агентом, является:
1) водный налог;
2) ЕНВД;
3).НДФЛ.
3. Примером налога, который исчисляется только налоговым органом, является:
1) налог на прибыль организаций;
2). налог на имущество физических лиц;
4. Налоговые льготы (вычеты, расходы, освобождения):
1) являются обязательным элементом любого налога;
2). являются факультативным элементом любого налога;
3) являются обязательным элементом поимущественных налогов.
5. Налоговые декларации должны представляться:
1) всеми налогоплательщиками по всем налогам, которые они обязаны уплачивать;
2) только организациями и предпринимателями по тем налогам, которые они обязаны уплачивать;
3). всеми налогоплательщиками по тем налогам, по которым прямо установлена такая обязанность.
Тесты вариант :№7
1. Налог на добавленную стоимость является:
1). федеральным налогом;
2) региональным налогом;
3) местным налогом.
2. Налог на добавленную стоимость может быть охарактеризован, как:
1) прямой налог;
2). косвенный налог;
3) разовый налог.
3. Акциз является:
1). федеральным налогом;
2) региональным налогом;
3) местным налогом.
4. НДФЛ является:
1). федеральным налогом;
2) региональным налогом;
3) местным налогом.
5. Государственная пошлина в соответствии с НК РФ является:
1) федеральным налогом;
2). федеральным сбором;
3) судебным сбором.
Тесты вариант :№8
1. Размер государственной пошлины:
1). может быть уменьшен судом по ходатайству заинтересованного лица, исходя из его имущественного положения;
2) не может быть уменьшен никаким органом ни при каких обстоятельствах;
3) может быть уменьшен любым органом, уполномоченным на совершение юридически значимых действий, по ходатайству заинтересованного лица.
2. Налог на игорный бизнес является:
1). региональным прямым налогом;
2) федеральным косвенным налогом;
3) местным поимущественным налогом.
3. Транспортный налог является:
1). региональным прямым налогом;
2) региональным косвенным налогом;
3)местным поимущественным налогом.
4. Транспортным налогом облагается владение:
1) любыми видами транспортных средств;
2) любыми видами транспортных средств, которые оснащены двигателями и зарегистрированы в установленном порядке;
3). определенными видами транспортных средств, которые зарегистрированы в установленном порядке.
5. Конкретные налоговые ставки по транспортному налогу:
1) установлены в НК РФ;
2). установлены в актах региональных органов законодательной власти в пределах, предусмотренных в НК РФ;
3) установлены в актах местных органов представительной власти в пределах, предусмотренных в НК РФ.
Тесты вариант :№9
1. Размер транспортного налога на автомобиль зависит от:
1) объема двигателя;
2) рыночной стоимости автомобиля;
3). мощности двигателя.
2. Земельный налог является:
1) региональным подоходным налогом;
2) федеральным поимущественным налогом;
3). местным поимущественным налогом.
3. Размер земельного налога зависит:
1) от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика;
2) от рыночной стоимости облагаемых участков;
3). от кадастровой стоимости облагаемых участков.
4. Налог на имущество физических лиц исчисляется:
1) налогоплательщиком;
2). налоговым органом;
3) налоговым агентом.
5. Размер налога на имущество физических лиц зависит:
1). от суммарной инвентаризационной стоимости облагаемого имущества;
2) от рыночной стоимости облагаемого имущества;
3) от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика.
Тесты вариант :№10
1. Размер ЕСХН:
1) устанавливается в решении налогового органа, санкционирующего переход на ЕСХН;
2) не зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика;
3). зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика.
2. Организация - плательщик ЕСХН:
1). освобождается от обязанностей по уплате налогов на прибыль и на имущество организаций, не является налогоплательщиком НДС;
2) может не удерживать и не перечислять НДФЛ с доходов сотрудников;
3) обязана ежегодно уплачивать сбор за право применения ЕСХН.
3. ЕСХН:
1). единообразно применяется на всей территории России;
2) вводится на территориях субъектов Федерации по усмотрению региональных органов законодательной власти;
3) вводится на территориях муниципальных образований по усмотрению местных органов представительной власти.
4. ЕНВД:
1) единообразно применяется на всей территории России;
2) вводится на территориях субъектов Федерации по усмотрению региональных органов исполнительной власти;
3). вводится на территориях муниципальных образований по усмотрению представительных органов местного самоуправления.
5. Размер ЕНВД:
1) зависит от решений налоговых органов;
2) зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика;
3). зависит от внешних характеристик хозяйственной деятельности налогоплательщика, но не от ее результатов.
Тесты вариант :№11
1. Размер транспортного налога на автомобиль зависит от:
1) объема двигателя;
2) рыночной стоимости автомобиля;
3). мощности двигателя.
