Схема расчетов по сделкам с ценными бумагами, заключенным в
секторе рынка Standard фондового рынка ММВБ»
2. Особенности торгов в секторе рынка Standard
2.1. Все сделки на торгах в секторе рынка Standard фондового рынка ММВБ» заключаются с Центральным контрагентом. Центральным контрагентом является НКЦ.
2.2. Датой исполнения сделок является дата, указанная в сделке. Сделки заключаются со сроками исполнения от T+0 до Т+4.
2.3. Исполняются сделки, заключенные как в ходе торгов в секторе рынка Standard, так и сделки, заключенные в секторе рынка Standard в результате исполнения поставочных фьючерсных контрактов на поставку базисного актива в виде ценных бумаг, заключенных на Срочном рынке Биржа.
2.4. Торги в секторе рынка Standard осуществляются без предварительного 100% депонирования денежных средств – для покупки или продажи акции требуется не полное, а частичное обеспечение (средства обеспечения).
2.5. Для учета сделок, заключенных в секторе рынка Standard используется ПО НКЦ «Система центрального контрагента» (СЦК).
Действия сторон | Проводки НРД | Проводки НКЦ |
1. Перечисление Участниками клиринга средств обеспечения на счета НКЦ. Средства обеспечения, перечисляются Участниками клиринга на корреспондентские счета НКЦ, открытые в НРД или в Банке России. Денежные средства, поступающие от Участников клиринга, учитываются НКЦ на счетах «Прочие привлеченные средства» вместе со средствами обеспечения Срочного рынка FORTS (см. п.1 файла «[СР] Схема проводок (маржируемый опцион на фьючерс).doc» | Пример: Проводка: Дт: 30110 RUB: 100 RUB Кт: 30109 RUB НКЦ: 100 RUB Проводка: Дт: 30110 RUB: 150 RUB Кт: 30109 RUB НКЦ: 150 RUB Проводка: Дт: 30110 RUB: 50 RUB Кт: 30109 RUB НКЦ: 50 RUB Сальдо по счетам: 30109 RUB НКЦ: Кредитовое: 300 RUB | Пример: На счет НКЦ, открытый в НРД, перечислены средства УК1, являющегося негосударственной финансовой организацией. В СЦК для учета средств, полученных от указанной негосударственной финансовой организации, открыт Расчетный код «РК01». Проводка: Дт: 30110 RUB НРД: 100 RUB Кт: 43701 RUB РК01: 100 RUB На счет НКЦ, открытый в НРД, перечислены средства УК2 являющегося кредитной организацией. В СЦК для учета средств, полученных от указанной кредитной организации, открыт Расчетный код «РК02». Проводка: Дт: 30110 RUB НРД: 150 RUB Кт: 31501 RUB РК02: 150 RUB На счет НКЦ, открытый в НРД, перечислены средства УК3 являющегося кредитной организацией. В СЦК для учета средств, полученных от указанной кредитной организации, открыт Расчетный код «РК03». Проводка: Дт: 30110 RUB НРД: 50 RUB Кт: 31501 RUB РК03: 50 RUB Сальдо по счетам: 30110 RUB НРД: Дебетовое: 300 RUB 43701 RUB РК01: Кредитовое: 100 RUB 31501 RUB РК02: Кредитовое: 150 RUB 31501 RUB РК03: Кредитовое: 50 RUB |
