Партнерка на США и Канаду по недвижимости, выплаты в крипто

30% recurring commission
Выплаты в USDT
Вывод каждую неделю
Комиссия до 5 лет за каждого referral

ОГЛАВЛЕНИЕ
	Стр.
Введение	5
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации - эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет	7
1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации - эмитента	7
1.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации – эмитента	7
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации – эмитента	9
1.4. Сведения об оценщике кредитной организации - эмитента	12
1.5. Сведения о консультантах кредитной организации - эмитента	12
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет	12
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии кредитной организации – эмитента	14
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента	14
2.2. Рыночная капитализация кредитной организации - эмитента	14
2.3. Обязательства кредитной организации - эмитента	14
2.3.1. Кредиторская задолженность	14
2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента	16
2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам	16
2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг	16
2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг	17
2.5.1. Кредитный риск	18
2.5.2. Страновой риск	18
2.5.3. Рыночный риск	18
2.5.3.1. Фондовый риск	18
2.5.3.2. Валютный риск	18
2.5.3.3. Процентный риск	19
2.5.4. Риск ликвидности	19
2.5.5. Операционный риск	19
2.5.6. Правовые риски	20
2.5.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)	20
2.5.8. Стратегический риск	20
2.5.9. Информация об ипотечном покрытии	20
III. Подробная информация о кредитной организации - эмитенте	21
3.1. История создания и развитие кредитной организации - эмитента	21
3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации – эмитента	21
3.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации - эмитента	21
3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации - эмитента	22
3.1.4. Контактная информация	23
3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика	24
3.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента	24
3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента	24
3.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации – эмитента	24
3.2.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента	24
3.2.3. Совместная деятельность кредитной организации - эмитента	25
3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации – эмитента	25
3.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях	27
3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества кредитной организации - эмитента	28
3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации - эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента	31
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента	33
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента	33
4.1.1. Прибыль и убытки	33
4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли (убытков) кредитной организации – эмитента от основной деятельности	35
4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность капитала	35
4.3. Размер и структура капитала кредитной организации - эмитента	36
4.3.1. Размер и структура капитала кредитной организации - эмитента	36
4.3.2. Финансовые вложения кредитной организации - эмитента	36
4.3.3. Нематериальные активы кредитной организации - эмитента	39
4.4. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований	39
4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации – эмитента	39
V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента	43
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации – эмитента	43
5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации – эмитента	45
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации - эмитента	56
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента.	57
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента	58
5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента	61
5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) кредитной организации – эмитента	61
5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента	61
VI. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента и о совершенных кредитной организацией-эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	62
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации – эмитента	62
6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного капитала или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций	62
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации – эмитента	67
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации – эмитента	67
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций	67
6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	69
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности	69
VII. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента и иная финансовая информация	71
7.1. Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента	71
7.2. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний завершенный отчетный квартал	87
7.3. Сводная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента последний завершенный финансовый год	101
7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации – эмитента	101
7.5. Сведения о стоимости недвижимого имущества кредитной организации - эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года	115
7.6. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента	116
VIII. Дополнительные сведения о кредитной организации-эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах	117
8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте	117
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации – эмитента	117
8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации – эмитента	117
8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов кредитной организации – эмитента	117
8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента	119
8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организация - эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций	122
8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных кредитной организацией –эмитентом	122
8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации – эмитента	122
8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации – эмитента	123
8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации - эмитента, за исключением акций кредитной организации – эмитента	124
8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)	124
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которые находятся в обращении	124
8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства кредитной организации - эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)	129
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска	129
8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска	129
8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием	129
8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации – эмитента	129
8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам	129
8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации – эмитента	130
8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации – эмитента	134
8.10. Иные сведения.	135

Введение

а) Полное фирменное наименование кредитной организации – эмитента:

Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)

Closed joint stock company «LOCKO-Bank»

сокращенное наименование кредитной организации – эмитента:

КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО)

«LOCKO-Bank»

б) Место нахождения кредитной организации – эмитента:

г. Москва, Космодамианская наб., д.4

в) Контактные телефоны кредитной организации – эмитента:

(4,

Адрес электронной почты(если имеется):

*****@***ru

г) Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) публикуется полный текст ежеквартального отчета кредитной организации – эмитента:

http://www. *****

д) Основные сведения о ценных бумагах кредитной организации – эмитента, находящиеся в обращении:

1. Вид: облигации

Категория (тип) (для акций) или иные идентификационные признаки (для облигаций):

Облигации документарные на предъявителя.

Форма:

Процентные документарные неконвертируемые Облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением, государственный регистрационный номер B

Серия (для облигаций): 02

Количество размещаемых ценных бумаг (шт.):

Номинальная стоимость (в случае, если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации) (руб.):1 000 руб.

2. Вид: акции

Категория (тип) (для акций) или иные идентификационные признаки (для облигаций):

Обыкновенные, именные.

Форма: бездокументарные

Серия (для облигаций): нет.

Количество размещаемых ценных бумаг (шт.):1

е) Иная информация:

Основной регистрационный номер (ОГРН):

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН):

Наименование регистрирующего органа, в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц: Управление Федеральной налоговой службы по

г. Москве

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций рег. № 000 от 01.01.2001г.

Номер лицензии кредитной организации – эмитента (Банк России): 2707.

Дата регистрации в Банке России: 21.02.1994 г.

Банковский идентификационный код (БИК):

Прочие виды лицензий, на основании которых действует кредитная организация – эмитент:

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг 00000 от 01.01.2001 г., выдана ФКЦБ на осуществление брокерской деятельности (без ограничения срока действия);

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг 10000 от 01.01.2001 г., выдана ФКЦБ на осуществление дилерской деятельности (без ограничения срока действия);

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг 00100 от 01.01.2001 г., выдана ФКЦБ на осуществление депозитарной деятельности (без ограничения срока действия).

Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления кредитной организации - эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития банковского сектора и результатов деятельности кредитной организации - эмитента, в том числе планов кредитной организации - эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления кредитной организации - эмитента, так как фактические результаты деятельности кредитной организации - эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг кредитной организации - эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.

I. Краткие сведения о лицах,
входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации - эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации - эмитента

Персональный состав Совета директоров (Наблюдательного совета) кредитной организации-эмитента:

Фамилия, Имя, Отчество

Год рождения

1960 г.

1956 г.

1957 г.

1969 г.

Персональный состав Правления кредитной организации-эмитента:

Фамилия, Имя, Отчество

Год рождения

1960 г.

1975 г.

1969 г.

1966 г.

1961 г.

1975 г.

1971 г.

Лицо, занимающее должность (исполняющее функции) единоличного исполнительного органа кредитной организации-эмитента:

Фамилия, Имя, Отчество

Год рождения

1969 г.

1.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации – эмитента

1. Номер корреспондентского счета кредитной организации – эмитента, открытого в Банке России, подразделение Банка России, где открыт корреспондентский счет.
Корреспондентский счет № в Отделении № 2 Московского ГТУ Банка России
2. Кредитные организации-резиденты, в которых открыты корреспондентские и иные счета кредитной организации – эмитента
Полное фирменное наименование	Сокращенное фирменное наименование	Местонахож-дение	ИНН	БИК	N кор. счета в Банке России, наименование подразделения Банка России	№ счета в учете кредитной организации-эмитента	№ счета в учете банка контрагента	Тип счета
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Акционерный коммерческий банк "Промсвязьбанк"	АКБ "Промсвязьбанк" (ЗАО)	, стр.2,3,22			ОТДЕЛЕНИЕ 1 МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н Н Н Н
Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК» (открытое акционерное общество)	«РОСБАНК»				ОПЕРУ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ	30116А	30118А	Н Н Н Н Н Н Н Н
Акционерный коммерческий банк «Абсолют» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)	А Б «Абсолют» (ЗАО)	г. Москва, Ленинский пр-т, стр.1			ОПЕРУ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н Н
Закрытое акционерное общество «Международный Московский Банк»	Московский Банк	Москва, Пречистенская наб., 9			ОПЕРУ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н
Акционерный Коммерческий Банк «Московский Деловой Мир» (открытое акционерное общество)	АКБ «МДМ-Банк»				ОПЕРУ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н
Акционерный хлебный банк (закрытое акционерное общество)	«Хлебобанк»	г. Москва, ул. Щипок д. 18			ОТДЕЛЕНИЕ 4 МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н Н
Банк внешней торговли РФ	Внешторгбанк РФ	г. Москва, ул. Кузнецкий мост д.16			ОПЕРУ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н Н Н
Открытое акционерное общество «Альфа-Банк»	-Банк»				ОПЕРУ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н Н
Открытое акционерное общество "Международный банк Санкт-Петербурга"	ОАО "МБСП"	194044 Санкт-Петербург, Крапивный пер., д. 5			ГУ БАНКА РОССИИ ПО Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ			Н Н
Банк внешнеэкономической деятельности СССР	Внешэкономбанк	Москва, пр-т Академика Сахарова, Б-78, ГСП-6			ОПЕРУ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н
Акционерный Коммерческий Банк "Транскапиталбанк" (закрытое акционерное общество)	«ТКБ» (ЗАО)	Москва, /35			ОТДЕЛЕНИЕ 2 МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ			Н

3. Кредитные организации-нерезиденты, в которых открыты корреспондентские и иные счета кредитной организации – эмитента.

Полное фирменное наименование	Сокращенное фирменное наименование	Местонахож-дение	ИНН	БИК	N кор. счета в Банке России, наименование подразделения Банка России	№ счета в учете кредитной организации-эмитента	№ счета в учете банка контрагента	Тип счета
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Bank Austria Creditanstalt AG	Bank Austria	Am Hof 2, A-1010 Vienna, Austria	-	-	-		EUR	Н
Bayerische Hypo - und Vereinsbank AG	HypoVereinsbank	Am Eisbach 4, D-80538 Munich, Germany	-	-	-			Н
BMO Bank of Montreal	Bank of Montreal	1 First Canadian Place, 24th floor, Toronto, Ontario, M5X 1A1, Canada	-	-	-		3	Н
BRE Bank SA	BRE Bank	ul. Senatorska, Warsaw, Poland	-	-	-		PLNVOST01-46	Н
Commerzbank AG	Commerzbank	Kaiserplatz, Frankfurt-am-Main, Germany	-	-	-		EUR USD	Н Н
Deutsche Bank Trust Company Ameriсas	Deutsche Bank Trust Company	New York, USA Почтовый адрес: Taunusanlage 12, D-60325 Frankfurt, Germany	-	-	-			Н
Donau-Bank AG	Donau-Bank	Parkring 6, A-1011 Vienna, Austria	-	-	-		11 11	Н Н
Dresdner Bank AG	Dresdner Bank	Juergen-Ponto-Platz 1, D-60301 Frankfurt-am-Main, Germany	-	-	-		88 00	Н Н
Nova Ljubljanska Banka d. d.	NLB	Trg republike 2, SI-1520 Ljubljana, Slovenia	-	-	-		603/72	Н
Ost-West Handelsbank AG	OWH	Walter-Kolb-Strasse 13, D-60594 Frankfurt-am-Main, Germany	-	-	-			Н Н Н Н Н
Russian Commercial Bank Ltd.	RKB	Postfach 1274, CH-8032 Zurich, Switzerland	-	-	-		687005.0001 687005.0333	Н Н
АО “Parex banka”	Parex Bank	, Рига LV-1522, Латвия	-	-	-		LT (multicurrency)	Н Н Н Н Н Н Н
ОАО "Казкоммерцбанк"	Казкоммерцбанк	Казахстан, Алматы, пр. Гагарина, 135-ж	-	-	-			Н Н Н
ОАО "Темирбанк"	Темирбанк	Казахстан, Алматы, пр. Абая 68/74	-	-	-			Н Н
Белвнешэкономбанк	БелВЭБ	Республика Беларусь,	-	-	-			Н
Банк»	Конверс Банк	Республика Армения, 375010 Ереван,	-	-	-			Н Н

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации – эмитента

Полное фирменное наименование

Общество с ограниченной ответственностью "Альт-Аудит"

Сокращенное наименование

ООО "Альт-Аудит"

Место нахождения

г. Москва, Кожуховская 5-ая ул., д. 13

Номер телефона и факса

Тел.

Факс

Адрес электронной почты (если имеется)

*****@***ru

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности

Лицензия № Е 006209 от 01.01.2001 г.

Срок действия лицензии: 5 лет с даты принятия решения о выдаче лицензии

Орган, выдавший указанную лицензию

Министерство Финансов РФ

Финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации - эмитента.

За период с 2002 по 2005 гг..

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от кредитной организации - эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с кредитной организацией - эмитентом (должностными лицами кредитной организации - эмитента).

Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале кредитной организации - эмитента

Аудитор (должностные лица аудитора) не имеет долей участия в уставном капитале Банка

Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией - эмитентом

Аудитору (должностным лицам аудитора) заемные средства Банк не предоставлял

Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении услуг кредитной организации - эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т. д.), а также родственных связей

Тесные деловые взаимоотношения между аудитором и Банком, а также родственные связи между должностными лицами аудитора и Банка отсутствуют

Сведения о должностных лицах кредитной организации - эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором)

Должностные лица Банка не являются одновременно должностными лицами аудитора

Меры, предпринятые кредитной организацией-эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов.

Ввиду отсутствия таковых факторов, Банк не предпринимает никаких дополнительных мер для снижения их влияния.

Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий.

Специальных заданий не было.

Полное фирменное наименование

КПМГ Лимитед, Москва

Сокращенное наименование

КПМГ Лимитед, Москва

Место нахождения

г. Москва, Гоголевский бульвар, д.11

Номер телефона и факса

Тел.

Факс

Адрес электронной почты (если имеется)

*****@***ru

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности

Разрешение № 000-03 от 01.01.2001г. Разрешение действительно до 29 апреля 2006г.

Орган, выдавший указанную лицензию

Торгово-промышленная палата РФ

За период с 1998 по 2003 гг.

(финансовую отчетность Банка в соответствиями с принципами МСФО)

Аудитор (должностные лица аудитора) не имеет долей участия в уставном капитале Банка

Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией - эмитентом

Аудитору (должностным лицам аудитора) заемные средства Банк не предоставлял

Должностные лица Банка не являются одновременно должностными лицами аудитора

Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий.

Обзор промежуточной финансовой отчетности в соответствии с МСФО за 1 полугодие 2005 года.

Полное фирменное наименование

Общество с ограниченной ответственностью "Норма Профит"

Сокращенное наименование

ООО "Норма Профит"

Место нахождения

г. Москва, Фотиевой ул., корп.2

Номер телефона и факса

Тел.

Факс

Адрес электронной почты (если имеется)

*****@***ru

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности

Лицензия № Е 005378 от 01.01.2001 г. Срок действия лицензии: 5 лет с даты принятия решения о выдаче лицензии

Орган, выдавший указанную лицензию

Министерство Финансов РФ

За 2004 г.

(финансовую отчетность Банка в соответствиями с принципами МСФО)

Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале кредитной организации - эмитента	Аудитор (должностные лица аудитора) не имеет долей участия в уставном капитале Банка
Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией - эмитентом	Аудитору (должностным лицам аудитора) заемные средства Банк не предоставлял
Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении услуг кредитной организации - эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т. д.), а также родственных связей	Тесные деловые взаимоотношения между аудитором и Банком, а также родственные связи между должностными лицами аудитора и Банка отсутствуют
Сведения о должностных лицах кредитной организации - эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором)	Должностные лица Банка не являются одновременно должностными лицами аудитора

Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий.

Специальных заданий не было.

Порядок выбора аудитора кредитной организации-эмитента:

1). Процедура тендера при выборе аудитора проводится один раз в два года в период с мая по июль и базируется на следующих основных требованиях, предъявляемых к аудиторским фирмам:

- банковский аудит - основной вид деятельности;

- высокий профессиональный уровень работников аудиторской фирмы;

- наличие высококвалифицированного специалиста в области налогообложения банков;

- наличие методологии и программы (плана) проведения проверки банка;

- наличие в составе клиентов аудитора банков Московского региона, близких КБ "ЛОКО-Банк" по структуре и основным показателям деятельности;

- адекватная оценка стоимости аудиторских услуг.

2). Процедура выдвижения кандидатуры аудитора.

Предложения аудиторских фирм поступают на рассмотрение главному бухгалтеру Банка, который на первом этапе ознакомления беседует по телефону с руководителями фирм.

На следующем этапе представители руководства Банка - заместитель Председателя Правления, главный бухгалтер, его заместитель, начальник Службы внутреннего контроля - встречаются с руководством аудиторских фирм, выбранных главным бухгалтером в качестве кандидатов в аудиторы Банка, обсуждают основные принципы построения взаимоотношений Банка и аудитора, предполагаемую стоимость аудиторских услуг, договариваются о выполнении аудиторами специальных заданий, в рамках которых Банк получает консультации по вопросам, касающимся банковской деятельности, налогообложения, не имеющим однозначной трактовки в законодательных актах. В полученных ответах анализируется аргументированность и убедительность обоснования аудиторами своей позиции.

Порядок определения размера вознаграждения аудитора, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги.

Заявления о размере вознаграждения делаются аудиторами, исходя из предварительной оценки возможного объема работ, ориентируясь на стоимость услуг за предшествующий период с поправкой на возросший объем операций; размер данной статьи расходов закладывается в бюджет Банка на текущий год.

Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудиторами услуги в году Банк не имеет.

1.4. Сведения об оценщике кредитной организации – эмитента

Банк не имеет оценщиков (юридических или физических лиц).

1.5. Сведения о консультантах кредитной организации - эмитента

Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации - Наименование) или Фамилия, имя, отчество консультанта - физического лица

Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "Интерфин трейд"

Сокращенное наименование

«Интерфин трейд»

Место нахождения консультанта - юридического лица

/12, стр. 5

Номер телефона и факса

Адрес страницы в сети Интернет, которая используется финансовым консультантом для раскрытия информации о кредитной организации - эмитенте

www. *****

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (для консультантов, являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг)

1. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 000 от 01.01.01 г.

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия.

2. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 000 от 01.01.01 г.

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия.

Орган, выдавший указанную лицензию (для консультантов, являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг)

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг России

Услуги, оказываемые (оказанные) консультантом

Финансовый консультант берет на себя обязательство оказывать консультационные и иные услуги Финансового консультанта в объеме и на условиях, предусмотренных Договором № У-10/04 на оказание услуг Финансового консультанта от 01.01.01 г., заключенным между КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) и ЗАО "Финансовая компания "Интерфин трейд".

Понятие "консультационные услуги" в данном Договоре включает:

1. Экспертизу документов, необходимых для государственной регистрации выпуска ценных бумаг Эмитента, в т. ч.:

- Решения о выпуске ценных бумаг;

- Проспекта ценных бумаг;

- Отчета об итогах выпуска ценных бумаг; с последующим заверением их подписью Финансового консультанта.

2. Проведение мониторинга раскрытия информации Эмитентом, а также консультирование по вопросам раскрытия информации в ходе эмиссии до момента государственной регистрации Отчета об итогах выпуска ценных бумаг.

3. Проведение мониторинга раскрытия информации Эмитентом, а также консультирование по вопросам раскрытия информации после государственной регистрации Отчета об итогах выпуска ценных бумаг.

4. Подписание Финансовым консультантом Проспекта ценных бумаг, а также иных документов Эмитента, подтверждая достоверность и полноту всей информации, содержащейся в них, за исключением части, подтвержденной аудитором и (или) оценщиком.

5. Подписание Финансовым консультантом заявления Эмитента о включении ценных бумаг в листинг, подтверждая достоверность информации, содержащейся в представленных документах, за исключением информации, подтвержденной аудитором.

6. Осуществление иных действий, напрямую связанных с исполнением функций финансового консультанта и условий предусмотренных законодательством РФ.

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Отсутствуют.

II. Основная информация
о финансово-экономическом состоянии кредитной организации - эмитента

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента

(тыс. руб.)

Наименование показателя

01.01.2002 года

01.01.2003 года

01.01.2004 года

01.01.2005 года

01.01.2006

года

01.04.2006

года

Уставный капитал

Собственные средства (капитал)

Чистая прибыль (непокрытый убыток)

4 617

46 789

36 963

81 612

81 940

Рентабельность активов (%)

0,15

1,0

0,63

1,06

1,9

0,86

Рентабельность капитала (%)

0,54

5,24

4,11

8,80

11,57

5,15

Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т. д.)

Методика расчета показателей

Показатели рассчитаны по рекомендуемой методике.

Показатель рентабельности капитала рассчитан как отношение прибыли к капиталу.

Показатель рентабельности активов рассчитан как отношение прибыли к активам.

Анализ платежеспособности и уровня кредитного риска кредитной организации - эмитента, а также финансового положения кредитной организации – эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.

Наиболее доходными для Банка за 1 квартал 2006г. оставались операции по кредитованию предприятий и физических лиц. Наиболее высокую рентабельность имели операции по кредитованию малого бизнеса в рамках программы «Бизнес-кредит». За 1 квартал 2006 года, Банк получил прибыль в размеретыс. рублей, что натыс рублей больше, чем в 1 квартале 2005 года.

Валюта баланса Банка на 01.04.2006г. увеличилась на 37,5 % по отношению к показателю на 1 апреля 2005 года. Увеличение суммы привлеченных средств на тыс. руб. (7.6%) за 1 квартал 2006 года, произошло за счет роста на тыс. руб. (84,2%) суммы выпущенных долговых ценных бумаг.

2.2. Рыночная капитализация кредитной организации – эмитента

Значение капитализации КБ «ЛОКО-БАНК» (ЗАО) на 01.04.2006г. не может быть рассчитано в связи с тем, что КБ «ЛОКО-БАНК» является Закрытым акционерным обществом и акции Банка не котируются на бирже.

2.3. Обязательства кредитной организации – эмитента

2.3.1. Кредиторская задолженность

(тыс. руб.)

Наименование показателя

01.01.2002 год

01.01.2003 год

01.01.2004 год

01.01.2005 год

01.01.2006 год

01.04.2006 год

Общая сумма кредиторской задолженности

1 823

43 636

80 392

25 037

28 831

в том числе Просроченная кредиторская задолженность

Причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для кредитной организации - эмитента вследствие указанных неисполненных обязательств

Просроченная кредиторская задолженность отсутствует

Структура кредиторской задолженности кредитной организации - эмитента с указанием срока исполнения обязательств за соответствующий отчетный период.

(тыс. руб.)

Вид кредиторской задолженности

01.01.2006 год

01.04.2006 год

Срок наступления платежа

До 30 дней

Свыше 30 дней

До 30
дней

Свыше 30 дней

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

в том числе просроченная

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

в том числе просроченная

Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям

11 021

10 308

в том числе просроченная

Операции по продаже и оплате лотерей

в том числе просроченная.

Платежи по приобретению и реализации памятных монет

в том числе просроченная

Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения

4 217

3 971

в том числе просроченная

Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ)

в том числе просроченная

Расчеты с бюджетом по налогам

953

10 188

14 458

в том числе просроченная

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

в том числе просроченная

Расчеты с работниками по оплате труда

604

8657

в том числе просроченная

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

в том числе просроченная

Налог на добавленную стоимость полученный

в том числе просроченная

Прочая кредиторская задолженность

1814

1805

в том числе просроченная

Итого

18 639

10 192

39 280

в том числе итого просроченная

*Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности* (указывается по каждому кредитору).
Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации - Наименование) или Фамилия, имя, отчество	Nordea Bank
Сокращенное наименование	Nordea Bank
Место нахождения	Aleksanterinkatu 36B, FI-00100 Helsinki, Finland
Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.	33 473
Размер просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб.	0
Условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени)	нет
Является/не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента	нет

Размер просроченной задолженности кредитной организации - эмитента по платежам в бюджет, внебюджетные фонды и Банку России.

Просроченная задолженность кредитной организации - эмитента по платежам в бюджет, внебюджетные фонды и Банку России. отсутствует.

Информация о выполнении кредитной организацией – эмитентом нормативов обязательных резервов.

(тыс. руб.)

Отчетный период	Размер недовзноса в обязательные резервы	Размер неисполненного обязательства по усреднению обязательных резервов
1	2	3
01.04.2006	-	-

Информация о наличии/отсутствии неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов

Неуплаченные штрафы отсутствуют

2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента

Обязательства, составляющие более 5% от суммарных активов на 01.04.2006г., за исключением облигационных займов отсутствуют.

Наименование обязательства	Наименование кредитора (займодавца)	Сумма основного долга, руб./иностр. валюта	Дата погашения ссуды по договору/ фактический срок погашения (число/месяц/год)	Длительность просроченной задолженности по основному долгу и процентам за весь период кредитования, дней	Максимальная сумма допущенной просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам по кредиту (займу)
1	2	3	4	5	6
Облигации 2 выпуск		руб.	22.04.2008/1104 дня	нет	нет

2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

Информация об общей сумме обязательств кредитной организации - эмитента из предоставленного ею обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства, за соответствующий отчетный квартал.

(тыс. руб.)

Показатель

01.01.2002 год

01.01.2003 год

01.01.2004 год

01.01.2005 год

01.01.2006 год

01.04.2006 год

Общая сумма обязательств кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

47 047

в том числе числе в форме залога или поручительства

74 013

46 710

За последние 5 завершенных финансовых лет и за отчетный квартал, каждое из обязательств КБ «ЛОКО-БАНК» (ЗАО) из обеспечения, предоставленного третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, не превышает 5 процентов от балансовой стоимости активов банка.

Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств кредитной организацией-эмитентом (третьими лицами).

По всем обеспеченным обязательствам (третьим лицам) оценивается риск неисполнения или ненадлежащего исполнения и формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением ЦБ Российской Федерации от 01.01.2001 г.

Факторы, которые могут привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению обязательств являются: плохое финансовое состояние третьего лица, отсутствие у него кредитной истории.

2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг

Целью эмиссии облигаций являлось формирование долгосрочного пассива банка. Полученные в результате эмиссии денежные средства направлены на кредитование первоклассных заемщиков банка, развитие программы «Бизнес-кредит» в рамках программы кредитования малого бизнеса, региональное и институциональное развитие банка.

Объектами инвестиций являются наиболее успешные проекты, реализуемые клиентами КБ «Локо-Банк» (ЗАО).

2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг.

Банковский рынок является наиболее отрегулированным со стороны государственного надзора. Центральный Банк осуществляет пруденциальный надзор деятельности банков, включающий создание фонда обязательных резервов под пассивы, резерв под возможные потери по активным операциям, требования к размеру капитала, лимиты валютных позиций, наличие службы внутреннего контроля.

Возможный риск неисполнения Банком обязательств перед владельцами облигаций может быть вызван следующими возможными факторами:

- кредитные риски: риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками полученных кредитов, увеличение просроченной задолженности по предоставленным кредитам в случае ухудшения экономической ситуации, что может привести к убыткам Банка и снижению его ликвидности;

- страновые риски: Российская Федерация находится в процессе реформирования политической, социальной и экономической систем общества, существуют противоречия между социальными слоями общества, регионами, а также национальные и религиозные противоречия, все это может стать причиной политических, социальных и экономических конфликтов, которые могут повлиять на эмитента, его учредителей и клиентов.

- pыночные риски: могут возникнуть в следствии колебания стоимости финансового инструмента в результате изменения рыночных цен;

- риск ликвидности: возникает вследствие несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка;

- операционный риск: риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок;

- правовые риски: действующее законодательство является достаточно сложным и неоднозначным в толковании, сложившаяся судебная практика противоречива, что влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений;

- риск потери деловой репутации (репутационный риск): риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов), вследствии формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации – эмитента качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом;

- стратегический риск : риск возникновения у кредитной организации-эмитента ошибок, допущенных при принятии стратегических решений;

Риски выявляются и оцениваются Банком на постоянной основе, вследствие чего процесс управления рисками лежит в основе осуществления банковской деятельности и служит инструментом защиты от последствий негативных изменений на рынке банковских услуг.

2.5.1. Кредитный риск.

Кредитный риск является одним из основных рисков, управление которыми осуществляет Банк в процессе своей деятельности. Это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка. Банком разработаны политика и процедуры управления кредитным риском, включая требования по установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного портфеля, а также создан Кредитный Комитет, в функции которого входит принятие решений по ограничению уровня кредитного риска Банка. Система регулирования рисков, существующая в Банке обеспечивает реализацию основных принципов и правил регулирования рисков.

2.5.2. Страновой риск.

Банк зарегистрирован в качестве налогоплательщика и осуществляет свою основную деятельность на территории Российской Федерации. По общему признанию аналитиков трехлетний рост российского рынка во многом обязан снижению страновых рисков и улучшению практики корпоративного управления.

Банк учитывает, что существует неопределенность, связанная непосредственно с акционерным капиталом и рынком акций. Предполагается, что в условиях существующего риска совпадения нескольких факторов, негативных для рынка акций, разумным решением будет позиционировать портфель, исходя из перспектив снижения или стагнации фондовых индексов.

Страновой риск также учитывается банком при размещении средств в предприятие или кредитное учреждение другого государства и связан с экономическими, социальными или политическими условиями страны заемщика. Самостоятельная оценка странового риска основывается на результатах фундаментальных исследований и является процессом постоянным и дорогостоящим, в связи с чем Банк использует итоговые показатели, разрабатываемые ведущими международными рейтинговыми агентствами FITCH IBCA, Moody's, Standard&Poor's, Thomson Bankwatch.

Страновой риск, выражающий степень экономической и политической стабильности страны эмитента учитывается банком при проведении операций с инструментами как индивидуальный риск, присущий каждому конкретному инструменту. Уровень странового риска представляется как рисковая надбавка над волатильностью базового инструмента. Данное значение используется при проведении первоначального распределения капитала (Capital allocation), в котором учитывается возможное негативное движение валютного курса, цен и процентных ставок при развитии кризисных сценариев. Основную роль данный вид риска играет на Emerging markets. По отношению к этим рынкам оценка волатильности может не отражать возможный риск в полном объеме.

Учет странового риска при установлении лимитов проводится с учетом статистики по данному и схожим рынкам за продолжительный исторический период.

2.5.3. Рыночный риск – это риск того, что стоимость финансового инструмента будет колебаться в результате изменения рыночных цен. Управление рыночными рисками, в его современном понимании, наиболее формализуемая и регулярная задача, ее природа носит наиболее объективный характер, то есть не зависящий от сознания и слабо зависящий от действий субъекта рисков. Для измерения рыночных рисков в Банке, в соответствии с рекомендациями Базельского комитета, используется методология Value-at-Risk. В Банке разработана эффективная система контроля лимитов и резервов, позволяющая предотвратить единовременные значительные по величине убытки. Постоянную оценку рыночных рисков осуществляет Казначейство Банка в соответствие с внутренними методиками Банка.

2.5.3.1 Фондовый риск- это риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Основным принципом управления фондовым риском является принцип сбалансированного управления торговым портфелем и производными финансовыми инструментами для обеспечения необходимой минимальной доходности при осуществлении операций с ценными бумагами. К основным методам управления фондовым риском относятся: текущий и стратегический анализ рыночных которовок по различным финансовым инструментам с последующим определением наиболее выгодных инструментов по пассивным и активным операциям, мониторинг финасового состояния эмитентов.

2.5.3.2. Валютный риск, принимаемый банком, представляет собой риск потерь в связи с неблагоприятным изменением курсов валют при наличии открытой валютной позиции. Подверженность данному риску определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной валюте (открытой валютной позицией - ОВП).

Валютный риск оказывает влияние на финансовое положение Банка и потоки денежных средств. Механизмом ограничения валютного риска служит система лимитирования уровня принимаемого риска в разрезе валют, инструментов, а также создание резервов на различные виды операций.

В то же время валютный риск может являться предметом управления для отдельных видов операций, основной или дополнительной целью которых является получение прибыли за счёт благоприятного изменения валютных курсов. В первую очередь к таким операциям относятся спекулятивные конверсионные операции с валютой со стандартным типом операций и имеют краткосрочный характер.

2.5.3.3. Процентный риск - риск, связанный с возможным негативным движением процентных ставок на рынке, при котором Банк может понести потери.

Процентный риск может выражаться в снижении размера эффективной банковской процентой маржи. Возможное негативное снижение процентой маржи оказывает негативное воздействие на доходную часть бюджета. Предполагаемыми действиями Банка могут быть необходимость реинвестирования средств по более низкой ставке (при зафиксированной стоимости привлечения ресурсов) или необходимость фондирования по более высокой ставке (при зафиксированной ставке, по которой размещались средства). Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров, как по активам, так и по обязательствам, могут пересматриваться на основе взаимной договоренности в соответствии с рыночной ситуацией.

2.5.4.Риск ликвидности может возникнуть вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает вследствие несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка, в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

Для снижения риска Банк тщательно контролирует соответствие объема ликвидных активов и поступлений денежных средств от клиентов, а также сроков размещения структуре и срокам обязательств Банка. Системой внутреннего контроля Банка предусмотрены процедуры контроля за соблюдением нормативов ликвидности. Оценка риска осуществляется Казначейством Банка на постоянной (ежедневной) основе в соответствие с внутренними методиками Банка. Решения о допустимом уровне риска принимаются Комитетом по управлению активами и пассивами Банка с учетом результатов оценки. Службой внутреннего контроля ежеквартально осуществляются проверки функционирования системы управления ликвидностью в Банке.

2.5.5. Операционный риск.

Под операционным риском понимается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Выявление операционных рисков осуществляется:

- отделом банковских технологий на основе систематизированной информации, получаемой в процессе выполнения сотрудниками подразделения своих функциональных обязанностей;

- руководителями структурных подразделений Банка по направлениям деятельности;

- органами внутреннего контроля, осуществляющими выполнение своих функциональных обязанностей в рамках существующей в Банке системы внутреннего контроля.

Классификация и рейтинговая оценка (изменение рейтинговой оценки) операционных рисков осуществляется на основе экспертных оценок, получаемых в результате деятельности специально создаваемых экспертных групп, с участием отдела банковских технологий, органов внутреннего контроля и руководителей структурных подразделений. При этом изменение рейтинговой оценки осуществляется с учетом мероприятий, проводимых в Банке для минимизации операционных рисков.

Мониторинг системы управления операционными рисками осуществляется на постоянной основе на всех уровнях банковской структуры в рамках системы внутреннего контроля.

Разработка и кодификация методологии управления рисками, внутренних правил и процедур выявления, оценки, мониторинга и контроля/снижения операционных рисков, а также системы отчетности об операционных рисках осуществляется отделом банковских технологий.

Контроль за эффективностью функционирования системы управления рисками осуществляется органами внутреннего контроля Банка.

При разработке внутренних регламентационных документов отделом банковских технологий в обязательном порядке организуются рабочие совещания с участием руководителей структурных подразделений по направлениям деятельности Банка с целью выявления элементов рабочего процесса, связанных с потенциальным возникновением операционного риска.

Все утвержденные стратегии, методики, правила и иные внутренние нормативные документы, прямо или косвенно затрагивающие сферы, связанные с возможностью возникновения операционных рисков, в обязательном порядке доводятся до руководителей структурных подразделений. Контроль за соблюдением требований указанных документов осуществляется органами внутреннего контроля Банка в рамках осуществления ими своих функций.

В случае выявления новых рисков, обнаружения несовершенства действующей методологии, изменения степени существенности риска и его удельного веса в структуре рисков Банка, возникновения иных обстоятельств, которые могут оказать существенное влияние на эффективность системы управления рисками, по инициативе руководства структурных подразделений, отдела банковских технологий, службы внутреннего контроля и органов управления Банка может производиться внеочередной сбор экспертной группы по оценке рисков, целью которого является детерминирование риска, его оценка, а также разработка механизма контроля и минимизации.

