Инвестиционно-коммерческий банк «ОЛМА-БАНК» (стр. 10 )

Примечание 16 - Процентные доходы и расходы

	2012	2011
Процентные доходы
Кредиты и дебиторская задолженность	64 607	43 772
Средства в других банках	6 665	4 555
Корреспондентские счета в других банках	58	128
Итого процентных доходов	71 330	48 455
Процентные расходы
Срочные депозиты юридических лиц	8 483	5 293
Выпущенные долговые ценные бумаги (векселя)	36	853
Прочие заемные средства	0	0
Привлеченные кредиты прочих банков	20	0
Прочие	0	0
Итого процентных расходов	8 539	6 146
Чистые процентные доходы	62 791	42 309

Примечание 17 - Комиссионные доходы и расходы

	2012	2011
Комиссионные доходы
Комиссия по расчетным и кассовым операциям	5 806	4 204
Прочее	488	739
Итого комиссионных доходов	6 294	4 943
Комиссионные расходы
По расчетным и кассовым операциям	564	638
По операциям с валютными ценностями	234	124
За оказание посреднических услуг	61	4
Итого комиссионных расходов	859	766
Чистый комиссионный доход	5 435	4 477

Примечание 18 – Прочие операционные доходы

	2012	2011
Операционные доходы
Доход от аренды	117	144
От оказания информационно-консультационных услуг	1 100	853
От выбытия (реализации) имущества	0	102
От списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности	10	8
Поступления в возмещение причиненных убытков	85	0
Прочие доходы	64	52
Итого прочих операционных доходов	1 376	1 159

Примечание 19 – Административные и прочие операционные расходы

	2012	2011
Расходы на персонал	21 882	23 211
Амортизация основных средств	1 865	2 155
Аренда	2 512	2 306
Реклама и маркетинг	1 638	72
Административные расходы	4 450	1 157
Прочие налоги за исключением налога на прибыль	7 611	5 136
Услуги связи	2 394	2 312
Ремонт и содержание имущества	20 154	11 556
Услуги охраны	1 684	1 926
Страхование	177	195
Прочие	2 314	1 094
Итого административные и прочие операционные расходы	66 681	51 120

Расходы на содержание персонала включают, в том числе установленные законодательством Российской Федерации страховые взносы в государственные внебюджетные фонды в размере 4 761 тысяч рублей (2011: - 5 618 тысяч рублей).

Примечание 20 - Налог на прибыль

Расходы (возмещение) по налогу на прибыль за 2012 год составляюттысяч рублей (2011 г.: составляют

По состоянию за 31 декабря 2012 г. и за 31.12.2011 г. налог на прибыль включает следующие компоненты:

	31.12.2012	31.12.2011
Текущие расходы (возмещение) по налогу на прибыль	(1 536)	(1 415)
Изменение отложенной части расходов по налогу на прибыль	0	0
Итого возмещение по налогу на прибыль	(1 536)	(1 415)

По состоянию за 31 декабря 2012 г. текущие требования по налогу на прибыль составили 2 077 тыс. руб. (за 31 декабря 2011 г.: 0 тыс. руб.).

По состоянию за 31 декабря 2012 г. текущие обязательства по налогу на прибыль составили 9 тыс. руб. (за 31 декабря 2011 г.: 514 тыс. руб.).

По состоянию за 31 декабря 2012 года действующая ставка налога на прибыль - 20%.

Отложенное налоговое обязательство в сумметысяч рублей было отражено в прочих компонентах совокупного дохода отчета о совокупных доходах в связи с переоценкой основных средств Банка.

Прибыль по МСФО за 2011 год до налогообложения составила 5 292 тысяч руб. (2011 г.: 2 812 тыс. руб.) Прибыль после налогообложения за 2012 год равна 3 756 тыс. руб. (2011 г.: 1 397 тыс. руб.).

Примечание 21 - Дивиденды

В течение 2012 г. и 2011 г. дивиденды не объявлялись и не выплачивались.