2. Заключение сделок между Участниками клиринга и Клиринговым центром со сроком исполнения (Т+4) Внебалансовый учет требований и обязательств по сделкам с ценными бумагами, заключенными в секторе рынка Standard, со сроком исполнения (Т+4) ведется на внебалансовых счетах 93302, 96302, 93502 и 96502. Учет требований и обязательств по ценным бумагам (счета 93502 и 96502), как и их переоценка, ведется в агрегированном виде по всем ценным бумагам на лицевых счетах с отличительным признаком клиринга, но при дальнейшем снятии их с внебалансового учета и отражении в балансовом учете проводится развертывание агрегированных сумм требований и обязательств, учитываемых до этого на внебалансовых счетах, на лицевых счетах 47407 и 47408 в разрезе конкретных выпусков ценных бумаг. В соответствии с 302-П должно обеспечиваться получение информации по каждой сделке. | Учет требований и обязательств по заключенным сделкам купли-продажи ценных бумаг и учет переоценки: Покупка ценных бумаг: При покупке ценных бумаг по цене, меньшей их рыночной цены: Проводка: Дт: 93502 RUB УК* Кт: 96302 RUB УК* - в сумме договора Проводка: Дт: 93502 RUB УК* Кт: 96803 RUB – в сумме равной разнице цен При покупке ценных бумаг по цене, большей их рыночной цены: Проводка: Дт: 93502 RUB УК* Кт: 96302 RUB УК* - в сумме договора Проводка: Дт: 93803 RUB * Кт: 93502 RUB УК – в сумме равной разнице цен Продажа ценных бумаг: При продаже ценных бумаг по цене, меньшей их рыночной цены: Проводка: Дт: 93302 RUB УК* Кт: 96502 RUB УК* - в сумме договора Проводка: Дт: 93803 RUB Кт: 96502 RUB УК*– в сумме равной разнице цен При продаже ценных бумаг по цене, большей их рыночной цены: Проводка: Дт: 93302 RUB УК* Кт: 96502 RUB УК* - в сумме договора Проводка: Дт: 93302 RUB УК* Кт: 96803 RUB – в сумме равной разнице цен Пример: Рыночная цена одной акции LKOH – 1900 RUB Рыночная цена одной акции СБЕРБАНК – 81,00 RUB Зарегистрированы сделки: Сделка №1: НКЦ купил у УК1 5 акций LKOH за 9400 RUB (по цене 1880 RUB/акцию) Проводка: Дт: 93502 RUB УК1 9400 RUB Кт: 96302 RUB УК1 9400 RUB Проводка: Дт: 93502 RUB УК1: 50 RUB Кт: 96803 RUB: 50 RUB Сделка №2: НКЦ продал УК2 5 акций LKOH за 9400 RUB (по цене 1880 RUB/акцию) Проводка: Дт: 93302 RUB УК2: 9400 RUB Кт: 96502 RUB УК2: 9400 RUB Проводка: Дт: 93803 RUB: 50 RUB Кт: 96502 RUB УК2: 50 RUB Сделка №3: НКЦ купил у УК3 100 акций СБЕРБАНК за 8130 RUB (по цене 81,30 RUB/акцию) Проводка: Дт: 93502 RUB УК3: 8130 RUB Кт: 96302 RUB УК3: 8130 RUB Проводка: Дт: 93803 RUB: 30 RUB Кт: 93502 RUB УК3: 30 RUB Сделка №4: НКЦ продал УК1 100 акций СБЕРБАНК за 8130 RUB (по цене 81,30 /акцию) Проводка: Дт: 93302 RUB УК1: 8130 RUB Кт: 96502 RUB УК1: 8130 RUB Проводка: Дт: 96502 RUB УК1: 30 RUB Кт: 96803 RUB: 30 RUB Сальдо по счетам: 93502 RUB УК1 Дебетовое: 9450 RUB 96502 RUB УК1 Кредитовое: 8100 RUB 93302 RUB УК1 Дебетовое: 8130 RUB 96302 RUB УК1 Кредитовое: 9400 RUB 96502 RUB УК2 Кредитовое: 9450 RUB 93302 RUB УК2 Дебетовое: 9400 RUB 93502 RUB УК3 Дебетовое: 8100 RUB 96302 RUB УК3 Кредитовое: 8130 RUB 93803 RUB: Дебетовое: 80 RUB 96803 RUB Кредитовое: 80 RUB | |
3. Начисление Гарантийных переводов по сделкам Расчет Гарантийных переводов осуществляется НКЦ в соответствии с Правилами клиринга (выдержку см. приложение 1). Учет требований/обязательств по перечислению Гарантийных переводов и по их возврату осуществляется с использованием: · отдельных лицевых счетов на используемых счетах по учету прочих привлеченных средств (31501 и 43701 – далее ППС) Участников клиринга (см. п. 1), имеющих соответствующий признак – в случае учета требований к Участникам клиринга, создающим риск; · счета по учету прочих размещенных средств (32201 и 47001 - далее ПРС) – в случае учета