2.5.6. Правовые риски.

Правовые риски, связанные с деятельностью Банка, характеризуются как риски, связанные с изменением законодательства Российской Федерации, в частности, гражданского законодательства, законодательства о банках и банковской деятельности, о деятельности на рынке ценных бумаг, валютного и налогового законодательства, а также с изменением правоприменительной (судебной) практики. Управление правовыми рисками осуществляется Банком путем поддержания высокого уровня правового обеспечения, оперативного реагирования на изменение нормативных актов, анализа правоприменительной практики. По состоянию на 01 января 2006 г. иски о взыскании денежных средств к КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) не предъявлялись, текущие судебные разбирательства, связанные с рассмотрением исковых требований о взыскании денежных средств к Банку отсутствуют.

Риски, связанные с изменением системы валютного регулирования минимизируются Банком с помощью организации и постоянного контроля повышения профессионального уровня специалистов подразделений, осуществляющих валютные операции.

Контроль за возможным нарушением контрагентами условий заключенных договоров осуществляют специальные контролирующие подразделения Банка.

Банк осуществляет контроль за изменением налогового законодательства в рамках системы регулирования рисков. Политика Банка в этой области обеспечивает своевременное и надлежащее выполнение требований налогового законодательства РФ.

Возможное изменение требований законодательства и нормативных актов Банка России в части регистрации кредитных организаций, их лицензирования и расширения деятельности контролируется квалифицированными сотрудниками Юридического отдела Банка. В процессе осуществления своей деятельности Банк сталкивается с различными видами юридических претензий. Руководство Банка полагает, что окончательная величина обязательств Банка, в случае их возникновения в результате судебных разбирательств, не будет иметь существенного негативного влияния на финансовое положение Банка.

2.5.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск).

В целях эффективного управления и минимизации риска потери деловой репутации сотрудниками кредитной организацией проводится изучение влияние факторов риска на деятельность и финансовое состояние кредитной организации, постоянно проводится мониторинг риска, анализ причин возникновения риска. Деятельность Банка строится на основе принципа «Банк – это его Клиенты»,стремлении банка сохранять доверие и поддерживать репутацию во взаимоотношениях с участниками(акционерами), кредиторами, вкладчиками, а так же другими заинтересованными лицами при проведении банковских операций, и, следовательно, стремления наиболее полно удовлетворять специфические потребности клиентов, соблюдать принцип «Знай своего клиента».

Особое внимание уделяется Банком качеству оказываемых им услуг для целей сведения к минимуму риска потери деловой репутации.

2.5.8 Стратегический риск.

Наличие своевременной и полной информации для принятия управленческих решений руководством Банка, создание адекватной политики по каждому направлению деятельности Банка, планирование и контроль результатов деятельности, а также компетентное принятие решений органами Банка являются методами защиты от воздействия стратегического риска на деятельность Банка.

2.5.9. Информация об ипотечном покрытии (приводится для выпуска облигаций с ипотечным покрытием).

Банк не размещал облигаций с ипотечным покрытием.

III. Подробная информация о кредитной организации – эмитенте

3.1. История создания и развитие кредитной организации - эмитента

3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации - эмитента

Полное фирменное наименование

Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)

Сокращенное наименование

КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО)

Данные об изменениях в наименовании и в организационно-правовой форме кредитной организации-эмитента.

Дата изменения

Тип изменения

Полное наименование до изменения

Сокращенное наименование до изменения

Основание изменения

09.07.1999

Изменение организационно-правовой формы

Коммерческий банк «ЛОКО-Банк» (товарищество с ограниченной ответственностью)

КБ «ЛОКО-Банк» (ТОО)

Решение общего собрания участников КБ «ЛОКО-Банк» (ТОО) от 01.01.2001 г. (Протокол № 7)

06.12.2005

Изменение организационно-правовой формы

Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью)

КБ «ЛОКО-Банк» (ООО)

Решение общего собрания участников КБ «ЛОКО-Банк» (ООО) от 01.01.2001 г. (Протокол № 03)

3.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации – эмитента

Основной государственный регистрационный номер (МНС России)

Дата внесения записи о создании (о первом представлении сведений) в Единый государственный реестр юридических лиц

23.11.2005 г.

Наименование регистрирующего органа в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц

Управление Федеральной налоговой службы РФ по г. Москве

Дата регистрации в Банке России (для кредитных организаций, зарегистрированных до вступления в силу Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.»)

21.02.1994 г.

Номер лицензии на осуществление банковских операций

№ 000

Все виды лицензий, на основании которых действует кредитная организация:

Вид лицензии

Генеральная лицензия

Номер лицензии

2707

Дата получения

23.11.2005 г.

Орган, выдавший лицензию

Центральный Банк Российской Федерации

Срок действия лицензии

без ограничения срока действия

Вид лицензии

Лицензия на право осуществления банковских операций с драгоценными металлами

Номер лицензии

2707

Дата получения

31.07.2003 г.

Орган, выдавший лицензию

Центральный Банк Российской Федерации

Срок действия лицензии

без ограничения срока действия

Вид лицензии

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности

Номер лицензии

00000

Дата получения

07.12.2000 г.

Орган, выдавший лицензию

ФКЦБ РФ

Срок действия лицензии

без ограничения срока действия

Вид лицензии

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности

Номер лицензии

10000

Дата получения

07.12.2000 г.

Орган, выдавший лицензию

ФКЦБ РФ

Срок действия лицензии

без ограничения срока действия

Вид лицензии

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности

Номер лицензии

00100

Дата получения

20.12.2000 г.

Орган, выдавший лицензию

ФКЦБ РФ

Срок действия лицензии

без ограничения срока действия

3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации - эмитента

Кредитная организация - эмитент создана на неопределенный срок.

Краткое описание истории создания и развития кредитной организации – эмитента.

КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) работает на российском финансовом рынке с 1994 года. За время, прошедшее с момента основания, Эмитент сумел завоевать прочные позиции в российском банковском секторе.

Деятельность Эмитента строилась, на основе принципа «Банк - это его Клиенты» и, следовательно, стремления наиболее полно удовлетворить специфические потребности Клиентов, как корпоративных – представителей наиболее динамичных отраслей российской экономики – автодилеров, крупных торговых и строительных компаний, так и частных – преимущественно топ-менеджеров или владельцев обслуживающихся у Эмитента компаний.

Сегодня Эмитент исходит из тех же ключевых ценностей, однако стремление аккумулировать больше ресурсов, расширить клиентскую базу, а также укрепить основные показатели текущей деятельности привели к расширению стратегически важных целевых групп Клиентов Эмитента. Миссия Эмитента - предоставление широкого спектра высококачественных банковских услуг предприятиям малого и среднего бизнеса, а также физическим лицам с относительно высоким уровнем доходов на базе использования передовых технологий.

Теперь Эмитент значительное внимание уделяет сегменту малого и среднего бизнеса. Разработав специальные программы кредитования малого и среднего бизнеса «Бизнес-Кредит» и «ЛОКО-Кредит», Эмитент сумел прочно закрепиться в этой нише. В то же время, Эмитент продолжает активно развивать работу с частными клиентами, совершенствовать продуктовые линейки, предлагаемые физическим лицам, разрабатывая новые продукты и предложения: дополнительные виды вкладов, карточные программы, дополнительные услуги.

Успешно развивая свои клиентские программы, Эмитент продолжает экстенсивное территориальное развитие. Сейчас в Москве уже открыты 3 дополнительных офиса Эмитента («Отделение Басманное», «Отделение Варшавское» и «Отделение Сущевское») и ККО в г. Санкт-Петербург, предоставляющие полный спектр услуг корпоративным Клиентам Эмитента. Тем самым Эмитент добился присутствия своих отделений во всех частях города, а значит и большей доступности отделений для Клиентов. Программа стратегического развития Эмитента подразумевает в дополнение к уже открытому региональному отделению в г. Ярославле, г. Самаре, открытие отделений Эмитента в других городах-миллионерах.

Помимо этого в рамках программы внешнего финансирования Эмитент реализует собственную вексельную программу. Векселя Эмитента обращаются на всех ведущих информационно-котировальных системах страны. Предлагая на рынке векселя с различными сроками обращения, Эмитент обеспечивает инвесторам возможность получать доход по ставкам, точно отражающим конъюнктуру вексельного рынка. Реализуя программу внешних заимствований, Эмитент выпускает собственные облигационные займы. В октябре 2004 года был погашен первый двухлетний облигационный заём Эмитента на общую сумму 250 млн. рублей, а в апреле 2005 года Эмитент успешно разместил второй собственный облигационный займ на общую сумму 500 млн. рублей.

Эмитент получил в апреле 2005 года долгосрочный рейтинг на уровне B - со стабильным прогнозом изменения от ведущего мирового рейтингового агентства Fitch Ratings. В настоящее время Эмитент ведет активное сотрудничество с банками и другими финансовыми институтами из Германии, Франции, Австрии, Словении, Польши, Швеции и других европейских стран.

Эмитент определяет курс своего стратегического развития, основываясь на текущем состоянии российской экономики. Принципиально важными здесь являются макроэкономические факторы, специфические особенности функционирования банковского сектора страны, а также условия, диктуемые конкурентной средой.

Стратегическое управление осуществляется в соответствии со следующими декларируемыми целями:

диверсифицированной

· внедрение международных стандартов банковской деятельности.

В декабре 2005 г. был получен первый кредитный транш, феврале 2006 г. получен 2 кредитный транш в рамках подписанного 06 декабря 2005 г. Кредитного соглашения с Европейским Банком Реконструкции и Развития (ЕБРР) о выделении средств КБ «ЛОКО-Банк» в размере 10 миллионов долларов США сроком на 4 года для целей кредитования малого и среднего бизнеса.

В рамках сотрудничества с МФК «ЛОКО-Банк» сумел добиться не менее существенных результатов: Кредитный комитет корпорации одобрил инвестирование в капитал Банка до 20 млн. долларов США, установление кредитной линии в размере 5 млн. долларов США в рамках сотрудничества по программе содействия внешней торговле, а также выделение целевого кредита под финансирование малого и среднего бизнеса в размере 300 млн. рублей сроком на 6 лет.

3.1.4. Контактная информация

Место нахождения кредитной организации – эмитента

г. Москва, Космодамианская набережная, д. 4

Номер телефона, факса

Тел./,

Адрес электронной почты (если имеется)

*****@***ru

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация о кредитной организации - эмитенте, выпущенных и/или выпускаемых ею ценных бумагах

http://www. *****

Данные о специальном подразделении кредитной организации - эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и инвесторами кредитной организации - эмитента

Место нахождения

Доп. офис «Отделение Центральное» КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО)

г. Москва, Госпитальная ул., д. 14

Номер телефона, факса

Тел. (4доб. 1444, 1443)

Факс (4

Адрес электронной почты

*****@***ru

Адрес страницы в сети Интернет

http://www. *****

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН:

3.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента

Филиалов и представительств Банк не имеет

3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации – эмитента

3.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации – эмитента

ОКВЭД:

65.12

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента

На основании имеющихся лицензий КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) осуществляет следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) в рублях, долларах США, Евро;

- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет в рублях, долларах США, Евро;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в рублях, австралийских долларах, белорусских рублях, канадских долларах, швейцарских франках, датских кронах, Евро, английских фунтах стерлингов, японских йенах, норвежских кронах, шведских кронах, сингапурских долларах, украинских гривнах, долларах США;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам в рублях, австралийских долларах, белорусских рублях, канадских долларах, швейцарских франках, датских кронах, Евро, английских фунтах стерлингов, японских йенах, норвежских кронах, шведских кронах, сингапурских долларах, украинских гривнах, долларах США;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц в рублях, долларах США, Евро;

- купля - продажа иностранной валюты в наличной (в долларах США, швейцарских франках и Евро) и безналичной (в долларах США, Евро, австралийских долларах, японских йенах, швейцарских франках, английских фунтах стерлингов) формах;

- выдача банковских гарантий в рублях, долларах США, Евро;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в рублях, долларах США, Евро.

КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) - как профессиональный участник рынка ценных бумаг - осуществляет следующие виды деятельности: доверительное управление ценными бумагами, брокерская деятельность, дилерская деятельность, депозитарная деятельность. Данная деятельность осуществляется Эмитентом на основании следующих лицензий:

- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 000 от 01.01.2001г., выдана ФКЦБ на осуществление брокерской деятельности (без ограничения срока действия),

- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 000 от 01.01.2001г., выдана ФКЦБ на осуществление дилерской деятельности (без ограничения срока действия),

- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 000 от 01.01.2001г., выдана ФКЦБ на осуществление депозитарной деятельности (без ограничения срока действия).

Традиционно преобладающим видом деятельности Эмитента является кредитование. Благодаря развитию производственных предприятий РФ, укрупнению торговых организаций и организаций, осуществляющих деятельность в сфере услуг, а также тенденции перепрофилирования традиционных импортеров в производителей аналогичной продукции на территории РФ, спрос на банковские кредиты возрастает.

Основным принципом кредитной политики Эмитента является поиск разумного компромисса между риском и доходностью. Для принятия Кредитным Комитетом Эмитента решения о целесообразности предоставления заемщику кредита (факторинга, лизинга) или гарантий Эмитента (продлении срока действия кредитного договора, изменения его условий) производится анализ финансовой и хозяйственной деятельности заемщика (и/или его поручителя, гаранта), Эмитент осуществляет анализ финансовой и хозяйственной деятельности, маркетинговый анализ деятельности заемщика, анализ предлагаемого объекта кредитования, анализ ликвидности предмета залога.

Взвешенная политика оценки рисков позволяет удерживать Эмитенту высокий уровень надежности кредитного портфеля.

Эмитент ориентируется на выдачу обеспеченных ссуд клиентам с хорошей кредитной историей и достаточной ликвидностью. Преимущественный доступ к кредитным ресурсам имеют заемщики, имеющие постоянные денежные источники погашения кредитов и располагающие недвижимым или движимым имуществом, солидными портфелями ценных бумаг и других высоколиквидных активов, и проводящие свои главные денежные потоки через Эмитент.

Для снижения риска потери ликвидности Эмитент тщательно контролирует соответствие конкретных сроков выданных кредитов временной структуре обязательств.

Другим аспектом кредитной политики Эмитента является совершенствование механизмов выдачи и погашения кредитов, максимально учитывающих потребности клиентов. Заемщикам с безупречной кредитной историей Эмитент открывает кредитные линии и предоставляет ссуды для оплаты договоров и контрактов, выплаты налогов и таможенных пошлин.

Кроме кредитования клиентов Эмитента большой объем операций приходится на сделки с ценными бумагами.

Эмитент осуществляет разнообразные операции с собственными долговыми обязательствами и долговыми обязательствами других корпоративных структур.

Выпускаемые Эмитентом векселя используются клиентами, как в качестве средства накопления, так и в качестве средства платежа в расчетах за продукцию и услуги.

Кроме кредитных операций большой объем сделок приходится на валютно-обменные операции. Эмитент осуществляет конверсионные операции в различных валютах, обменные операции с наличной валютой в оперкассах, проводит банкнотные сделки. Проводя валютные операции, Эмитент осуществляет управление как собственной так и клиентской валютной позицией. При этом Эмитент сохраняет значительную доходность проводимых операций и высокое качество обслуживания контрагентов и клиентов на денежном рынке.

Эмитент уделяет большое внимание развитию операций на рынке корпоративных векселей. Эмитент покупает (учитывает) и продает векселя ведущих российских компаний и банков, консультирует клиентов по вопросам оптимизации структуры вексельных портфелей, выдает кредиты под залог имеющихся в распоряжении клиентов векселей. С 2001 года Эмитент начал размещать на фондовом рынке свои дисконтные векселя. В октябре 2002 года Эмитент успешно разместил первый выпуск собственных облигаций. В июле 2003 года МГТУ Банк России зарегистрировало Условия выпуска и обращения депозитных сертификатов Эмитента. В сентябре 2004 года Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций БР был зарегистрирован проспект ценных бумаг по второму выпуску.

На 01.04.2006 г. в обращении находится ценных бумаг Эмитента:

- выпущенных облигаций 2 выпуск - тыс. руб.,

- векселей на сумму 2 тыс. руб.

Доля доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций, предусмотренных законом Российской Федерации) в общей сумме полученных доходов кредитной организации - эмитента за отчетный квартал.

Структура доходов

	01.04.2005 г.	01.04.2006 г.
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам	10.23	12.47
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	1.46	0.74
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками	16.19	17.64
Восстановление сумм резервов	69.34	65.9
Комиссия полученная	2.38	2.92
Другие доходы	0.4	0.34

Изменения размера доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций, предусмотренных законом Российской Федерации) на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным кварталом предшествующего года и причины таких изменений.

В 1 квартале 2006 года по сравнению с 1 кварталом 2005 г. структура доходов почти не изменилась. Однако, в абсолютном выражении, в 1 квартале 2006 г. по сравнению с соответствующим периодом 2005 г. увеличились доходы от ссуд, предоставленных клиентам натыс. руб. (41,9%) за счет увеличения объемов кредитного портфеля, выросли доходы от операций иностранной валютой на тыс. руб. (35,02%).

Вся хозяйственная деятельность Банка ведется на территории Российской Федерации, в связи с чем весь доход за отчетный период был получен по операциям, проведенным на территории нашей страны.

3.2.3. Совместная деятельность кредитной организации – эмитента.

Совместную деятельность Банк не осуществляет.

3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации – эмитента

Планы в отношении будущей деятельности:

Планы в отношении будущей деятельности связаны с рыночной специализацией Банка. Целевым рынком для банка являются малые и средние предприятия, оперирующие в сфере торговли, промышленности, сервиса, финансов, а также частные лица с высоким уровнем дохода.

Банк работает в сегменте кредитования малого и среднего бизнеса, корпоративном секторе средних предприятий, а также в секторе частных лиц с высоким уровнем дохода.

Одно из перспективных планируемых направлений – это региональная диверсификация коммерческой деятельности. В настоящее время Банк ориентирован на обслуживание клиентов Москвы и Московской области, а в июне 2005 года Банк открыл свое первое региональное подразделение – Кредитно-Кассовый Офис в г. Санкт-Петербурге. Основной целью открытия Кредитно-Кассового Офиса является развитие программы кредитования малого бизнеса «Бизнес-Кредит». Кредитование малого бизнеса является стратеегическим направлением деятельности Банка. В ближайших планах Банка – открытие региональных подразделений в формате Кредитно-кассовых офисов в крупнейших индустриальных центрах России с высоким потенциалом роста малого и среднего бизнеса.

Другим важным направлением развития Банка является диверсификация клиентской базы. Поскольку Банк в основном нацелен на обслуживание реального сектора, важнейшие рыночные риски для него связаны с возможными кризисными явлениями в целевых отраслевых сегментах. Для их минимизации банк проводит продуманную политику диверсификации и сбалансированности клиентской базы по следующим направлениям:

- деятельность банка охватывает несколько различных отраслевых сегментов, не связанных между собой по производству и сбыту;

- в целях повышения устойчивости своего бизнеса банк ориентируются на отрасли по производству товаров для конечного потребителя с широко развитой и разнообразной структурой потребления и сбыта;

- для защиты от негативных колебаний валютного курса, регулирования ВЭД, внешней и внутренней конъюнктуры банк диверсифицирует клиентуру по производственно-сбытовой ориентации: экспорт, импорт, внутренний бизнес;

- в связи с неравномерностью развития различных регионов банк проводит взвешенную региональную политику и планирует организацию своих региональных отделений в крупнейших региональных центрах с высоким потенциалом роста малого и среднего бизнеса.

Банк планирует дальнейшее развитие и расширение спектра услуг по финансированию внешнеторговых операций корпоративных клиентов. Клиентская база Банка включает в себя крупных и известных импортеров бытовой техники, электроники, товаров народного потребления, продуктов питания и пр. При этом аккредитивы и гарантии Банка по своим ценовым и качественным параметрам не уступают условиям крупнейших банков России, а наличие чистых кредитных линий от ряда первоклассных западных банков позволяет структурировать сделки, независимо от их территориального распределения.

В сфере межбанковского сотрудничества Банк имеет безупречную репутацию. Банк является активным оператором основных сегментов финансового рынка, а число банков-контрагентов неуклонно растет. Одной из важных задач Банк считает реализацию собственной программы внешних заимствований, включающую вексельную программу и облигационные займы. Вексельная программа Банка разработана в 2001 году и продолжает успешно развиваться, более 100 финансовых институтов приобретало векселя Банка. В апреле 2005 года Банк разместил второй облигационный займ в объеме 500 млн. рублей сроком 3 года.

Расширение спектра операций основывается на уже достигнутых Банком результатах деятельности с учетом главной задачи – сохранения стабильности и сложившейся клиентской базы, а также увеличение ее путем улучшения качественных характеристик работы и расширения спектра предоставляемых банковских услуг.

В частности, большое число действующих клиентов банка, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, испытывают необходимость в получении банковских

гарантий перед таможенными органами при осуществлении экспортно-импортных сделок. Одновременно клиентами банка являются таможенные склады, которым также необходимы банковские гарантии перед таможенными органами. В связи с чем, Банк обратился в Федеральную Таможенную Службу (ФТС) и во втором квартале 2005 года получил статус уполномоченного Банка ФТС, который может выступать в качестве гаранта перед таможенными органами. Предоставление данной услуги является дополнительным фактором, способствующим привлечению новых клиентов на обслуживание в банк.

Дальнейшая диверсификация бизнеса банка планируется путем активизации международного бизнеса Банка, как за счет проведения операций на зарубежных фондовых рынках с бумагами иностранных эмитентов, так и за счет привлечения иностранного капитала для кредитования российских предприятий. В апреле 2005 года банк получил первый международный кредитный рейтинг от агентства FITCH Ratings. Банку присвоен долгосрочный кредитный рейтинг “B-“, краткосрочный рейтинг “B”, рейтинг обязательств в национальной валюте “BB+”. Получение международного рейтинга способствует росту кредитных линий, установленных на банк, полученую новых кредитных линий от российских и иностранных банков-корреспондентов и снижению их стоимости. В планах банка привлечение на международном рынке капиталов синдицированного кредита.

23 сентября 2005 года Банк подписал соглашение с Европейским Банком Реконструкции и Развития (ЕБРР) об участии Банка в Программе содействия торговле (TFP). В рамках кредитной линии ЕБРР (10 млн. долларов США) Банк успешно финансирует внешнеторговые операции

клиентов сроком до 2 лет, что позволят расширять круг банков-корреспондентов и способствует привлечению новых клиентов. За счет участия в программе содействия торговле (TFP), а также учитывая рост объемов документарных операций Банка, в 2006 году планируется увеличить объем выпускаемых аккредитивов и гарантий, расширить географию контрагентов и снизить стоимость выпускаемых инструментов.

В рамках подписанного 6 декабря 2005г. Кредитного Соглашения с ЕБРР о выделении средств КБ «ЛОКО-Банк» в размере 10 миллионов долларов США на срок 4 года для целей кредитования малого и среднего бизнеса, был получен первый кредитный транш, средства которого были направлены на развитие специализированных программ Банка «Бизнес-Кредит» и «ЛОКО-Кредит». Часть кредитных средств Банк направит на кредитование субъектов малого и среднего бизнеса в регионах.

Участие в программе ЕБРР имеет большое значение для Банка и является результатом серьезной работы, направленной на построение долгосрочных и взаимовыгодных отношений с международными финансовыми институтами и иностранными банками-корреспондентами. Признание со стороны иностранных инвесторов будет способствовать дальнейшему росту Банка и повышению его инвестиционной привлекательности.

В рамках сотрудничества с Международной Финансовой Корпорацией (МФК) достигнуты не менее существенные результаты: 14 апреля 2006 г. подписано соглашение между МФК и КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) о покупке акций КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) в размере 10% уставного капитала, подписано кредитное соглашение между Банком и МФК о выделении целевого кредита в размере 300 млн. руб. под финансирование малого и среднего бизнеса.

Планы в отношении источников будущих доходов:

Условие стабильной работы Банка – генерация доходов в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективе. Учитывая, что кредитный портфель составляет крупнейшую долю активов, основной объем доходов Банк получает в качестве процентных платежей по кредитам. Планы в отношении будущей деятельности включают: увеличение получаемых доходов от ссудных операций, операций с ценными бумагами, брокерских, дилерских, депозитарных операций, операций с иностранной валютой, документарных операций, а также за счет роста комиссионного дохода.

Кроме того, Банк планирует получать доходы от операций с драгоценными металлами, предоставления гарантий в пользу таможенных органов, развития кредитных программ для малого и среднего бизнеса "Бизнес-Кредит" и «Локо-Кредит», развития проекта "Таможенная карта", обслуживания экспортно-импортных операций клиентов Банка, операций доверительного управления.

3.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

Указывается по каждой банковской финансовой группе (холдингу, концерну, ассоциации), в которой участвует кредитная организация-эмитент.

Наименование организации, в которой участвует кредитная организация – эмитент:

Закрытое акционерное общество "Московская межбанковская валютная биржа"

Роль (место) кредитной организации - эмитента в указанной организации: Член ММВБ

Функции кредитной организации - эмитента в указанной организации:

КБ "ЛОКО-Банк" функционирует в качестве члена ММВБ, тем самым участвуя в формировании и развитии внутреннего валютного рынка страны и организованного рынка ценных бумаг. Посредством членства на ММВБ удовлетворяется спрос Банка и клиентов на покупку и продажу иностранной валюты, покупку и продажу ценных бумаг различных эмитентов. Тем самым, с одной стороны расширяется спектр услуг, оказываемых Банком своим клиентам, ускоряются проводимые расчеты, а с другой стороны обеспечивается институциональное развитие Банка.

Срок участия кредитной организации - эмитента в этой организации (дата вступления, период участия, если определен): не ограничен.

Наименование организации, в которой участвует кредитная организация – эмитент:

Саморегулируемая организация "Национальная фондовая ассоциация"

Роль (место) кредитной организации - эмитента в указанной организации: Член НФА

Функции кредитной организации - эмитента в указанной организации:

Являясь членом НФА, КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) способствует совершенствованию правил и стандартов проведения операций с ценными бумагами, обеспечивающих эффективную деятельность на рынке ценных бумаг;

- защите интересов владельцев ценных бумаг и клиентов Банка;

- повышению стандартов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, включая стандарты профессиональной этики на рынке ценных бумаг;

- обеспечению условий профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Наименование организации, в которой участвует кредитная организация – эмитент:

Московская Межбанковская Валютная Ассоциация

Роль (место) кредитной организации - эмитента в указанной организации: Член ММВА

Функции кредитной организации - эмитента в указанной организации:

Целью участия Банка в ММВА является развитие предпринимательской деятельности, осуществление эффективной внешнеэкономической деятельности, развитие организованного финансового рынка, участие в разработке валютного, банковского, таможенного, налогового законодательства, а также обеспечение информационного обмена между участниками ассоциации.

Наименование организации, в которой участвует кредитная организация – эмитент:

Ассоциации Региональных Банков России (Ассоциация "Россия")

Роль (место) кредитной организации - эмитента в указанной организации: Член ММВА

Функции кредитной организации - эмитента в указанной организации:

КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) является активным участником АРБ "Россия". Цель участия в Ассоциации состоит в представлении интересов Банка, координации деятельности различных кредитных организаций, развитии межрегиональных и международных связей, удовлетворении научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности, решении вопросов, связанных с переходом к МСФО и решению иных совместных задач кредитных организаций.

Наименование организации, в которой участвует кредитная организация – эмитент:

Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication

Роль (место) кредитной организации - эмитента в указанной организации: Член организации SWIFT

Функции кредитной организации - эмитента в указанной организации:

Банк является членом организации SWIFT, что способствует развитию деловых отношений с российскими и зарубежными странами, обмену опытом в освоении и развитии передовых коммуникационных способностей в сфере банковской деятельности. Участие в этом сообществе обеспечивает Банк и его клиентов возможностью оперативно осуществлять информационный обмен с банковскими институтами различных стран при обслуживании экспортно-импортных операций.

Наименование организации, в которой участвует кредитная организация – эмитент:

Visa International

Роль (место) кредитной организации - эмитента в указанной организации: Член Visa International

Функции кредитной организации - эмитента в указанной организации:

В настоящее время КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) согласно соглашению о членстве и использовании торговой марки с Ассоциацией Visa International, заявлен в качестве участника таких программ как Visa and Electron Card Program, Plus Program. Участие в данных программах будет способствовать расширению продуктового ряда услуг Банка, предлагаемых клиентам, а также увеличению эмиссии пластиковых карт.

Наименование организации, в которой участвует кредитная организация – эмитент:

MasterCard International Incorporated

Роль (место) кредитной организации - эмитента в указанной организации: Аффилированный член Международной Платежной Системы MasterCard

Функции кредитной организации - эмитента в указанной организации:

В настоящее время КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) согласно лицензионному соглашению с MasterCard International Incorporated, заявлен в качестве Аффилированного члена Международной Платежной Системы под спонсорством АКБ «РОСБАНК» и имеет право выпуска кредитных, дебетовых карт класса Mass, Gold, Platinum, World Signia с использованием торговой марки «MasterCard» и «Maestro» на территории Российской Федерации. Участие в данных программах будет способствовать расширению продуктового ряда услуг Банка, предлагаемых клиентам, а также увеличению эмиссии пластиковых карт, повышению узнаваемости и укреплению имиджа Банка как универсального финансового института.

3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества кредитной организации – эмитента

3.5.1

Полное фирменное наименование

Общество с ограниченной ответственностью Финансово-лизинговая компания»

Сокращенное наименование

Место нахождения

111250 , стр.1

Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к кредитной организации - эмитенту

Владение 50% уставного капитала Общества

Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале дочернего и/или зависимого общества, а в случае, когда дочернее или зависимое общество является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций дочернего или зависимого общества, принадлежащих кредитной организации – эмитенту

50%

Размер доли участия дочернего и/или зависимого общества в уставном капитале кредитной организации - эмитента, а в случае, когда кредитная организация - эмитент является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих дочернему и/или зависимому обществу

нет

Описание основного вида деятельности общества

Лизинговые услуги, реализация прав требования

Описание значения такого общества для деятельности кредитной организации - эмитента

Оказание лизинговых услуг

Персональный состав совета директоров (наблюдательного совета), включая председателя совета директоров (наблюдательного совета), дочернего и/или зависимого общества кредитной организации – эмитента:

Совет директоров отсутствует.

Причины, объясняющие отсутствие совета директоров (наблюдательного совета) дочернего и/или зависимого общества

Отсутствие необходимости совета директоров в связи с небольшими масштабами деятельности общества.

Персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) дочернего и/или зависимого общества:

Коллегиальный исполнительный орган отсутствует.

Причины, объясняющие отсутствие коллегиального исполнительного органа дочернего и/или зависимого общества

Отсутствие необходимости коллегиального исполнительного органа в связи с небольшими масштабами деятельности общества

Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа дочернего и/или зависимого общества:

ФИО

Год рождения

1974

Доля указанного лица в уставном капитале кредитной организации – эмитента

Нет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций кредитной организации – эмитента – если кредитная организация-эмитент является акционерным обществом

Нет

3.5.2

Полное фирменное наименование

Закрытое акционерное общество «Частное охранное предприятие «Удар»

Сокращенное наименование

«УДАР»

Место нахождения

г. Москва, Космодамианская набережная, д.4

Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к кредитной организации - эмитенту

Преобладающее участие в уставном капитале "Удар"

50%

нет

Описание основного вида деятельности общества

Оказание охранных услуг.

Описание значения такого общества для деятельности кредитной организации - эмитента

Банком заключен договор с "Удар" на охрану материальных и денежных ценностей, документов и имущества Банка, инкассацию ценностей.

Совет директоров отсутствует.

Не предусмотрен уставом.

ФИО

Год рождения

1949

Доля указанного лица в уставном капитале кредитной организации – эмитента

Нет

ФИО

Год рождения

1967

Доля указанного лица в уставном капитале кредитной организации – эмитента

Нет

ФИО

Год рождения

1957

Доля указанного лица в уставном капитале кредитной организации – эмитента

Нет

ФИО

Год рождения

1946

Доля указанного лица в уставном капитале кредитной организации – эмитента

Нет

Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа дочернего и/или зависимого общества:

ФИО

Год рождения

1949

Доля указанного лица в уставном капитале кредитной организации – эмитента

Нет

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации - эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации - эмитента

Наименование группы объектов основных средств

Первоначальная (восстановительная) стоимость,
тыс. руб.

Сумма начисленной амортизации,
тыс. руб.

Отчетная дата: На 01.04.2006

Мебель и банковское оборудование

15972

438

Компьютерная техника

25570

1070

Автотранспорт

8125

239

Прочее оборудование

215

Итого: на 01.04.2006

49882

1753

Отчетная дата: На 01.01.2006

Мебель и банковское оборудование

15959

4508

Компьютерная техника

25431

12314

Автотранспорт

8125

1943

Прочее оборудование

215

Итого: на 01.01.2006

49730

18793

Отчетная дата: На 01.01.2005

Мебель и банковское оборудование

10747

2845

Компьютерная техника

19756

8818

Автотранспорт

6761

1136

Прочее оборудование

Итого: на 01.01.2005

37294

12815

Отчетная дата: На 01.01.2004

Мебель и банковское оборудование

7444

1862

Компьютерная техника

14385

5701

Автотранспорт

5515

459

Прочее оборудование

Итого: на 01.01.2004

27374

8034

Отчетная дата: На 01.01.2003

Мебель и банковское оборудование

2658

813

Компьютерная техника

9748

3644

Автотранспорт

970

189

Прочее оборудование

1957

874

Литература

Итого: на 01.01.2003

15401

5588

Отчетная дата: На 01.01.2002

Мебель и банковское оборудование

2390

454

Компьютерная техника

6860

2173

Автотранспорт

863

116

Прочее оборудование

1083

303

Литература

Итого: на 01.01.2002

11222

3046

Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств.

Банк ежемесячно начисляет амортизацию линейным методом. Амортизация начисляется отдельно по каждому объекту амортизируемого основного средства согласно классификации, установленной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2001г. №1. Сумма начисленной амортизации за месяц определяется как произведение его первоначальной стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта, исходя из срока полезного использования.

Способ проведения переоценки основных средств

Переоценка основных средств не проводилась.

Переоценка долгосрочно арендованных основных средств Банк не проводил. Фактов обременения основных средств обязательствами нет.

Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств кредитной организации - эмитента, и иных основных средств по усмотрению кредитной организации – эмитента.

Во 2 квартале 2006 года банк продолжит приобретение и модернизацию вычислительной техники. Планируется закупка новой оргтехники, мебели и банковского оборудования в связи с развитием сети региональных отделений Банка.

Сведения обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации - эмитента

Факты обременения основных средств Банка отсутствуют.

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности
кредитной организации - эмитента

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента

4.1.1. Прибыль и убытки

(тыс. руб.)

Начиная с 01.01.2005, указанная информация приводится на каждый отчетный год в виде следующей таблицы:

№ п/п.	Наименование статьи отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)	01.01.2005	01.01.2006	01.04.2006
1	2	3	4	5
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	23195	27829	9542
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	514190	647589	198422
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	26937	46040	18793
5	Других источников	1521	1293	282
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	565843	722751	227039
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	31244	43268	5182
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	60549	121132	44004
9	Выпущенным долговым обязательствам	120391	101971	27811
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	212184	266371	76997
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	353659	456380	150042
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	394	-7991	5149
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-31523	46805	10095
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0	0
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-61172	42778	-37853
16	Комиссионные доходы	108024	170491	53072
17	Комиссионные расходы	29358	40825	10196
18	Чистые доходы от разовых операций	5270	12146	2096
19	Прочие чистые операционные доходы	-11487	-18467	-1114
20	Административно-управленческие расходы	203592	390857	120497
21	Резервы на возможные потери	-29840	-101090	35226
22	Прибыль до налогообложения	100375	169370	86020
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	44134	57782	14726
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	56241	111588	71294

(тыс. руб.)