2. Земельный налог является:
1) региональным подоходным налогом;
2) федеральным поимущественным налогом;
3). местным поимущественным налогом.
3. Налоговые агенты обязаны:
1). исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять в бюджетную систему налоги;
2) уплачивать в бюджетную систему налоги за налогоплательщика;
3) принимать от налогоплательщика денежные средства в уплату налогов и перечислять их в бюджетную систему.
4. Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, обязаны:
1). принимать решения о возврате налогоплательщику сумм излишне уплаченных налогов;
2) в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов осуществлять государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
3) принимать решения о возможности применения налогоплательщиком налоговых льгот.
5. Штрафы отличаются от налогов тем, что:
1) штрафы не являются индивидуальными платежами;
2). штрафы не уплачиваются в целях финансового обеспечения деятельности публично-правовых образований;
3) штрафы не являются безвозмездными платежами.
Тесты вариант :№12
1. Чем различаются понятия «налог» и «сбор»:
1) не отличаются;
2) отличаются порядком введения в действие;
3). сбор устанавливается за совершение органами власти в отношении плательщика юридически значимых действии
2. Какие виды налогов устанавливаются в РФ Налоговым Кодексом:
1) федеральные, региональные, городские, поселковые;
2) федеральные;
3). федеральные, региональные и местные.
3. Что такое федеральные налоги:
1) налоги, установленные НК РФ;
2) налоги, уплачиваемые в федеральный бюджет;
3).налоги, установленные НК РФ и обязательные к уплате на всей территории РФ.
4.Региональные налоги устанавливаются:
1) Налоговым кодексом РФ;
2) Законами субъектов РФ о налогах;
3). Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах и сборах.
5.Когда налог считается установленным:
1) определен объект налогообложения;
2) определены налогоплательщики;
3). определены налогоплательщики и элементы налогообложения.
Тесты вариант :№13
1.Что такое налоговая база:
1) объект налогообложения, выраженный в денежной форме;
2). стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.
2. Что такое камеральная налоговая проверка:
1) проверка по одному налогу;
2) проверка правильности исчисления налогов за налоговый период;
3). проверка на основе представленных деклараций и сопутствующих документов по месту нахождения налогового органа.
3. В какой срок банк обязан исполнить поручение о перечислении налога:
1) в 10ти –дневной срок;
2). в течение одного операционного дня;
3) в трехдневный срок.
4.Кто принимает решение о проведении выездной налоговой проверки:
1) правительство РФ и органы власти регионов и местного самоуправления;
2). руководитель налогового органа;
3) финансовые органы.
5.Может ли проводиться повторная выездная налоговая проверка по одному налогу в течение налогового периода:
1) да;
2). Нет.
Тесты вариант :№14
1.С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения:
1) с 21 года;
2). с 16 лет;
3) с 18 лет.
2. Каким налогом является НДС:
1).федеральным;
2) региональным;
3) местным.
3.Какие ставки НДС действуют в настоящее время:
1) 28 и 18%;
2) 20,10 и 0%;
4).18,10 и 0%.
4.К какой группе налогов относится НДФЛ:
1) .федеральные;
2) региональные;
3) местные.
5. Кто является налогоплательщиком НДФЛ:
1) физические лица, резиденты РФ;
2) физические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты РФ;
3).физические лица, являющиеся резидентами РФ и физические лица, не являющиеся резидентами РФ, но получающие доход от источников в РФ.
Тесты вариант :№15
1.Какова ставка НДФЛ налогоплательщика – нерезидента, получившего доход на территории РФ:
1) 13%;
2) 9%;
3). 30%;
4) 15%.
2.Какова ставка НДФЛ налогоплательщика - российской организации, получившего дивиденды от участия в деятельности другого российского предприятия:
1) 6%;
2). 9%;
3) 30%;
4) 15%.
3. Какой размер налоговой ставки применяется в настоящее время при налогообложении прибыли:
1) в зависимости от вида деятельности;
2) в зависимости от форм собственности;
3). 20% для всех форм собственности и видов деятельности.
4. К какому виду налогов относится водный налог:
1). федеральный;
2) региональный;
3) местный.
5. Как определяется налоговая база при заборе воды при расчете водного налога:
1) в процентах к объему реализации налогоплательщика;
2) в твердых суммах за налоговый период;
3) .как объем воды, забранный из водного объекта за налоговый период.
Тесты вариант :№16
1.Как осуществляется постановка налогоплательщика НДПИ на учет:
1) по месту регистрации физического лица;
2) по месту регистрации юридического лица;
3).по месту нахождения участка недр, предоставляемого налогоплательщику в пользование.
2.Кто является плательщиком транспортного налога:
1) юридические лица;
2) юридические и физические лица;
3).лица, на которых в соответствии с законодательством зарегистрированы транспортные средства.