обязательств по отношению к Участникам клиринга, несущих риск. Поскольку Гарантийные переводы являются переменной частью индивидуального клирингового обеспечения, то в качестве счетов ППС и ПРС используются счета «до востребования» (31501, 43701 и 32201, 47001) В качестве корреспондирующего счета по учету расчетов используются счета ППС, открытые Участникам клиринга (см. п. 1). Порядок учета Гарантийных переводов аналогичен учету Компенсационных взносов на валютном рынке: · Суммы Гарантийных переводов, не уплаченные Участником клиринга в связи с недостаточностью средств на счете 31501, открытом для учета средств обеспечения, (задолженность по уплате Гарантийных переводов), в балансе НКЦ не отражаются; · Учет не погашенной своевременно задолженности Участника клиринга по возврату перечисленных ему Гарантийных переводов (отраженных в НКЦ на счете 32201) осуществляется на счете 32401 «Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам», 45811; · Соответствующие лицевые счета используются в течение всего срока действия договора об оказании клиринговых услуг, заключенного НКЦ с Участником клиринга, отдельные счета в разрезе каждой сделки не открываются. | Учет начисленных Гарантийных переводов: В случае учета требований к Участникам клиринга, создающим риск Проводка: Дт: ППС RUB УК* Кт: ППС RUB ГП УК* В случае учета обязательств по отношению к Участникам клиринга, несущих риск Проводка: Дт: ПРС RUB ГП УК* Кт: ППС RUB УК* Пример: Гарантийные переводы по позициям УК1 (сформированным сделками 1 и 4): Проводка: Дт: 43701 RUB УК1 50 RUB Кт: 43701 RUB ГП УК1 50 RUB Гарантийные переводы по позициям УК2 (сформированным сделкой 2): Проводка: Дт: 32201 RUB УК2 20 RUB Кт: 31501 RUB ГП УК2 20 RUB Гарантийные переводы по позициям УК3 (сформированным сделкой 3): Проводка: Дт: 32201 RUB УК3 30 RUB Кт: 31501 RUB ГП УК3 30 RUB Сальдо по счетам: 30110 RUB НРД: Дебетовое: 300 RUB 43701 RUB РК01: Кредитовое: 50 RUB 43701 RUB ГП РК01: Кредитовое: 50 RUB 31501 RUB РК02: Кредитовое: 150 RUB 31501 RUB ГП РК02: Кредитовое: 20 RUB 31501 RUB РК03: Кредитовое: 50 RUB 31501 RUB ГП РК03: Кредитовое: 30 RUB 32201 RUB УК2 Дебетовое: 20 RUB 32201 RUB УК3 Дебетовое: 30 RUB | |
4. Перенос на другие внебалансовые счета по сроку, перенос на балансовый учет сумм требований и обязательств, включая накопленную переоценку ценных бумаг. Комментарий: Порядок указанных действий аналогичен указанным в п. п.3 и 4 файла «[ВР] Длинный своп (Схема проводок)». | Перенос требований и обязательств на балансовый учет в начале операционного дня: Прекращение забалансового учета: При покупке ценных бумаг по цене, меньшей их рыночной цены: Проводка: Дт: 96301 RUB УК* Кт: 93501 RUB УК* - в сумме договора Проводка: Дт: 96803 RUB Кт: 93501 RUB УК* – на сумму накопленной переоценки При покупке ценных бумаг по цене, большей их рыночной цены: Проводка: Дт: 96301 RUB УК* Кт: 93501 RUB УК* - в сумме договора Проводка: Дт: 93501 RUB УК Кт: 93803 RUB * – на сумму накопленной переоценки При продаже ценных бумаг по цене, меньшей их рыночной цены: Проводка: Дт: 96501 RUB УК* Кт: 93301 RUB УК* - в сумме договора Проводка: Дт: 96501 RUB УК* Кт: 93803 RUB – на сумму накопленной переоценки При продаже ценных бумаг по цене, большей