До 01.01.2005 указанная информация приводится на каждый отчетный год в виде следующей таблицы:

№ п/п.	Наименование статей	01.01.2002	01.01.2003	01.01.2004
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	21783.00	29410.00	22674.00
2	Ссуд, предоставленных другим клиентам	143674.00	307003.00	462679.00
3	Средств, переданных в лизинг	0.00	0.00	0.00
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	3090.00	2885.00	18250.00
5	Других источников	459.00	607.00	1071.00
6	Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (ст. 1 + 2 + 3+ 4 + 5)	169006.00	339905.00	504674.00
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	19085.00	23927.00	46264.00
8	Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	7338.00	15383.00	29678.00
9	Выпущенным долговым ценным бумагам	12974.00	58681.00	94863.00
10	Арендной плате	2497.00	2845.00	5454.00
11	Итого проценты, уплаченные и аналогичные расходы: (ст. 7 + 8 + 9+ 10)	41894.00	100836.00	176259.00
12	Чистые процентные и аналогичные доходы (ст. 6 - ст. 11)	127112.00	239069.00	328415.00
13	Комиссионные доходы	29848.00	31519.00	75330.00
14	Комиссионные расходы	2291.00	7232.00	30601.00
15	Чистый комиссионный доход (ст. 13 - ст. 14)	27557.00	24287.00	44729.00
	Прочие операционные доходы:
16	Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	324533.00	536143.00	1545313.00
17	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	26899.00	20048.00	55854.00
18	Доходы, полученные в форме дивидендов	5.00	63.00	0.00
19	Другие текущие доходы	1914.00	2532.00	4380.00
20	Итого прочие операционные доходы: (ст. 16 + 17 + 18 + 19)	353351.00	558786.00	1605547.00
21	Текущие доходы: (ст. 12 + 15 + 20)	508020.00	822142.00	1978691.00
	Прочие операционные расходы:
22	Расходы на содержание аппарата	4973.00	9100.00	16191.00
23	Эксплуатационные расходы	13976.00	16787.00	58351.00
24	Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	311280.00	499238.00	1599395.00
25	Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг	6409.00	5103.00	31128.00
26	Другие текущие расходы	6515.00	11677.00	22756.00
27	Всего прочих операционных расходов: (ст. 22 + 23 + 24 + 25 + 26)	343153.00	541905.00	1727821.00
28	Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов (ст. 21 - ст. 27)	164867.00	280237.00	250870.00
29	Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам	160229.00	232825.00	212218.00
30	Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери	1.00	-5.00	87.00
31	Изменение величины прочих резервов	20.00	628.00	1602.00
32	Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов/расходов: (ст.31)	4617.00	46789.00	36963.00
33	Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов	0.00	0.00	0.00
34	Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов/расходов (ст. 32 + ст. 33)	4617.00	46789.00	36963.00
35	Налог на прибыль <*>	3124.00	6162.00	13395.00
36	Отсроченный налог на прибыль	0.00	0.00	0.00
36а	Непредвиденные расходы после налогообложения	0.00	0.00	0.00
37	Прибыль (убыток) за отчетный период: (ст. 34 - ст. 36 - ст. 36а)	4617.00	46789.00	36963.00

Экономический анализ прибыльности/убыточности кредитной организации – эмитента исходя из динамики приведенных показателей.

Динамика величины прибыли банка за пять предыдущих лет показывает тенденцию поступательного роста. По состоянию на 01.01.2006 года прибыль составила тыс. рублей, что больше показателя прибыли на 01.01.2005 года на 44,1%. Основной доход приходится на операции кредитования. По итогам 1 квартала 2006 года чистая прибыль Банка составилатыс. руб. За 1 квартал 2005 года чистая прибыль составилатыс. руб. Изменение чистой прибыли в абсолютном и процентном выражении за 1 квартал 2006 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года составляеттыс. руб.(38,8%).

4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли (убытков) кредитной организации - эмитента от основной деятельности

Политическая и экономическая ситуация в России в последние годы была в целом благоприятной, и характеризовалась устойчивостью динамики основных макроэкономических показателей, стабильностью курса рубля, умеренной инфляцией и профицитом бюджета.

Основным внешним фактором, оказывавшим влияние на изменение размера прибыли Банка было состояние российского рынка ценных бумаг. Периоды роста и падения котировок ценных бумаг заметно отражалась на величине доходов и расходов Банка от операций с ценными бумагами.

Балансовая прибыль за 1 квартал 2006 года составилатыс. руб.. Рост прибыли в 1 квартале 2006 г. связан с увеличением процентов по ссудам и доходов по операциям с иностранной валютой.

Мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию. Представленная информация выражает мнение всех органов управления кредитной организации – эмитента.

4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств

(капитала).

Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации-эмитента на конец последнего завершенного квартала.

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ БАНКОВ

На 01.04.2006 г.

Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
H1	Достаточности капитала	Min 10% (K>5 млн. евро) Min 11% (K<5 млн. евро)	21,9
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	82,1
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	101,7
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	82,6
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	19,1
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	193,1
H9.1	Совокупная величина кредит. рисков, на акционеров (участников)	Max 50%	0
H10.1	Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам	Max 3%	0,9
H12	Использование собственных средств для приобретение долей др. юр. Лиц	Max 25%	1,0

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации - эмитента, достаточности собственного капитала кредитной организации - эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.

На отчетную дату все обязательные нормативы выполнены.

Экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности значительно превосходят допустимые значения, что позволяет говорить об устойчивой ликвидности и достаточности капитала банка.

Значения нормативов на 01.04.2006 г. по сравнению с 01.01.2006 г. почти не изменились. По состоянию на 01.04.2006 г. по сравнению с 01.01.2006 г. норматив максимального размера риска на одного или группу связанных заемщиков Н6 снизился на 17,8 %, а норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7 снизился на 15,2% за счет роста капитала банка.

Мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию.

Представленная информация выражает мнение всех органов управления кредитной организации – эмитента.

4.3. Размер и структура капитала кредитной организации – эмитента

4.3.1. Размер и структура капитала кредитной организации – эмитента

N строки	Наименование показателя	01.04.2006
	Уставный капитал	1
	Эмиссионный доход	0.00
105	Фонды (в т. ч. резервный фонд)
106	Прибыль (в т. ч. предшествующих лет)	0.00
	Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)	0.00
112	ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ИТОГО:	1
	Показатели, уменьшающие величину основного капитала ИТОГО:	34 982.00
121	ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО:	1
212	ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО:
300	ПОКАЗАТЕЛИ, УМЕНЬШАЮЩИЕ СУММУ ОСНОВНОГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА ИТОГО:	0.00
	СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ) ИТОГО:	1
	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0.00

4.3.2. Финансовые вложения кредитной организации – эмитента

Перечень финансовых вложений кредитной организации - эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания соответствующего отчетного квартала.

Вложения в ценные бумаги:

- в эмиссионные ценные бумаги:

Вид ценных бумаг

ОФЗ-ПД серии 25058

Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации - Наименование) эмитента (лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам)

Министерство Финансов РФ

Сокращенное наименование эмитента (лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам)

Министерство Финансов РФ

Место нахождения

г. Москва

Индивидуальные государственные регистрационные номера выпусков эмиссионных ценных бумаг

SU25058RMFS7

Даты государственной регистрации

27.01.2005 г.

Регистрирующие органы, осуществившие государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг

ФСФР РФ

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента, шт.

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента, тыс. руб.

Срок погашения - для облигаций и иных долговых неэмиссионных ценных бумаг, а также для опционов кредитной организации - эмитента

30.04.2008 г.

Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации - эмитента (отдельно указывается балансовая стоимость ценных бумаг дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента), тыс. руб.

,00

Сумма основного долга и начисленных (выплаченных) процентов по векселям, депозитным вкладам, сертификатам или иным неэмиссионным долговым ценным бумагам, срок погашения, тыс. руб.

---

Размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и иным долговым неэмиссионным ценным бумагам (%) или порядок его определения, срок выплаты

15 руб. 71 коп. на одну облигацию за текущий купонный период

срок выплаты купонного дохода (ближайшегог.

Размер дивиденда по привилегированным акциям (%) или порядок его определения в случае, когда он определен в уставе акционерного общества - эмитента, срок выплаты

---

Размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (%) (при отсутствии данных о размере объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем году указывается размер дивиденда, объявленного в предшествующем году), срок выплаты

---

Количество (шт.) и номинальная стоимость (тыс. руб.) (сумма увеличения номинальной стоимости), акций полученных кредитной организацией - эмитентом в связи с увеличением уставных капиталов акционерных обществ за счет имущества этих обществ

---

Вид ценных бумаг

ОФЗ-ПД серии 27025

Министерство Финансов РФ

Сокращенное наименование эмитента (лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам)

Министерство Финансов РФ

Место нахождения

г. Москва

Индивидуальные государственные регистрационные номера выпусков эмиссионных ценных бумаг

SU27025RMFS4

Даты государственной регистрации

10.09.2003 г.

Регистрирующие органы, осуществившие государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг

ФСФР РФ

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента, шт.

13.06.2007 г.

,17

---

17 руб. 45 коп. на одну облигацию за текущий купонный период

срок выплаты купонного дохода (ближайшегог.

---

- в неэмиссионные ценные бумаги:

нет.

Информация о формировании резервов на возможные потери (в части вложения в ценные бумаги):

(тыс. руб.)

Величина резерва на начало последнего завершенного финансового года перед датой окончания последнего отчетного квартала

Величина резерва на конец последнего завершенного финансового года перед датой окончания последнего отчетного квартала

Иные финансовые вложения:

Иные финансовые вложения банка составляют менее 10% всех финансовых вложений.

Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций.

Потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции нет.

Сведения о величине убытков (потенциальных убытков) от размещения средств кредитной организации-эмитента на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также при принятии решения о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства, либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами).

Банк не размещал средства на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также при принятии решения о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства, либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами).

Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми кредитная организация - эмитент произвела расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета.

Информация о финансовых вложениях соответствует данным бухгалтерского учета, который ведется в соответствии с Правилами бухгалтерского учета в кредитных организациях, утвержденных Банком России , Положением Банка России от 01.01.2001г «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» и Положением Банка России от 01.01.2001г «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

4.3.3. Нематериальные активы кредитной организации - эмитента

Наименование группы объектов нематериальных активов

Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб.

Сумма начисленной амортизации,
тыс. руб.

Отчетная дата:

01.04.2006

НМА «Товарный знак»

10,00

1,76

Итого:

10,00

1,76

Отчетная дата:

01.01.2006

НМА «Товарный знак»

10,00

1,47

Итого:

10,00

1,47

Отчетная дата:

01.01.2005

НМА «Товарный знак»

10,00

0,29

Итого:

10,00

0,29

Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми кредитная организация-эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах.

Положение Банка России от 01.01.2001г. "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".

4.4. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

Политика и расходы кредитной организации - эмитента в области научно - технического развития в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований:

В Банке установлена автоматизированная банковская система (АБС), обладающая высокой

производительностью и надежностью. В АБС реализована возможность гибкой настройки любых бизнес-

процессов, что позволяет легко адаптировать ее под требования бизнеса.

Помимо автоматизации стандартных банковских операций (расчетных, кредитных, депозитных, межбанковских и пр.), используемая Банком АБС существенно повышает эффективность принимаемых управленческих решений, как при осуществлении операций на финансовых рынках, так и при работе с клиентами. В Банке реализованы основополагающие принципы системы CRM (клиент-ориентированный подход), позволяющие комплексно оценивать результаты работы с клиентом. В частности, автоматизированы процесс определения прибыльности клиента, а также процесс управления эффективностью продаж.

В Банке планомерно осуществляется обновление версий серверных операционных систем и операционных систем, установленных на рабочих станциях пользователей. Для работы используется только лицензионно-чистое программное обеспечение. Заключены договоры с поставщиками программного обеспечения, имеются документы, подтверждающие правомерность его использования.

Использование специализированного аппаратного и программного обеспечения позволяет обеспечить разделение доступа к конфиденциальной информации, обрабатываемой в электронном виде, и исключить ее утечку из локальной вычислительной сети Банка.

Обеспечение территориально удаленных офисов Банка выделенными высокоскоростными каналами передачи данных позволяет максимально оптимизировать технологические процессы обработки данных.

На шифровальные (криптографические) средства, используемые для передачи данных, имеются Лицензии центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России.

4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации – эмитента.

Основные тенденции развития банковского сектора за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора.

С 2001 года отмечается рост основных показателей деятельности банковской системы Российской Федерации:

- активы банковской системы России выросли в 4,1 раз с 2 362,5 до 9 750,3 млрд. рублей;

- объем привлеченных банками вкладов (депозитов) в 5,3 раз с 695,8 до 3691,0 млрд. рублей;

- объем кредитов, предоставленных банками, в 6,3 раз с 956,3 до 5 999,4 млрд. рублей.

Важным фактором, повлиявшим на рост показателей банковской системы России, явилась благоприятная макроэкономическая ситуация, сохранявшаяся в течение последних пяти лет: рост экономических показателей (увеличение ВПП и объемов производства) и доходов населения (уровня реальной заработной платы и потребительских расходов населения). Усиление конкуренции в финансовой сфере дало стимул к совершенствованию банками существующих и внедрению новых, в том числе высокотехнологичных, финансовых инструментов и услуг, повышению качества обслуживания. С целью расширения рынков присутствия и для реализации программ комплексного обслуживания крупными банками были созданы финансовые группы с входящими в них страховыми и управляющими компаниями, НПФ и т. д.

В условиях высокой плотности игроков на рынке обслуживания юридических лиц и снижения доходности по основным финансовым инструментам кредитные организации активно развивали розничные программы и программы обслуживания предприятий малого бизнеса. Так, доля вкладов физических лиц в общем объеме привлеченных российскими банками депозитов выросла за 5 лет с 65,1% до 74,6%, доля кредитов физическим лицам в общем кредитном портфеле банков – с 4,7% до 19,7%. Ярко выраженная концентрация финансовых институтов в Москве и Санкт-Петербурге и как следствие высокий уровень конкуренции в данных финансовых центрах стимулировали банки к активной экспансии в регионы. Увеличение роли России на международной арене, присвоение Российской Федерации высоких инвестиционных рейтингов оказали позитивное влияние на ускорение интеграции российской банковской системы в мировую экономику. В течение последних пяти лет российскими банками освоены международные стандарты бухгалтерской отчетности, большому числу устойчивых финансовых институтов присвоены инвестиционные рейтинги. Также среди главных тенденций последних лет необходимо отметить:

· увеличение доли показателей банков с частным капиталом в показателях банковской системы России;

консолидацию

Общая оценка результатов деятельности кредитной организации - эмитента.

За период с 2001 по 2006 год активы банка выросли до 9,26 млрд. руб., или в 6 раз, средства клиентов - до 3,6 млрд. руб., или в 9 раз, кредитный портфель - до 5,5 млрд. руб., или в 7 раз. Темпы роста основных показателей деятельности банка опережают средние показатели по отрасли.

По данным Министерства Экономического развития и торговли РФ объем денежного агрегата М2 на 1 марта 2006 года составил 5919.6 млрд. руб. За январь-февраль текущего года денежная масса снизилась на 2.1% (в соответствующем периоде предыдущего года – на 1.2%). Уменьшение агрегата М2 в реальном выражении с начала 2006 года составило 5.9% против 4.9% в январе-феврале предыдущего года.

По итогам двух первых месяцев 2006 года рублевые безналичные денежные средства сократились на 0.2% при уменьшении на 5.9% наличных денег в обращении. Доля безналичных денежных средств в структуре агрегата М2 за январь-февраль увеличилась на 1.3 процентного пункта.

Органы денежно-кредитного регулирования продолжили проведение политики сдерживания динамики денежного предложения в целях замедления темпов инфляции. Несмотря на значительный прирост денежного предложения, связанный с притоком иностранной валюты на внутренний рынок, действие механизма Стабилизационного фонда одновременно с увеличением остатков средств на других счетах расширенного правительства в Банке России и применение Банком России инструментов абсорбирования свободной ликвидности банковского сектора обусловили снижение объема денежной базы в широком определении за I квартал текущего года на 6.7% по сравнению с 5.5% за январь-март 2005 года.

Активы банковского сектора за январь-февраль текущего года увеличились на 3.5% до 10088,1 млрд. руб. по состоянию на 1 марта. Доля валютной составляющей в совокупных активах банковского сектора осталась на уровне начала года – 27.8 процента.

Собственные средства (капитал) кредитных организаций выросли на 4.8% до 1301.1 млрд. руб. Количество кредитных организаций с капиталом свыше 5 млн. евро за январь-февраль увеличилось на 25 единиц и составило 50.4% от числа действующих на 1.03.2006 кредитных организаций (на начало года – 48 процентов). Общее количество кредитных организаций, действующих в Российской Федерации, сократилось с 1253 на 1.01.2006 до 1244 на 1.03.2006.

Остатки средств на счетах клиентов за январь-февраль текущего года выросли на 1.6% до 5912.9 млрд. руб. при снижении их доли в пассивах банковского сектора с 59.7% до 58.6 процента.

Средства, привлеченные от предприятий, организаций увеличились на 1.6% до 3001 млрд. руб., а их доля в пассивах банковского сектора несколько снизилась - с 30.3% на начало текущего года до 29.7% на 1.03.2006. При этом остатки средств предприятий и организаций на расчетных, текущих и прочих счетах снизились на 2%, а депозиты юридических лиц увеличились на 1.6%. На 1.03.2006 на них приходилось 16.3% и 9.4% пассивов банковского сектора (на начало текущего года – 17.2% и 9.6% соответственно).

Объем вкладов физических лиц в кредитных организациях за январь-февраль возрос на 2.5% и на 1.03.2006 составил 2823.4 млрд. руб. На них приходилось 28% пассивов банковского сектора (на начало текущего года – 28.3%). В структуре вкладов по срокам привлечения прирост долгосрочных (более 1 года) вкладов составил 4.4%. Доля Сбербанка России на рынке вкладов физических лиц с начала года не изменилась и составила 54.3 процента.

За январь-февраль объем кредитов нефинансовым организациям вырос на 2.3% до 4372.5 млрд. руб., их доля в активах банковского сектора на 1.03.2006 составила 43.3% (на начало текущего года – 43.8%). Удельный вес просроченной задолженности в этих кредитах (по данным отчетности кредитных организаций) на 1.03.2006 составил 1.4% (на начало года – 1.26 процента).

Объем кредитов, предоставленных физическим лицам за январь-февраль увеличился на 3.4% до 1219.4 млрд. руб., при этом их доля в общем объеме кредитов, предоставленных банковским сектором, несколько уменьшилась (с 18.5% до 18.4%), а в активах осталась без изменений – 12.1%. Удельный вес просроченной задолженности в кредитах физическим лицам увеличился с 1.87% на начало 2006 года до 2.26% на 1.03.2006 (по данным отчетности кредитных организаций).

Прибыль кредитных организаций за январь-февраль 2006 года составила 82 млрд. руб. (что в 1.9 раза превышает прибыль за аналогичный период годом ранее). Прибыль в сумме 84 млрд. руб. получили 1082 кредитные организации (87% от числа действующих на 1.03.06). Убытки в сумме 2 млрд. руб. понесли 162 кредитные организации (13% от числа действующих). Для сравнения: за январь-февраль 2005 года с прибылью в сумме 45.3 млрд. руб. закончили 1117 кредитных организаций (86.4% от числа действовавших на 1.03.2005), а убытки в сумме 2.2 млрд. руб. понесли 175 кредитных организаций (13.5% от числа действовавших).

Результаты ЛОКО-Банка за истекший период показывают, что динамика развития банка превышает средние показатели по отрасли. Так, за год активы банка выросли на 45%, а кредитный портфель на 53%.

Важнейшим этапом развития ЛОКО-Банка стало присвоение банку в апреле 2005 года международного кредитного рейтинга Международного рейтингового агентства Fitch Ratings. При этом, присвоенный банку рейтинг (долгосрочный в иностранной валюте «B-») соответствует рейтингу ряда российских банков, входящих в 50 крупнейших банков России, что демонстрирует уровень надежности и устойчивости ЛОКО-Банка.

Во втором квартале 2005 года банк успешно разместил на Фондовой бирже ММВБ облигационный заём объемом 500 миллионов рублей сроком на 3 года. Данный факт свидетельствует о высоком доверии к банку со стороны участников финансового рынка.

В июне банк открыл первое региональное отделение в Санкт-Петербурге. Отделение будет предоставлять полный комплекс услуг по программе кредитования малого и среднего бизнеса. В дальнейшем, в соответствии со стратегией развития Банка, планируется открыть аналогичные отделения в других крупных региональных центрах.

23 сентября 2005 года банк подписал соглашение с Европейским Банком Реконструкции и Развития

(ЕБРР) о присоединении к Программе содействия торговле (TFP). Подписание данного соглашения позволит и далее укрепить позиции банка на рынке кредитования юридических лиц и является ещё одним подтверждением устойчивой репутации ЛОКО-Банка на международных финансовых рынках.

6 декабря 2005 года ЛОКО-Банк подписал соглашение с ЕБРР о выделении кредита в размере 10 миллионов долларов США на срок 4 года для целей кредитования малого бизнеса.

23 февраля 2006 года Совет Директоров Международной финансовой корпорации (IFC) одобрил покупку 15% голосующих акций КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО), а также предоставление банку кредитной линии в размере 300 млн. рублей сроком на 6 лет для целей кредитования малого и среднего бизнеса и лимита в размере $5 млн. в рамках программы IFC по содействию международной торговле Global Trade Finance Program.

Что касается структуры и качества активов банка в сравнении с близкими по размерам и рыночным позициям банками, ЛОКО-Банк выделяется несколько более высокой диверсификацией активов и их достаточно высоким качеством. Высокое качество активов банка отмечено в отчете аналитиками Международного рейтингового агентства Fitch Ratings. Банк располагает достаточной и стабильной долей высоколиквидных активов, ликвидным и хорошо обеспеченным кредитным портфелем с умеренной долей долгосрочных кредитов и незначительной долей просроченной задолженности, сбалансированными позициями на межбанковском рынке.

Сравнивая качество ресурсной базы банка с другими банками, следует отметить более развитые средне - и долгосрочные ресурсы в пассивах банка. Это связано с высокой составляющие в ресурсах банка срочных депозитов физических лиц, а также средств, привлеченных в рамках программ собственных облигационных и вексельных займов.

Высокая доля долгосрочных ресурсов улучшает показатели ликвидности банка и соотношения активов и пассивов по срокам в целом, позволяет оценить привлеченные средства банка в целом как более стабильные в сравнении с банками, привлекающими более краткосрочные ресурсы либо имеющими значительные объемы клиентских средств на счетах «до востребования».

Основные существующие и предполагаемые конкуренты кредитной организации - эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом.

Перечень факторов конкурентоспособности кредитной организации - эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность оказываемых услуг.

С точки зрения предлагаемых продуктовых линеек, основных показателей деятельности кредитных организаций, а также по подходу к территориальной стратегии развития и ориентации на клиентские сегменты прямыми конкурентами Локо-Банка являются следующие банки московского региона: Абсолютбанк, Лефко-банк, Московский Кредитный Банк, Оргрэс-банк, Росевробанк, Русский Банк Развития, СДМ-банк, Юниаструм банк.

Необходимо отметить, что для каждого рынка Локо-Банк дополнительно выделяет конкурентов, в том числе, ориентируясь на лидеров каждого конкретного сегмента.

Наиболее важными фактором, позволяющим Банку предлагать действующим и потенциальным клиентам конкурентные услуги, является специализация Локо-Банка на клиентских сегментах и секторах рынков, где банк имеет наиболее большой опыт работы и/или сложившуюся клиентскую базу, владеет передовыми и эксклюзивными технологиями, предлагает высокое качество обслуживания, конкурентоспособный уровень тарифов и процентных ставок.

Профессиональная оценка ситуации, сложившейся на финансовых рынках, и позиционирование своих услуг с учетом знания потребностей клиентов позволяет Локо-Банку достигать высоких результатов, сохранять и наращивать существующую клиентскую базу.

Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности кредитной организации - эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия.

В перспективе Локо-Банк ориентируется на сохранение основных тенденций в макроэкономике, характерных для последних лет: т. е. рост основных экономико-социальных показателей. При этом возможно некоторое замедление динамики их роста. В подобных благоприятных условиях, а также по мере работы системы страхования вкладов и систем кредитных бюро можно ожидать укрепление доверия населения к банковской системе и увеличения объемных показателей сегментов рынка розничных банковских услуг. Вместе с тем, учитывая высокий потенциальный интерес иностранных финансовых институтов к России, возрастание активности кредитных организаций с участием иностранного капитала на ключевых рынках, а также проходящий процесс консолидации банковской системы можно ожидать:

- усиление конкуренции в банковской сфере;

- снижение уровня доходности по ряду финансовых услуг и инструментов;

- вытеснение с рынков мелких и средних банков.

Локо-Банк планирует сохранить и увеличить достигнутые показатели и рейтинговые позиции, в первую очередь, за счет специализации на конкретных секторах и клиентских сегментах, где может предложить конкурентные, в том числе неценовые, преимущества. Локо-Банк планирует в дальнейшем использовать существующие благоприятные экономические тенденции, связанные с ростом экономики, укреплением курса национальной валюты и повышением доверия населения к банковской системе. Основной деятельностью Банка будет развитие программы кредитования малого и среднего бизнеса, финансирование и обслуживание российских коммерческих компаний и частных лиц. В ценовой политике Локо-Банк будет ориентироваться на конкурентоспособный уровень тарифов и процентных ставок.

Особое мнение органов управления кредитной организации - эмитента относительно представленной информации и аргументация, объясняющая их позицию.

Представленная информация совпадает с мнением и позицией органов управления кредитной организации - эмитента

V. Подробные сведения о лицах,
входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках)
кредитной организации - эмитента

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации - эмитента

1. Общее Собрание акционеров Банка

Компетенция:

К исключительной компетенции Общего Собрания акционеров Банка относятся:

1) внесение изменений и дополнений в устав Банка или утверждение устава Банка в новой редакции;

2) реорганизация Банка;

3) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4) определение количественного состава Совета Директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;

5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

6) увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций;

7) уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций;

8) избрание членов ревизионной комиссии (ревизора) Банка и досрочное прекращение их полномочий;

9) утверждение аудитора Банка;

10) выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года;

11) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков Банка по результатам финансового года;

12) определение порядка ведения Общего Собрания акционеров;

13) избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;

14) дробление и консолидация акций;

15) принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных главой XI Федерального закона «Об акционерных обществах»;

16) принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных главой X Федерального закона «Об акционерных обществах»;

17) принятие решений о приобретении Банком размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

18) принятие решения об участии в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

19) утверждение внутренних документов Банка, определяющих порядок деятельности органов управления Банка, кредитного комитета и иных рабочих органов Банка, а также утверждение внутренних документов, определяющих стратегию развития, кредитную, финансовую, маркетинговую и иную политику Банка;

20) решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах».

2. Совет Директоров Банка

Компетенция:

К компетенции Совета Директоров Банка относятся:

1) определение приоритетных направлений деятельности Банка;

2) созыв годового и внеочередного Общих Собраний акционеров, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

3) утверждение повестки дня Общего Собрания акционеров;

4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем Собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета Директоров Банка в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и связанные с подготовкой и проведением Общего Собрания акционеров;

5) размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

6) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

7) приобретение размещенных Банком акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

8) рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) Банка вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;

9) рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;

10) использование резервного фонда и иных фондов Банка;

11) создание филиалов и открытие представительств Банка;

12) одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных главой X Федерального закона «Об акционерных обществах»;

13) одобрение сделок, предусмотренных главой XI Федерального закона «Об акционерных обществах»;

14) утверждение регистратора Банка и условий договора с ним, а также расторжение договора с ним;

15) образование коллегиального исполнительного органа Банка (Правления), избрание (назначение) членов коллегиального исполнительного органа как по представлению Председателя Правления, так и избрание (назначение) их по инициативе Совета Директоров, а также досрочное прекращение их полномочий;

16) осуществление контроля за деятельностью коллегиального исполнительного и единоличного исполнительного органов Банка;

17) принятие решений о создании Банком юридических лиц, а также об участии Банка в уставном капитале юридических лиц, за исключением решений об участии Банка в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;

18) создание системы внутреннего контроля и организация функционирования эффективного внутреннего контроля, регулярное рассмотрение эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности;

19) определение и изменение принципов и условий оплаты труда сотрудников Банка в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;

20) утверждение и изменение штатного расписания Банка и численности работников Банка, а также его обособленных структурных подразделений;

21) увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций;

22) образование единоличного исполнительного органа Банка, досрочное прекращение его полномочий;

23) избрание Президента Банка и досрочное прекращение его полномочий;

24) рассмотрение документов по организации системы внутреннего контроля, подготовленных исполнительными органами Банка, службой внутреннего контроля, должностным лицом по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, иными структурными подразделениями Банка, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит;

25) принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов;

26) своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения.

27) принятие решений по другим вопросам, отнесенным Федеральным законом «Об акционерных обществах» и настоящим Уставом к компетенции Совета Директоров.

3. Единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка

Компетенция:

Председатель Правления Банка:

-без доверенности действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы и совершает

сделки;

-выдает доверенности на право представительства от имени Банка, в том числе доверенности с

правом передоверия;

-издает приказы и распоряжения по вопросам текущей деятельности Банка;

-с учетом положений настоящего Устава издает приказы о назначении на должности работников

Банка, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает взыскания;

-утверждает правила внутреннего трудового распорядка;

-утверждает типовые формы договоров и другие документы;

-обеспечивает надлежащую организацию документооборота в Банке;

-в пределах своей компетенции дает указания и распоряжения, обязательные к исполнению всеми сотрудниками Банка, в том числе членами Правления;

-осуществляет контроль за надлежащим исполнением работниками Банка своих должностных обязанностей;

- представляет на утверждение (назначение) Совету Директоров Банка кандидатуры лиц в члены Правления;

- принимает решения об отнесении Банком льготных, переоформленных (в т. ч.

пролонгированных) ссуд, а также недостаточно обеспеченных и необеспеченных ссуд к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев;

- осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции Общего Собрания акционеров, Совета Директоров.

4. Коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка

Компетенция:

К компетенции Правления относится коллегиальное принятие решений по следующим вопросам:

-обеспечение выполнения решений, протоколов и других требований Общих Собраний акционеров, заседаний Совета Директоров Банка;

-выработка, планирование и согласование направлений текущей деятельности Банка;

-подбор и рациональное использование кадров;

-принятие решений о создании и прекращении деятельности дополнительных и кредитно-кассовых офисов, а также операционных касс вне кассового узла Банка, а также иных обособленных подразделений Банка (за исключением филиалов и представительств);

-назначение руководителей филиалов, дополнительных и кредитно-кассовых офисов Банка;

-установление размеров процентных ставок по активным и пассивным операциям Банка, если иное не предусмотрено внутренними документами Банка;

-рассмотрение и утверждение внутренних документов по вопросам текущей деятельности Банка, за исключением документов, утверждение которых отнесено к компетенции Совета Директоров и Общего Собрания акционеров;

-установление ответственности за выполнение решений совета директоров (наблюдательного совета), реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;

- делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контроль за их исполнением;

-проверка соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;

-распределение обязанностей подразделений и служащих, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля;

-рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля;

-создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям;

-создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения.

- принятие решений по другим вопросам, вынесенным на рассмотрение Правления Банка, за исключением вопросов, решение которых отнесено к компетенции Совета Директоров и Общего Собрания акционеров.

Сведения о наличии кодекса корпоративного поведения (управления) кредитной организации – эмитента:

Отсутствует.

Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст кодекса корпоративного управления кредитной организации - эмитента в случае его наличия. Отсутствует.

Сведения о наличии внутренних документов кредитной организации - эмитента, регулирующих деятельность его органов.

Деятельность Правления и Председателя Правления регулируется Положением о Правлении КБ «ЛОКО-БАНК» (ЗАО), утвержденным Советом Директором КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) от 01.01.2001 г. (протокол от 01.01.2001 г.).

Деятельность Ревизионной комиссии регулируется Положением о Ревизионной комиссии КБ «ЛОКО-Банк» (ООО), утвержденным решением общего собрания участников КБ «ЛОКО-Банк» (ООО) от 01.01.2001г. (протокол от 01.01.2001 г.)

Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции устава кредитной организации - эмитента и внутренних документов, регулирующих деятельность органов кредитной организации – эмитента..

www. *****

В свободном доступе размещены документы: «Положение о Правлении КБ «ЛОКО-БАНК» (ЗАО), Устав КБ «ЛОКО-БАНК» (ЗАО).

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации – эмитента

Фамилия, имя, отчество, год рождения:

Год рождения 1960 г.

Сведения об образовании

1.Московский авиационный институт им. С. Орджоникидзе, 1983 г., инженер

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

C	организация	должность
1	2	3
06.12.2005 по настоящее время	Коммерческий банк «ЛОКО-БАНК» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-БАНК»(закрытое акционерное общество)	Председатель Совета Директоров
02.01.1994 по настоящее время	Общество с ограниченной ответственностью	Генеральный директор
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):
С	по	организация	должность
1	2	3	4
09.07.1999	05.12.2005	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (товарищество с ограниченной ответственностью) с 09.07.1999г. преобразован в Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Председатель Совета Директоров

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента

Фамилия, имя, отчество, год рождения:

Год рождения: 1960 г.

Сведения об образовании

1.Харьковский юридический институт им. , 1988г., юрист

2.Центр подготовки менеджеров при Российской экономической академии им. , 1995г., финансы и кредит, денежное обращение.

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С	организация	должность
1	2	3
	25.01.2006 по настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Президент, член Совета Директоров Банка

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С	по	организация	должность
1	2	3	4
06.12.2005	24.01.2006	Коммерческий банк «ЛОКО-БАНК» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-БАНК»(закрытое акционерное общество)	Председатель Правления, член Совета Директоров Банка
09.07.1999	05.12.2005	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (товарищество с ограниченной ответственностью) с 09.07.1999г. преобразован в Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Председатель Правления, член Совета Директоров Банка

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента	, брат

Фамилия, имя, отчество, год рождения:

Год рождения: 1956 г.

Сведения об образовании

Академия МВД СССР, 1987 г., юрист-правовед.

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С	организация	должность
1	2	3
06.12.2005 по настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	член Совета Директоров Банка
01.08.1992 по настоящее время	Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер-Инвест"	Заместитель Генерального директора

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С	по	организация	должность
1	2	3	4
06.12.2005	24.01.2006	Коммерческий банк «ЛОКО-БАНК» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-БАНК»(закрытое акционерное общество)	член Совета Директоров Банка
09.07.1999	05.12.2005	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (товарищество с ограниченной ответственностью) с 09.07.1999г. преобразован в Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	член Совета Директоров Банка

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента	, брат

Фамилия, имя, отчество, год рождения:

Год рождения: 1957 г.