3.Кем устанавливается транспортный налог:
1) Министерством по налогам и сборам;
2) Налоговым Кодексом;
3). Налоговым Кодексом и законами субъектов федерации.
4.Что является объектом налогообложения:
1) грузовые и легковые автомобили;
2) самолеты и вертолеты, теплоходы и яхты;
3).транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ.
5.От чего зависит налоговая база по автомобилям при расчете транспортного налога:
1) в зависимости от страны изготовителя;
2) в зависимости от срока службы автомобиля;
3).в зависимости от мощности автомобиля в л. с.
Тесты вариант :№17
1.Налог на имущество организаций устанавливается:
1) Налоговым Кодексом РФ;
2) Бюджетным кодексом РФ;
3).Налоговым Кодексом РФ и законами субъектом федерации.
2.Что является объектом налогообложения налогом на имущество организаций:
1) основные фонды и нематериальные активы;
2) основные фонды и оборотные активы;
3).движимое и недвижимое имущество, учитываемое в балансе в качестве объектов основных средств.
3.Как рассчитывается налоговая база по налогу на имущество организаций:
1). как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения:
2) как среднегодовая стоимость основных фондов;
3) как среднегодовая стоимость основных и оборотных фондов.
4.Кем устанавливается налоговая ставка по налогу на имущество организаций:
1) Налоговым кодексом РФ;
2) Бюджетным кодексом РФ;
3).Законами субъектов федерации в пределах не более 2,2%.
5.Кто признается налогоплательщиком по земельному налогу:
1) любые владельцы земельных участков;
2) организации – владельцы земельных участков;
3). организации и физические лица – владельцы земельных участков на правах собственности, постоянного пользования или пожизненного наследуемого владения.
Тесты вариант :№18
1. Законодательство о налогах и сборах – это:
1) Налоговый и бюджетный кодексы;
2). Налоговый кодекс и принятые в соответствии с ним федеральные законы о налогах и сборах;
3) Оба ответа верны.
2.Как определяется налоговая база по земельному налогу:
1). как кадастровая стоимость земли;
2) как рыночная стоимость земли;
3) как балансовая стоимость земли.
3.Какой орган принимает решение о постановке на учет крупнейших налогоплательщиков:
1) Федеральная налоговая служба РФ;
2). Министерство финансов РФ;
3) Правительство РФ.
4. Имеет ли право налогоплательщик на социальный налоговый вычет по НДФЛ, если он перечислил средства на развитие частного театра:
1) имеет;
2). не имеет;
3) оба ответа верны.
5. Имеет ли право налогоплательщик, продавший машину, которая была в его собственности 4 года, право на имущественный налоговый вычет в размере полученных от продажи средств:
1) имеет только в размере 250 тыс. руб.;
2). имеет в полном размере;
3) оба ответа верны.
Тесты вариант :№19
1.Как определяется налоговая база по земельному налогу:
1). как кадастровая стоимость земли;
2) как рыночная стоимость земли;
3) как балансовая стоимость земли.
2.Каким законодательством определяется кадастровая стоимость :земли:
1) бюджетным;
2) налоговым;
3). земельным;
4) финансовым.
3.Налог на имущество организаций устанавливается:
1) Налоговым Кодексом РФ;
2) Бюджетным кодексом РФ;
3). Налоговым Кодексом РФ и законами субъектом федерации.
4.Что является объектом налогообложения:
1) грузовые и легковые автомобили;
2) самолеты и вертолеты, теплоходы и яхты;
3). транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ.
5.Кто является плательщиком транспортного налога:
1) юридические лица;
2) юридические и физические лица;
3). лица, на которых в соответствии с законодательством зарегистрированы транспортные средства.
Тесты вариант :№20
1.0% ставка НДС устанавливается при налогообложении:
1) товаров первой необходимости;
2) продуктов питания;
3) импорта;
4). экспорта.
2. Что такое камеральная налоговая проверка:
1) проверка по одному налогу;
2) проверка правильности исчисления налогов за налоговый период;
3). проверка на основе представленных деклараций и сопутствующих документов по месту нахождения налогового органа.
3. В какой срок банк обязан исполнить поручение о перечислении налога:
1) в 10ти –дневной срок;
2). в течение одного операционного дня;
3) в трехдневный срок.
4. Транспортный налог является:
1). региональным прямым налогом;
2) региональным косвенным налогом;
3)местным поимущественным налогом.
5. Транспортным налогом облагается владение:
1) любыми видами транспортных средств;
2) любыми видами транспортных средств, которые оснащены двигателями и зарегистрированы в установленном порядке;
3). определенными видами транспортных средств, которые зарегистрированы в установленном порядке.