их рыночной цены: Проводка: Дт: 96501 RUB УК* Кт: 93301 RUB УК* - в сумме договора Проводка: Дт: 96803 RUB Кт: 93301 RUB УК* – на сумму накопленной переоценки Отражение требований и обязательств на балансе: При покупке ценных бумаг: Проводка: Дт: 47408 RUB УК* Б Кт: 47407 RUB УК* Д - в сумме договора При продаже ценных бумаг: Проводка: Дт: 47408 RUB УК* Д Кт: 47407 RUB УК* Б - в сумме договора Пример: рассматривается такой случай, когда в дату исполнения подлежат исполнению все и только те обязательства, которые учитывались на счетах главы Г в пункте 3 настоящего документа. Учет переоценки ценных бумаг не показан. Проводка: Дт: 96301 RUB УК3: 8130 RUB Кт: 93501 RUB УК3: 8130 RUB Проводка: Дт: 93501 RUB УК3: 30 RUB Кт: 93803 RUB: 30 RUB Проводка: Дт: 47408 RUB УК3 Б 8130 RUB Кт: 47407 RUB УК3 Д 8130 RUB Проводка: Дт: 96501 RUB УК1: 8130 RUB Кт: 93301 RUB УК1: 8130 RUB Проводка: Дт: 96803 RUB: 30 RUB Кт: 96501 RUB УК1: 30 RUB Проводка: Дт: 47408 RUB УК1 Д 8130 RUB Кт: 47407 RUB УК1 Б 8130 RUB Проводка: Дт: 96301 RUB УК1: 9450 RUB Кт: 93501 RUB УК1: 9450 RUB Проводка: Дт: 93501 RUB УК1: 50 RUB Кт: 93803 RUB: 50 RUB Проводка: Дт: 47408 RUB УК1 Б 9400 RUB Кт: 47407 RUB УК1 Д 9400 RUB Проводка: Дт: 96501 RUB УК2: 9400 RUB Кт: 93301 RUB УК2: 9400 RUB Проводка: Дт: 96803 RUB: 50 RUB Кт: 96501 RUB УК2: 50 RUB Проводка: Дт: 47408 RUB УК2 Д 9400 RUB Кт: 47407 RUB УК2 Б 9400 RUB Сальдо по счетам: 47408 RUB УК1 Д: Дебетовое: 8130 RUB 47407 RUB УК1 Д: Кредитовое: 9400 RUB 47408 RUB УК1 Б: Дебетовое: 9400 RUB 47407 RUB УК1 Б: Кредитовое: 8130 RUB 47408 RUB УК2 Д: Дебетовое: 9400 RUB 47407 RUB УК2 Б: Кредитовое: 9400 RUB 47407 RUB УК3 Д: Кредитовое: 8130 RUB 47408 RUB УК3 Б: Дебетовое: 8130 RUB Нетто-обязательства НКЦ по акциям LKOH: перед УК2: 5 акций; Нетто-требования НКЦ по акциям LKOH: к УК1: 5 акций; Нетто-обязательства НКЦ по акциям СБЕРБАНК: перед УК1: 100 акций; Нетто-требования НКЦ по акциям СБЕРБАНК: к УК3: 100 акций. | |
5. Отражение в балансовом учете Клирингового центра исполнения требований и обязательств по сделкам с ценными бумагами Исполнение требований и обязательств по сделкам отражается НКЦ на лицевых счетах соответствующих балансовых счетов второго порядка по учету вложений в ценные бумаги (далее – СУВЦБ), которые ведутся в разрезе выпусков ценных бумаг, в корреспонденции со счетами по расчетам по конверсионным операциям и срочным сделкам (47407 и 47408) (субсчета для учета требований/обязательств по ценным бумагам). Комментарий: Порядок указанных действий аналогичен указанным в п. 3 файла «[ФР] Схема проводок при расчетах на условиях DVP (RUB)» | Сделка покупки ценных бумаг: Проводка: Дт: СУВЦБ RUB ЦБ* Кт: 47408 RUB УК* Б Сделка продажи ценных бумаг: Проводка: Дт: 47407 RUB УК* Б Кт: 61210 RUB ЦБ* Проводка: Дт: 61210 RUB ЦБ* Кт: СУВЦБ RUB ЦБ* Пример: По сделке №1 (см. п.2) НКЦ купил у УК1 5 акций LKOH за 9400 RUB (по цене 1880 RUB/акцию) Проводка: Дт: 50606 RUB LKOH: 9400 RUB Кт: 47408 RUB УК1 Б: 9400 RUB По сделке №2: НКЦ продал УК2 5 акций LKOH за 9400 RUB (по цене 1880 RUB/акция) Проводка: Дт: 47407 RUB УК2 Б: 9400 RUB Кт: 61210 RUB LKOH: 9400 RUB Проводка: Дт: 61210 RUB LKOH: 9400 RUB Кт: 50605 RUB LKOH: 9400 RUB По сделке №3: НКЦ купил