Сведения об образовании :

1.Московский Энергетический Институт, 1988 г., инженер-теплоэнергетик

2.Институт повышения квалификации при Всесоюзной Академии внешней торговли, 1989 г., менеджер-экономист

3.Центр подготовки менеджеров при Российской экономической академии им. , 1996 г., финансы и кредит, денежное обращение.

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С	организация	должность
1	2	3
06.12.2005 по настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Заместитель Председателя Правления, член Совета Директоров Банка

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С	по	организация	должность
1	2	3	4
29.11.2004	05.12.2005	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Член Совета Директоров Банка
09.07.1999	05.12.2005	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (товарищество с ограниченной ответственностью) с 09.07.1999г. преобразован в Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Заместитель Председателя Правления
05.04.1999	01.10.2002	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (товарищество с ограниченной ответственностью)	Член Совета Директоров Банка

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента

Фамилия, имя, отчество, год рождения:

Год рождения: 1975 г.

Сведения об образовании:

Московская Государственная Академия легкой промышленности, 1997 г., инженер-экономист

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С	организация	должность
1	2	3
06.12.2005 по настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Заместитель Председателя Правления
20.10.2003	Коммерческий банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью)	Заместитель Председателя Правления

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С	по	организация	должность
1	2	3	4
03.03.2003	19.10.2003	Коммерческий банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью)	Начальник Финансового управления
02.08.1999	03.03.2003	Коммерческий банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью)	Начальник Управления планирования и контроля

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента

Фамилия, имя, отчество, год рождения:

Год рождения: 1969 г.

Сведения об образовании

1.Московский авиационный институт им. С. Орджоникидзе, 1992 г., инженер-электромеханик

2.Финансовая Академия при Правительстве РФ, 2000 г., экономист

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С	организация	должность
1	2	3
20.02.2006 по настоящее время	Коммерческий банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	член Совета Директоров Банка
25.01.2006 по настоящее время	Коммерческий банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Председатель Правления

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С	по	организация	должность
1	2	3	4
06.12.2005	24.01.2006	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Первый Заместитель Председателя Правления
17.09.2004	05.12.2005	Коммерческий банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью)	Первый Заместитель Председателя Правления
09.10.2003	16.09.2004	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Заместитель Председателя Правления
02.08.1999	08.10.2003	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Начальник Департамента активных операций

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента

Фамилия, имя, отчество, год рождения:

Год рождения: 1966 г.

Сведения об образовании:

1.Московский институт нефти и газа им. , 1990 г., инженер-технолог

2.Всероссийская Академия внешней торговли, 1996 г., экономист со знанием иностранного языка.

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С	организация	должность
1	2	3
06.12.2005 по настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Заместитель Председателя Правления

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С	по	организация	должность
1	2	3	4
09.07.1999	05.12.2005	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (товарищество с ограниченной ответственностью) с 09.07.1999г. преобразован в Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Заместитель Председателя Правления

Других должностей, кроме занимаемых в настоящее время, за последние 5 лет не занимал.

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента

Фамилия, имя, отчество, год рождения:

Год рождения: 1961 г.

Сведения об образовании:

Московский финансовый институт, 1984 г., экономист

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С	организация	должность
1	2	3
06.12.2005 по настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Заместитель Председателя Правления
20.08.2003	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Заместитель Председателя Правления

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С	По	организация	должность
1	2	3	4
08.04.2003	20.08.2003	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Советник Председателя Правления
01.12.2001	07.04.2003	Русский Стандарт»	Директор Департамента корпоративного бизнеса-,Старший Вице-президент
07.09.1999	30.11.2001	Русский Стандарт»	Директор кредитного Департамента-Старший Вице-президент

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента

Фамилия, имя, отчество, год рождения:

Год рождения: 1975 г.

Сведения об образовании:

1.Московский государственный институт электронной техники, 1997 г., менеджер

2.Московский государственный институт электронной техники, 1997 г., инженер

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С	организация	должность
1	2	3
06.12.2005 по настоящее время	Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Заместитель Председателя Правления
24.01.2005	Коммерческий банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью)	Заместитель Председателя Правления

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С	По	организация	должность
1	2	3	4
07.10.2004	23.01.2005	Коммерческий банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью)	Начальник Департамента по работе с корпоративными клиентами
15.09.2003	01.10.2004	«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (открытое акционерное общество)	Начальник Отдела привлечения Управления клиентского обслуживания Департамента корпоративного бизнеса
02.10.2001	14.09.2003	«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (открытое акционерное общество)	Директор Дополнительного офиса «Отделение «Новокузнецкое»» Управления клиентского обслуживания
03.09.2001	01.10.2001	Филиал «Зеленоградский» АКБ «Московский Банк Реконструкции и Развития»	Управляющий дополнительного офиса «Зеленоградский»
19.04.2001	01.09.2001	Филиал «Зеленоградский» АКБ «Московский Банк Реконструкции и Развития»	Начальник отдела по работе с клиентами
01.03.2001	18.04.2001	МКБ «МОСКОМПРИВАТБАНК» г. Москва	Ведущий эксперт отдела развития
01.08.2000	28.02.2001	Банк «Первое Общество Взаимного Кредита» (открытое акционерное общество)	Управляющий Отделением № 000 Московского филиала

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента

Фамилия, имя, отчество, год рождения:

Год рождения: 1971 г.

Сведения об образовании:

ЯВВФУ им. Генерала армии Хрулева, 1993 г., экономист.

МГЮА, 2000г., юрист.

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С	организация	должность
1	2	3
06.12.2005 по настоящее время	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (закрытое акционерное общество)	Заместитель Председателя Правления
09.11.2005	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Заместитель Председателя Правления

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С	по	организация	должность
1	2	3	4
25.01.2005	08.11.2005	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Советник Председателя Правления
20.10.2003	24.01.2005	АКБ «Межотраслевой промышленный банк»	Заместитель Председателя Правления
19.08.2003	19.10.2003	АКБ «Межотраслевой промышленный банк»	Советник Председателя Правления
26.04.2002	23.07.2003	АКБ «Кредиттраст»	Заместитель Председателя Правления
28.03.2002	25.04.2002	«Кредиттраст»	Заместитель Председателя Правления
13.06.2000	27.03.2002	«Кредиттраст»	Начальник Управления денежного рынка
11.11.1998	12.06.2000	«Кредиттраст»	Начальник отдела дилинговых операций.

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента

Год рождения: 1968 г.

Сведения об образовании:

Институт физической культуры им. , 1993 г., преподаватель физической культуры, тренер по плаванию.

Финансовая академия при Правительстве РФ, 1999 г., экономист.

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С	организация	должность
1	2	3
25.01.2006 по настоящее время	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (закрытое акционерное общество)	Заместитель Председателя Правления

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С	по	организация	должность
1	2	3	4
06.12.2005	24.01.2006	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (закрытое акционерное общество)	Начальник Департамента сотрудничества с финансовыми институтами
16.11.2004	05.12.2005	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Начальник Департамента сотрудничества с финансовыми институтами
12.12.2003	15.11.2004	Акционерный коммерческий банк «Межотраслевой промышленный банк» (открытое акционерное общество)	Совмещение должности вице-президента
25.08.2003	15.11.2004	Акционерный коммерческий банк «Межотраслевой промышленный банк» (открытое акционерное общество)	Начальник Управления финансовых институтов
26.04.2002	31.07.2003	Коммерческий банк «Кредиттраст» (открытое акционерное общество)	Начальник Управления финансовых институтов
03.06.2002	25.04.2002	«Кредиттраст»	Начальник Управления финансовых институтов
18.04.2002	02.06.2002	«Кредиттраст»	Заместитель начальника Управления корреспондентских отношений
01.02.2002	17.04.2002	«Кредиттраст»	Начальник Отдела корреспондентских отношений Управления корреспондентских отношений
04.06.2001	31.01.2002	«Кредиттраст»	Начальник Отдела корреспонденских отношений Управления межбанковского бизнеса
01.04.2001	31.05.2001	АКБ «Русский банкирский дом»	Начальник Отдела корреспондентских счетов Управления расчетов
10.11.2000	31.03.2001	АКБ «Русский банкирский дом»	Исполняющий обязанности начальника Отдела корреспондентских счетов Управления расчетов

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации – эмитента.

Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации - эмитента.

Размер вознаграждения (в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные имущественные предоставления) по Совету директоров (наблюдательному совету) за последний завершенный финансовый год (2005 г.):,05 руб

в текущем финансовом году (2006 г.): 9 ,00 руб

Коллегиальный исполнительный орган (Правление) кредитной организации – эмитента.

Размер вознаграждения (в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные имущественные предоставления) по правлению:

за последний завершенный финансовый год (2005 г.):,54 руб.

в текущем финансовом году (2006 г.): 9 ,85 руб.

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента

1. Ревизионная комиссия

Компетенция:

- осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка;

- проверка соблюдения Банком законодательных и других правовых актов, регламентирующих его деятельность, постановку внутрибанковского контроля, законность совершаемых Банком операций (сплошной или выборочной проверкой), состояние кассы и имущества Банка;

- ревизионная комиссия в обязательном порядке проводит проверку годовых отчетов и бухгалтерских балансов Банка до их утверждения Общим Собранием Акционеров Банка. Общее Собрание Акционеров Банка не вправе утверждать годовые отчеты и бухгалтерские балансы Банка при отсутствии заключений Ревизионной комиссии Банка;

- представление Общему Собранию Акционеров отчета о проведенной ревизии, сопровождающегося в необходимых случаях рекомендациями по устранению недостатков, а также заключения о соответствии представленных на утверждение баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в Банке.

Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента.

1. Служба внутреннего контроля

Компетенция:

Согласно п.17.4 Устава Служба внутреннего контроля Банка создана с целью обеспечения:

-эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками, под которым понимается:

1) выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, присущих банковской деятельности типичных возможностей понесения Банком потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности Банка неблагоприятных событий;

2) постоянное наблюдение за банковскими рисками;

3) принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков.

-достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) Банка в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений).

-соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг), учредительных и внутренних документов Банка.

-исключения вовлечения Банка и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России.

2. Управление внутреннего аудита

Компетенция:

В структуре банка создано также Управление внутреннего аудита, являющееся самостоятельным подразделением и подотчетным Заместителю Председателя Правления, курирующему вопросы управления рисками. Управление было создано в КБ «Локо-Банк» (ООО) в 2004 году в соответствии с решением Совета Директоров (Протокол № 17 от 01.01.2001г.). По состоянию на 01 июля 2005 года в состав Управления внутреннего аудита входило 2 человека.

Начальник Управления внутреннего аудита – работает в КБ «Локо-Банк» с апреля 2003 года.

Основные функции Управления внутреннего аудита:

- обеспечение выполнение Банком требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России;

- определение и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы Банка его акционеров и клиентов;

- выявление неадекватного отражения операций в учете;

- предупреждение и устранение нарушений сотрудниками Банка законодательства, нормативных актов, стандартов профессиональной деятельности и внутрибанковских положений и инструкций;

- организация постоянного контроля путем регулярных проверок деятельности подразделений Банка и отдельных сотрудников на предмет соответствия их действий требованиям законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, регулирующих деятельность и определяющих политику банка, должностными инструкциями.

- принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности Банка.

- контроль за надлежащим состоянием отчетности;

- своевременность информирования руководства Банка обо всех вновь выявленных рисках, обо всех выявленных случаях нарушений сотрудниками Банка законодательства, нормативных актов, внутренних

- распоряжений.

- взаимодействие с внешними аудиторами и проверяющими органами.

Ключевые сотрудники органов контроля:

Главный бухгалтер -

Начальник Службы внутреннего контроля –

Заместитель главного бухгалтера -

Начальник Отдела финансового анализа и контроля –

Начальник Отдела финансового мониторинга -

Начальник Отдела валютного контроля -

Начальник Юридического Управления -

В соответствии с требованиями Центрального Банка и международных стандартов в банке проводится ежегодный аудит финансово - хозяйственной деятельности. Аудит по российским стандартам проводит -Аудит» и по международным стандартам производит аудиторская компания Профит».

С целью действенного повышения эффективности внешнего аудита Служба внутреннего контроля участвует в процедурах внешнего аудита. Внешнему аудитору предоставляется доступ к заключениям Службы внутреннего контроля, аналогично Внешний аудитор информирует Службу внутреннего контроля о существенных рисках деятельности Банка.

Сведения о наличии внутреннего документа кредитной организации - эмитента, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации.

В целях предотвращения неправомерного использования служебной информации каждый сотрудник Банка подписывает обязательство о неразглашении конфиденциальной информации. В банке утвежден «Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг».

Документ находится на сайте банка http://www. *****

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента

ФИО
Год рождения	1973 г.
Сведения об образовании	Всероссийский заочный финансово-экономический институт, 1998 г., экономист

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С	Организация	должность
1	2	3
20.02.2001	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Специалист Службы внутреннего контроля
06.12.2005	06.12.2005 г. Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) реорганизован путем преобразования в Коммерческий Банк «ЛОКО-Банк» (закрытое акционерное общество)	Специалист Службы внутреннего конроля

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С	по	организация	должность
1	2	3	4
14.07.1997	20.02.2001	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (товарищество с ограниченной ответственностью)	Ведущий специалист Отдела операций в иностранной валюте Департамента бухгалтерского учета и отчетности
09.07.1999	20.02.2001	Коммерческий банк "ЛОКО-Банк" (общество с ограниченной ответственностью)	Ведущий специалист Отдела операций в иностранной валюте Департамента бухгалтерского учета и отчетности

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента

ФИО
Год рождения	1973 г.
Сведения об образовании	Московский Энергетический Институт, 1995 г., инженер-теплоэнергетик.

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С	Организация	должность
1	2	3
02.06.1997	Общество с ограниченной ответственностью " Корпорация Юпитер-Инвест"	Генеральный директор

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С	По	организация	должность
1	2	3	4

Других должностей, кроме занимаемых, за последние 5 лет не занимал.

ФИО
Год рождения	1969 г.
Сведения об образовании	Всероссийский заочный финансово-экономический институт, 1991 г., экономист

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С	Организация	должность
1	2	3
06.05.1997	Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"	Генеральный директор

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С	по	организация	должность
1	2	3	4

Других должностей, кроме занимаемых, за последние 5 лет не занимал

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента

ФИО
Год рождения	1969 г.
Сведения об образовании	Всероссийский заочный финансово-экономический институт, 1991 г., экономист

Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:

С	Организация	должность
1	2	3
06.05.1997	Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"	Генеральный директор

Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом порядке):

С	по	организация	должность
1	2	3	4

Других должностей, кроме занимаемых, за последние 5 лет не занимал.

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента - для кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента - для дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, являющегося акционерным обществом
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента

Ревизор и / или члены ревизионной комиссии кредитной организации - эмитента.

Размер вознаграждения (в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные имущественные предоставления) по ревизионной комиссии:

за последний завершенный финансовый год (2005г.): ,02 руб.

в текущем финансовом году (2006г.): ,00 руб.

5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) кредитной организации – эмитента

Наименование показателя	01.04.2006 г.
Среднесписочная численность работников, чел.	409
Доля сотрудников кредитной организации - эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, %	299, 73,0%
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб.	72 963
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.	0
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб.	72 963

Факторы, которые по мнению кредитной организации - эмитента, послужили причиной существенных изменений численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента за раскрываемые периоды. Последствия таких изменений для финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации-эмитента.

Активное развитие направления кредитавания малого и среднего бизнеса повлекло за собой значительное расширение штата и увеличение числа сотрудников с высшим образованием.

Сведения о сотрудниках, оказывающих существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента (ключевые сотрудники).

Информация о ключевых сотрудниках приведена в п.5.2

Информация о профсоюзном органе.

Профсоюзный орган в Банке не создан.

5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента.

Обязательств нет.

VI. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента
и о совершенных эмитентом сделках,

в совершении которых имелась заинтересованность

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации – эмитента.

Общее количество акционеров (участников) кредитной организации - эмитента на дату окончания отчетного квартала	7
Для кредитных организаций - эмитентов, являющихся акционерными обществами, указывается:
Общее количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала	7
В случае, если в состав лиц, зарегистрированных в реестре акционеров кредитной организации – эмитента, входят номинальные держатели указывается: Общее количество номинальных держателей акций кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала	0

6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного капитала или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций.

Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ООО "КАММОС"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	, стр. 1
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	19,99%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	19,99%
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-Инвест"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ООО "Корпорация Юпитер-Инвест"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	, стр. 1
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	19,99%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	19,99%

Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ООО "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	, стр. 1
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	19,99%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	19,99%
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью "Атол Инвест"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ООО "Атол Инвест"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	г. Москва, Дмитровское шоссе, дом 167
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	12,96%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	12,96%
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Открытое Акционерное Общество «Асфальтобетонный завод № 1»
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ОАО "АБЗ № 1"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	г. Москва, Шелепихинская набережная, вл. 34
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	6,071%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	6,071%
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ООО "Корпорация САДКО"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	, стр. 1

Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	19,99%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	19,99%
*Информация об участниках, владеющих не менее чем 20% долей участия в уставном капитале* *акционера (пайщика)*
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью "ДЕВЕЛОПГРУП"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ООО "ДЕВЕЛОПГРУП"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	, корп.1
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	99.104% в ООО "Корпорация Юпитер-Инвест"
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации – эмитента	Нет
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТ - ХОЛДИНГ ГРУПП"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ООО "ИНВЕСТ - ХОЛДИНГ ГРУПП"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	, корп.1
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	99.059% в ООО "Корпорация САДКО"
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	Нет
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью "РЕАЛТЭК"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ООО "РЕАЛТЭК"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	, корп.1
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	100% в ООО "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	Нет
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Акционерная компания «ORSA PROPERTIES INС.» (ОРСА ПРОПЕРТИЗ ИНК.)
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ORSA PROPERTIES INС.
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	10, London Mews, London W2 1HY, United Kingdom
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	50.523% в ООО "КАММОС"
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	Нет
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью «Кросс-тел»
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	-тел»
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	А, корп. 1
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	48.397% в ООО "КАММОС"
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	Нет
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Закрытое акционерное общество "Бриз"
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	ЗАО "Бриз"
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	, -30
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	40.52% в ОАО "АБЗ № 1"
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	40.52%
Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Акционерная компания «GLENDALE MERCHANTS LIMITED»
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	GLENDALE MERCHANTS LIMITED
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	10, Queen Anne Street, London W1G9JJ, United Kingdom
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	100% в ООО "Атол Инвест"
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации – эмитента	Нет

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации - эмитента

Доля уставного капитала кредитной организации - эмитента, находящаяся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности

Отсутствует

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации - эмитента

Ограничений на количество акций, принадлежащих одному акционеру, не имеется. Для формирования уставного капитала не могут быть использованы привлеченные денежные средства, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления.

Кроме того, при приобретении и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций (долей) кредитной организации - эмитента требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного согласия.

Ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале кредитной организации – эмитента в соответствии с законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (или указание на отсутствие таких ограничений).

Приобретение акций (долей) кредитной организации - эмитента нерезидентами регулируется федеральными законами и требует разрешения Банка России.

Иные ограничения, связанные с участием в уставном капитале кредитной организации-эмитента

Для формирования уставного капитала кредитной организации – эмитента не могут быть использованы привлеченные денежные средства, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации, средства бюджетов Российской Федерации, местных бюджетов. Свободные средства и иные объекты, находящиеся в ведении органов государственной власти, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации – эмитента на основании соответствующего акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления.

Иные ограничения :

- приобретение и(или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группы юридических или физических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению к уставному капиталу более 5% (долей) кредитной организации – эмитенту требует уведомления Банка России;

- более 5% согласование Банка России;

- запрет на право унитарных государственных предприятий выступать учредителями (участниками) кредитной организации – эмитента;

- иные ограничения, закрепленные уставом.

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

Дата составления списка лиц, имевших право участия в общем собрании акционеров (участников)

Полное фирменное наименование акционера (участника)/ ФИО

Сокращенное фирменное наименование акционера (участника)

Доля в уставном капитале, в %

Доля обыкновенных акций в уставном капитале, в %

(для акционерных обществ)

01.01.1999г.

Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"

ООО "КАММОС"

26,465%

Нет

Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-Инвест"

ООО "Корпорация Юпитер-Инвест"

26,465%

Нет

Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"

ООО "Корпорация САДКО"

23,47%

Нет

Общество с ограниченной ответственностью "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"

ООО "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"

23,47%

Нет

27.07.2001г.

Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"

ООО "КАММОС"

16,595%

Нет

Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-Инвест"

ООО "Корпорация Юпитер-Инвест"

26,465%

Нет

Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"

ООО "Корпорация САДКО"

23,47%

Нет

Общество с ограниченной ответственностью "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"

ООО "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"

23,47%

Нет

Открытое акционерное общество "Асфальтобетонный завод N 1"

ОАО "АБЗ № 1"

10%

Нет

26.01.2005г.

Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"

ООО "КАММОС"

19,99%

Нет

Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-Инвест"

ООО "Корпорация Юпитер-Инвест"

19,99%

Нет

Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"

ООО "Корпорация САДКО"

19,99%

Нет

Общество с ограниченной ответственностью "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"

ООО "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"

19,99%

Нет

Открытое акционерное общество "Асфальтобетонный завод N 1"

ОАО "АБЗ № 1"

6,07%

Нет

Общество с ограниченной ответственностью "Атол Инвест"

ООО "Атол Инвест"

12,96%

Нет

06.12.2005г.

Общество с ограниченной ответственностью "КАММОС"

ООО "КАММОС"

19,99%

Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Юпитер-Инвест"

ООО "Корпорация Юпитер-Инвест"

19,99%

Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация САДКО"

ООО "Корпорация САДКО"

19,99%

Общество с ограниченной ответственностью "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"

ООО "РЕАЛТИ-ИНВЕСТ"

19,99%

Открытое акционерное общество "Асфальтобетонный завод N 1"

ОАО "АБЗ № 1"

6,07%

Общество с ограниченной ответственностью "Атол Инвест"

ООО "Атол Инвест"

12,96%

6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

Общее количество совершенных сделок

Общий объем в денежном выражении совершенных сделок, тыс. руб.

Все сделки, в отношении которых имелась заинтересованность, одобрены решением Совета Директоров КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО).

Сделок (групп взаимосвязанных сделок), в совершении которых имелась заинтересованность, цена которых составляла 5 и более процентов балансовой стоимости активов Банка, определенных по данным бухгалтерской отчетности на последнюю дату перед совершением сделок, в 1-ем квартале 2006 года не было.

Общий объем в денежном выражении сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, совершенных кредитной организацией - эмитентом за каждый из 5 последних завершенных финансовых лет:

Общая сумма сделок за последние пять лет, в совершении которых имелась заинтересованность, составляет:

3 тыс. руб.

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности(тыс. руб.)

Наименование показателя	01.04.2006 год
Общая сумма дебиторской задолженности
в том числе просроченная дебиторская задолженность.	0

Структура дебиторской задолженности кредитной организации – эмитента:

(тыс. руб.)

Вид дебиторской задолженности

01.01.2006 год

01.04.2006 год

Срок наступления платежа

До 30 дней

Свыше 30 дней

До 30 дней

Свыше 30 дней

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

589

555

в том числе просроченная

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

в том числе просроченная

Требования по аккредитивам по иностранным операциям

в том числе просроченная

Операции по продаже и оплате лотерей

в том числе просроченная

Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты

в том числе просроченная

Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения

в том числе просроченная

Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ)

в том числе просроченная

Расчеты с бюджетом по налогам

в том числе просроченная

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

в том числе просроченная

Расчеты с работниками по оплате труда

в том числе просроченная

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

в том числе просроченная

Налог на добавленную стоимость уплаченный

в том числе просроченная

Прочая дебиторская задолженность

243

952

в том числе просроченная

Итого

907

1582

в том числе итого просроченная

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности

Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации – Наименование) или Фамилия, имя, отчество

Общество с Ограниченной Ответственностью «Стройград»

Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)

Место нахождения (для юридического лица)

г. Москва, Ленинский пр-т, д.72\2, подъезд 12А

Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.

Размер (тыс. руб.) и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени)

Является/не является аффилированным лицом

Нет

VII. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента и иная финансовая информация

7.1. Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента.

Бухгалтерский баланс кредитной организации - эмитента по счетам второго порядка.

На 01.01.2006 г.

+-------++-+-+

|Нoмер | +++ |

|второго+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

А. Балансовые счета

Актив

|20 14942 185268 1718 283332|

|20|

|200 0|

|20 130 13|

|30604 13495 1237 172358|

|30|

|304|

|301 2 54|

|308|

|3019 421|

|30|

|300 170227|

|300 0|

|30 0 400|

|300 |

|3210712 277697 2883|

|320 201268 20576|

|320 7048 337 3912|

|320 23 143913|

|329 36 2|

|450 220 22640|

|450 120 12000|

|45 763 971569|

|459 6893 2788 4984 470277|

|452 589 1960 2172 568424|

|459 1218156 3045 1071063|

|4557 1807 1967841 1925333|

|456 327 1282669|

|455600 5|

|45 56|

|4548 880 3|

|4584 576 8|

|45 |

|45 2421178 340699|

|45179|

|4503|

|45|

|458 20 20|

|45 |

|4522 1|

|451 1228|

|45|

|4744 |

|475 2673|

|47|

|475050 243|

|4743 173 249 2915|

|47 0 5038|

|50698|

|50|

|502 88|

|503 371|

|50 30 0 0|

|50|

|502 400 29242|

|50|

|500 523 3|

|50|

|500 |

|510 890 89176|

|5114|

|51 0 3026|

|510 0|

|51|

|511 20 26|

|60|

|6010 5|

|60 619 0 19|

|600 25|

|60 20 0 0|

|601 324|

|60 40 0 0|

|60|

|608|

|600 0 49|

|600 8|

|60|

|610 0 39|

|610 |

|61256|

|61|

|61249 249|

|6120 1|

|61|

|7013|

|703 0 11|

|704 15|

|705 16|

|700 0|

|702 53|

|70|

|7034|

|70|

|703 150 34|

|70|

|итого по активу (баланс) |

| |

Пассив

|1014|

|108585|

|102 14|

|10|

|3092 92 |

|30|

|30 20 0 0|

|30|

|30 0 379|

|31|

|317 38597 3342|

|310 1510 1465 0 0 0|

|310 125|

|310 40000|

|31|

|31521|

|310 5|

|31102|

|31|

|3218|

|322 2|

|40680 11769|

|40|

| 161623|

|40 1178410|

|4004 82835|

|40|

|401 382 37068|

|40|

|401444 12459 |

|40|

|4022|

|40|

|400 0|

|40|

|400 98|

|40|

|4270 7000|

|42 0 3000|

|42|

|4240 4000|

|4212820 57|

|420 6133|

|42|

|420 200 5|

|42|

|420 0|

|422 17 131|

|420 1153481|

|42 20728 8292|

|42 3086|

|42566|

|43105|

|43|

|43 0790|

|434|

|45|

|45908|

|451 30 47|

|454 35 0 101372|

|45|

|459 22 0 54|

|47 0 344|

|47 1310 131|

|470 2905|

|470 335 11025|

|472929 13|

|475 3943963|

|47|

|472 644|

|471720|

|4717 3|

|4713 166 0 1766|

|47 0 2519|

|50 50 0 0|

|50293|

|5062 9|

|50|

|5110 1|

|52|

|52500|

|52|

|528 583 2865|

|5295|

|520 100 10|

|522 595|

|523 742 293 2195 669129|

|52 |

|52|

|5298|

|52|

|524 05 5268|

|60|

|6019|

|60 30|

|6058604|

|600 0 0|

|600 0|

|601|

|60|

|60 0 2800|

|606 18|

|60|

|61|

|61 1708 170|

|61|

|70|

|705 27 0 8|

|70363 0|

|7030 1|

|7006|

|70|

| итого по пассиву(баланс) |

| |

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

Контрольная сумма раздела: 45236

Б. Счета доверительного управления

Актив

Пассив

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

Контрольная сумма раздела: 0

В. Внебалансовые счета

Актив

|90|

|90 2656 265|

|90|

|90208|

|909 5640 331 2000 695884|

|90482|

|901 18|

|90|

|9049|

|91|

|91 6659 613 4388 840205|

|9174 50172 572862|

|910 |

|91551|

|91736|

|91|

|91 0 1117|

|91|

|91353|

| итого по активу (баланс) |

| |

Пассив

|91|

|91 10 0 0|

|91|

|919 3001 326490|

|91 74301 776495|

| итого по пассиву (баланс) |

| 3248759|

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

Контрольная сумма раздела: 34594

Г. Срочные сделки

Актив

|93 39937 749717 7658874|

|9339 310792 3350|

|93|

|9306 386|

|93|

|93 1919 191|

|932 662|

|931 4350 0 435000|

|93 0 435|

|9370 242|

|9392 242|

|9383 152|

|930 152|

|93|

|933 86|

|93|

|9326|

|93|

|94 40 0 0|

| итого по активу (баланс) |

| 76841 84213|

Пассив

|96 39970 830400 8144894|

|96|

|9655 239|

|9670 239|

|96|

|96 7465 746|

|960 9054 409|

|96 6738|

|9674 522|

|96|

|9630 390|

|96|

|969 32|

|967 73|

|96|

|960 372 3|

|96|

|97 30 0 0|

| итого по пассиву (баланс) |

| |

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

Контрольная сумма раздела: 6746

Д. Счета ДЕПО (в штуках)

Актив

|984|

|98776|

|98|

| итого по активу (баланс) |

| 1741|

Пассив

|98 255|

|9800|

|986 424|

| итого по пассиву (баланс) |

| 1741|

+-------+-------+---+-------+---+-------+---+-------+----+

Отчет о прибылях и убытках кредитной организации.

На 01.01.2006 г.

+---+-----++

| | |Суммы в рублях от операций:| |

| N Наименование статей |Сим- +-----| Всего |

|п/п |волы | в рублях |в ин. валюте и| |

| | | |драг. металлах| |

+---+-----+--+--+---+

| 1 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |

+---+-----+--+--+---+

| 1. ДОХОДЫ | | | | |

| 1. Проценты, полученные по предоставленным | | | | |

| кредитам, депозитам и иным размещенным | | | | |

| средствам (балансовый счет второго порядка)| | | | |

| 1. Проценты, полученные по предоставленным | | | | |

| кредитам (срочным) | | | | |

| 1. Минфину России |11101| 0| 0| 0|

| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |11102| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ |11103| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |11104| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 5. Финансовым организациям, находящимся в |11105| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 6. Коммерческим организациям, находящимся в |11106| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |11107| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 8. Финансовым организациям, находящимся в |11108| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 9. Коммерческим организациям, находящимся в |11109| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |11110| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|11. Негосударственным финансовым организациям |11111| 228| 0| 228|

|12. Негосударственным коммерческим организациям|11112| 338602| 213821| 552423|

|13. Негосударственным некоммерческим |11113| 0| 0| 0|

| организациям | | | | |

|14. Индивидуальным предпринимателям |11114| 11226| 3807| 15033|

|15. Гражданам (физическим лицам) |11115| 4903| 38708| 43611|

|16. Юридическим лицам - нерезидентам |11116| 0| 3186| 3186|

|17. Физическим лицам - нерезидентам |11117| 1| 149| 150|

|18. Кредитным организациям |11118| 13418| 3170| 16588|

|19. Банкам-нерезидентам |11119| 0| 117| 117|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 368378| 262958| 631336|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Проценты, полученные за кредиты, не | | | | |

| уплаченные в срок (за просроченные) | | | | |

| 1. Минфином России |11201| 0| 0| 0|

| 2. Финансовыми органами субъектов РФ и органов|11202| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Государственными внебюджетными фондами РФ |11203| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетными фондами субъектов РФ и |11204| 0| 0| 0|

| органов местного самоуправления | | | | |

| 5. Финансовыми организациями, находящимися в |11205| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 6. Коммерческими организациями, находящимися в|11206| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 7. Некоммерческими организациями, находящимися|11207| 0| 0| 0|

| в федеральной собственности | | | | |

| 8. Финансовыми организациями, находящимися в |11208| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 9. Коммерческими организациями, находящимися в|11209| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|10. Некоммерческими организациями, находящимися|11210| 0| 0| 0|

| в государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|11. Негосударственными финансовыми |11211| 0| 0| 0|

| организациями | | | | |

|12. Негосударственными коммерческими |11212| 5199| 364| 5563|

| организациями | | | | |

|13. Негосударственными некоммерческими |11213| 0| 0| 0|

| организациями | | | | |

|14. Индивидуальными предпринимателями |11214| 267| 47| 314|

|15. Гражданами (физическими лицами) |11215| 21| 44| 65|

|16. Юридическими лицами - нерезидентами |11216| 0| 0| 0|

|17. Физическими лицами - нерезидентами |11217| 0| 0| 0|

|18. Кредитными организациями |11218| 0| 0| 0|

|19. Банками-нерезидентами |11219| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 5487| 455| 5942|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Полученные просроченные проценты от: | | | | |

| 1. Минфина России |11301| 0| 0| 0|

| 2. Финансовых органов субъектов РФ и органов |11302| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Государственных внебюджетных фондов РФ |11303| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов |11304| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 5. Финансовых организаций, находящихся в |11305| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 6. Коммерческих организаций, находящихся в |11306| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 7. Некоммерческих организаций, находящихся в |11307| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 8. Финансовых организаций, находящихся в |11308| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 9. Коммерческих организаций, находящихся в |11309| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|10. Некоммерческих организаций, находящихся в |11310| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|11. Негосударственных финансовых организаций |11311| 0| 0| 0|

|12. Негосударственных коммерческих организаций |11312| 20159| 3188| 23347|

|13. Негосударственных некоммерческих |11313| 0| 0| 0|

| организаций | | | | |

|14. Индивидуальных предпринимателей |11314| 1046| 145| 1191|

|15. Граждан (физических лиц) |11315| 423| 1990| 2413|

|16. Юридических лиц - нерезидентов |11316| 0| 2| 2|

|17. Физических лиц - нерезидентов |11317| 0| 0| 0|

|18. Кредитных организаций |11318| 0| 0| 0|

|19. Банков-нерезидентов |11319| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 21628| 5325| 26953|

+---+-----+--+--+---+

| 4. Проценты, полученные от прочих | | | | |

| размещенных средств | | | | |

| 1. Минфина России |11401| 0| 0| 0|

| 2. Финансовых органов субъектов РФ и органов |11402| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Государственных внебюджетных фондов РФ |11403| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов |11404| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 5. Финансовых организаций, находящихся в |11405| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 6. Коммерческих организаций, находящихся в |11406| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 7. Некоммерческих организаций, находящихся в |11407| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 8. Финансовых организаций, находящихся в |11408| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 9. Коммерческих организаций, находящихся в |11409| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|10. Некоммерческих организаций, находящихся в |11410| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|11. Негосударственных финансовых организаций |11411| 3| 0| 3|

|12. Негосударственных коммерческих организаций |11412| 0| 0| 0|

|13. Негосударственных некоммерческих |11413| 0| 0| 0|

| организаций | | | | |

|14. Юридических лиц - нерезидентов |11414| 0| 0| 0|

|15. Кредитных организаций |11415| 0| 0| 0|

|16. Банков-нерезидентов |11416| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 3| 0| 3|

+---+-----+--+--+---+

| 5. Проценты, полученные по открытым счетам | | | | |

| 1. В Банке России |11501| 0| 0| 0|

| 2. В кредитных организациях |11502| 35| 344| 379|

| 3. В банках-нерезидентах |11503| 0| 7887| 7887|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 35| 8231| 8266|

