Рабочая программа дисциплины

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

СД. Ф.09	Специальные налоговые режимы
(индекс)	(наименование)
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)
080107.65	Налоги и налогообложение
(шифр)	(наименование)
СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)	Налоговое администрирование
(шифр)	(наименование)
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ПРОЕКТ		Экономика
КАФЕДРА		Финансы и налоги
	(код)	(наименование)
ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ	Очная форма	Заочная форма	Заочная сокр.
Всего часов на освоение учебного материала (по ГОС/по Учебному плану)	150	150	–
Часов аудиторных занятий всего	56	20	–
Часов лекций с разбивкой по семестрам	20	12	–
Часов практических занятий с разбивкой по семестрам	36	8	–
Часов самостоятельной работы	94	130	–
Число контрольных работ с разбивкой по семестрам	–	1	–
Число курсовых работ с разбивкой по семестрам	–	–	–
Число зачетов с разбивкой по семестрам	–	–	–
Число экзаменов с разбивкой по семестрам	1	1	–
Число кредитов	5	5	–
Число модулей	3	–	–

Авторы рабочей программы

(подпись) (Ф. И.О.)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:

1.  Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования 08.07.2003 г.

(дата утверждения)

2.  Типовой программы –

(дата утверждения)

3.  Учебного плана 31.08.2010 г.

(дата утверждения)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА КАФЕДРОЙ:

Финансы и налоги

(наименование) (подпись зав. каф.) (Ф. И.О.)

Протокол заседания кафедры № 1 от 01.01.2001 г.

УМС: «Экономика и управление»

(наименование) (подпись председателя УМС) (Ф. И.О.)

Протокол УМС № 1 от 01.01.2001 г.

2  ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель изучения дисциплины – рассмотреть состав и социально-экономическое значение налогов, относимых к специальным налоговым режимам, их роль в формировании бюджетов всех уровней, основные теоретические и методологические подходы по налогообложению юридических лиц и предпринимателей, порядок определения налоговой базы по каждому виду налогов, механизм исчисления и уплаты налогов.

Задачи дисциплины – ознакомить студентов с составом налогов, относимых к специальным налоговым режимам, методикой исчисления каждого налога, особенностями формирования налоговой базы по каждому налогу, практикой применения положений Налогового кодекса Российской Федерации.

3  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление:

-  о теоретических и методологических основах налога и налоговой системы Российской Федерации;

Знать:

-  виды специальных налоговых режимов в налоговой системе Российской Федерации и особенности каждого из них, полномочия органов государственной власти и местного самоуправления по видам режимов, особенности налогообложения отдельных хозяйствующих субъектов в налоговой системе Российской Федерации;

Уметь:

-  производить расчеты налоговой базы по видам режимов, исчислять суммы единого налога, анализировать различные финансово-хозяйственные операции, совершаемые лицами, применяющими специальные налоговые режимы, устанавливать наличие объекта налогообложения, делать выводы о применении специальных налоговых режимов, анализировать различные хозяйственные операции с целью оценки их влияния на порядок применяемого режима налогообложения и величину налоговой нагрузки;

Овладеть компетенциями:

-  практическими навыками по вопросам исчисления и уплаты специальных налоговых режимов.

