Об исполнении бюджета Турбинного сельского поселения за 2011 год (стр. 5 )

по отчету об исполнении бюджета

Турбинного сельского поселения за 2011 год

Общие положения.

Заключение подготовлено в соответствии с нормами Бюджетного кодекса РФ, Положения о контрольно-счетной комиссии Турбинного сельского поселения, Положения о бюджетном процессе в Турбинном сельском поселении, на основании отчетов, предоставленных финансовым отделом Администрации Турбинного сельского поселения.

Предложенный на утверждение отчет об исполнении бюджета сельского поселения за 2011 год соответствует по форме утвержденному бюджету поселения и подготовлен на основании годового отчета об исполнении бюджета сельского поселения.

Отчет об исполнении бюджета сельского поселения за 2011 год представлен в адрес Контрольно-счётной комиссии администрацией сельского поселения 26 марта 2011 года, в сроки не противоречащие ст.264.4 БК Российской Федерации

При проведении проверки использовалась бухгалтерская отчетность финансового отдела, получателей бюджетных средств, первичные документы и регистры аналитического учета по исполнению бюджета поселения.

Анализ нормативно-правовой базы.

Деятельность органа местного самоуправления – Администрации Турбинного сельского поселения по решению вопросов местного значения осуществляется в соответствии с Уставом Турбинного сельского поселения, принятым на заседании Совета депутатов Турбинного сельского поселения решением № 6 от 01.01.2001 с изменениями и дополнениями.

Бюджетный процесс в Турбинном сельском поселении осуществлялся в соответствии с Положением о бюджетном процессе в Турбинном сельском поселении, утвержденным решением Совета депутатов Турбинного сельского поселения № 000 от 01.01.2001 .

В соответствии с бюджетным законодательством бюджет Турбинного сельского поселения был принят Советом депутатов Турбинного сельского поселения до начала финансового года, 10.12.2009 года.

Решением Совета депутатов № 000 от 01.01.2001 «Об установлении земельного налога на территории Турбинного сельского поселения»» на территории Турбинного сельского поселения установлен и введен в действие земельный налог.

Решением Совета депутатов № 50 от 01.01.2001 « О ставках налога на имущество физических лиц» и № 52 от 01.01.2001 «Об утверждении Положения об установлении налога на имущество физических лиц на территории Турбинного сельского поселения» установлен и введен в действие налог на имущество физических лиц.

Основные показатели исполнения бюджета

Турбинного сельского поселения

Первоначально утвержденный решением Совета депутатов Турбинного сельского поселения 06.12.2010 года № 9 бюджет Турбинного сельского поселения принят по доходам в сумме 4 рублей, по расходам в сумме 4 рублей, дефицит бюджета –рублей.

Бюджет сельского поселения является дотационным.

В ходе исполнения бюджета поселения в бюджет Турбинного сельского поселения вносились изменения. В результате годовые назначения доходной части увеличились на 1 087 527,34 рубля. Согласно последней редакции к исполнению принят бюджет по доходам в сумме 4 рубля,

по расходным обязательствам в сумме 5 431 142 рубля, дефицит бюджета поселения составил 1 155 000 рублей, источники внутреннего финансирования дефицита бюджета – уменьшение остатков денежных средств бюджетов поселения. Необходимость внесения изменений и дополнений в плановые показатели возникла в связи с выделением дополнительных средств на осуществление отдельных полномочий государственной власти по решению вопросов местного самоуправления.

Исполнение показателей бюджета Турбинного сельского поселения приведено в таблице № 1.

Таблица № 1, рубли

Наименование показателей	Первоначальный план 2011 года	Уточненный план на 2011 год	Исполнено	Процент исполнения
Доходы	4 248 300,00	4 276 142,00	4 227 448,79	98,86
Расходы	4 ,00	5 43 142,00	5 365 261,30	98,79
Дефицит бюджета (-), профицит (+),	88 000,00	1 155 000,00	1 137 812,51	98,51

Анализ исполнения доходной части бюджета

Турбинного сельского поселения

Доходы бюджета сельского поселения за 2011 год составили 4 227 448,79 рублей или 98,86 % от плановых показателей. Основные показатели исполнения бюджета сельского поселения по доходам представлены в таблице № 2.

Таблица 2 (рубли)

Наименование дохода	Уточненный план на 2011 год	Исполнено	Удельный вес, %	% исполнения	Отклонения, гр.3-гр.2
Всего собственных доходов, в т. ч.	1 782 000,00	1 733 306,79	41,0	97,27	-48 693,21
НДФЛ	186 000,00	,31	4,6	103,46	6 429,31
Единый сельскохозяйственный налог	4 000,00	4 467,35	0,1	111,86	467,35
Налог на имущество физических лиц	35 000,00	34 430,76	0,8	98,37	-569,24
Земельный налог	770 000,00	,22	18,3	100,27	2 078,22
Государственная пошлина	26 000,00	26 390,00	0,6	101,50	390,00
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки	570 000,00	51 3953,29	12,2	90,17	,71
Доходы от продажи земельных участков	168 000,00	,86	4,0	100,07	117,86
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат	23 000,00	2 0940,00	0,5	91,07	-2 060,00
Безвозмездные поступления	2 494 142,00	2 ,00	59,0	100	-
Невыясненные поступления	-	500,00	-	-	-
ИТОГО ДОХОДОВ:	4 276 142,00	4 ,79	100	98,86	,21