+---+-----+--+--+---+

| 6. Проценты, полученные по депозитам, | | | | |

| включая депозиты 'овернайт', и иным | | | | |

| размещенным средствам | | | | |

| 1. В Банке России |11601| 383| 0| 383|

| 2. В кредитных организациях |11602| 5| 54| 59|

| 3. В банках-нерезидентах |11603| 0| 2145| 2145|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 388| 2199| 2587|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 395919| 279168| 675087|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Доходы, полученные от операций с ценными| | | | |

| бумагами (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Процентный доход от вложений в долговые | | | | |

| обязательства | | | | |

| 1. Российской Федерации |12101| 33855| 2573| 36428|

| 2. Субъектов РФ и органов местного |12102| 224| 0| 224|

| самоуправления | | | | |

| 3. Кредитных организаций |12103| 1559| 0| 1559|

| 4. Прочие долговые обязательства |12104| 6784| 0| 6784|

| 5. Иностранных государств |12105| 0| 0| 0|

| 6. Банков-нерезидентов |12106| 0| 904| 904|

| 7. Прочие долговые обязательства нерезидентов |12107| 0| 141| 141|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 42422| 3618| 46040|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Процентный доход по векселям | | | | |

| 1. Органов федеральной власти |12201| 0| 0| 0|

| 2. Органов власти субъектов РФ и органов |12202| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Кредитных организаций |12203| 0| 0| 0|

| 4. Прочим векселям |12204| 0| 0| 0|

| 5. Органов государственной власти иностранных |12205| 0| 0| 0|

| государств | | | | |

| 6. Органов местной власти иностранных |12206| 0| 0| 0|

| государств | | | | |

| 7. Банков-нерезидентов |12207| 0| 0| 0|

| 8. Прочим векселям нерезидентов |12208| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Дисконтный доход по векселям | | | | |

| 1. Органов федеральной власти |12301| 0| 0| 0|

| 2. Органов власти субъектов РФ и органов |12302| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Кредитных организаций |12303| 130| 141| 271|

| 4. Прочим векселям |12304| 60| 0| 60|

| 5. Органов государственной власти иностранных |12305| 0| 0| 0|

| государств | | | | |

| 6. Органов местной власти иностранных |12306| 0| 0| 0|

| государств | | | | |

| 7. Банков-нерезидентов |12307| 0| 0| 0|

| 8. Прочим векселям нерезидентов |12308| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 190| 141| 331|

+---+-----+--+--+---+

| 4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных| | | | |

| бумаг | | | | |

| 1. Российской Федерации |12401| 6859| 22802| 29661|

| 2. Субъектов РФ и органов местного |12402| 2| 0| 2|

| самоуправления | | | | |

| 3. Кредитных организаций |12403| 4643| 0| 4643|

| 4. Прочих ценных бумаг |12404| 2205| 0| 2205|

| 5. Иностранных государств |12405| 0| 0| 0|

| 6. Банков-нерезидентов |12406| 0| 754| 754|

| 7. Прочих ценных бумаг нерезидентов |12407| 0| 626| 626|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 13709| 24182| 37891|

+---+-----+--+--+---+

| 5. Дивиденды, полученные от вложений в | | | | |

| акции | | | | |

| 1. Кредитных организаций |12501| 0| 0| 0|

| 2. Прочие акции |12502| 0| 0| 0|

| 3. Банков-нерезидентов |12503| 0| 0| 0|

| 4. Прочие акции нерезидентов |12504| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 6. Другие доходы, полученные от операций с | | | | |

| ценными бумагами | | | | |

| 1. Доходы от переоценки ценных бумаг |12601| 48545| 6084| 54629|

| 2. Доходы по другим операциям с приобретенными|12605| 0| 0| 0|

| ценными бумагами | | | | |

| 3. Другие доходы по операциям с выпущенными |12606| 17| 0| 17|

| ценными бумагами | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам 12601,12605,12606 | 0 | 48562| 6084| 54646|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 104883| 34025| 138908|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Доходы, полученные от операций с | | | | |

| иностранной валютой, чеками (в том числе | | | | |

| дорожными чеками), номинальная стоимость | | | | |

| которых указана в иностранной валюте | | | | |

| (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Доходы, полученные от операций с | | | | |

| иностранной валютой, чеками (в том числе | | | | |

| дорожными чеками), номинальная стоимость | | | | |

| которых указана в иностранной валюте | | | | |

| 1. Доходы, полученные от операций с иностран - |13101| 95753| 6044| 101797|

| ной валютой, чеками (в том числе дорожными | | | | |

| чеками), номинальная стоимость которых ука-| | | | |

| зана в иностранной валюте | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам 13101 | 0 | 95753| 6044| 101797|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Доходы от переоценки счетов в | | | | |

| иностранной валюте | | | | |

| 1. Доходы от переоценки счетов в иностранной |13201| 1006672| 0| 1006672|

| валюте | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 1102425| 6044| 1108469|

+---+-----+--+--+---+

| 4. Дивиденды полученные, кроме акций | | | | |

| (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Дивиденды, полученные за участие в | | | | |

| хозяйственной деятельности | | | | |

| 1. Дочерних и зависимых кредитных организаций |14101| 0| 0| 0|

| 2. Дочерних и зависимых организаций |14102| 0| 0| 0|

| 3. Дочерних и завиcимых банков - нерезидентов |14103| 0| 0| 0|

| 4. Дочерних и зависимых организаций - |14104| 0| 0| 0|

| нерезидентов | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Дивиденды, полученные за участие в | | | | |

| уставном капитале | | | | |

| 1. Кредитных организаций, созданных в форме |14201| 0| 0| 0|

| общества с ограниченной (дополнительной) | | | | |

| ответственностью | | | | |

| 2. Организаций |14202| 0| 0| 0|

| 3. Неакционерных банков - нерезидентов |14203| 0| 0| 0|

| 4. Организаций-нерезидентов |14204| 0| 0| 0|

| 5. Своих филиалов, находящихся в другой стране|14205| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 6. Штрафы, пени, неустойки полученные | | | | |

| (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Штрафы, пени, неустойки, полученные по: | | | | |

| 1. Кредитным операциям |16101| 11307| 2423| 13730|

| 2. Расчетным операциям |16104| 7| 44| 51|

| 3. Другим операциям |16105| 44| 0| 44|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 11358| 2467| 13825|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 11358| 2467| 13825|

+---+-----+--+--+---+

| 7. Другие доходы (балансовый счет второго | | | | |

| порядка) | | | | |

| 1. Восстановление сумм со счетов фондов и | | | | |

| резервов | | | | |

| 1. На возможные потери по ссудам |17101| 4241276| 0| 4241276|

| 2. По другим операциям |17103| 309881| 0| 309881|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 4551157| 0| 4551157|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Комиссия полученная | | | | |

| 1. По кассовым операциям |17201| 18385| 1480| 19865|

| 2. По операциям инкассации |17202| 0| 0| 0|

| 3. По расчетным операциям |17203| 95438| 49648| 145086|

| 4. По выданным гарантиям |17204| 2560| 0| 2560|

| 5. По другим операциям |17205| 2898| 82| 2980|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 119281| 51210| 170491|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Другие полученные доходы | | | | |

| 1. От выбытия (реализации) |17301| 0| 0| 0|

| 2. От списания кредиторской задолженности |17302| 0| 0| 0|

| 3. От клиентов в возмещение кредитной |17303| 261| 21| 282|

| организации телеграфных и других расходов | | | | |

| 4. От доставки банковских документов (кроме |17304| 0| 0| 0|

| инкассации) | | | | |

| 5. От операций с драгоценными металлами |17305| 0| 0| 0|

| 6. От оприходования излишков денежной |17306| 4| 0| 4|

| наличности, материальных ценностей | | | | |

| 7. От сдачи имущества в аренду |17307| 1293| 0| 1293|

| 8. От проведения факторинговых, форфейтинговых|17308| 0| 0| 0|

| операций | | | | |

| 9. От оказания услуг финансовой аренды |17309| 0| 0| 0|

| (лизинга) | | | | |

|10. От проведения операций по доверительному |17310| 0| 0| 0|

| управлению имуществом | | | | |

|11. От проведения операций с опционами |17311| 0| 0| 0|

|12. От проведения форвардных операций |17312| 0| 0| 0|

|13. От проведения фьючерсных операций |17313| 2162| 1739| 3901|

|14. От проведения операций СВОП |17314| 0| 0| 0|

|15. Доходы по кредитным операциям прошлых лет, |17315| 0| 0| 0|

| поступившие в отчетном году | | | | |

|16. Другие доходы прошлых лет, выявленные в |17316| 0| 0| 0|

| отчетном году | | | | |

|17. Доходы, полученные за обработку документов,|17317| 7851| 0| 7851|

| обслуживание вычислительной техники, от | | | | |

| информационных услуг | | | | |

|18. Другие доходы |17318| 2354| 1891| 4245|

|19. Доходы в виде возврата сумм из бюджета за |17323| 0| 0| 0|

| переплату налога на прибыль | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 13925| 3651| 17576|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 4684363| 54861| 4739224|

+---+-----+--+--+---+

| Всего доходов |10000| 6298948| 376565| 6675513|

+---+-----+--+--+---+

| 2. РАСХОДЫ | | | | |

| 1. Проценты, уплаченные за привлеченные | | | | |

| кредиты (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Проценты, уплаченные за полученные | | | | |

| кредиты (срочные) | | | | |

| 1. Банку России |21101| 0| 0| 0|

| 2. Кредитным организациям |21102| 28960| 344| 29304|

| 3. Банкам-нерезидентам |21103| 0| 12767| 12767|

| 4. Другим кредиторам |21104| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 28960| 13111| 42071|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Проценты, уплаченные по просроченным | | | | |

| кредитам | | | | |

| 1. Банку России |21201| 0| 0| 0|

| 2. Кредитным организациям |21202| 0| 0| 0|

| 3. Банкам-нерезидентам |21203| 0| 0| 0|

| 4. Другим кредиторам |21204| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Уплаченные просроченные проценты | | | | |

| 1. Банку России |21301| 0| 0| 0|

| 2. Кредитным организациям |21302| 0| 0| 0|

| 3. Банкам-нерезидентам |21303| 0| 0| 0|

| 4. Другим кредиторам |21304| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 28960| 13111| 42071|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Проценты, уплаченные юридическим лицам | | | | |

| по привлеченным средствам (балансовый счет | | | | |

| второго порядка) | | | | |

| 1. Проценты, уплаченные по открытым счетам | | | | |

| клиентам | | | | |

| 1. Финансовым организациям, находящимся в |22101| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 2. Коммерческим организациям, находящимся в |22102| 322| 0| 322|

| федеральной собственности | | | | |

| 3. Некоммерческим организациям, находящимся в |22103| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 4. Финансовым организациям, находящимся в |22104| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 5. Коммерческим организациям, находящимся в |22105| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 6. Некоммерческим организациям, находящимся в |22106| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 7. Негосударственным финансовым организациям |22107| 0| 0| 0|

| 8. Негосударственным коммерческим организациям|22108| 97| 0| 97|

| 9. Негосударственным некоммерческим |22109| 0| 0| 0|

| организациям | | | | |

|10. Кредитным организациям |22110| 0| 12| 12|

|11. Банкам-нерезидентам |22111| 0| 0| 0|

|12. Индивидуальным предпринимателям |22112| 0| 0| 0|

|13. Индивидуальным предпринимателям - |22113| 0| 0| 0|

| нерезидентам | | | | |

|14. Юридическим лицам - нерезидентам |22114| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 419| 12| 431|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Проценты, уплаченные по депозитам | | | | |

| 1. Минфину России |22201| 0| 0| 0|

| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |22202| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ |22203| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |22204| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 5. Финансовым организациям, находящимся в |22205| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 6. Коммерческим организациям, находящимся в |22206| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |22207| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 8. Финансовым организациям, находящимся в |22208| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 9. Коммерческим организациям, находящимся в |22209| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |22210| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|11. Негосударственным финансовым организациям |22211| 3171| 0| 3171|

|12. Негосударственным коммерческим организациям|22212| 11454| 979| 12433|

|13. Негосударственным некоммерческим |22213| 3714| 408| 4122|

| организациям | | | | |

|14. Юридическим лицам - нерезидентам |22214| 0| 6019| 6019|

|15. Кредитным организациям |22215| 0| 0| 0|

|16. Банкам-нерезидентам |22216| 0| 1102| 1102|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 18339| 8508| 26847|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Проценты, уплаченные по прочим | | | | |

| привлеченным средствам | | | | |

| 1. Минфину России |22301| 0| 0| 0|

| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |22302| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ |22303| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |22304| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 5. Финансовым организациям, находящимся в |22305| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 6. Коммерческим организациям, находящимся в |22306| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |22307| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 8. Финансовым организациям, находящимся в |22308| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 9. Коммерческим организациям, находящимся в |22309| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |22310| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|11. Негосударственным финансовым организациям |22311| 0| 0| 0|

|12. Негосударственным коммерческим организациям|22312| 0| 0| 0|

|13. Негосударственным некоммерческим |22313| 0| 0| 0|

| организациям | | | | |

|14. Юридическим лицам - нерезидентам |22314| 0| 0| 0|

|15. Кредитным организациям |22315| 0| 0| 0|

|16. Банкам-нерезидентам |22316| 0| 83| 83|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 83| 83|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 18758| 8603| 27361|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Проценты, уплаченные физическим лицам по| | | | |

| депозитам (балансовый счет второго порядка)| | | | |

| 1. Проценты, уплаченные по депозитам | | | | |

| 1. Гражданам (физическим лицам) |23101| 33403| 60065| 93468|

| 2. Физическим лицам - нерезидентам |23103| 148| 1352| 1500|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 33551| 61417| 94968|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 33551| 61417| 94968|

+---+-----+--+--+---+

| 4. Расходы по операциям с ценными бумагами | | | | |

| (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Расходы по выпущенным ценным бумагам | | | | |

| 1. Процентный расход по облигациям |24101| 32140| 0| 32140|

| 2. Процентный расход по депозитным |24102| 70| 0| 70|

| сертификатам | | | | |

| 3. Процентный расход по сберегательным |24103| 0| 0| 0|

| сертификатам | | | | |

| 4. Процентный расход по векселям |24104| 3083| 117| 3200|

| 5. Дисконтный расход по векселям |24105| 53916| 12645| 66561|

| 6. Другие расходы по операциям с выпущенными |24107| 1655| 0| 1655|

| ценными бумагами | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам , 24107 | 0 | 90864| 12762| 103626|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Расходы по операциям с приобретенными | | | | |

| ценными бумагами | | | | |

| 1. Расходы от переоценки ценных бумаг |24201| 22562| 12157| 34719|

| 2. Расходы по другим операциям с ценными |24203| 13| 0| 13|

| бумагами | | | | |

| 3. Расходы от перепродажи (погашения) ценных |24205| 52954| 9151| 62105|

| бумаг | | | | |

| 4. Расходы профессиональных участников рынка |24206| 1714| 65| 1779|

| ценных бумаг, связанные с приобретением и | | | | |

| реализацией ценных бумаг (кроме расходов на| | | | |

| консультационные и информационные услуги) | | | | |

| 5. Расходы по списанным вложениям в ценные |24207| 0| 0| 0|

| бумаги | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам 24201, 24203, | 0 | 77243| 21373| 98616|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 168107| 34135| 202242|

+---+-----+--+--+---+

| 5. Расходы по операциям с иностранной | | | | |

| валютой, чеками (в том числе дорожными че - | | | | |

| ками), номинальная стоимость которых ука - | | | | |

| зана в иностранной валюте | | | | |

| (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Расходы по операциям с иностранной | | | | |

| валютой, чеками (в том числе дорожными че - | | | | |

| ками), номинальная стоимость которых ука - | | | | |

| зана в иностранной валюте | | | | |

| 1. Расходы по операциям с иностранной |25101| 54992| 0| 54992|

| валютой, чеками (в том числе дорожными че - | | | | |

| ками), номинальная стоимость которых ука - | | | | |

| зана в иностранной валюте | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам 25101 | 0 | 54992| 0| 54992|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Расходы (результаты) от переоценки | | | | |

| счетов в иностранной валюте | | | | |

| 1. Расходы (результаты) от переоценки счетов в|25201| 963894| 0| 963894|

| иностранной валюте | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 1018886| 0| 1018886|

+---+-----+--+--+---+

| 6. Расходы на содержание аппарата | | | | |

| (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Расходы на содержание аппарата | | | | |

| 1. Начисленная заработная плата, включая |26101| 202468| 0| 202468|

| премии, входящие в систему оплаты труда | | | | |

| 2. Премии, не входящие в систему оплаты труда,|26102| 0| 0| 0|

| кроме отнесенных за счет фондов | | | | |

| специального назначения | | | | |

| 3. Начисления на заработную плату - взносы в |26103| 29993| 0| 29993|

| государственные внебюджетные фонды в | | | | |

| соответствии с законодательством Российской| | | | |

| Федерации | | | | |

| 4. Расходы, связанные с перемещениями |26104| 0| 0| 0|

| работников в случаях и размерах, | | | | |

| предусмотренных законодательством | | | | |

| Российской Федерации | | | | |

| 5. Расходы по подготовке кадров в пределах |26105| 561| 0| 561|

| установленных норм; расходы на приобретение| | | | |

| специальной литературы (в том числе | | | | |

| периодических изданий) | | | | |

| 6. Компенсации работникам, кроме заработной |26106| 3888| 0| 3888|

| платы, в пределах норм, гарантированных | | | | |

| трудовым законодательством Российской | | | | |

| Федерации | | | | |

| 7. Расходование средств сверх сумм (норм), | | | | |

| гарантированных трудовым законодательством | | | | |

| Российской Федерации и иными нормативными | | | | |

| правовыми актами | | | | |

| на подготовку кадров |26107| 0| 0| 0|

| на компенсации работникам, кроме заработной|26108| 578| 0| 578|

| платы | | | | |

| 8. Прочие расходы |26109| 320| 0| 320|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 237808| 0| 237808|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Социально-бытовые расходы | | | | |

| 1. Финансирование других социальных нужд |26214| 6231| 0| 6231|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 244039| 0| 244039|

+---+-----+--+--+---+

| 8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные | | | | |

| (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Штрафы, пени, неустойки, уплаченные за: | | | | |

| 1. Несвоевременное списание средств со счетов |28101| 6| 0| 6|

| владельцев и зачисление сумм, причитающихся| | | | |

| владельцам счетов | | | | |

| 2. Неправильное списание или зачисление |28102| 0| 0| 0|

| средств по счетам их владельцев | | | | |

| 3. Неправильное направление (перевод) средств,|28103| 0| 0| 0|

| списанных со счетов владельцев | | | | |

| 4. Нарушение очередности платежей |28104| 0| 0| 0|

| 5. Несвоевременное сообщение налоговым органам|28105| 0| 0| 0|

| об открытии счетов клиентам | | | | |

| 6. Нарушение кредитных и депозитных договоров |28106| 0| 0| 0|

| 7. Нарушение расчетов с бюджетом |28107| 36| 0| 36|

| в том числе за неправильное начисление |28108| 0| 0| 0|

| налога на доходы физических лиц | | | | |

| 8. Несвоевременное перечисление средств в |28109| 0| 0| 0|

| государственные внебюджетные фонды | | | | |

| 9. Нарушение нормативов обязательных резервов |28110| 0| 0| 0|

|10. Другие нарушения |28111| 11| 0| 11|

| из них: | | | | |

| нарушения законодательства Российской |28112| 11| 0| 11|

| Федерации и нормативных актов Банка России | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам , кроме 28108 | 0 | 53| 0| 53|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 53| 0| 53|

+---+-----+--+--+---+

| 9. Другие расходы (балансовый счет второго | | | | |

| порядка) | | | | |

| 1. Отчисления в фонды и резервы | | | | |

| 1. На возможные потери |29101| 4338723| 0| 4338723|

| 2. По другим операциям |29103| 313524| 0| 313524|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 4652247| 0| 4652247|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Комиссия уплаченная | | | | |

| 1. По кассовым операциям |29201| 21| 1641| 1662|

| 2. По операциям инкассации |29202| 6| 0| 6|

| 3. По расчетным операциям |29203| 1720| 33592| 35312|

| 4. По полученным гарантиям, поручительствам |29204| 6| 895| 901|

| 5. По другим операциям |29205| 0| 2944| 2944|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 1753| 39072| 40825|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Другие операционные расходы | | | | |

| 1. Расходы по оплате за обслуживание |29301| 5689| 4946| 10635|

| вычислительной техники, служебного | | | | |

| автотранспорта в разрешенных случаях, | | | | |

| других машин и оборудования, | | | | |

| за информационные услуги | | | | |

| 2. Расходы по оплате за обработку документов и|29302| 1234| 0| 1234|

| ведение учета | | | | |

| 3. Расходы по совершению расчетных операций |29303| 0| 0| 0|

| 4. Расходы по изготовлению, приобретению и |29304| 133| 0| 133|

| пересылке бланков, информационных | | | | |

| носителей, бумаги, упаковочных материалов | | | | |

| для денежных билетов и монеты | | | | |

| 5. Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, |29306| 6190| 691| 6881|

| расходы по аренде линий связи | | | | |

| 6. Амортизационные отчисления по: | | | | |

| основным средствам |29307| 6525| 0| 6525|

| основным средствам, полученным в финансовую|29312| 0| 0| 0|

| аренду (лизинг) | | | | |

| нематериальным активам |29314| 222| 0| 222|

| 7. Типографские и канцелярские расходы |29315| 1549| 0| 1549|

| 8. Расходы на ремонт (кроме автотранспорта) |29316| 6002| 0| 6002|

| 9. Содержание зданий и сооружений |29317| 0| 0| 0|

|10. Расходы по охране |29318| 9377| 0| 9377|

|11. Расходы на форменную и специальную одежду |29319| 0| 0| 0|

|12. Раcходы по рекламе в пределах сумм, |29320| 56917| 0| 56917|

| предусмотренных законодательством | | | | |

| Российской Федерации | | | | |

|13. Представительские расходы в пределах сумм, |29321| 0| 0| 0|

| предусмотренных законодательством | | | | |

| Российской Федерации | | | | |

|14. Расходы на служебные командировки в |29322| 958| 0| 958|

| пределах сумм, предусмотренных | | | | |

| законодательством Российской Федерации | | | | |

|15. Расходование средств сверх сумм (норм), | | | | |

| установленных законодательством Российской | | | | |

| Федерации и иными нормативными правовыми | | | | |

| актами: | | | | |

| на рекламу |29323| 0| 0| 0|

| на представительские расходы |29324| 520| 0| 520|

| на командировочные расходы |29325| 158| 0| 158|

|16. Расходы по пусконаладочным работам |29326| 0| 0| 0|

|17. Уплаченная госпошлина |29327| 954| 0| 954|

|18. Транспортные расходы, кроме относимых на |29328| 21| 0| 21|

| стоимость ценностей | | | | |

|19. Прочие расходы |29329| 7675| 1219| 8894|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 104124| 6856| 110980|

+---+-----+--+--+---+

| 4. Другие произведенные расходы | | | | |

| 1. По выбытию (реализации) и списанию |29401| 672| 0| 672|

| имущества | | | | |

| из них: | | | | |

| по выбытию (реализации) не полностью |29417| 17| 0| 17|

| амортизированных основных средств | | | | |

| 2. По списанию дебиторской задолженности |29402| 0| 0| 0|

| 3. По доставке банковских документов |29403| 0| 0| 0|

| 4. По операциям с драгоценными металлами |29404| 0| 0| 0|

| 5. По списанию недостач, хищений денежной |29405| 18| 0| 18|

| наличности, материальных ценностей, сумм по| | | | |

| фальшивым денежным билетам, монетам | | | | |

| 6. Арендная плата |29406| 33125| 0| 33125|

| 7. По факторинговым, форфейтинговым операциям |29407| 0| 0| 0|

| 8. По операциям доверительного управления |29409| 0| 0| 0|

| имуществом | | | | |

| 9. По проведению операций с опционами |29410| 0| 0| 0|

|10. По форвардным операциям |29411| 0| 0| 0|

|11. По фьючерсным операциям |29412| 2827| 1331| 4158|

|12. По операциям СВОП |29413| 0| 0| 0|

|13. Расходы по кредитным операциям прошлых лет,|29414| 0| 0| 0|

| выявленные в отчетном году | | | | |

|14. Другие расходы прошлых лет, выявленные в |29415| 0| 0| 0|

| отчетном году | | | | |

|15. Налоги, относимые в установленных |29416| 23286| 3| 23289|

| законодательством Российской Федерации | | | | |

| случаях на расходы | | | | |

|16. Расходы, связанные со списанием |29418| 0| 0| 0|

| задолженности по кредитам, при отсутствии | | | | |

| (недостаточности) средств резервов и | | | | |

| резервного фонда | | | | |

|17. Расходы, связанные с выплатой сумм по |29419| 0| 0| 0|

| претензиям клиентов, включая кредитные | | | | |

| организации | | | | |

|18. Судебные издержки и расходы по арбитражным |29420| 0| 0| 0|

| делам, связанным с деятельностью кредитной | | | | |

| организации | | | | |

|19. Расходы по аудиторским проверкам |29421| 3654| 0| 3654|

|20. Расходы по публикации отчетности |29422| 13| 0| 13|

|21. Другие расходы |29423| 30701| 130| 30831|

|22. Расходы за дополнительную плату по |29425| 0| 0| 0|

| несвоевременно перечисленным платежам | | | | |

| в бюджет | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам , кроме | 0 | 94296| 1464| 95760|

| символа 29417 | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 4852420| 47392| 4899812|

+---+-----+--+--+---+

| Всего расходов |20000| 6364774| 164658| 6529432|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Результат деятельности | | | | |

| | | | | |

|3.1 Сумма, списанная со и |35001| 0| 0| |

| отнесенная непосредственно на убытки *| | | | |

|3.2 Итого результат по отчету | | | | |

| - Прибыль (символ 10000 минус символ 20000)|33001| 0| 0| 146081|

| - Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и|33002| 0| 0| |

| символ 35001) | | | | |

+---+-----+--+--+---+

7.2. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний завершенный отчетный квартал.

Бухгалтерский баланс кредитной организации - эмитента по счетам второго порядка.

На 01.04.2006 г.

Банковская отчетность

+---++

|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |

| по ОКАТО +-----+++-----+

| | по ОКПО | Основной |Регистрационный номер| БИК |

| | | государственный |(/порядковый номер) | |

| | |регистрационный номер| | |

+---+-----+++-----+

| | | | 2707 | |

+---+-----+++-----+

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

за март 2006 г.

Наименование кредитной организации КБ ЛОКО-Банк (ЗАО)

Почтовый адрес г. Москва, Космодамианская наб., д.4

Код формы 0409101

Месячная

тыс. руб.

+-------++-+-+

| | Входящие остатки | Обороты за отчетный период | Исходящие остатки |

|Нoмер | +++ |

|счета | | по дебету | по кредиту | |

|второго+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

|порядка| в рублях | ин. вал., | итого | в рублях | ин. вал., | итого | в рублях | ин. вал., | итого | в рублях | ин. вал., | итого |

| | | драг. металлы | | | драг. металлы | | | драг. металлы | | | драг. металлы | |

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

А. Балансовые счета

Актив

|20 16733 198524 1867 285650|

|20|

|20|

|20 110 11|

||

|3071 543 |

||

|30|

|30|

|303 5 72|

|302 1 67|

|30 1500|

|3000 185|

|300 0 416|

|303 177283|

|300 0|

|30 0 264|

|300 |

|32 27852 190735 2185|

|3242 158019 1470 272823|

|32 578 550600|

|320 29|

|328 28|

|320 33 138813|

|3227 22|

|450 45|

|45|

|45 3291 197971|

|450 382 1838 2489 317929|

|453 531124 2182 436680|

|453 1175 3001617 1314913|

|452 1531 125 2772 1379413|

|453 5401555 685334|

|454863 45|

|455924 60|

|45 1 1995|

|4511 71|

|45267|

|4548 465 8|

|45 |

|45 495 1782 631623|

|452|

|45|

|45|

|45|

|45|

|4510286 1770|

|458 10 3889|

|451 2 18 2311|

|45|

|45|

|45|

|459|

|47 500|

|470 1904|

|47224|

|47|

|476 100 1000 6803|

|475 10 191 2674|

|472869 9|

|47 0 4040|

|50 423 914610|

|5016|

|504 0 45|

|504 921|

|500 10|

|50|

|50 |

|50|

|502 160 36463|

|506 3029|

|50|

|50415 8|

|50|

|50|

|50|

|505 |

|516 9 102|

|51|

|51 0 4539|

| 74|

|60|

|60|

|6010 4|

|600 29|

|605|

|60 20 0 0|

|604 252|

|60117 1|

|60 80 0 0|

|600|

|602 1 51|

|60 0 32|

|600 0|

|60|

|610 |

|617 |

|610 |

|610 0|

|61|

|61 70 0 0|

|61 646 64|

|6170 11|

|61 0 139|

|61|

|70 20 0 0|

|70 10 0 0|

|700 10|

|70 70 0 0|

|70 0 139|

|700 46|

|706|

|70 0 519|

|70|

|700 100 10861|

|7034|

|итого по активу (баланс) |

| |

Пассив

||

|10|

|10|

|10|

|10|

|10|

|300 1515|

|30|

|30|

|30|

|30|

|30|

|30|

|30|

|30 0 548|

|304 222 0 213|

|31|

|3184 292484 2807|

|310 127949 159949 340|

|310 60|

|31|

|31|

|310 0 5|

|310 14 152694|

|310 28 194338|

|320 150 5|

|3248|

||

|4020 5227|

||

|4009 1751916 1220488|

||

|409 646|

|40|

|40|

|404186 1710045|

|40|

|40|

|40|

|401730 13951 15046 281853|

|40|

|404 68|

|4061 58 18|

|40 17 0 7|

|400 0|

|40|

|400 61|

|40|

|420 7 3|

|42|

|420 5 23|

|428 11188|

|42|

|422 0 150|

|42666 16066|

|4225026|

|420 200 5|

|42|

|422 |

|42373 21|

|4230 3|

|424 1141122 2398 1258183|

|42 20737 9|

|420 27 180457|

|42151|

|430 129|

|43|

|43|

|430 0 4|

|43500|

|45|

|45617|

|458 10 38|

|452 998|

|45 16|

|450 80 29|

|47 0 487|

|4745 440 0 0|

|47 227365 22730|

|470 196|

|47125 344 15|

|474 1751702|

|47|

|474 1031031|

|470 1666|

|47364 47 13|

|472 41 9 1984|

|47 0 2020|

|5094 4|

|500 0|

|5077|

|50|

|50|

|514 1|

|52|

|52500|

|52|

|523 456659 455800|

|527 677|

|52 219 224264|

|525 104884 2455 1209385|

|52 2473320|

|52|

|52|

|52306|

|52|

|5215 5207|

|60|

|607 25|

|60 81|

|6041 8657|

|608|

|607|

|601|

|60|

|6040 4|

|607 20|

|60|

|61|

|61 3184 318|

|61|

|61 0 129|

|61|

|700 72|

|700 11|

|70 0 131|

|70 10 0 0|

|70 0 541|

|706 7274|

|70146|

| итого по пассиву(баланс) |

| |

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

Б. Счета доверительного управления

Актив

Пассив

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

В. Внебалансовые счета

Актив

|90|

|90|

|90 483 48|

|90|

|90|

|906 869 216 2552 830389|

|90266|

|907 40 59|

|90|

|90|

|91|

|91|

|91|

|91|

|91|

|91|

|91|

|91|

|911 941 251 2487 944719|

||

|9175 4333 684385|

|910 0 3|

|91 0 1000|

|9100 2|

|91|

|91 0 1117|

|91|

||

|910 200|

|910|

||

| итого по активу (баланс) |

| |

Пассив

|91 50 0 0|

|91 10 0 0|

|91|

|91|

|91 381 387548|

||

||

| итого по пассиву (баланс) |

| 319663|

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

Г. Срочные сделки

Актив

|93 38768 665831 6765 279898|

|93827 11688 |

|9336 129|

|9341 129|

|93|

|93 0 1399|

|93 2540 254|

|93 3787 3648 536 206697|

|93 1340 6747 66947|

|93 0 140|

|9357 154|

|9326 155|

|9339 145|

|9344 145|

|93|

|9382 1534|

|935 16|

|930 25|

|94|

| итого по активу (баланс) |

| 6322 706897|

Пассив

|96 387 280372|

|96825|

|965 932|

|9626 155|

|96 1813|

|9618 425|

|96832|

|96 2069 27365 66965|

|9661 2554|

|960|

|9636 129|

|96|

|9644 254|

|96|

|96|

|96|

|96534|

|97|

| итого по пассиву (баланс) |

| 722 2855685 862|

+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----+

Д. Счета ДЕПО

Актив

|9800000|

|98 5670247.00 1847477.0000|

| итого по активу (баланс) |

| 8843848.0 .0|

Пассив

|9836259.049379.0000|

|98 .0 1394729.0000|

|9869457.003510.0000|

| итого по пассиву (баланс) |

| 8843848.00 5844487.0|

+-------++++-+

Отчет о прибылях и убытках кредитной организации.

На 01.04.2006 г.

Код формы 0409102

Квартальная

тыс. руб.