4  АУДИТОРНАЯ РАБОТА

4.1  Лекции

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	2	3	4
1	Роль и место специальных налоговых режимов в налоговой системе Российской Федерации.	Системы налогообложения субъектов малого предпринимательства (единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности, упрощенная система учета, налогообложения и отчетности). Характеристика поступлений в бюджеты единого налога, уплачиваемого налогоплательщиками в связи с применением специальных налоговых режимов.	2/2
2	Упрощенная система налогообложения	Сфера применения УСН, объекты налогообложения, ставки и критерии дифференциации, порядок исчисления налоговой базы и расчетов с бюджетом, сроки уплаты налогов. Налоги, не уплачиваемые налогоплательщиками в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Полномочия субъектов Российской Федерации в области упрощенной системы налогообложения.	6/2
3	Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	Сфера применения ЕНВД, объекты налогообложения, ставки и критерии дифференциации, порядок исчисления налоговой базы и расчетов с бюджетом, сроки уплаты налогов. Полномочия органов местного самоуправления в области единого налога на вмененный доход.	4/2
4	Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)	Понятие сельскохозяйственного товаропроизводителя. Общие условия применения единого сельхозналога. Налоги, не уплачиваемые налогоплательщиками в связи с применением единого сельхозналога. Сочетание единого сельхозналога и других налоговых режимов. Налогоплательщики, объект налогообложения. Доходы и расходы, учитываемые для целей определения налоговой базы. Порядок признания доходов и расходов. Налогооблагаемая база и принципы ее формирования. Налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога и представления налоговой отчетности.	4/2
5	Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции	Особенности определения объекта налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции. особенности исчисления и уплаты НДС, акциза, налога на прибыль, налога на добычу полезных ископаемых и др. Особенности проведения выездных налоговых проверок при выполнении соглашений.	2/2
6	Налогообложение в свободных экономических зонах	Субъекты и порядок использования льготного налогообложения в свободных экономических зонах.	2/2
ИТОГО	20/12

4.2  Практические занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	2	3	4
1	Упрощенная система налогообложения	Решение задач по определению величины налоговой базы и исчислению суммы единого налога. Анализ практических ситуаций по применению упрощенной системы налогообложения. Заполнение налоговой отчетности.	16/4
2	Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	Решение задач по определению величины налоговой базы и исчислению суммы единого налога. Анализ практических ситуаций по применению упрощенной системы налогообложения. Заполнение налоговой отчетности.	10/2
3	Единый сельхозналог.	Решение задач по определению величины налоговой базы и исчислению суммы единого сельхозналога. Анализ практических ситуаций по определению правомерности применения единого сельхозналога налогоплательщиками. Заполнение налоговой отчетности.	10/2
ИТОГО	36/8

5  Самостоятельная работа

№ п/п	Содержание самостоятельной работы	Кол. часов О/З/С	Форма контр.
1	Анализ налоговой базы и поступлений единого налога в связи с применением налогоплательщиками специальных налоговых режимов в бюджетную систему (на примере Ростовской области) за годы и величины налоговой нагрузки от применения специальных налоговых режимов.	15/21	Рейтинговые задания, тестирование и контрольная работа
2	Единый налог на вмененный доход: анализ развития в налоговой системе Российской Федерации.	15/21
3	Порядок заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.	15/21
4	Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения: анализ развития в налоговой системе Российской Федерации.	15/21
5	Порядок заполнения налоговой декларации по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.	15/21
6	Спорные вопросы применения специальных налоговых режимов: позиция налоговых органов и анализ арбитражной практики.	19/25
ИТОГО:	94/130

6  ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ и УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ

Учебным планом не предусмотрено

7  УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

7.1  Основная литература

№ п/п	Перечень литературы
1	Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая (в редакции изменений и дополнений по состоянию на 1 августа 2010 года).
2	Основные направления налоговой политики на 2010 года и плановый период 2011 и 2012 годов. (Правительство Российской Федерации от 01.01.2001).
3	Путеводитель по налогам. Практическое пособие по ЕНВД (СПС Консультант+)
4	Путеводитель по налогам. Практическое пособие по УСН (СПС Консультант+)

7.2  Дополнительная литература

№ п/п	Перечень литературы
1	Налоговые вестник. .
2	«Упрощенка»
3	«Вмененка»
4	Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение.
5	Единый налог на вмененный доход: бухгалтерский учет и налогообложение.

8  ИНформационно-методическое обеспечение
(УМК, компьютерные программы, электронные учебники, Интернет-ресурсы)

№ п/п	Перечень
1	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Специальные налоговые режимы» / . – Ростов-на-Дону: ИУБиП, 2010.
2	СПС Консультант Плюс
3	СПС Гарант