у УК3 100 акций СБЕРБАНК за 8130 RUB (по цене 81,30 RUB /акция) Проводка: Дт: 50605 RUB СБЕРБАНК: 8130 RUB Кт: 47408 RUB УК3 Б: 8130 RUB По сделке №4: НКЦ продал УК1 100 акций СБЕРБАНК за 8130 RUB (по цене 81,30 RUB /акция) Проводка: Дт:47407 RUB УК1 Б: 8130 RUB Кт: 61210 RUB СБЕРБАНК: 8130 RUB Проводка: Дт: 61210 RUB СБЕРБАНК: 8130 RUB Кт: 50605 RUB СБЕРБАНК: 8130 RUB Сальдо по счетам 47407 и 47408 после отражения исполняемых сделок на балансе НКЦ: 47408 RUB УК1 Д: Дебетовое: 8130 RUB 47407 RUB УК1 Д: Кредитовое: 9400 RUB 47408 RUB УК1 Б: 0 RUB 47407 RUB УК1 Б: 0 RUB 47408 RUB УК2 Д: Дебетовое: 9400 RUB 47407 RUB УК2 Б: 0 RUB 47407 RUB УК3 Д: Кредитовое: 8130 RUB 47408 RUB УК3 Б: 0 RUB | |
6. Перевод Участниками клиринга средств на счета, предназначенные для учета средств участников РЦ ОРЦБ для обеспечения проведения расчетов. Проведение расчетов. Участники клиринга переводят на свои денежные торговые счета, открытые в НРД, необходимые денежные средства. Ценные бумаги переводятся в депозитарии НРД на Торговые разделы счетов депо Участников клиринга и/или обслуживающих их или их клиентов депозитариев-держателей. НРД исполняет расчетные документы НКЦ, полученные по результатам клиринга. Комментарий: Порядок указанных действий аналогичен указанным в файле «[ФР] Схема проводок при расчетах на условиях DVP (RUB)». Связанные с ними проводки в примере не приводятся. | ||
7. Возврат Гарантийных переводов по сделкам В дату исполнения сделок при включении их в клиринговый пул Гарантийные переводы подлежат возврату Участникам клиринга/НКЦ. Процедура урегулирования неисполненных обязательств, применяемая в секторе рынка Standard фондового рынка ММВБ», подразумевает, что все сделки с наступившей датой исполнения, безусловно, включаются Клиринговым центром в клиринговый пул. Как следствие, все Гарантийные переводы, рассчитанные по позициям, сформированным сделками с наступившей датой исполнения, подлежат возврату Участникам клиринга/НКЦ. Возможность невозврата Гарантийных переводов технологически отсутствует, хотя и прописана в Правилах клиринга. | Проводки обратные приведенным в п.3. Пример: Возврат Гарантийных переводов по позициям УК1 (сформированным сделками 1 и 4): Проводка: Дт: 43701 RUB ГП УК1 50 RUB Кт: 43701 RUB УК1 50 RUB Возврат Гарантийных переводов по позициям УК2 (сформированным сделкой 2): Проводка: Дт: 31501 RUB ГП УК2 20 RUB Кт: 32201 RUB УК2 20 RUB Возврат Гарантийных переводов по позициям УК2 (сформированным сделкой 3): Проводка: Дт: 31501 RUB ГП УК3 30 RUB Кт: 32201 RUB УК3 30 RUB Сальдо по счетам: 30110 RUB НРД: Дебетовое: 300 RUB 43701 RUB РК01: Кредитовое: 100 RUB 31501 RUB РК02: Кредитовое: 150 RUB 31501 RUB РК03: Кредитовое: 50 RUB 43701 RUB ГП РК01: 0 RUB 31501 RUB ГП РК02: 0 RUB 31501 RUB ГП РК03: 0 RUB 32201 RUB УК2 0 RUB 32201 RUB УК3 0 RUB | |
8. Удержание штрафов При не погашении Участником клиринга задолженности перед НКЦ в установленные Правилами клиринга сроки Участник клиринга уплачивает НКЦ штраф. Для исполнения обязательства по уплате штрафа НКЦ уменьшает на сумму штрафа значение раздела денежного регистра, код которого совпадает с кодом раздела регистра учета позиций, на котором учитывается задолженность Участника клиринга. | Уплата штрафа Участником клиринга: Проводка: Дт: 31501/43701 RUB УК* Кт: 70601 RUB |