+---+-----++

| | |Суммы в рублях от операций:| |

| N Наименование статей |Сим - +-----| Всего |

|п/п |волы | в рублях |в ин. валюте и| |

| | | |драг. металлах| |

+---+-----+--+--+---+

| 1 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |

+---+-----+--+--+---+

| 1. ДОХОДЫ | | | | |

| 1. Проценты, полученные по предоставленным | | | | |

| кредитам, депозитам и иным размещенным | | | | |

| средствам (балансовый счет второго порядка)| | | | |

| 1. Проценты, полученные по предоставленным | | | | |

| кредитам (срочным) | | | | |

| 1. Минфину России |11101| 0| 0| 0|

| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |11102| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ |11103| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |11104| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 5. Финансовым организациям, находящимся в |11105| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 6. Коммерческим организациям, находящимся в |11106| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |11107| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 8. Финансовым организациям, находящимся в |11108| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 9. Коммерческим организациям, находящимся в |11109| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |11110| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|11. Негосударственным финансовым организациям |11111| 687| 0| 687|

|12. Негосударственным коммерческим организациям|11112| 96074| 60143| 156217|

|13. Негосударственным некоммерческим |11113| 0| 0| 0|

| организациям | | | | |

|14. Индивидуальным предпринимателям |11114| 3937| 825| 4762|

|15. Гражданам (физическим лицам) |11115| 2170| 27262| 29432|

|16. Юридическим лицам - нерезидентам |11116| 0| 0| 0|

|17. Физическим лицам - нерезидентам |11117| 0| 15| 15|

|18. Кредитным организациям |11118| 4766| 1211| 5977|

|19. Банкам-нерезидентам |11119| 0| 3| 3|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 107634| 89459| 197093|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Проценты, полученные за кредиты, не | | | | |

| уплаченные в срок (за просроченные) | | | | |

| 1. Минфином России |11201| 0| 0| 0|

| 2. Финансовыми органами субъектов РФ и органов|11202| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Государственными внебюджетными фондами РФ |11203| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетными фондами субъектов РФ и |11204| 0| 0| 0|

| органов местного самоуправления | | | | |

| 5. Финансовыми организациями, находящимися в |11205| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 6. Коммерческими организациями, находящимися в|11206| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 7. Некоммерческими организациями, находящимися|11207| 0| 0| 0|

| в федеральной собственности | | | | |

| 8. Финансовыми организациями, находящимися в |11208| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 9. Коммерческими организациями, находящимися в|11209| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|10. Некоммерческими организациями, находящимися|11210| 0| 0| 0|

| в государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|11. Негосударственными финансовыми |11211| 0| 0| 0|

| организациями | | | | |

|12. Негосударственными коммерческими |11212| 1400| 190| 1590|

| организациями | | | | |

|13. Негосударственными некоммерческими |11213| 0| 0| 0|

| организациями | | | | |

|14. Индивидуальными предпринимателями |11214| 204| 1| 205|

|15. Гражданами (физическими лицами) |11215| 2| 37| 39|

|16. Юридическими лицами - нерезидентами |11216| 0| 0| 0|

|17. Физическими лицами - нерезидентами |11217| 0| 1| 1|

|18. Кредитными организациями |11218| 0| 0| 0|

|19. Банками-нерезидентами |11219| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 1606| 229| 1835|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Полученные просроченные проценты от: | | | | |

| 1. Минфина России |11301| 0| 0| 0|

| 2. Финансовых органов субъектов РФ и органов |11302| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Государственных внебюджетных фондов РФ |11303| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов |11304| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 5. Финансовых организаций, находящихся в |11305| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 6. Коммерческих организаций, находящихся в |11306| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 7. Некоммерческих организаций, находящихся в |11307| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 8. Финансовых организаций, находящихся в |11308| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 9. Коммерческих организаций, находящихся в |11309| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|10. Некоммерческих организаций, находящихся в |11310| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|11. Негосударственных финансовых организаций |11311| 0| 0| 0|

|12. Негосударственных коммерческих организаций |11312| 1902| 1499| 3401|

|13. Негосударственных некоммерческих |11313| 0| 0| 0|

| организаций | | | | |

|14. Индивидуальных предпринимателей |11314| 325| 41| 366|

|15. Граждан (физических лиц) |11315| 290| 1169| 1459|

|16. Юридических лиц - нерезидентов |11316| 0| 0| 0|

|17. Физических лиц - нерезидентов |11317| 0| 0| 0|

|18. Кредитных организаций |11318| 0| 0| 0|

|19. Банков-нерезидентов |11319| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 2517| 2709| 5226|

+---+-----+--+--+---+

| 4. Проценты, полученные от прочих | | | | |

| размещенных средств | | | | |

| 1. Минфина России |11401| 0| 0| 0|

| 2. Финансовых органов субъектов РФ и органов |11402| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Государственных внебюджетных фондов РФ |11403| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов |11404| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 5. Финансовых организаций, находящихся в |11405| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 6. Коммерческих организаций, находящихся в |11406| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 7. Некоммерческих организаций, находящихся в |11407| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 8. Финансовых организаций, находящихся в |11408| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 9. Коммерческих организаций, находящихся в |11409| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|10. Некоммерческих организаций, находящихся в |11410| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|11. Негосударственных финансовых организаций |11411| 0| 0| 0|

|12. Негосударственных коммерческих организаций |11412| 0| 0| 0|

|13. Негосударственных некоммерческих |11413| 0| 0| 0|

| организаций | | | | |

|14. Юридических лиц - нерезидентов |11414| 0| 0| 0|

|15. Кредитных организаций |11415| 0| 0| 0|

|16. Банков-нерезидентов |11416| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 5. Проценты, полученные по открытым счетам | | | | |

| 1. В Банке России |11501| 0| 0| 0|

| 2. В кредитных организациях |11502| 59| 196| 255|

| 3. В банках-нерезидентах |11503| 0| 2316| 2316|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 59| 2512| 2571|

+---+-----+--+--+---+

| 6. Проценты, полученные по депозитам, | | | | |

| включая депозиты 'овернайт', и иным | | | | |

| размещенным средствам | | | | |

| 1. В Банке России |11601| 0| 0| 0|

| 2. В кредитных организациях |11602| 0| 0| 0|

| 3. В банках-нерезидентах |11603| 0| 991| 991|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 991| 991|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 111816| 95900| 207716|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Доходы, полученные от операций с ценными| | | | |

| бумагами (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Процентный доход от вложений в долговые | | | | |

| обязательства | | | | |

| 1. Российской Федерации |12101| 5507| 1398| 6905|

| 2. Субъектов РФ и органов местного |12102| 116| 0| 116|

| самоуправления | | | | |

| 3. Кредитных организаций |12103| 619| 0| 619|

| 4. Прочие долговые обязательства |12104| 11153| 0| 11153|

| 5. Иностранных государств |12105| 0| 0| 0|

| 6. Банков-нерезидентов |12106| 0| 0| 0|

| 7. Прочие долговые обязательства нерезидентов |12107| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 17395| 1398| 18793|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Процентный доход по векселям | | | | |

| 1. Органов федеральной власти |12201| 0| 0| 0|

| 2. Органов власти субъектов РФ и органов |12202| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Кредитных организаций |12203| 0| 0| 0|

| 4. Прочим векселям |12204| 0| 0| 0|

| 5. Органов государственной власти иностранных |12205| 0| 0| 0|

| государств | | | | |

| 6. Органов местной власти иностранных |12206| 0| 0| 0|

| государств | | | | |

| 7. Банков-нерезидентов |12207| 0| 0| 0|

| 8. Прочим векселям нерезидентов |12208| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Дисконтный доход по векселям | | | | |

| 1. Органов федеральной власти |12301| 0| 0| 0|

| 2. Органов власти субъектов РФ и органов |12302| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Кредитных организаций |12303| 0| 0| 0|

| 4. Прочим векселям |12304| 248| 0| 248|

| 5. Органов государственной власти иностранных |12305| 0| 0| 0|

| государств | | | | |

| 6. Органов местной власти иностранных |12306| 0| 0| 0|

| государств | | | | |

| 7. Банков-нерезидентов |12307| 0| 0| 0|

| 8. Прочим векселям нерезидентов |12308| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 248| 0| 248|

+---+-----+--+--+---+

| 4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных| | | | |

| бумаг | | | | |

| 1. Российской Федерации |12401| 1449| 2707| 4156|

| 2. Субъектов РФ и органов местного |12402| 3| 0| 3|

| самоуправления | | | | |

| 3. Кредитных организаций |12403| 834| 0| 834|

| 4. Прочих ценных бумаг |12404| 1678| 0| 1678|

| 5. Иностранных государств |12405| 0| 0| 0|

| 6. Банков-нерезидентов |12406| 0| 0| 0|

| 7. Прочих ценных бумаг нерезидентов |12407| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 3964| 2707| 6671|

+---+-----+--+--+---+

| 5. Дивиденды, полученные от вложений в | | | | |

| акции | | | | |

| 1. Кредитных организаций |12501| 0| 0| 0|

| 2. Прочие акции |12502| 0| 0| 0|

| 3. Банков-нерезидентов |12503| 0| 0| 0|

| 4. Прочие акции нерезидентов |12504| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 6. Другие доходы, полученные от операций с | | | | |

| ценными бумагами | | | | |

| 1. Доходы от переоценки ценных бумаг |12601| 3908| 1994| 5902|

| 2. Доходы по другим операциям с приобретенными|12605| 0| 0| 0|

| ценными бумагами | | | | |

| 3. Другие доходы по операциям с выпущенными |12606| 0| 0| 0|

| ценными бумагами | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам 12601,12605,12606 | 0 | 3908| 1994| 5902|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 25515| 6099| 31614|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Доходы, полученные от операций с | | | | |

| иностранной валютой, чеками (в том числе | | | | |

| дорожными чеками), номинальная стоимость | | | | |

| которых указана в иностранной валюте | | | | |

| (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Доходы, полученные от операций с | | | | |

| иностранной валютой, чеками (в том числе | | | | |

| дорожными чеками), номинальная стоимость | | | | |

| которых указана в иностранной валюте | | | | |

| 1. Доходы, полученные от операций с иностран - |13101| 16504| 709| 17213|

| ной валютой, чеками (в том числе дорожными | | | | |

| чеками), номинальная стоимость которых ука-| | | | |

| зана в иностранной валюте | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам 13101 | 0 | 16504| 709| 17213|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Доходы от переоценки счетов в | | | | |

| иностранной валюте | | | | |

| 1. Доходы от переоценки счетов в иностранной |13201| 303877| 0| 303877|

| валюте | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 320381| 709| 321090|

+---+-----+--+--+---+

| 4. Дивиденды полученные, кроме акций | | | | |

| (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Дивиденды, полученные за участие в | | | | |

| хозяйственной деятельности | | | | |

| 1. Дочерних и зависимых кредитных организаций |14101| 0| 0| 0|

| 2. Дочерних и зависимых организаций |14102| 0| 0| 0|

| 3. Дочерних и завиcимых банков - нерезидентов |14103| 0| 0| 0|

| 4. Дочерних и зависимых организаций - |14104| 0| 0| 0|

| нерезидентов | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Дивиденды, полученные за участие в | | | | |

| уставном капитале | | | | |

| 1. Кредитных организаций, созданных в форме |14201| 0| 0| 0|

| общества с ограниченной (дополнительной) | | | | |

| ответственностью | | | | |

| 2. Организаций |14202| 0| 0| 0|

| 3. Неакционерных банков - нерезидентов |14203| 0| 0| 0|

| 4. Организаций-нерезидентов |14204| 0| 0| 0|

| 5. Своих филиалов, находящихся в другой стране|14205| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 6. Штрафы, пени, неустойки полученные | | | | |

| (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Штрафы, пени, неустойки, полученные по: | | | | |

| 1. Кредитным операциям |16101| 1246| 983| 2229|

| 2. Расчетным операциям |16104| 0| 3| 3|

| 3. Другим операциям |16105| 5| 0| 5|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 1251| 986| 2237|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 1251| 986| 2237|

+---+-----+--+--+---+

| 7. Другие доходы (балансовый счет второго | | | | |

| порядка) | | | | |

| 1. Восстановление сумм со счетов фондов и | | | | |

| резервов | | | | |

| 1. На возможные потери по ссудам |17101| 798416| 0| 798416|

| 2. По другим операциям |17103| 401284| 0| 401284|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 1199700| 0| 1199700|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Комиссия полученная | | | | |

| 1. По кассовым операциям |17201| 4944| 488| 5432|

| 2. По операциям инкассации |17202| 0| 0| 0|

| 3. По расчетным операциям |17203| 27406| 18875| 46281|

| 4. По выданным гарантиям |17204| 345| 0| 345|

| 5. По другим операциям |17205| 1014| 0| 1014|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 33709| 19363| 53072|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Другие полученные доходы | | | | |

| 1. От выбытия (реализации) |17301| 0| 0| 0|

| 2. От списания кредиторской задолженности |17302| 0| 0| 0|

| 3. От клиентов в возмещение кредитной |17303| 125| 5| 130|

| организации телеграфных и других расходов | | | | |

| 4. От доставки банковских документов (кроме |17304| 0| 0| 0|

| инкассации) | | | | |

| 5. От операций с драгоценными металлами |17305| 0| 0| 0|

| 6. От оприходования излишков денежной |17306| 0| 0| 0|

| наличности, материальных ценностей | | | | |

| 7. От сдачи имущества в аренду |17307| 282| 0| 282|

| 8. От проведения факторинговых, форфейтинговых|17308| 0| 0| 0|

| операций | | | | |

| 9. От оказания услуг финансовой аренды |17309| 0| 0| 0|

| (лизинга) | | | | |

|10. От проведения операций по доверительному |17310| 0| 0| 0|

| управлению имуществом | | | | |

|11. От проведения операций с опционами |17311| 0| 0| 0|

|12. От проведения форвардных операций |17312| 0| 0| 0|

|13. От проведения фьючерсных операций |17313| 0| 882| 882|

|14. От проведения операций СВОП |17314| 0| 0| 0|

|15. Доходы по кредитным операциям прошлых лет, |17315| 0| 0| 0|

| поступившие в отчетном году | | | | |

|16. Другие доходы прошлых лет, выявленные в |17316| 0| 0| 0|

| отчетном году | | | | |

|17. Доходы, полученные за обработку документов,|17317| 2343| 0| 2343|

| обслуживание вычислительной техники, от | | | | |

| информационных услуг | | | | |

|18. Другие доходы |17318| 798| 646| 1444|

|19. Доходы в виде возврата сумм из бюджета за |17323| 0| 0| 0|

| переплату налога на прибыль | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 3548| 1533| 5081|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 1236957| 20896| 1257853|

+---+-----+--+--+---+

| Всего доходов |10000| 1695920| 124590| 1820510|

+---+-----+--+--+---+

| 2. РАСХОДЫ | | | | |

| 1. Проценты, уплаченные за привлеченные | | | | |

| кредиты (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Проценты, уплаченные за полученные | | | | |

| кредиты (срочные) | | | | |

| 1. Банку России |21101| 0| 0| 0|

| 2. Кредитным организациям |21102| 2326| 110| 2436|

| 3. Банкам-нерезидентам |21103| 0| 2736| 2736|

| 4. Другим кредиторам |21104| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 2326| 2846| 5172|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Проценты, уплаченные по просроченным | | | | |

| кредитам | | | | |

| 1. Банку России |21201| 0| 0| 0|

| 2. Кредитным организациям |21202| 0| 0| 0|

| 3. Банкам-нерезидентам |21203| 0| 0| 0|

| 4. Другим кредиторам |21204| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Уплаченные просроченные проценты | | | | |

| 1. Банку России |21301| 0| 0| 0|

| 2. Кредитным организациям |21302| 0| 0| 0|

| 3. Банкам-нерезидентам |21303| 0| 0| 0|

| 4. Другим кредиторам |21304| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 2326| 2846| 5172|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Проценты, уплаченные юридическим лицам | | | | |

| по привлеченным средствам (балансовый счет | | | | |

| второго порядка) | | | | |

| 1. Проценты, уплаченные по открытым счетам | | | | |

| клиентам | | | | |

| 1. Финансовым организациям, находящимся в |22101| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 2. Коммерческим организациям, находящимся в |22102| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 3. Некоммерческим организациям, находящимся в |22103| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 4. Финансовым организациям, находящимся в |22104| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 5. Коммерческим организациям, находящимся в |22105| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 6. Некоммерческим организациям, находящимся в |22106| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 7. Негосударственным финансовым организациям |22107| 0| 0| 0|

| 8. Негосударственным коммерческим организациям|22108| 0| 0| 0|

| 9. Негосударственным некоммерческим |22109| 0| 0| 0|

| организациям | | | | |

|10. Кредитным организациям |22110| 0| 10| 10|

|11. Банкам-нерезидентам |22111| 0| 0| 0|

|12. Индивидуальным предпринимателям |22112| 0| 0| 0|

|13. Индивидуальным предпринимателям - |22113| 0| 0| 0|

| нерезидентам | | | | |

|14. Юридическим лицам - нерезидентам |22114| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 10| 10|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Проценты, уплаченные по депозитам | | | | |

| 1. Минфину России |22201| 0| 0| 0|

| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |22202| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ |22203| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |22204| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 5. Финансовым организациям, находящимся в |22205| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 6. Коммерческим организациям, находящимся в |22206| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |22207| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 8. Финансовым организациям, находящимся в |22208| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 9. Коммерческим организациям, находящимся в |22209| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |22210| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|11. Негосударственным финансовым организациям |22211| 1934| 0| 1934|

|12. Негосударственным коммерческим организациям|22212| 145| 989| 1134|

|13. Негосударственным некоммерческим |22213| 1244| 0| 1244|

| организациям | | | | |

|14. Юридическим лицам - нерезидентам |22214| 0| 0| 0|

|15. Кредитным организациям |22215| 0| 0| 0|

|16. Банкам-нерезидентам |22216| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 3323| 989| 4312|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Проценты, уплаченные по прочим | | | | |

| привлеченным средствам | | | | |

| 1. Минфину России |22301| 0| 0| 0|

| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |22302| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ |22303| 0| 0| 0|

| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |22304| 0| 0| 0|

| местного самоуправления | | | | |

| 5. Финансовым организациям, находящимся в |22305| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 6. Коммерческим организациям, находящимся в |22306| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |22307| 0| 0| 0|

| федеральной собственности | | | | |

| 8. Финансовым организациям, находящимся в |22308| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

| 9. Коммерческим организациям, находящимся в |22309| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |22310| 0| 0| 0|

| государственной (кроме федеральной) | | | | |

| собственности | | | | |

|11. Негосударственным финансовым организациям |22311| 0| 0| 0|

|12. Негосударственным коммерческим организациям|22312| 0| 0| 0|

|13. Негосударственным некоммерческим |22313| 0| 0| 0|

| организациям | | | | |

|14. Юридическим лицам - нерезидентам |22314| 0| 0| 0|

|15. Кредитным организациям |22315| 0| 0| 0|

|16. Банкам-нерезидентам |22316| 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 3323| 999| 4322|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Проценты, уплаченные физическим лицам по| | | | |

| депозитам (балансовый счет второго порядка)| | | | |

| 1. Проценты, уплаченные по депозитам | | | | |

| 1. Гражданам (физическим лицам) |23101| 21210| 18375| 39585|

| 2. Физическим лицам - нерезидентам |23103| 43| 64| 107|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 21253| 18439| 39692|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 21253| 18439| 39692|

+---+-----+--+--+---+

| 4. Расходы по операциям с ценными бумагами | | | | |

| (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Расходы по выпущенным ценным бумагам | | | | |

| 1. Процентный расход по облигациям |24101| 16070| 0| 16070|

| 2. Процентный расход по депозитным |24102| 0| 0| 0|

| сертификатам | | | | |

| 3. Процентный расход по сберегательным |24103| 0| 0| 0|

| сертификатам | | | | |

| 4. Процентный расход по векселям |24104| 70| 68| 138|

| 5. Дисконтный расход по векселям |24105| 10072| 1531| 11603|

| 6. Другие расходы по операциям с выпущенными |24107| 10| 0| 10|

| ценными бумагами | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам , 24107 | 0 | 26222| 1599| 27821|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Расходы по операциям с приобретенными | | | | |

| ценными бумагами | | | | |

| 1. Расходы от переоценки ценных бумаг |24201| 6739| 0| 6739|

| 2. Расходы по другим операциям с ценными |24203| 1| 0| 1|

| бумагами | | | | |

| 3. Расходы от перепродажи (погашения) ценных |24205| 381| 215| 596|

| бумаг | | | | |

| 4. Расходы профессиональных участников рынка |24206| 570| 12| 582|

| ценных бумаг, связанные с приобретением и | | | | |

| реализацией ценных бумаг (кроме расходов на| | | | |

| консультационные и информационные услуги) | | | | |

| 5. Расходы по списанным вложениям в ценные |24207| 0| 0| 0|

| бумаги | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам 24201, 24203, | 0 | 7691| 227| 7918|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 33913| 1826| 35739|

+---+-----+--+--+---+

| 5. Расходы по операциям с иностранной | | | | |

| валютой, чеками (в том числе дорожными че - | | | | |

| ками), номинальная стоимость которых ука - | | | | |

| зана в иностранной валюте | | | | |

| (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Расходы по операциям с иностранной | | | | |

| валютой, чеками (в том числе дорожными че - | | | | |

| ками), номинальная стоимость которых ука - | | | | |

| зана в иностранной валюте | | | | |

| 1. Расходы по операциям с иностранной |25101| 7118| 0| 7118|

| валютой, чеками (в том числе дорожными че - | | | | |

| ками), номинальная стоимость которых ука - | | | | |

| зана в иностранной валюте | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам 25101 | 0 | 7118| 0| 7118|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Расходы (результаты) от переоценки | | | | |

| счетов в иностранной валюте | | | | |

| 1. Расходы (результаты) от переоценки счетов в|25201| 341730| 0| 341730|

| иностранной валюте | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 348848| 0| 348848|

+---+-----+--+--+---+

| 6. Расходы на содержание аппарата | | | | |

| (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Расходы на содержание аппарата | | | | |

| 1. Начисленная заработная плата, включая |26101| 72963| 0| 72963|

| премии, входящие в систему оплаты труда | | | | |

| 2. Премии, не входящие в систему оплаты труда,|26102| 0| 0| 0|

| кроме отнесенных за счет фондов | | | | |

| специального назначения | | | | |

| 3. Начисления на заработную плату - взносы в |26103| 13210| 0| 13210|

| государственные внебюджетные фонды в | | | | |

| соответствии с законодательством Российской| | | | |

| Федерации | | | | |

| 4. Расходы, связанные с перемещениями |26104| 0| 0| 0|

| работников в случаях и размерах, | | | | |

| предусмотренных законодательством | | | | |

| Российской Федерации | | | | |

| 5. Расходы по подготовке кадров в пределах |26105| 136| 0| 136|

| установленных норм; расходы на приобретение| | | | |

| специальной литературы (в том числе | | | | |

| периодических изданий) | | | | |

| 6. Компенсации работникам, кроме заработной |26106| 1460| 0| 1460|

| платы, в пределах норм, гарантированных | | | | |

| трудовым законодательством Российской | | | | |

| Федерации | | | | |

| 7. Расходование средств сверх сумм (норм), | | | | |

| гарантированных трудовым законодательством | | | | |

| Российской Федерации и иными нормативными | | | | |

| правовыми актами | | | | |

| на подготовку кадров |26107| 0| 0| 0|

| на компенсации работникам, кроме заработной|26108| 321| 0| 321|

| платы | | | | |

| 8. Прочие расходы |26109| 76| 0| 76|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 88166| 0| 88166|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Социально-бытовые расходы | | | | |

| 1. Финансирование других социальных нужд |26214| 1307| 0| 1307|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 89473| 0| 89473|

+---+-----+--+--+---+

| 8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные | | | | |

| (балансовый счет второго порядка) | | | | |

| 1. Штрафы, пени, неустойки, уплаченные за: | | | | |

| 1. Несвоевременное списание средств со счетов |28101| 0| 0| 0|

| владельцев и зачисление сумм, причитающихся| | | | |

| владельцам счетов | | | | |

| 2. Неправильное списание или зачисление |28102| 0| 0| 0|

| средств по счетам их владельцев | | | | |

| 3. Неправильное направление (перевод) средств,|28103| 0| 0| 0|

| списанных со счетов владельцев | | | | |

| 4. Нарушение очередности платежей |28104| 0| 0| 0|

| 5. Несвоевременное сообщение налоговым органам|28105| 0| 0| 0|

| об открытии счетов клиентам | | | | |

| 6. Нарушение кредитных и депозитных договоров |28106| 0| 0| 0|

| 7. Нарушение расчетов с бюджетом |28107| 26| 0| 26|

| в том числе за неправильное начисление |28108| 0| 0| 0|

| налога на доходы физических лиц | | | | |

| 8. Несвоевременное перечисление средств в |28109| 0| 0| 0|

| государственные внебюджетные фонды | | | | |

| 9. Нарушение нормативов обязательных резервов |28110| 0| 0| 0|

|10. Другие нарушения |28111| 0| 0| 0|

| из них: | | | | |

| нарушения законодательства Российской |28112| 0| 0| 0|

| Федерации и нормативных актов Банка России | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам , кроме 28108 | 0 | 26| 0| 26|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 26| 0| 26|

+---+-----+--+--+---+

| 9. Другие расходы (балансовый счет второго | | | | |

| порядка) | | | | |

| 1. Отчисления в фонды и резервы | | | | |

| 1. На возможные потери |29101| 757237| 0| 757237|

| 2. По другим операциям |29103| 407237| 0| 407237|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 1164474| 0| 1164474|

+---+-----+--+--+---+

| 2. Комиссия уплаченная | | | | |

| 1. По кассовым операциям |29201| 0| 399| 399|

| 2. По операциям инкассации |29202| 0| 0| 0|

| 3. По расчетным операциям |29203| 519| 8968| 9487|

| 4. По полученным гарантиям, поручительствам |29204| 0| 4| 4|

| 5. По другим операциям |29205| 0| 306| 306|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 519| 9677| 10196|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Другие операционные расходы | | | | |

| 1. Расходы по оплате за обслуживание |29301| 1293| 1544| 2837|

| вычислительной техники, служебного | | | | |

| автотранспорта в разрешенных случаях, | | | | |

| других машин и оборудования, | | | | |

| за информационные услуги | | | | |

| 2. Расходы по оплате за обработку документов и|29302| 304| 0| 304|

| ведение учета | | | | |

| 3. Расходы по совершению расчетных операций |29303| 0| 0| 0|

| 4. Расходы по изготовлению, приобретению и |29304| 114| 0| 114|

| пересылке бланков, информационных | | | | |

| носителей, бумаги, упаковочных материалов | | | | |

| для денежных билетов и монеты | | | | |

| 5. Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, |29306| 1482| 161| 1643|

| расходы по аренде линий связи | | | | |

| 6. Амортизационные отчисления по: | | | | |

| основным средствам |29307| 1767| 0| 1767|

| основным средствам, полученным в финансовую|29312| 0| 0| 0|

| аренду (лизинг) | | | | |

| нематериальным активам |29314| 35| 0| 35|

| 7. Типографские и канцелярские расходы |29315| 231| 0| 231|

| 8. Расходы на ремонт (кроме автотранспорта) |29316| 564| 0| 564|

| 9. Содержание зданий и сооружений |29317| 0| 0| 0|

|10. Расходы по охране |29318| 2694| 0| 2694|

|11. Расходы на форменную и специальную одежду |29319| 0| 0| 0|

|12. Раcходы по рекламе в пределах сумм, |29320| 7779| 160| 7939|

| предусмотренных законодательством | | | | |

| Российской Федерации | | | | |

|13. Представительские расходы в пределах сумм, |29321| 0| 0| 0|

| предусмотренных законодательством | | | | |

| Российской Федерации | | | | |

|14. Расходы на служебные командировки в |29322| 275| 65| 340|

| пределах сумм, предусмотренных | | | | |

| законодательством Российской Федерации | | | | |

|15. Расходование средств сверх сумм (норм), | | | | |

| установленных законодательством Российской | | | | |

| Федерации и иными нормативными правовыми | | | | |

| актами: | | | | |

| на рекламу |29323| 0| 0| 0|

| на представительские расходы |29324| 0| 0| 0|

| на командировочные расходы |29325| 99| 3| 102|

|16. Расходы по пусконаладочным работам |29326| 0| 0| 0|

|17. Уплаченная госпошлина |29327| 115| 0| 115|

|18. Транспортные расходы, кроме относимых на |29328| 62| 0| 62|

| стоимость ценностей | | | | |

|19. Прочие расходы |29329| 2171| 5| 2176|

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам | 0 | 18985| 1938| 20923|

+---+-----+--+--+---+

| 4. Другие произведенные расходы | | | | |

| 1. По выбытию (реализации) и списанию |29401| 0| 0| 0|

| имущества | | | | |

| из них: | | | | |

| по выбытию (реализации) не полностью |29417| 0| 0| 0|

| амортизированных основных средств | | | | |

| 2. По списанию дебиторской задолженности |29402| 709| 232| 941|

| 3. По доставке банковских документов |29403| 0| 0| 0|

| 4. По операциям с драгоценными металлами |29404| 0| 0| 0|

| 5. По списанию недостач, хищений денежной |29405| 5| 0| 5|

| наличности, материальных ценностей, сумм по| | | | |

| фальшивым денежным билетам, монетам | | | | |

| 6. Арендная плата |29406| 10212| 0| 10212|

| 7. По факторинговым, форфейтинговым операциям |29407| 0| 0| 0|

| 8. По операциям доверительного управления |29409| 0| 0| 0|

| имуществом | | | | |

| 9. По проведению операций с опционами |29410| 0| 0| 0|

|10. По форвардным операциям |29411| 0| 0| 0|

|11. По фьючерсным операциям |29412| 0| 378| 378|

|12. По операциям СВОП |29413| 0| 0| 0|

|13. Расходы по кредитным операциям прошлых лет,|29414| 0| 0| 0|

| выявленные в отчетном году | | | | |

|14. Другие расходы прошлых лет, выявленные в |29415| 0| 0| 0|

| отчетном году | | | | |

|15. Налоги, относимые в установленных |29416| 4080| 0| 4080|

| законодательством Российской Федерации | | | | |

| случаях на расходы | | | | |

|16. Расходы, связанные со списанием |29418| 150| 0| 150|

| задолженности по кредитам, при отсутствии | | | | |

| (недостаточности) средств резервов и | | | | |

| резервного фонда | | | | |

|17. Расходы, связанные с выплатой сумм по |29419| 0| 0| 0|

| претензиям клиентов, включая кредитные | | | | |

| организации | | | | |

|18. Судебные издержки и расходы по арбитражным |29420| 0| 0| 0|

| делам, связанным с деятельностью кредитной | | | | |

| организации | | | | |

|19. Расходы по аудиторским проверкам |29421| 0| 0| 0|

|20. Расходы по публикации отчетности |29422| 4| 0| 4|

|21. Другие расходы |29423| 3925| 10| 3935|

|22. Расходы за дополнительную плату по |29425| 0| 0| 0|

| несвоевременно перечисленным платежам | | | | |

| в бюджет | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по символам , кроме | 0 | 19085| 620| 19705|

| символа 29417 | | | | |

+---+-----+--+--+---+

| Итого по подразделу | 0 | 1203063| 12235| 1215298|

+---+-----+--+--+---+

| Всего расходов |20000| 1702225| 36345| 1738570|

+---+-----+--+--+---+

| 3. Результат деятельности | | | | |

| | | | | |

|3.1 Сумма, списанная со и |35001| 0| 0| |

| отнесенная непосредственно на убытки *| | | | |

|3.2 Итого результат по отчету | | | | |

| - Прибыль (символ 10000 минус символ 20000)|33001| 0| 0| 81940|

| - Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и|33002| 0| 0| |

| символ 35001) | | | | |

+---+-----+--+--+---+

7.3. Консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний завершенный финансовый год.

В соответствии с п.1.16 Положения Банка России от 01.01.2001 г. влияние участников признается не существенным и консолидация данных не осуществляется.

7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации – эмитента

ПОЛОЖЕНИЕ Об учетной политике КБ «ЛОКО-Банк» на 2006-й год.

Настоящее Положение является элементом системы внутреннего нормативного регулирования ведения бухгалтерского учета в КБ «ЛОКО-Банк» (далее по тексту - Банк) и применяется совместно с Положением «Об организации учетно-операционной работы в КБ «ЛОКО-Банк», а также другими внутренними документами, устанавливающими порядок ведения бухгалтерского учета отдельных операций в Банке.

Данное Положение составлено на основе «Положения об учетной политике КБ «ЛОКО-Банк» на 2005-й год» от 01.01.01 г., вводится в действие с 01 января 2006 года.

1. Общие положения.

Учетная политика Банка определяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета в соответствии с законом Российской Федерации от 01.01.01 г. «О бухгалтерском учете» для обеспечения формирования достоверной информации о результатах деятельности Банка.

Банк в своей деятельности руководствуется законом Российской Федерации от 01.01.01 г. «О банках и банковской деятельности в РСФСР» с последующими изменениями и дополнениями, другими законами и нормативными актами, действующими на территории Российской Федерации, Уставом Банка, решениями Правления Банка, решениями Комитетов Банка.

Учетная политика Банка основывается на «Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее – Правила) – в редакции Положения Банка России от 01.01.01 г. , других документах Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), регламентирующих вопросы учета и отчетности, позволяющих реализовать принципы единообразного отражения операций по счетам Рабочего плана счетов, утвержденного Председателем Правления Банка.

1.1. Основные принципы учетной политики.

Учетная политика Банка сформирована на основе следующих основополагающих допущений бухгалтерского учета:

- имущественная обособленность – означает, что учет имущества других юридических лиц осуществляется обособленно от материальных ценностей, являющихся собственностью Банка;

- непрерывность деятельности – предполагается, что Банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у него отсутствуют намерения или необходимость ликвидироваться;

- последовательность применения учетной политики – выбранная Банком Учетная политика будет применяться последовательно, от одного отчетного года к другому; изменения в Учетной политике Банка возможны при его реорганизации, смене собственников, изменений в законодательстве РФ или в системе нормативного регулирования бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, а также в случае существенного изменения условий деятельности Банка;

- кассовый метод отражения доходов и расходов – означает, что доходы и расходы относятся на счета по их учету после фактического получения доходов и совершения расходов, за исключением случаев, установленных Правилами.

Реализация учетной политики Банка строится на соблюдении следующих критериев:

- преемственность – остатки на балансовых счетах на начало текущего отчетного периода равны остаткам на конец предшествующего периода;

- полнота и своевременность отражения в бухгалтерском учете всех фактов хозяйственной деятельности;

- осмотрительность – большая готовность к учету потерь (расходов) и пассивов, чем возможных доходов и активов, при недопущении создания скрытых резервов;

- приоритет содержания над формой – отражение в бухгалтерском учете фактов хозяйственной деятельности, исходя не только из правовой нормы, но и из экономического содержания фактов и условий хозяйствования;

- непротиворечивость – тождество данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета на 1-е число каждого месяца, а также показателей бухгалтерской отчетности данным синтетического и аналитического учета;

- рациональность – рациональное и экономное ведение бухгалтерского учета, исходя из условий хозяйственной деятельности банка;

- открытость – отчеты должны достоверно отражать операции банка, быть понятными информированному пользователю и избегать двусмысленности в отражении позиции Банка.

2. Организационно-технический аспект учетной политики.

2.1. Организация бухгалтерского учета в Банке.

За организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении банковских операций ответственность несет Председатель Правления Банка.

За формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности ответственность несет Главный бухгалтер Банка.

Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых операций законодательству Российской Федерации, нормативным документам Банка России, организовывает контроль за движением имущества и выполнением обязательств Банка.

Требования Главного бухгалтера по документальному оформлению операций и предоставлению в бухгалтерию необходимых сведений обязательны для всех работников Банка.

Сотрудники Банка, занятые приемом, оформлением, контролем расчетно-денежных и других документов, на основании которых формируются документы бухгалтерского и налогового учета, являются бухгалтерскими работниками и в вопросах ведения бухгалтерского и налогового учета, а также порядка подготовки и представления данных для формирования отчетности Банка подчиняются Главному бухгалтеру.

Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные учетные документы, фиксирующие факт совершения операции. Для оформления операций используются унифицированные формы учетных документов, приведенные в альбомах Госкомстата, а также формы, утвержденные Председателем Правления Банка.

Банковские сделки заключаются посредством электронных средств связи, (TELEX, SWIFT) c использованием информационной системы РЕЙТЕР.

Обработка первичных документов, оформление распоряжений и соответствующих бухгалтерских документов по операциям Банка осуществляется работниками специальных отделов оформления операций (бэк-офисов), входящих в структуру крупных подразделений Банка, а также специально выделенные работники других подразделений.

Прием, первичный контроль и ввод в автоматизированную банковскую систему (АБС) поручений (распоряжений), клиентов осуществляют работники Департамента расчетного обслуживания клиентов.

Текущий и последующий контроль за ведением бухгалтерского учета, а также формирование бухгалтерской отчетности осуществляются в Управлении бухгалтерского контроля и отчетности (УБКО). Обязанности контролеров между сотрудниками УБКО распределяются Главным бухгалтером и закрепляются в их должностных инструкциях.

Организация учетно-операционной работы, являющейся одним из инструментов реализации учетной политики Банка, изложена в «Положении об организации учетно-операционной работы в КБ «ЛОКО-Банк» от16 ноября 1998 г.

Учетно-операционная работа ведется в соответствии с утвержденным Председателем Правления графиком документооборота и утвержденными регламентами, устанавливающими последовательность действий работников Банка при исполнении банковских операций и операций, связанных с обслуживанием клиентов Банка.

Учет ведется электронным способом с помощью автоматизированной банковской системы «I. B.S. Global Bank», совмещенной с системой «Операционный день Банка». Внесистемный, а также детализированный аналитический учет ведется в отдельных журналах, ведомостях, программных модулях. Книга регистрации лицевых счетов ведется в электронном виде, выводится на печать по завершению года.