Турбинное сельское поселение является дотационным. Более половины (59,0%) составляют безвозмездные поступления. Анализируя данные таблицы 2, можно сделать вывод, что в целом поселение выполнило план по доходам. Исключение составляют доходы от сдачи в аренду земельных участков(исполнено 90,17 %) и доходы от оказания платных услуг (исполнено 91,07%). Выкуп арендуемых земельных участков в собственность является причиной того, что в 2011 году поселением не дополучено доходов от сдачи в аренду земельных участков на сумму 56 046,71 рублей. В 2011 году поселением не дополучено доходов от оказания платных услуг на сумму 2060 рублей, т. к. не все мероприятия в учреждениях культуры проводились на платной основе.

Анализ исполнения расходной части бюджета

Турбинного сельского поселения.

Первоначально расходная часть бюджета поселения на 2011 год была утверждена в сумме 4 рублей. В течение года плановый объем расходов уточнялся и составил 5 431 142 рубля. Фактическое исполнение составило 5 365 261,30 рублей или 98,79 % к уточненному плану, не освоено 65 880,70 рублей. Анализ исполнения расходной части бюджета Турбинного сельского поселения в разрезе отраслей приведено в таблице № 3.

Таблица 3 ( рубли)

Наименование расхода	План 2011г.	Уточненный план 2011г.	Исполнено	Уд. вес, %	% исполнения	Отклонения гр.4-гр3
Общегосударственные вопросы	200	2 081 215,00	2 079 936,29	38,8	99,94	-1278,71
Глава муниципального образования	00	00	97	7,7	99,94	-256,03
Управление	100	100	116	29,4	100	-11,84
Резервные фонды	30000,00	1000,00	-		-	-1000,00
Другие общегосударственные вопросы	75000,00	88050,00	88039,16	1,6	99,99	-10,84
Национальная оборона	58300,00	59300,00	59300,00	1,1	100	-
Национальная безопасность	00	00	15	8,9	99,99	-43,85
Жилищно-коммунальное хозяйство, всего:	00	100	102	33,1	96,60	-62454,98
в том числе:
Жилищное хозяйство	73000,00	00	02	8,1	99,99	-30,98
Коммунальное хозяйство	30000,00	27892,00	27876,53	0,5	99,94	-15,47
Благоустройство	00	100	147	24,5	95,47	-62408,53
в т. ч. уличное освещение	00	00	54	10,4	89,98	-62402,46
Содержание дорог	00	00	00	2,4	100	-3
Озеленение	1000,00	-	-		-	-
содержание кладбища	20000,00	10590,00	10588,61	0,2	99,99	1,39
прочие мероприятия	00	00	32	11,4	100	-1,68
Образование	1000,00	750,00	748,16	-	99,75	-1,84
Культура	00	00	68	18,1	99,78	-2101,32
Физическая культура и спорт	4000,00	1650,00	1650	-	100	-
Итого:	400	500	530	100	98,79	-65880,70

Основная доля бюджета поселения приходится на разделы: общегосударственные вопросы (38,8%), жилищно-коммунальное хозяйство (33,1%), культура ( 18,1), на остальные разделы 10,0%.

Анализируя данные таблицы 3 , можно сделать следующие выводы : во-первых, плановые назначения по расходам на начало финансового года значительно меньше, чем плановые назначения на конец финансового года ; во-вторых, плановые назначения по расходам выполнены на 98,79 %.

Дефицит бюджета в 2011 году составил 1 137 812,51рубля. Источники покрытия дефицита – уменьшение остатков средств бюджета на едином счете бюджета на 01.01.2011 года, которые составляли 1 893 794,82 рубля.

Выводы.

Исполнение бюджета Турбинного сельского поселения в 2011 год осуществлялось в соответствии с решением совета Депутатов Турбинного сельского поселения от 01.01.2001 года № 9 « О бюджете Турбинного сельского поселения на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов» с изменениями и дополнениями.

В результате проверки установлено, что фактические показатели предоставленного на утверждение отчета об исполнении бюджета сельского поселения соответствуют данным бухгалтерского отчета, что позволяет сделать вывод о его достоверности.

Вместе с тем контрольно-счетной комиссией при проверке организации исполнения бюджета сельского поселения выявлены следующие недостатки:

- не обеспечено выполнение плана по доходам от сдачи в аренду земельных участков и по доходам от оказания платных услуг.

Предложения.

В целях совершенствования бюджетного процесса, повышения эффективности и обеспечения законности использования бюджетных средств контрольно-счетная комиссия предлагает принять меры к обеспечению выполнения доходной части.

Представительному органу Турбинного сельского поселения принять решение « Об утверждении отчета об исполнении бюджета Турбинного сельского поселения за 2011 год».

Председатель контрольно-счетной комиссии