Примечание 22 - Управление финансовыми рисками

Управление рисками Банка осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный риск, риск ликвидности и рыночные риски: валютный риск, риск процентной ставки, прочий ценовой риск), географического, операционного и правового рисков. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска с дальнейшим обеспечением соблюдения установленных лимитов и других мер внутреннего контроля. Управление операционным и правовым рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционного и правового рисков. Процедуры по управлению рисками регулируются внутренними документами, а также нормативными актами Банка России и контролируются различными органами управления Банка, включая Правление и кредитный комитет. Контроль за операционным риском осуществляют подразделения внутреннего контроля Банка. Правление Банка в соответствии с полномочиями, возложенными на него Собранием акционеров, утверждает как общую политику управления рисками Банка, так и политики по управлению каждым из существенных видов риска.

Стресс-тестирование, связанное со всеми существенными видами рисков, проводится Банком по крайней мере один раз в год. Результаты стресс-тестирования рассматриваются и обсуждаются Правлением Банка.

Кредитный риск

Банк подвержен кредитному риску, который является риском финансовых потерь вследствие неисполнения своих обязательств контрагентами Банка, или риск снижения стоимости ценных бумаг вследствие ухудшения кредитного качества эмитента (снижения их кредитных рейтингов). Кредитный риск возникает в результате кредитных и прочих операций Банка с контрагентами, вследствие которых возникают финансовые активы.

Максимальный уровень кредитного риска Банка отражается в балансовой стоимости финансовых активов в отчете о финансовом положении.

Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска. Для гарантий и обязательств по предоставлению кредита максимальный уровень кредитного риска равен сумме обязательства. . См. примечание 24.

Для измерения кредитного риска используется система из пяти категорий качества кредитов, введенная ЦБ РФ. Банк оценивает риск неплатежа заемщика, используя внутреннею методику ранжирования клиентов. Эта методика разрабатывается Банком в соответствии с положениями и инструкциями Центрального Банка РФ и представляет собой статистический анализ с элементами профессиональных суждений, подтвержденный, в случаях необходимости, внешней доступной информацией. Для этих целей кредитный портфель банка делится на пять категорий, каждой из которых соответствует свой уровень резервов в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета.

Кредитная политика Банка включает:

§  Процедуры по обзору и одобрению заявок на предоставление кредита;

§  Meтодология оценки кредитоспособности заемщика;

§  Требования по оформлению кредитной документации;

§  Процедуры по текущему мониторингу кредитов и условных операций.

Целью кредитной политики Банка является представление кредитного портфеля ссудами только I и II категорий качества. Также кредитный портфель должен быть деверсифицирован по различным типам займов как юридических, так и физических лиц.

Для оценки и мониторинга кредитного риска в Банке создан Кредитный комитет. Заседания комитета проходят по мере необходимости. Целью комитета является отслеживание исполнения кредитной политики, мониторинг качества кредитного портфеля, оценка уменьшения стоимости кредитов, одобрение выдачи крупных кредитов, одобрение крупных списаний, а также прочие функции, имеющие отношение к деятельности Банка по кредитованию. Комитет также утверждает текущие процентные ставки.

Банк структурирует уровни принимаемого кредитного риска через процедуры утверждения выдачи ссуд, использование лимитов на одного заемщика или группы заемщиков, а также через контрольные лимиты и процедуры мониторинга. Риск отслеживается ежемесячно согласно изменениям в капитале Банка и финансового состояния заемщика. Банк предупреждает концентрацию кредитного риска путем оценки наличия связи между потенциальными и уже существующими заемщиками, совместно с юридическим департаментом, на стадии одобрения кредита. Если наличие связи подтверждается, то мониторинг проводится на групповой основе.

Кредитный отдел Банка осуществляет анализ кредитов по срокам погашения и последующий контроль просроченных остатков.

В целях снижения рисков Банком устанавливаются стандартные унифицированные требования к заемщикам. Одним из методов регулирования кредитного риска является получение обеспечения по размещаемым Банком средствам. Обеспечением по кредитам могут выступать недвижимость, ценные бумаги, транспортное и производственное оборудование, материальные запасы, драгоценные металлы, права по контрактам и личная собственность. Для ограничения кредитного риска в залог может быть принято одновременно несколько видов обеспечения. Банк в примечаниях к финансовой отчетности раскрывает информацию об удерживаемом в качестве обеспечения залоге и других формах обеспечения кредита.