Документы аналитического и синтетического бухгалтерского учета формируются ежедневно, включая выходные и праздничные дни. Электронные формы ежедневных бухгалтерских отчетов, заверенные электронными подписями исполнителей и заместителя главного бухгалтера, помещаются в электронный архив Банка. Перечень ежедневных бухгалтерских отчетов, выводимых на печать, утвержден Председателем Правления Банка. Ежедневные оборотно-сальдовые ведомости по балансовым счетам второго порядка на бумажных носителях подписываются после проверки Главным бухгалтером или его заместителем и заместителем Председателя Правления Банка, уполномоченным подписывать отчеты Банка.

Рабочий План счетов КБ «ЛОКО-Банк», утвержденный Председателем Правления Банка, построен на основе Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденного Положением Банка России «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 01.01.2001 г. с последующими изменениями и дополнениями.

Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в валюте РФ (рублях и копейках) на основе натуральных измерителей в денежном выражении путем сплошного, непрерывного, документального и взаимосвязанного их отражения в соответствии с Рабочим планом счетов бухгалтерского учета, содержащим синтетические и аналитические счета, необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями своевременности и полноты учета и отчетности.

Порядок присвоения номеров лицевым счетам, предусматривающий присвоение индивидуальных регистрационных номеров клиентам Банка, позволяющих определять все счета, по которым проводятся расчеты по операциям данного клиента, описан в отдельном внутреннем Положении. При нумерации внутренних лицевых счетов кодируются другие признаки аналитической группировки балансовых показателей для целей осуществления внутреннего контроля и составления отчетности.

Порядок нумерации учетно-расчетных документов определяется Главным бухгалтером.

Порядок ведения бухгалтерского учета различных операций Банка отражен в альбомах (таблицах) проводок, а также отдельных методологических положениях, утвержденных Главным бухгалтером.

2.2. Методы оценки видов имущества и обязательств.

Имуществом Банка именуются: основные средства, нематериальные активы и материальные запасы.

2.2.1. Основные средства.

Основные средства учитываются на счетах по их учету в первоначальной оценке, которая определяется для объектов:

- приобретенных за плату – исходя из фактически произведенных затрат, включая расходы по доставке, монтажу, сборке и установке, таможенные пошлины, невозмещаемые налоги, регистрационные сборы, государственные пошлины и иные платежи, возникающие в связи с приобретением права собственности на объекты основных средств;

- внесенных акционерами при формировании уставного капитала Банка – по договоренности сторон;

- построенных хозяйственным или подрядным способом – по фактической себестоимости строительства;

- полученных безвозмездно – экспертным путем или по данным документов приема-передачи основных средств.

2.2.2. Нематериальные активы.

Нематериальные активы отражаются на счетах по их учету в сумме затрат на их приобретение, изготовление и расходов по доведению до состояния, пригодного для использования.

Нематериальные активы учитываются в первоначальной оценке, которая определяется по объектам:

- приобретенным за плату – исходя из фактических затрат по приобретению и приведению объектов в состояние готовности;

- изготовленным Банком – по себестоимости, включающей затраты Банка на изготовление и доведение до состояния, в котором они пригодны к использованию;

- полученным безвозмездно – экспертным путем.

Согласно ст. 257 Налогового кодекса РФ первоначальная стоимость амортизируемых нематериальных активов определяется как сумма расходов на их приобретение (создание) и доведение их до состояния, в котором они пригодны для использования, за исключением сумм налогов, учитываемых в составе расходов в соответствии с НК РФ.

2.2.3. Материальные запасы.

К материальным запасам относятся: запасные части, инвентарь и принадлежности, материалы, издания, внеоборотные запасы. Материальные запасы отражаются в учете по фактической стоимости, которая включает в себя расходы, связанные с приобретением и доведением их до состояния, пригодного для использования в деятельности Банка.

2.2.4. Финансовые вложения.

А. Вложения в уставный капитал других организаций.

Участие в уставном капитале дочерних и зависимых акционерных обществ отражается по покупной стоимости акций после получения Банком документов, подтверждающих переход к нему права собственности на акции.

Вложения в уставной капитал предприятий и организаций отражаются по фактическим затратам средств на участие в уставном капитале.

Б. Вложения в ценные бумаги сторонних эмитентов.

Вложения Банка в долговые обязательства, акции сторонних эмитентов, обращающиеся на ОРЦБ, а также в прочие долговые обязательства отражаются по покупной стоимости. Балансовая стоимость котируемых ценных бумаг переоценивается по рыночному курсу на дату совершения операции с ценными бумагами данного выпуска. В последний рабочий день месяца переоцениваются все котируемые ценные бумаги в портфеле Банка.

Учтенные Банком векселя (кроме просроченных) отражаются на балансе по покупной стоимости. Просроченные векселя отражаются в сумме, подлежащей оплате (включая просроченные проценты).

Ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте (ценные бумаги нерезидентов, облигации внутреннего валютного государственного займа, валютные векселя), отражаются в аналитическом учете в порядке, установленном для валютных ценностей: в иностранной валюте и рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки ценной бумаги на учет с последующей переоценкой в установленном порядке. Акции российских эмитентов, номинированные в иностранной валюте, валютными ценностями не являются и учитываются в рублях.

На внебалансовых счетах учитываются по номинальной стоимости: ценные бумаги, выкупленные для погашения; выкупленные до срока погашения собственные ценные бумаги для перепродажи; ценные бумаги для продажи на комиссионных началах; ценные бумаги на хранении по договорам хранения.

Ценные бумаги и векселя, полученные банком в качестве обеспечения предоставленных кредитов и размещенных средств, учитываются в сумме принятого обеспечения.

В. Дебиторская задолженность.

Дебиторская задолженность, возникшая в валюте РФ, отражается в учете в рублях в сумме фактической задолженности, возникшая в иностранной валюте – в иностранной валюте и рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки задолженности на учет с последующей переоценкой в установленном порядке.

Г. Финансовые требования.

Финансовые требования Банка могут возникать как в денежной форме, так и в форме требований по поставке ценных бумаг или драгоценных металлов.

Требования в денежной форме в валюте РФ принимаются к учету в сумме фактически возникших требований, в иностранной валюте – в иностранной валюте и в рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки требований на учет с последующей переоценкой в установленном порядке.

Требования по поставке драгоценных металлов отражаются на балансе по учетным ценам с последующей переоценкой в установленном порядке в связи с изменением официальных цен.

Требования по поставке котируемых ценных бумаг отражаются по рыночным ценам с последующей переоценкой в установленном порядке.

2.2.5. Обязательства Банка.

А. Собственные ценные бумаги.

Все выпущенные банком ценные бумаги (акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты) учитываются по номинальной стоимости.

Б. Кредиторская задолженность.

Кредиторская задолженность, возникшая в валюте РФ, отражается в учете в рублях в сумме фактической задолженности, возникшая в иностранной валюте – в иностранной валюте и рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки задолженности на учет с последующей переоценкой в установленном порядке.

В. Финансовые обязательства.

Финансовые обязательства Банка могут возникать как в денежной форме, так и в форме обязательств по поставке ценных бумаг или драгоценных металлов.

Обязательства в денежной форме в валюте РФ принимаются к учету в сумме фактически возникших обязательств, в иностранной валюте – в иностранной валюте и в рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки обязательств на учет с последующей переоценкой в установленном порядке.

Обязательства по поставке драгоценных металлов отражаются на балансе по учетным ценам с последующей переоценкой в установленном порядке в связи с изменением официальных цен.

Обязательства по поставке котируемых ценных бумаг отражаются по рыночным ценам с последующей переоценкой в установленном порядке.

2.3. Регламент проведения инвентаризации имущества

и финансовых обязательств.

С целью обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности Банк производит инвентаризацию материальных ценностей и финансовых обязательств, а также ревизию отдельных видов имущества. В ходе инвентаризации (ревизии) проверяются и документально подтверждаются наличие, состояние и оценка имущества и обязательств. Инвентаризации подлежит все имущество Банка, независимо от его местонахождения. Кроме того, инвентаризации подлежит арендованное имущество, не принадлежащее Банку, но числящееся в бухгалтерском учете.

Инвентаризация производится комиссией на основании приказа по Банку:

при передаче имущества Банка в аренду;

перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

при смене должностных лиц, ответственных за сохранность материальных ценностей (на дату приемки-передачи дел);

при установлении фактов хищений;

в случае пожара или иных бедствий, наносящих ущерб имуществу Банка;

в случае реорганизации (акционирования) Банка.

Периодичность проведения инвентаризации по видам имущества:

конторское оборудование и мебель - перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

автотранспорт - перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

компьютерная техника, информационные системы обработки данных - перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

другое оборудование - перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

НМА - перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

долгосрочно арендуемые средства - перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

денежные средства, векселя в портфеле Банка, денежные документы и бланки строгой отчетности – ревизия не реже одного раза в квартал;

ценные бланки, находящиеся на ответственном хранении – ревизия ежемесячно.

Результаты инвентаризации оформляются актами, подписываемыми всеми членами комиссии и лицами, ответственными за сохранность ценностей. Акты утверждаются Председателем Правления Банка или Главным бухгалтером.

По числящимся на балансе Банка материальным ценностям и НМА производится сверка данных бухгалтерского и складского учета по следующему графику:

по канцелярским принадлежностям, запасным частям, материалам - ежемесячно в период с 10-го по 15-е число и при проведении инвентаризации;

по мебели, конторскому оборудованию, компьютерной технике, информационным системам и системам обработки данных – при проведении инвентаризации.

Результаты сверки оформляются актами, которые утверждаются Главным бухгалтером.

Выявленные излишки материальных ценностей и денежных средств приходуются и зачисляются в доходы Банка того месяца, в котором закончена инвентаризация - по статье 17306 «Доходы от оприходования излишков…». Недостача материальных ценностей и денежных средств относится на виновных лиц. При невозможности взыскания с виновных лиц потери от недостач и порчи имущества списываются на финансовые результаты того месяца, в котором принято соответствующее решение - по статье 29405 «Расходы по списанию недостач….».

Методологические аспекты учетной политики Банка.

3.1. Учет банковских операций.

3.1.1. Учет расчетно-кассовых операций ведется в полном соответствии с Положениями Банка России: от 01.01.01 г. «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»; от 01.01.01 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и Приложением к нему № 33 «Рекомендуемый порядок отражения основных операций в бухгалтерском учете кредитных организаций при совершении расчетов через счета ЛОРО, НОСТРО и через счета межфилиальных расчетов.

Безналичные расчеты в иностранной валюте проводятся в соответствии с внутренними регламентами, устанавливающими последовательность действий сотрудников подразделений Банка, участвующих в исполнении различных операций, связанных с осуществлением расчетов в иностранной валюте.

Операции по экспортным и импортным аккредитивам отражаются по счетам 47409 и 47410 «Обязательства (требования) по аккредитивам по иностранным операциям». На указанных счетах отражаются также обязательства и требования Банка по операциям по импортным аккредитивам с условием постфинансирования. Аналитический учет ведется по каждому аккредитиву.

Операции с наличной иностранной валютой проводятся и оформляются с учетом требований Инструкции Банка России от 01.01.2001 г. «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками(в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте, с участием физических лиц».

3.1.2. Операции расчетов с использованием банковских карт осуществляются и отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с внутренними регламентами и методологическими документами, разработанными на основании Положения Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемым с использованием платежных карт» от 01.01.01г. с учетом последующих изменений.

3.1.3. Операции по привлечению и размещению денежных средств осуществляются и отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с Положением ЦБ РФ от 01.01.01 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» с учетом Положения Банка России от 01.01.01 г. , а также внутренними регламентами и методологическими документами, разработанными на основании указанных положений.

Аналитический учет операций на межбанковском рынке ведется в разрезе сделок в рамках оформленных генеральных соглашений с контрагентами.

3.1.4. Начисление процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам осуществляется в соответствии с внутренними регламентами и методологическими документами, разработанными на основании Положения Банка России от 01.01.01 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» с учетом последующих дополнений и изменений.

Проценты на сумму банковского вклада начисляются по входящим остаткам со дня, следующего за днем поступления вклада в Банк до дня её возврата вкладчику включительно (п. 1 ст. 839 ГК РФ).

При заключении договоров на привлечение (размещение) денежных средств базой начисления процентов считается действительное число календарных дней в году (365дн./366дн.). В договорах с иностранными контрагентами Банк определяет любую устраивающую стороны базу начисления процентов (360дн./365дн./366дн.).

Если последний день срока вклада приходится на нерабочий день, то днем окончания срока согласно п. 1 ст. 193 ГК РФ считается ближайший следующий за ним рабочий день и проценты к выплате начисляются до первого после срока рабочего дня; этим же днем вклад возвращается вкладчику.

Начисленные, но не полученные проценты за пользование кредитом при отнесении ссудной задолженности ко 2-й и выше группам риска, отражаются на внебалансовых счетах 91604, 91603; на тех же счетах Банк отражает начисленные проценты за пользование просроченным кредитом.

Резервы.

Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) формируется согласно Положению КБ «ЛОКО-Банк» от 01.01.01 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» разработанному на основании Положения Банка России от 01.01.01 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Резервы на возможные потери (РВП) формируются в соответствии с Положением Банка России от 01.01.01 г. : резервы создаются в момент получения информации о возникновении факторов риска и корректируются при изменении классификационных признаков уровня риска. Банк ежедневно принимает во внимание всю имеющуюся информацию, связанную с контрагентами для своевременного отражения изменений резервов в учете.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера (за исключением стандартных ссуд) формируется датой появления остатков на внебалансовых счетах учета неиспользованного лимита по кредитным линиям.

По возобновляемым кредитным линиям по ссудам, не отнесенным к стандартным, РВПС и РВП формируются по счетам бухгалтерского учета датой открытия кредитной линии и выдачи первого транша.

Корректировка в бухгалтерском учете величин РВПС и РВП осуществляется в зависимости от изменений суммы основного долга в рамках каждой возобновляемой кредитной линии.

При изменении величины элементов расчетной базы, связанной с изменением валютных курсов, с движением средств по счетам (при условии неизменности классификационных признаков факторов риска) корректировка резерва производится по состоянию на отчетную дату. По группе (портфелю) однородных требований (условных обязательств кредитного характера) при условии неизменности классификационных признаков факторов риска корректировка резерва производится на отчетную дату.

Резервы на возможные потери под операции с резидентами оффшорных зон формируются согласно Положению от 26.09.05г. «О формировании резерва на возможные потери под операции КБ «ЛОКО-Банк» с резидентами оффшорных зон», разработанному на основании Указания Банка России от 01.01.01 г. .

По ценным бумагам, приобретенным по договорам займа, резервы под обесценение или на возможные потери не создаются.

Учет операций с ценными бумагами.

А. Активные операции Банка с ценными бумагами.

Правила учета вложений в ценные бумаги (кроме векселей) в Банке установлены внутренним положением «Порядок бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в КБ «ЛОКО-Банк» от 01.01.01 г., разработанном на основании Правил (в Положении Банка России - Приложение ) с учетом того, что Банк является профессиональным участником рынка ценных бумаг, а также выполняет функции Дилера на рынке ГКО-ОФЗ.

Основные принципы учета вложений в ценные бумаги (кроме векселей) в Банке.

Приобретенные банком ценные бумаги объединяются в различные портфели в зависимости от цели их приобретения и котируемости: торговый портфель, инвестиционный портфель, портфель контрольного участия. Решение о цели приобретения ценных бумаг (портфеле вложений) уполномочен принимать начальник Департамента активных операций или его заместитель.

В последний рабочий день месяца в обязательном порядке проводится проверка соответствия котируемых ценных бумаг, предназначенных для перепродажи, критериям котируемости, указанным в п. 2.2. Приложения № 11 (проверка по критерию ежемесячного оборота).

Аналитический учет ценных бумаг, приобретенных на ОРЦБ, ведется в разрезе каждого выпуска ценных бумаг.

Аналитический учет ценных бумаг, операции с которыми осуществляются не на ОРЦБ, ведется в разрезе отдельных ценных бумаг или их партий (по каждой сделке).

В зависимости от целей приобретения, учет вложений в ценные бумаги осуществляется следующими методами:

котируемые ценные бумаги, приобретенные для перепродажи, учитываются по рыночной цене:

ценные бумаги инвестиционного портфеля и портфеля контрольного участия – по цене приобретения (балансовой стоимости при переводе из торгового портфеля;

ценные бумаги, зачисленные в торговый портфель по договорам с обратной продажей и по договорам займа, учитываются по цене приобретения.

Датой совершения операций по приобретению/выбытию ценных бумаг является дата перехода прав на ценную бумагу, определяемая в соответствии со ст. 29 Федерального закона «О рынке ценных бумаг», либо это предусмотрено законодательством, условиями договора (сделки). В бухгалтерском учете указанные операции отражаются в день получения первичных документов, подтверждающих переход прав на ценную бумагу.

Операции и сделки с ценными бумагами, совершенными на ОРЦБ, отражаются на балансовых счетах 47403, 47404 «Расчеты с валютными и фондовыми биржами» на отдельном лицевом счете по фондовому сектору фондового рынка.

Совершенные вне ОРЦБ операции и сделки с ценными бумагами, по которым переход прав или расчеты осуществляются на дату заключения сделки, подлежат отражению на балансовых счетах 47407, 47408 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям» (внебалансовый учет при этом не ведется).

При несовпадении оговоренных договором даты перехода прав и даты расчетов с датой заключения сделки суммы требований и обязательств отражаются на счетах по учету наличных и срочных сделок главы «Г» и подлежат переносу на балансовые счета 47407 и 47408 в начале операционного дня при наступлении первой по сроку даты (перехода прав или расчетов) вне зависимости от наличия условий рассрочки платежа.

При неисполнении контрагентом в установленный срок условий договора (сделки) дебиторская задолженность в конце операционного дня подлежит переносу на счета по учету просроченной задолженности по прочим размещенным средствам (межбанковской – счет 324, клиентской – счет 458).

Кредиторская задолженность в сумме обязательств Банка, по каким-либо причинам не исполненных в установленный срок, переносится на счета по учету неисполненных обязательств как просроченная задолженность по прочим привлеченным средствам (счет 317 или счет 476).

Оценка себестоимости реализованных и выбывающих ценных бумаг ведется по методу ФИФО, который предполагает, что списание ценных бумаг одного выпуска осуществляется с учетом очередности их зачисления на соответствующий балансовый счет: при выбытии (реализации) ценных бумаг на себестоимость выбывающих списываются вложения в соответствующее количество первых по времени зачисления ценных бумаг этого выпуска.

В фактические затраты на приобретение ценных бумаг кроме стоимости ценной бумаги, определенной условиями договора (сделки), входят затраты по оплате услуг, связанных с приобретением ценной бумаги, а по процентным (купонным) ценным бумагам – также процентный (купонный) доход, уплаченный при их приобретении.

Операции, связанные с выбытием ценных бумаг и определением финансового результата, отражаются на балансовых счетах 61203 – при получении дохода или 61204 – при получении убытка.

Аналитический учет ведется в разрезе категорий ценных бумаг – для каждого балансового счета второго порядка, на котором учитываются ценные бумаги, открываются отдельные лицевые счета на балансовых счетах 61203 и 61204.

Финансовый результат при выбытии ценной бумаги определяется как разница между себестоимостью ценной бумаги и ценой погашения либо ценой выбытия (реализации) ценной бумаги, определенной договором. Себестоимость выбывающих ценных бумаг определяется по методу ФИФО.

При погашении ценной бумаги датой выбытия является день исполнения эмитентом своих обязательств по погашению ценной бумаги.

Во всех остальных случаях датой выбытия является дата перехода прав на ценную бумагу.

При совершении сделок купли-продажи с процентными долговыми обязательствами в условиях сделки выделяется накопленный процентный (купонный) доход (НКД) за время от начала процентного (купонного) периода до даты перехода прав на долговое обязательство, являющееся предметом сделки.

Если при заключении сделки НКД не был указан отдельной позицией, Банк выделяет его из цены приобретения/реализации долгового обязательства расчетным путем. Датой начала процентного (купонного) периода является день, следующий за датой выпуска процентного долгового обязательства либо за датой выплаты предыдущего процентного (купонного) дохода по уже обращающимся долговым обязательствам, если эмитентом не определен иной срок.

Аналитический учет НКД ведется на счетах 50406 (НКД уплаченный) и 50405 (НКД полученный) в соответствии с выбранным методом оценки себестоимости выбывающих ценных бумаг: по котируемым ценным бумагам торгового портфеля, приобретенным на ОРЦБ – в разрезе выпусков; по долговым обязательствам, зачисленным в торговый портфель по договорам с обратной продажей или по договорам займа – в разрезе каждого договора; по остальным ценным бумагам – в разрезе партий или отдельных бумаг.

Датой выбытия процентного долгового обязательства уплаченный по этому долговому обязательству НКД списывается на лицевой счет, по которому отражен полученный НКД; этим же днем итоговое сальдо по счету 50405 подлежит отнесению на счета по учету процентного дохода от вложений в долговые обязательства на балансовом счете 70102 по лицевым счетам с соответствующими символами 12101 – 12107.

Затраты, связанные с приобретением и выбытием (реализацией) ценных бумаг, учитываются на балансовом счете 50905.

Аналитический учет ведется в разрезе категорий ценных бумаг – для каждого балансового счета второго порядка, на котором учитываются ценные бумаги, открываются отдельные лицевые счета на счете 50905. При этом затраты, связанные с приобретением, учитываются отдельно от затрат, связанных с выбытием ценных бумаг.

Консультационные, информационные или другие услуги, оплаченные до приобретения ценных бумаг, учитываются на отдельном лицевом счете «Предварительные затраты для приобретения ценных бумаг». При приобретении ценных бумаг стоимость предварительных затрат переносится на соответствующие лицевые счета.

Затраты в иностранной валюте принимаются к учету по официальному курсу Банка России на дату перехода прав на ценные бумаги, а предварительные затраты – на дату принятия к учету.

При невыполнении эмитентом обязательств по погашению долгового обязательства в установленный срок все затраты по его приобретению переносятся на счет 50505 «Вложения в просроченные долговые обязательства».

Затраты, связанные с приобретением и реализацией на ОРЦБ ценных бумаг торгового портфеля, списываются на расходы ежемесячно в целом по торговому портфелю в последний рабочий день месяца:

а) суммы по лицевым счетам «Затраты по реализации на ОРЦБ …..» относятся на расходы полностью;

б) затраты, связанные с приобретением на ОРЦБ ценных бумаг торгового портфеля, списываются на расходы пропорционально количеству всех реализованных ценных бумаг, которые были учтены по соответствующему балансовому счету, по отношению к количеству приобретенных за отчетный месяц бумаг данной категории и остатку на начало месяца.

Информация о каждой сделке должна содержаться в регистрах аналитического учета, ведущихся в разрезе каждого выпуска ценных бумаг. Данные регистры ведутся сотрудником Фондового отдела. Данные регистров за каждый торговый день должны подтверждаться первичными документами, предусмотренными организатором торговли.

Переоценка ценных бумаг – расчет по рыночной цене балансовой стоимости котируемых ценных бумаг, находящихся в торговом портфеле Банка на конец рабочего дня – осуществляется ежедневно. Переоценке подлежит остаток ценных бумаг, сложившийся на конец операционного дня после отражения всех операций по приобретению и/или выбытию ценных бумаг, включая перевод из других портфелей.

После проведения переоценки в последний рабочий день отчетного месяца сальдо по лицевым счетам переоценки относится на счета по учету доходов либо расходов от переоценки ценных бумаг.

Бухгалтерский учет операций займа ценных бумаг, мены ценных бумаг, операций с ценными бумагами, являющимися валютными ценностями, ведется в соответствии с разделом 8 Приложения № 11 к Правилам.

Учет активных операций Банка с векселями основывается на рекомендациях Письма Банка России от 01.01.01 г. № 26 в части, не противоречащей Правилам.

Векселя сроком «на определенный срок» и «во столько-то времени от составления» (срочные векселя) учитываются на счетах по срокам, фактически оставшимся до их погашения на момент приобретения этих векселей, по фактической цене приобретения.

Процентные векселя могут учитываться как на счетах «до востребования», так и на счетах по учету срочных векселей, в зависимости от вида сроков платежа.

Векселя «по предъявлении» учитываются на счетах «до востребования».

Векселя «по предъявлении, но не ранее определенного срока» учитываются до наступления указанного в векселе срока в соответствии с порядком, установленным для срочных векселей. В случае, если к указанному сроку векселя не предъявляются к погашению, их учет переносится на счета «до востребования».

Векселя «во столько-то времени от предъявления» учитываются на счетах «до востребования», а после предъявления переносятся на счета по учету векселей со сроком погашения до 30 дней.

При определении сроков в расчет принимается точное количество календарных дней.

В аналитическом учете лицевой счет открывается под каждый вексель. Для обеспечения аналитического учета по векселедателям простых или акцептантам переводных векселей в соответствии с требованиями п. 5.3 части II Правил в номере лицевого счета указывается номер векселедателя/акцептанта по Книге регистрации клиентов Банка.

При совершении сделок покупки-продажи векселей, по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки (наличные и срочные сделки) ведется учет на внебалансовых счетах главы «Г», а при наступлении первой по срокам даты расчетов учет переносится на балансовые счета 47407 – 47408.

При заключении Банком сделок покупки-продажи векселей третьих лиц, по которым дата расчетов совпадает с датой сделки, учет сделок ведется с использованием счетов 47407 – 47408, но без отражения по главе «Г».

Методология учета активных операций с векселями изложена в «Порядке отражения операций с векселями сторонних эмитентов в бухгалтерском учете КБ «ЛОКО-Банк» от 27.11.01 г.

Б. Пассивные операции Банка с ценными бумагами.

Учет эмиссионных операций с векселями Банка основывается на рекомендациях Письма Банка России от 01.01.01 г. в части, не противоречащей Правилам .

Учет эмиссионных операций с облигациями Банка ведется согласно внутреннему положению «Порядок ведения бухгалтерского учета операций с процентными облигациями КБ «ЛОКО-Банк», разработанному на основании Правил.

Учет эмиссионных операций с депозитными сертификатами основывается на Положении Банка России от 01.01.01 г. «О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов».

Согласно действующим нормативным документам Банка России все выпущенные Банком ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты, векселя) отражаются в бухгалтерском учете по номинальной стоимости. При размещении ценных бумаг по цене ниже номинала величина дисконта учитывается на активном балансовом счете 52502 «Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам».

3.1.7. Учет операций с иностранной валютой.

Учет операций, проводимых в иностранной валюте, производится по официальному курсу, устанавливаемому Банком России на день совершения операции.

Доходы и расходы Банка, полученные или выплаченные в иностранной валюте, отражаются в балансе в рублях по официальному курсу Банка России на дату получения или выплаты.

Капитальные вложения Банка, активы в виде основных средств, нематериальные активы, МБП, хозяйственный инвентарь, материалы, сформированные за счет валютных средств, учитываются в рублях по официальному курсу Банка России на дату получения или подписания актов выполненных работ.

Формирование Уставного капитала путем оплаты акций в иностранной валюте учитываются в сумме номинальной стоимости акций в рублях, определенной Общим собранием акционеров Банка.

Акции и паи российских эмитентов, приобретенные за иностранную валюту, отражаются в рублевом эквиваленте по курсу Банка России на дату оплаты.

Безналичные расчеты в иностранной валюте осуществляются в порядке, установленном «Регламентом валютного документооборота в КБ «ЛОКО-Банк» с учетом текущих изменений.

Переоценка валютных счетов и статей баланса в иностранной валюте производится в связи с изменением официального курса, устанавливаемого Банком России с Положением Банка России «О порядке ведения бухгалтерского учета валютных операций в кредитных организациях» от 01.01.01 г. № 000.

Переоценка валютных счетов в связи с изменением официального курса осуществляется автоматически при открытии очередного операционного дня в программе ведения бухгалтерского учета автоматизированной банковской системы (АБС) при условии занесения в программу вновь установленных Банком России курсов иностранных валют, с которыми работает Банк в текущем году. Курсовые разницы от переоценки иностранной валюты отражается в бухучете развернуто по отдельным лицевым счетам на балансовых счетах расходов и доходов будущих периодов 61406 (л/счет с символом «25201») и 61306 (л/счет с символом «13201») с ежемесячным отнесением сумм переоценки соответственно на счета учета расходов и доходов в последний рабочий день месяца.

. На отчетные даты счета в иностранной валюте в бухгалтерских отчетах отражаются по курсу последнего календарного дня отчетного периода.

Валютно-обменные операции осуществляются и отражаются в учете в соответствии с Инструкции Банка России от 01.01.2001 г. «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками(в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте, с участием физических лиц».

Конверсионные и срочные сделки учитываются в соответствии с Положением ЦБ РФ от 01.01.01 г. № 55 «О порядке ведения бухгалтерского учета сделок покупки-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг в кредитных организациях» с учетом последующих изменений.

Операции покупки-продажи валюты за свой счет (в пределах установленного лимита валютной позиции) учитываются Банком с использованием пар счетов 47407 – 47408 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям». Реализованная курсовая разница, возникающая по таким сделкам, списывается на счета 61306 и 61406 по лицевым счетам «Реализованная курсовая разница по конверсионным сделкам……» с символами «13101» - для положительных курсовых разниц и «25101» - для отрицательных.

Сделки по покупке-продаже иностранной валюты за свой счет на межбанковском и биржевом рынке осуществляются по курсу, устанавливаемому с каждым контрагентом; условия сделки подтверждаются телексными сообщениями или другими документами, форма которых оговорена в Генеральном соглашении (с ММВБ – в Договоре на расчетное обслуживание). Сделки учитываются по лицевым счетам, открытым по каждому контрагенту на балансовых счетах «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям».

Операции, состоящие из двух и более конверсионных сделок с одним контрагентом с совпадающими датами валютирования, отражаются в бухгалтерском учете сделкой типа «Неттинг»: учитываются итоговые обязательства по покупке-продаже и расчеты осуществляются только в части образовавшегося результата (сальдо).

Сделки, даты расчетов по которым не совпадают с датой заключения договора (достижения договоренности об условиях сделки) – наличные и срочные - отражаются по лицевым счетам главы «Г» баланса в разрезе каждой сделки.

Операции покупки-продажи валюты по поручению клиента являются посредническими и не затрагивают валютную позицию Банка; доходом Банка по данным операциям является комиссионное вознаграждение. Для учета таких операций используются балансовые счета 47405, 47406, где открываются лицевые счета для каждого клиента.

Учет торговых валютных операций, т. е. операций по международным расчетам клиентов за экспортируемые и импортируемые товары (работы, услуги) ведется в соответствии с требованиями Правил с соблюдением валютного законодательства и нормативных актов Банка России и ГТК России, регулирующих выполнение этих операций. Документы по этим операциям исполняются при наличии отметки Отдела валютного контроля Банка.

Действия сотрудников и документооборот в процессе исполнения валютных операций по поручению клиентов определены соответствующими внутренними Регламентами.

Учет операций с драгоценными металлами.

Учет операций с драгоценными металлами ведется в соответствии с Правилами, Инструкцией Банка России от 6 декабря 1996 г. № 52, Положением Банка России от 01.01.01 г. № 55, Письмом банка России от 01.01.01 г. , другими нормативными актами Банка России по этим операциям.

Операции с драгоценными металлами отражаются в балансе Банка и на внебалансовых счетах в рублях по официальным ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета и действующим на дату отражения операций в учете. Аналитический учет ведется по видам драгоценных металлов (золото, платина, серебро и др.) в двойной оценке: в рублях и в учетных единицах чистой (для золота) или лигатурной (для платины и серебра) массы металла.

Результаты текущей переоценки драгоценных металлов в связи с изменением официальных цен на них отражаются на счетах: 61408 «Переоценка драгоценных металлов – отрицательные разницы» и 61308 «Переоценка драгоценных металлов – положительные разницы» (счета не парные).

Банк осуществляет операции покупки – продажи драгоценных металлов от своего имени и за свой счет в пределах лимита открытой валютной позиции по операциям с драгоценными металлами.

3.2. Учет имущества Банка.

3.2.1. Общие положения.

Учет имущества регламентируется Приложением 10 к Правилам: «Порядок учета основных средств, нематериальных активов, материальных запасов».

Имущество принимается к бухгалтерскому учету при его сооружении (строительстве), создании (изготовлении), приобретении (в том числе по договору отступного), внесении акционерами в оплату уставного капитала, получении по договору дарения, иных случаях безвозмездного получения и других поступлениях.

Первоначальной стоимостью имущества, приобретенного за плату, в том числе бывшего в эксплуатации, признается сумма фактических затрат Банка на приобретение, сооружение, изготовление и доведение до состояния, в котором оно пригодно к использованию.

Первоначальной стоимость имущества, полученного в счет вклада в уставной капитал, является согласованная учредителями его денежная оценка, если иное не предусмотрено законодательством РФ.

Первоначальной стоимостью имущества, полученного по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения, а также имущества, полученного по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, является рыночная цена идентичного имущества на дату оприходования. При определении рыночной цены Банк руководствуется статьей 40 части первой НК РФ.

Оценка имущества, стоимость которого при приобретении выражена в иностранной валюте, определяется в рублях по курсу Центрального Банка РФ, действующему на дату принятия имущества к учету.

Согласно статье 256 Налогового кодекса РФ имущество разделяется на амортизируемое и не амортизируемое. Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком службы более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10 тыс. рублей.

3.2.2. Основные средства (ОС).

Под основными средствами в целях бухгалтерского учета понимается часть имущества Банка со сроком полезного использования, превышающим 12 месяцев, используемого в качестве средств труда для оказания услуг, управления организацией, а также в случаях, предусмотренных санитарно-гигиеническими, технико-эксплуатационными и другими специальными техническими нормами и требованиями.

Основные средства (кроме земельных участков) учитываются на счете № 000 «Основные средства (кроме земли)».

В составе основных средств Банк учитывает предметы, относящиеся к амортизируемому имуществу в соответствии со статьей 256 НК РФ.

К основным средствам относится оружие, независимо от стоимости.

К основным средствам относятся также капитальные вложения в арендованные объекты основных средств, если в соответствии с договором аренды эти капитальные вложения являются собственностью Банка.

Предметы стоимостью нижерублей без учета суммы уплаченного НДС независимо от срока службы учитываются в составе материальных запасов.

Единицей учета основных средств является инвентарный объект – отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций или обособленный комплекс конструктивно-сочлененных предметов, представляющих собой единое целое и предназначенных для выполнения определенной работы. В случае наличия у одного объекта нескольких частей, имеющих разный срок полезного использования, каждая такая часть используется как самотоятельный инвентарный объект.

Каждому инвентарному объекту при принятии его к бухгалтерскому учету присваивается инвентарный номер, который наносится на объект краской или специальным карандашом. Если обозначить инвентарный номер на объекте невозможно, то в качестве инвентарного номера используется его заводской номер.

Аналитический учет основных средств, их износа и переоценки ведется по каждому инвентарному объекту в отдельном модуле автоматизированной банковской системы, программно связанном с ведением бухгалтерского учета по лицевым счетам. В общей программе бухгалтерский учет основных средств, амортизации ОС, а также расходов на ремонт ОС ведется в разрезе групп; при этом разделен учет амортизируемых и не амортизируемых ОС.

Паспорта на предметы (объекты) хранятся у материально ответственных должностных лиц; в подразделениях Банка выделяются ответственные лица за сохранность книг.

Начисление амортизации по объектам ОС производится линейным способом. Годовая сумма начисления амортизационных отчислений определяется в соответствии со статьей 258 Налогового кодекса РФ, исходя из первоначальной стоимости нового объекта ОС и срока полезного использования этого объекта. При этом срок полезного использования новых объектов ОС определяется согласно классификации, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.01 г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

Начисление амортизации по объектам ОС производится ежемесячно в размере 1/12 исчисленной суммы.