Приложение 1
Выписка из главы 39 Правил клиринга
В ходе дневной и вечерней клиринговых сессий Клиринговый центр по каждой позиции по Сделкам T+N / по Конверсионным сделкам и по Сделкам T+N / по Конверсионным сделкам, обязательства по которым подлежат включению в позицию, рассчитывает сумму Гарантийного перевода, подлежащего перечислению, следующим образом:
| |
G | сумма Гарантийного перевода по позиции по Сделкам T+N / по Конверсионным сделкам и по Сделкам T+N / по Конверсионным сделкам, обязательства по которым подлежат включению в данную позицию |
Gпоз | сумма Гарантийного перевода по позиции по Сделкам T+N / по Конверсионным сделкам |
SPt | Сумма позиции по текущей расчетной цене ценной бумаги / иностранной валюты |
SPp | Сумма позиции по предыдущей расчетной цене ценной бумаги / иностранной валюты |
Sпокi | Сумма Сделки T+N (части Сделки T+N для сделки репо) / Конверсионной сделки, в которой Участник клиринга является Покупателем, по цене заключения Сделки T+N / Конверсионной сделки |
Sпродi | Сумма Сделки T+N (части Сделки T+N для сделки репо) / Конверсионной сделки, в которой Участник клиринга является Продавцом, по цене заключения Сделки T+N / Конверсионной сделки |
St | Сумма Сделки T+N (части Сделки T+N для сделки репо) / Конверсионной сделки по текущей расчетной цене ценной бумаги / иностранной валюты |
∑ | Суммирование осуществляется по всем Сделкам T+N / Конверсионным сделкам, заключенным в период, от окончания предшествующей дневной или вечерней клиринговой сессии до окончания текущей дневной или вечерней клиринговой сессии |
Формула расчета суммы позиции:
SPt/p – сумма позиции по текущей / предыдущей расчетной цене; Ct/p – текущая / предыдущая расчетная цена; L – размер лота; PL – количество лотов, составляющих позицию. Формула расчета суммы сделки (части сделки репо), за исключением второй части сделки репо, заключенной в Секторе рынка Standard ММВБ» (далее в настоящем пункте – Сделка репо, заключенная на торгах):
St/i - суммы сделки (части сделки репо) по текущей расчетной цене / по цене заключения; Ct/i – текущая расчетная цена / цена заключения; L – размер лота; SL – количество лотов, составляющих сделку (часть сделки репо). Формула расчета суммы второй части Сделки репо, заключенной на торгах:
S2 - сумма второй части Сделки репо, заключенной на торгах; S1 - сумма первой части Сделки репо, заключенной на торгах; R – ставка Сделки репо, заключенной на торгах; D – количество дней между днями исполнения обязательств по первой и второй частям Сделки репо, заключенной на торгах; Суммы сделок (частей сделок репо) и позиций, рассчитанные по указанным формулам, округляются с точностью до копеек по правилам математического округления |
, где:
, если Участник клиринга является Покупателем по позиции
, если Участник клиринга является Продавцом по позиции
, где
, где
, гдеo Расчетная цена ценной бумаги определяется Клиринговым центром в порядке, установленном приложением № Ф7 к Правилам клиринга. Указанное действие выполняется Клиринговым центром постольку, поскольку расчетная цена не определяется Организатором торговли в соответствии с утвержденными им правилами.
o Расчетная цена иностранной валюты определяется в порядке, установленном Правилами заключения конверсионных сделок.
· Если рассчитанная в соответствии с пунктом 39.3 настоящей статьи сумма Гарантийного перевода отрицательная, то значение раздела денежного регистра, код которого совпадает с кодом раздела регистра учета позиций, на котором учтены обязательства по Сделкам T+N / Конверсионным сделкам, составляющие позицию, уменьшается на размер абсолютного значения суммы Гарантийного перевода. Если сумма Гарантийного перевода положительная, то значение указанного раздела денежного регистра увеличивается на размер суммы Гарантийного перевода.
· Обязательство по перечислению суммы Гарантийного перевода считается исполненным полностью или частично в момент изменения Клиринговым центром значения раздела денежного регистра, код которого совпадает с кодом раздела регистра учета позиций, на котором учтена позиция по Сделкам T+N / по Конверсионным сделкам, при условии, что в результате такого изменения не становится отрицательной:
· сумма денежных средств в рублях Российской Федерации, учитываемая на всех разделах денежного регистра обычных и Выделенных Брокерских фирм, имеющих код Расчетной фирмы, совпадающий с кодом Расчетной фирмы указанного раздела денежного регистра - если указанный раздел денежного регистра является разделом обычной или Выделенной Брокерской фирмы;
· сумма денежных средств в рублях Российской Федерации, учитываемая на всех разделах денежного регистра Обособленной Брокерской фирмы - если указанный раздел денежного регистра является разделом Обособленной Брокерской фирмы.
· Гарантийный перевод является обеспечением исполнения обязательств Участником клиринга и Клиринговым центром при включении обязательств по Сделкам T+N / Конверсионным сделкам в клиринговый пул в порядке, установленном Правилами клиринга.
o Если обязательства по Сделкам T+N / Конверсионным сделкам не будут включены в клиринговый пул в порядке, установленном Правилами клиринга, то Участник клиринга не возвращает Клиринговому центру все Гарантийные переводы, рассчитанные по указанным обязательствам и перечисленные Клиринговым центром Участнику клиринга.
o Если обязательства по Сделкам T+N / Конверсионным сделкам, которые не были включены в клиринговый пул в порядке, установленном Правилами клиринга, входят в состав Необеспеченной позиции Участника клиринга по Сделкам T+N / Конверсионным сделкам, то Клиринговый центр не возвращает Участнику клиринга все Гарантийные переводы, рассчитанные по указанным обязательствам и перечисленные Участником клиринга Клиринговому центру.
· Если после заключения Сделки T+N / Конверсионной сделки до момента исполнения по ней обязательств по поставке / оплате ценных бумаг / иностранной валюты Клиринговым центром не проводится дневной или вечерней клиринговой сессии, Клиринговый центр рассчитывает и учитывает сумму Гарантийного перевода по указанной сделке в порядке, определенном пунктами 39.3 настоящей статьи, перед включением обязательств по данной Сделке T+N / Конверсионной сделке в клиринговый пул в порядке, определенном статьей 48 Правил клиринга.
При этом в качестве расчетной цены ценной бумаги / иностранной валюты используется расчетная цена, определенная в ходе ближайшей предыдущей дневной или вечерней клиринговой сессии.
Обязательства по возврату полученных сумм Гарантийных переводов возникают в момент учета сумм Гарантийных переводов на разделах денежного регистра в порядке, определенном настоящей статьей, в ходе дневной и вечерней клиринговых сессий, а также в соответствии с пунктом 39.7 настоящей статьи