Аналитический учет начисленной амортизации ОС ведется по каждому предмету.

При приобретении Банком бывших в эксплуатации основных средств предполагаемый срок их полезного использования для установления размера амортизационных отчислений определяется путем вычитания из срока полезного использования новых объектов ОС срока их фактической эксплуатации.

По ОС, работающим в режиме повышенной сменности, начисление амортизации производится с применением ускоряющего коэффициента.

Сумма износа по полностью амортизированным ОС не начисляется. Предельная сумма начисленной амортизации ( износа ) должна быть равна балансовой стоимости предмета ( объекта ).

Если в результате проведенной модернизации, реконструкции или технического перевооружения произошло улучшение (повышение) нормативных показателей функционирования объекта основных средств, то пересматривается срок полезного использования по этому объекту. Норма амортизации рассчитывается исходя из остаточной стоимости объекта с учетом ее увеличения в процессе модернизации, реконструкции или технического перевооружения и оставшегося срока полезного использования с учетом его увеличения в случае пересмотра.

3.2.3. Нематериальные активы (НМА)

В целях бухгалтерского учета НМА признаются приобретенные или созданные Банком результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на них), используемые при выполнении работ, оказании услуг или для управленческих нужд Банка в течение длительного времени – свыше 12 месяцев.

Для признания нематериального актива необходимо наличие способности приносить экономические выгоды (доход), а также наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого НМА и (или) исключительного права у собственника на результаты интеллектуальной деятельности (в том числе патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор уступки (приобретения) патента, товарного знака).

НМА учитываются на счете «Нематериальные активы» по первоначальной стоимости.

Амортизация НМА учитывается на отдельном балансовом счете второго порядка в корреспонденции со счетом по учету расходов по соответствующему лицевому счету. Начисление амортизации по НМА производится ежемесячно по нормам, рассчитанным Банком, исходя из первоначальной стоимости и установленного Банком срока полезного использования соответствующего предмета НМА.

Согласно статье 258 НК РФ определение срока полезного использования НМА производится исходя из срока действия патента, свидетельства и из других ограничений сроков полезного использования объектов интеллектуальной собственности в соответствии с законодательством РФ или применимым законодательством иностранного государства, а также исходя из полезного срока использования НМА, обусловленного соответствующими договорами. По тем объектам НМА, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на десять лет (но не более срока деятельности Банка).

Если в Банк поступают НМА, которые в процессе использования не теряют свою стоимость, т. е. не амортизируются (например, бессрочные права пользования), то износ по такого рода НМА не начисляется.

Аналитический учет начисленной амортизации ведется по каждому предмету НМА.

3.2.4. Затраты Банка на приобретение основных средств, нематериальных активов, оборудования для лизинга, оружия, на строительство, реконструкцию, расширение зданий и сооружений, на приобретение оборудования и монтаж охранно-пожарной сигнализации и телефонизации независимо от стоимости и другие затраты, включаемые в стоимость строящихся, реконструируемых и расширяемых помещений и приобретаемого хозяйственного инвентаря, относимого к ОС, включаются в состав капитальных вложений Банка.

Приобретаемые ОС и НМА производственного назначения, используемые при выполнении банковских работ, оказании банковских услуг (облагаемых и необлагаемых НДС) отражаются в учете по стоимости приобретения, без учета суммы уплаченного поставщикам НДС, с последующим списанием стоимости в установленном порядке через суммы износа. К банковским относятся операции, поименованные в статье 5 Федерального закона от 01.01.01 г. № 000-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 01.01.2001 г.).

НДС, уплаченный при приобретении ОС и НМА, учитывается на отдельных лицевых счетах и относится на расходы Банка датой ввода ОС и НМА в эксплуатацию.

По приобретенным ОС и НМА непроизводственного (небанковского) назначения уплаченная поставщикам сумма НДС не возмещается, а ее оплата производится за счет соответствующих источников финансирования с последующим списанием в установленном порядке на счет расходов, не учитываемых в налоговой базе для расчета налога на прибыль. Для определения понятия направления использования основных средств следует исходить из того, принимает ли непосредственное участие данный предмет в операционной и хозяйственной деятельности Банка.

Автомобили приобретаются Банком только для производственной деятельности. Приказами по Банку определяется порядок эксплуатации и списания затрат на содержание автомобилей.

В целях проверки технического состояния вводимых в эксплуатацию ОС а также их качества, комплектности, апробации функционирования и ввода в действие в рабочий режим приказом по Банку назначается комиссия в составе должностных лиц Банка, которые подписывают акты на ввод в эксплуатацию ОС и НМА, а также программных средств. В случае временного отсутствия указанных лиц (отпуск, командировка, болезнь, увольнение с работы и т. п.) акты поручается подписывать лицам, временно их замещающим либо вновь назначенным.

Переоценка ОС, связанная с решениями Правительства РФ, и ее отражение в учете производятся по специальным указаниям Центрального Банка РФ.

Списание ОС, НМА осуществляется при поломке или утрате инвентарными объектами потребительских свойств, что подтверждается актами, заверенными Председателем Правления Банка или его заместителем.

Учет ремонта ОС производственного назначения производится без отражения в учете создания ремонтного фонда. Фактические расходы по ремонту ОС относятся на затраты на основании актов о приеме проделанной работы.

3.2.5. Материальные запасы.

В составе материальных запасов учитываются материальные ценности, используемые для оказания услуг, управленческих, хозяйственных и социально-бытовых нужд.

Под материалами понимаются однократно используемые материальные ценности. Материалы учитываются на балансовом счете № 000 «Материалы».

Запасные части, предназначенные для проведения ремонтов, замены изношенных частей, оборудования, транспортных средств и т. п. учитываются на балансовом счете № 000 «Запасные части».

Материальные ценности, используемые в качестве средств труда (имеющие срок полезного использования), а также стоимостью нижерублей независимо от срока службы учитываются на балансовом счете № 000 «Инвентарь и принадлежности». На этом же счете ведется учет инструментов, хозяйственных и канцелярских принадлежностей и т. п.

Книги, брошюры и т. п. издания, включая записанные на магнитных носителях, в том числе пособия, справочные материалы и т. п. (за исключением газет и журналов) учитываются на счете № 000 «Издания».

Учет перемещения материальных ценностей на складе ведется в отдельном программном модуле, который позволяет одновременно с оформлением документов складского учета формировать документы аналитического бухгалтерского учета.

Материалы, средства труда (инвентарь и принадлежности), издания списываются на расходы Банка по мере их выдачи материально-ответственным лицом в эксплуатацию на основании требований, формирующихся автоматически в специальном программном модуле ведения складского учета.

Стоимость горюче-смазочных материалов относится на расходы ежемесячно на основании авансового отчета, представляемого материально-ответственным лицом не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца.

Стоимость запасных частей списывается на расходы при их установке при проведении ремонта по акту.

Стоимость сетевых плат, приобретенных для расширения памяти, увеличивают стоимость процессорного блока, в который устанавливается плата. Стоимость сетевых плат, а также других модулей, использованных для замены вышедших из строя, списывается на расходы по ремонту основных средств.

Издания списываются на расходы на основании актов, составляемых при проведении их периодической инвентаризации (не реже одного раза в полугодие).

Накладки и бандероли, используемые в кассовой работе, на счете материалов (по складу) не учитываются; их стоимость относится на расходы при приобретении (изготовлении) на основании представленных в бухгалтерию накладных.

В составе материальных запасов также учитываются: произведения искусства, предметы интерьера и дизайна, не имеющие функционального назначения; предметы антиквариата; имущество, приобретенное в результате осуществления сделок по договорам отступного, залога. Это имущество именуется внеоборотными запасами и учитывается на балансовом счете № 000 «Внеоборотные запасы».

Учет выбытия (реализации) материальных ценностей ведется на специальном счете «Реализация (выбытие) имущества Банка», на котором отражается результат реализации (выбытия) по каждому инвентарному объекту ОС или по статьям аналитического учета другого имущества.

3.3. Формирование финансовых результатов.

3.3.1. Определение финансовых результатов.

Для целей ведения бухгалтерского учета и формирования бухгалтерского баланса с 01 января 2006 г. отчетным периодом устанавливается месяц.

В последний рабочий день каждого месяца производится закрытие счетов доходов 701 в кредит счета учета прибыли текущего года 70301 и счетов расходов 702 с отнесением сумм в дебет счета 70301. Дебетовый остаток по счету 70301 переносится на счет учета убытков текущего года 70401.

Финансовый результат (балансовая прибыль или убыток) определяется нарастающим итогом в течение отчетного года.

3.3.2. Учет доходов и расходов.

Учет доходов и расходов в балансе Банка ведется по кассовому принципу: по фактическому получению доходов и фактическому осуществлению расходов, подтвержденному необходимыми документами.

Доходы и расходы Банка образуются от проведения операций в рублях и в иностранной валюте. Доходы, полученные в иностранной валюте, и расходы, оплаченные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России, действующему на день получения доходов, оплаты расходов.

В аналитическом учете доходы полученные (расходы оплаченные) в иностранной валюте отражаются на отдельных лицевых счетах по видам валют (с указанием отличительного признака в 19-м разряде номера лицевого счета).

В аналитическом учете также выделяются доходы, полученные от нерезидентов, и суммы расходов, выплаченные нерезидентам.

Для обеспечения преемственности данных бухгалтерского и налогового учета доходы, не увеличивающие налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль, а также расходы, не уменьшающие названную базу, учитываются на отдельных лицевых счетах.

Общебанковские расходы, нормируемые в соответствии с действующим законодательством, оформляются в следующем порядке:

расходы на рекламу производятся на основании первичных оправдательных документов (счетов, накладных, приходных кассовых ордеров, договоров и т. д.);

представительские расходы относятся на расходы банка при наличии первичных оправдательных документов, а также акта о списании затрат, в котором указываются время и место проведения деловой встречи (приема), программа деловой встречи, приглашенные лица со стороны предприятия и банка, конкретный перечень израсходованных материальных средств;

командировочные расходы относятся на затраты при наличии приказа о направлении в командировку, первичных оправдательных документов, удостоверяющих факт уплаты сотрудником банка платы за проживание, проезд. При этом если командированный возвращается к месту основной работы в тот же день, то выплата суточных за этот день не производится (за исключением командирования работника за рубеж).

Затраты банка сверх норм относятся на расходы, не учитываемые в целях налогообложения при расчете налога на прибыль. Смета на указанные расходы определяется в начале года исходя из фактических расходов за прошлый год и коэффициента удорожания в связи с инфляцией.

Расходы будущих периодов по хозяйственным операциям отражаются на балансовом счете № 000 «Расходы будущих периодов по другим операциям» в части сумм, уплаченных за рекламу, сумм подписки на периодические издания, за сопровождение программных продуктов, за информационно-консультационные услуги, суммы арендной платы, абонентской платы, которые относятся к будущим отчетным периодам; в аналитическом учете данные группируются по каждому кварталу и по видам расходов. Затраты на подписку на специальные периодические издания (газеты, журналы и т. п.) отражаются на балансовом счете «Расходы будущих периодов» с последующим поквартальным списанием сумм с этого счета на расходы Банка.

Учет налогов.

Налоги рассчитываются и уплачиваются в соответствии с действующим законодательством.

Налог на добавленную стоимость.

С 01.01.2006 г. в связи с внесением изменений в Главу 21 НК РФ налог на добавленную стоимость (НДС), подлежащий уплате в бюджет – НДС полученный, определяется по методу начисления: моментом определения налоговой базы является более ранняя из следующих дат:

дата оказания услуг, передачи имущества, имущественных прав;

дата оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих оказания услуг, поставки товаров, передачи имущественных прав.

НДС получаемый в сумме стоимости услуг, оплачиваемых в иностранной валюте, конвертируется в рубли по курсу, установленному Банком России на дату определения налоговой базы и подлежит уплате в бюджет за истекший налоговый период не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

На переходный период НДС к уплате в бюджет исчисляется согласно внутреннему «Порядку учета НДС при переходе КБ «ЛОКО-Банк» на метод начисления при расчетах с бюджетом с 01.01.2006 г.».

НДС, уплаченный в иностранной валюте, конвертируется в рубли по курсу, установленному Банком России на дату осуществления платежа.

Банк не производит зачет НДС и не ведет в связи с этим раздельного учета. В соответствии со статьей 170 части II Налогового Кодекса РФ суммы НДС, уплаченные поставщикам по приобретенным товарам, работам, услугам относятся на расходы Банка: по материальным запасам производственного назначения – по факту передачи материальных ценностей со склада в эксплуатацию; по оплаченным работам, услугам – по факту выполнения работ, оказания услуг. При этом вся сумма НДС, полученная по облагаемым НДС сделкам, подлежит взносу в бюджет.

В случаях, когда в первичных учетных документах, подтверждающих стоимость приобретенного товара, не выделена сумма НДС, то и в расчетных документах исчисление ее расчетным путем не производится.

Стоимость материальных ценностей, приобретенных для производственных нужд в предприятиях розничной и оптовой торговли и у населения за наличный расчет, включается в расходы с налогом на добавленную стоимость.

По ГСМ, приобретенным за наличный расчет через АЗС, сумма уплаченного НДС не выделяется.

Налог на прибыль.

Налоговым периодом по налогу на прибыль является год. Отчетными периодами по налогу на прибыль установлены: первый квартал, полугодие, девять месяцев (статья.. 285 главы 25 НК РФ). Налог на прибыль рассчитывается ежеквартально нарастающим итогом за год.

Суммы ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль Банк исчисляет в соответствии со статьей 286 НК РФ – по итогам каждого отчетного (налогового) периода на следующий квартал исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению за последний завершенный квартал; суммы авансовых платежей на первый квартал рассчитываются исходя из итогов третьего квартала предшествующего года.

В соответствии с Главой 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ в Банке ведется налоговый учет на основании «Положения об учетной политике для целей налогообложения КБ «ЛОКО-Банк».

При формировании сводных регистров налогового учета в них переносятся данные из регистров бухгалтерского учета, если порядок группировки и учета объектов хозяйственных операций для целей налогообложения соответствует порядку группировки и отражения в бухгалтерском учете. В остальных случаях в сводные регистры налогового учета переносятся данные из регистров аналитического налогового учета.

В первый рабочий день апреля, июля и октября производится определение налоговой базы для расчета налога на прибыль путем корректировки данных бухгалтерского учета; рассчитанный по данной базе налог отражается установленным порядком в балансе Банка последним операционным днем отчетного квартала.

На основании регистров налогового учета до 12-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, производится уточненный расчет налога на прибыль, подлежащего перечислению в бюджет.

По итогам года начисление налога на прибыль в бухгалтерском учете осуществляется заключительными оборотами по расчету, произведенному на основании регистров налогового учета.

Учет событий после отчетной даты (СПОД).

Финансовый год начинается 01 января и завершается 31 декабря этого же года. Годовой бухгалтерский отчет составляется с учетом событий после отчетной даты, которые определяются в соответствии с Указанием Банка России от 01.01.2001 г. «О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерского отчета.

Событием после отчетной даты (СПОД) признается факт деятельности Банка, который происходит в период с 01 января года, следующего за отчетным, по дату подписания годового бухгалтерского отчета и который оказывает или может оказать существенное влияние на показатели хозяйственной деятельности Банка на отчетную дату.

Количественный критерий существенности факта хозяйственной деятельности:

сумма операции, влияющей на финансовый результат, превышает 5 % балансовой прибыли на 01 января текущего года;

сумма операции изменяющей показатели баланса, превышает 2 % валюты баланса на 01 января текущего года.

К СПОДам относятся:

- события, подтверждающие существовавшие на отчетную дату условия, в которых кредитная организация вела свою деятельность;

- события, свидетельствующие о возникших после отчетной даты условиях, в которых кредитная организация ведет свою деятельность.

3.3.4.1. Отражению в бухгалтерском учете Банка подлежат события, подтверждающие существовавшие на отчетную дату условия, в которых Банк осуществлял свою деятельность. К таким событиям относятся:

объявление в установленном порядке заемщиков и дебиторов Банка банкротами, если по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в отношении этих заемщиков и дебиторов уже осуществлялась процедура банкротства;

произведенная после отчетной даты оценка активов, результаты которой свидетельствуют об устойчивом и существенном снижении их стоимости, определенной по состоянию на отчетную дату, или получение информации о существенном ухудшении финансового состояния заемщиков и дебиторов кредитной организации по состоянию на отчетную дату, последствиями которого может являться существенное снижение или потеря ими платежеспособности;

начисления (корректировки, изменения) по налогам и сборам за отчетный год, по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитные организации являются налогоплательщиками и плательщиками сборов;

обнаружение после отчетной даты существенной ошибки в бухгалтерском учете или нарушения законодательства при осуществлении деятельности кредитной организации, которые ведут к искажению бухгалтерской отчетности за отчетный период, влияющие на определение финансового результата;

объявление дивидендов (выплат) по принадлежащим кредитной организации акциям (долям, паям);

переоценка основных средств по состоянию на 1 января нового года.

3.3.4.2. События, свидетельствующие о возникших после отчетной даты условиях, в которых Банк ведет свою деятельность в бухгалтерском учете не отражаются, а подлежат раскрытию в пояснительной записке к годовому отчету.

К таким событиям отнесены:

принятие решения о реорганизации кредитной организации;

принятие решения об эмиссии акций и иных ценных бумаг;

существенное снижение рыночной стоимости инвестиций;

крупная сделка, связанная с приобретением и выбытием основных средств и финансовых активов;

существенное снижение стоимости основных средств, если это снижение имело место после отчетной даты и не отражено при переоценке основных средств на отчетную дату;

прекращение существенной части основной деятельности кредитной организации, если это нельзя было предвидеть по состоянию на отчетную дату;

пожар, авария, стихийное бедствие или другая чрезвычайная ситуация, в результате которой уничтожена значительная часть активов кредитной организации;

непрогнозируемое изменение курсов иностранных валют и рыночных котировок финансовых активов после отчетной даты;

действия органов государственной власти.

Распределение прибыли и формирование фондов Банка.

Источником формирования фондов Банка является чистая прибыль.

Банк формирует и использует резервный фонд (счет № 000 «Резервный фонд») в соответствии с действующими законодательными и нормативно-правовыми актами, а также Уставом Банка.

Для формирования Резервного фонда Банк ежегодно отчисляет не менее 5 (пяти) процентов от чистой прибыли до достижения им установленного Уставом минимального размера – не менее 5 (пяти) процентов от размера зарегистрированного уставного капитала Банка.

Резервный фонд Банка может быть использован согласно решению Совета Директоров или в порядке, установленном Общим собранием Акционеров только на следующие цели:

покрытие убытков Банка по итогам отчетного года;

погашение облигаций Банка и выкупа акций Банка в случае отсутствия иных средств.

На указанные цели Банк вправе осуществлять расходование резервного фонда только в части прибыли, сформированной за счет прибыли предшествующих лет, после утверждения отчислений из прибыли предшествующих лет Общим собранием Акционеров.

Банк ежегодно формирует фонды накопления (счет № 000 «Фонды накопления»), предназначенные для учета нераспределенной прибыли, зарезервированной Банком в качестве финансового обеспечения капитальных вложений на производственное развитие.

Реформация баланса производится не позднее 30 июня года, следующего за отчетным, только после соответствующего решения годового собрания Акционеров.

С целью реализации принятой учетной политики утвержден комплект внутрибанковских нормативных документов (положений, регламентов, альбомов проводок), устанавливающих порядок проведения и оформления операций сотрудниками Банка, а также правила отражения этих операций в бухгалтерском учете.

Изменения и дополнения в учетной политике Банка должны быть оформлены дополнительными положениями или приказами по Банку.

Уточнения по порядку ведения бухгалтерского учета доводятся до исполнителей распоряжениями Главного бухгалтера.

Последствия изменений в учетной политике, не связанные с изменениями законодательства Российской Федерации, должны быть оценены в стоимостном выражении на основании выверенных Банком данных на дату (первое число месяца), с которого применяются измененные способы ведения бухгалтерского учета.

7.5. Сведения о стоимости недвижимого имущества кредитной организации - эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года

Недвижимым имуществом на правах собственности Банк не обладает.

Стоимость недвижимого имущества, определенная оценщиком

Переоценка долгосрочно арендуемого недвижимого имущества Банком за отчетный период не проводилась.

Сведения о всех изменениях в составе недвижимого имущества кредитной организации - эмитента.

Недвижимое имущество на балансе кредитной организации – эмитента не числится.

Сведения о всех приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества кредитной организации - эмитента, балансовая стоимость которого превышает 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента.

На отчетную дату подобных данных не имеется

Сведения о всех иных существенных для кредитной организации - эмитента изменениях в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала.

Существенных изменений в составе имущества Банка после даты окончания последнего завершенного финансового года не произошло.

7.6. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента.

В судебных процессах, которые могут существенно отразится на финансово-хозяйственной деятельности, Банк не участвует.

Санкций, наложенных судом (в т. ч. третейским) на Банк нет.

VIII. Дополнительные сведения о кредитной организации-эмитенте
и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации – эмитента

Размер уставного капитала кредитной организации - эмитента на дату утверждения отчета по ценным бумагам, руб.

для акционерного общества

обыкновенные акции:

Общая номинальная стоимость, тыс. руб.

1

Доля акций данной категории в уставном капитале кредитной организации-эмитента, %

100

привилегированные акции:

Общая номинальная стоимость, тыс. руб.

нет

Доля акций данной категории в уставном капитале кредитной организации-эмитента, %

нет

Акций, обращающихся за пределами Российской Федерации нет.

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации – эмитента

Дата отчетного периода

Обыкновенные акции

(для акционерных обществ)

Привилегированные акции

(для акционерных обществ)

Наименование органа управления, принявшего решение об изменении размера УК

Дата составления и № протокола органа управления, принявшего решение об изменении УК

Итого уставный капитал, тыс. руб

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

01.04.2006

1

100

-

-

Общее собрание участников КБ «ЛОКО-Банк» (ООО) (решение о преобразовании в ЗАО)

Протокол №03 от 01.01.2001г.

1

8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных

фондов кредитной организации – эмитента

На 01.01.2002

Название фонда

Размер фонда, установленный учредительными документами

Размер фонда на начало года

Размер отчислений в фонд

Размер израсходован-ных средств

Остаток на конец года

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

тыс. руб.

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

1

2

3

4

5

6

7

8

Резервный фонд (б/с 10701)

7550

7550

0,89

100

0

7650

0,9

Фонды специального назначения (б/с 10702)

0

0

0

0

0

0

0

Фонд накопления (б/с10703)

4568

4568

0,54

804

0

5372

0,63

Другие фонды (б/с 10704)

0

0

0

0

0

0

0

На 01.01.2003

Название фонда

Размер фонда, установленный учредительными документами

Размер фонда на начало года

Размер отчислений в фонд

Размер израсходован-ных средств

Остаток на конец года

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

тыс. руб.

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

1

2

3

4

5

6

7

8

Резервный фонд (б/с 10701)

7650

7650

0,9

350

0

8000

0,94

Фонды специального назначения (б/с 10702)

0

0

0

0

0

0

0

Фонд накопления (б/с10703)

5372

5372

0,63

978

0

6350

0,75

Другие фонды (б/с 10704)

0

0

0

0

0

0

0

На 01.01.2004

Название фонда

Размер фонда, установленный учредительными документами

Размер фонда на начало года

Размер отчислений в фонд

Размер израсходован-ных средств

Остаток на конец года

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

тыс. руб.

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

1

2

3

4

5

6

7

8

Резервный фонд (б/с 10701)

8000

8000

0,94

12000

0

20000

2,35

Фонды специального назначения (б/с 10702)

0

0

0

0

0

0

0

Фонд накопления (б/с10703)

6350

6350

0,75

28513

0

34863

4,10

Другие фонды (б/с 10704)

0

0

0

0

0

0

0

На 01.01.2005

Название фонда

Размер фонда, установленный учредительными документами

Размер фонда на начало года

Размер отчислений в фонд

Размер израсходован-ных средств

Остаток на конец года

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

тыс. руб.

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

1

2

3

4

5

6

7

8

Резервный фонд (б/с 10701)

20000

20000

2,35

10000

0

30000

2,14

Фонды специального назначения (б/с 10702)

0

0

0

0

0

0

0

Фонд накопления (б/с10703)

34863

34863

4,10

13568

0

48431

3,46

Другие фонды (б/с 10704)

0

0

0

0

0

0

0

01.01.2006

Название фонда

Размер фонда, установленный учредительными документами

Размер фонда на начало года

Размер отчислений в фонд

Размер израсходован-ных средств

Остаток на конец года

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

тыс. руб.

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

1

2

3

4

5

6

7

8

Резервный фонд (б/с 10701)

40000

40000

2,86

0

0

40000

2,86

Фонды специального назначения (б/с 10702)

0

0

0

0

0

0

0

Фонд накопления (б/с10703)

92770

92770

6,56

0

0

92770

6,56

Другие фонды (б/с 10704)

0

0

0

0

0

0

0

01.04.2006

Название фонда

Размер фонда, установленный учредительными документами

Размер фонда на начало года

Размер отчислений в фонд

Размер израсходован-ных средств

Остаток на конец года

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

тыс. руб.

тыс. руб.

в денежном выражении, тыс. руб.

в % от УК

1

2

3

4

5

6

7

8

Резервный фонд (б/с 10701)

40000

40000

2,86

0

0

40000

2,86

Фонды специального назначения (б/с 10702)

0

0

0

0

0

0

0

Фонд накопления (б/с10703)

92770

92770

6,56

0

0

92770

6,56

Другие фонды (б/с 10704)

0

0

0

0

0

0

0

Направления использования средств фондов.

В соответствии с Положением о резервном фонде от 01.01.2001 г. и Положением о фонде накопления от 01.01.2001 г. средства фондов не использовались.

8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента

1. Высшим органом, осуществляющим управление Банком, является Общее Собрание акционеров.

2. Внеочередное Общее Собрание созывается Советом Директоров Банка по его собственной инициативе, по требованию Ревизионной комиссии Банка, аудитора Банка, а так же акционера (акционеров) Банка, являющегося владельцем не менее чем 10 процентов голосующих акций Банка на дату предъявления требования.

Созыв внеочередного Общего Собрания акционеров по требованию Ревизионной комиссии (ревизора) Банка, аудитора Банка или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 (Десяти) процентов голосующих акций Банка, осуществляется Советом Директоров Банка.

3. Лицо, инициирующее (созывающее) проведение внеочередного Общего Собрания направляет в Совет Директоров Банка письменное требование о проведении Собрания.

В требовании о проведении внеочередного Общего Собрания акционеров должны быть сформулированы вопросы, подлежащие внесению в повестку дня Собрания. В требовании о проведении внеочередного Общего Собрания акционеров могут содержаться формулировки решений по каждому из этих вопросов, а также предложение о форме проведения Общего Собрания акционеров.

В случае если требование о созыве внеочередного Общего Собрания акционеров исходит от акционеров (акционера), оно должно содержать имена (наименования) акционеров (акционера), требующих созыва такого Собрания, и указание количества, категории (типа) принадлежащих им акций.

Требование о созыве внеочередного Общего Собрания акционеров подписывается лицами (лицом), требующими созыва внеочередного Общего Собрания акционеров.

4. Совет Директоров Банка обязан в течение 5 (пяти) дней с даты получения требования о проведении внеочередного Общего Собрания акционеров рассмотреть данное требование и принять решение о проведении внеочередного Общего Собрания или об отказе в его проведении. Решение о проведении внеочередного Общего Собрания либо мотивированное решение об отказе в его проведении направляется лицам, требующим его созыва, не позднее трех дней с момента принятия такого решения.

Решение об отказе в созыве внеочередного Общего Собрания акционеров по требованию ревизионной комиссии (ревизора) Банка, аудитора Банка или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Банка, может быть принято в случае, если:

- не соблюден порядок предъявления требования о созыве внеочередного Общего Собрания акционеров, указанный в Уставе Банка в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

- акционеры (акционер), требующие созыва внеочередного Общего Собрания акционеров, не являются владельцами вышеуказанного количества голосующих акций Банка в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

- ни один из вопросов, предложенных для внесения в повестку дня внеочередного Общего Собрания акционеров, не отнесен к его компетенции и (или) не соответствует требованиям Федерального закона «Об акционерных обществах» и иных правовых актов Российской Федерации.

Решение Совета Директоров Банка о созыве внеочередного Общего Собрания акционеров или мотивированное решение об отказе в его созыве направляется лицам, требующим его созыва, не позднее трех дней с момента принятия такого решения.

Решение Совета Директоров Банка об отказе в созыве внеочередного Общего Собрания акционеров может быть обжаловано в суд.

В случае, если в течение установленного срока Советом Директоров Банка не принято решение о созыве внеочередного Общего Собрания акционеров или принято решение об отказе в его созыве, внеочередное Общее Собрание акционеров может быть созвано органами и лицами, требующими его созыва. При этом органы и лица, созывающие внеочередное Общее Собрание акционеров, обладают предусмотренными Федеральным законом «Об акционерных обществах» полномочиями, необходимыми для созыва и проведения Общего Собрания акционеров.

5. В случае принятия решения о проведении внеочередного Общего Собрания акционеров, указанное Собрание должно быть проведено в течение 40 (Сорока) дней, исчисляемых с момента представления требования о его проведении.

Если предлагаемая повестка дня внеочередного Общего Собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов Совета Директоров Банка, которые должны избираться путем кумулятивного голосования, то такое Общее Собрание акционеров должно быть проведено в течение 40 (Сорока) дней с момента представления требования о проведении внеочередного Общего собрания акционеров.

Порядок подготовки и созыва Общего Собрания акционеров Банка.

1. Список лиц, имеющих право на участие в Общем Собрании акционеров, составляется на основании данных реестра акционеров Банка в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Сообщение о проведении Общего Собрания акционеров должно быть сделано акционерам не позднее, чем за 20 (Двадцать) дней, а сообщение о проведении Общего Собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации Банка, - не позднее чем за 30 (Тридцать) дней до даты его проведения.

В случае, предусмотренном пунктом 2 статьи 53 Федерального закона «Об акционерных обществах», сообщение о проведении внеочередного Общего Собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 50 (Пятьдесят) дней до даты его проведения.

В указанные сроки сообщение о проведении Общего Собрания акционеров должно быть направлено каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в Общем Собрании акционеров, заказным письмом или вручено каждому из указанных лиц под роспись.

2. В сообщении о проведении Общего Собрания акционеров должны быть указаны:

- полное фирменное наименование Банка и место нахождения Банка;

- форма проведения Общего Собрания акционеров (собрание или заочное голосование);

- дата, место, время проведения Общего Собрания акционеров, и в случае, когда в соответствии с пунктом 3 статьи 60 Федерального закона «Об акционерных обществах» заполненные бюллетени могут быть направлены Банку, почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени, либо в случае проведения Общего Собрания акционеров в форме заочного голосования дата окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени;

- дата составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров;

- повестка дня Общего Собрания акционеров;

- порядок ознакомления с информацией (материалами), подлежащей предоставлению при подготовке к проведению Общего Собрания акционеров, и адрес (адреса), по которому с ней можно ознакомиться;

- иные сведения, установленные правовыми актами Российской Федерации.

3. Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 (Двух) процентов голосующих акций Банка, вправе внести вопросы в повестку дня годового Общего Собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в Совет Директоров Банка, ревизионную комиссию (ревизоры) и счетную комиссию Банка, число которых не может превышать количественный состав соответствующего органа. Такие предложения должны поступить в Банк не позднее чем через 30 (Тридцать) дней после окончания финансового года.

В случае, если предлагаемая повестка дня внеочередного Общего Собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов Совета Директоров Банка, которые должны избираться кумулятивным голосованием, акционеры (акционер) Банка, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 (Двух) процентов голосующих акций Банка, вправе предложить кандидатов для избрания в Совет Директоров Банка, число которых не может превышать количественный состав Совета Директоров Банка. Такие предложения должны поступить в Банк не менее чем за 30 (Тридцать) дней до даты проведения внеочередного Общего Собрания акционеров.

Предложение о внесении вопросов в повестку дня Общего Собрания акционеров и предложение о выдвижении кандидатов вносятся в письменной форме с указанием имени (наименования) представивших их акционеров (акционера), количества и категории (типа) принадлежащих им акций и должны быть подписаны акционерами (акционером).

Предложение о внесении вопросов в повестку дня Общего Собрания акционеров должно содержать формулировку каждого предлагаемого вопроса, а предложение о выдвижении кандидатов - имя каждого предлагаемого кандидата, наименование органа, для избрания в который он предлагается, а также иные сведения о нем, предусмотренные Уставом или внутренними документами Банка. Предложение о внесении вопросов в повестку дня Общего Собрания акционеров может содержать формулировку решения по каждому предлагаемому вопросу.

4. Совет Директоров Банка обязан рассмотреть поступившие предложения и принять решение о включении их в повестку дня Общего Собрания акционеров или об отказе во включении в указанную повестку дня не позднее 5 (Пяти) дней после окончания сроков, указанных выше.

Мотивированное решение Совета Директоров Банка об отказе во включении предложенного вопроса в повестку дня Общего Собрания акционеров или кандидата в список кандидатур для голосования по выборам в соответствующий орган Банка направляется акционерам (акционеру), внесшим вопрос или выдвинувшим кандидата, не позднее трех дней с даты его принятия.

5. Перечень информации (материалов), подлежащих представлению лицам, имеющим право на участие в Общем Собрании акционеров, определяется правовыми актами Российской Федерации.

6. Информация (материалы), предоставляемые для подготовки и проведения Общего Собрания, в течение 20 (Двадцати) дней, а в случае проведения Общего Собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации Банка, в течение 30 (Тридцати) дней до проведения Общего Собрания акционеров должна быть доступна лицам, имеющим право на участие в Общем Собрании акционеров, для ознакомления в помещении исполнительного органа Банка и иных местах, адреса которых указаны в сообщении о проведении Общего Собрания акционеров.

7. Направление информационных материалов акционерам вместе с сообщением о проведении Общего Собрания не производится.

Банк обязан по требованию лица, имеющего право на участие в Общем Собрании акционеров, предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая Банком за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление.

К информации и материалам, подлежащим представлению Участникам Банка по их письменному требованию при подготовке к проведению Общего Собрания, относятся:

а) годовой отчет Банка;

б) заключение ревизионной комиссии и аудитора по результатам проверки годового отчета и баланса Банка;

в) сведения о кандидатах в Совет Директоров Банка, Ревизионную комиссию Банка;

г) проекты изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы Банка и проекты учредительных документов в новой редакции.

Порядок проведения Общего Собрания акционеров Банка.

1. Перед открытием Общего Собрания акционеров Банка проводится регистрация

прибывших акционеров и (или) их уполномоченных представителей. Регистрацию осуществляет Секретарь Общего Собрания, заранее назначаемый Председателем Совета Директоров Банка.

2. Незарегистрированный акционер Банка (представитель акционера) не имеет права

принимать участие в голосовании.

3. Общее Собрание акционеров Банка открывается Председателем Совета Директоров

Банка. В случае его отсутствия Общее Собрание акционеров открывается одним из его заместителей. Внеочередное Общее Собрание акционеров Банка, созванное Советом Директоров Банка, Ревизионной комиссией, аудитором или акционером Банка, открывается соответственно Председателем Совета Директоров Банка, Председателем Ревизионной комиссии Банка, аудитором или одним из акционеров, созвавших Общее Собрание.

4. Вне зависимости от того, кем созывается Общее Собрание и кем оно открывается, члены Совета Директоров Банка имеют право участвовать во всех Общих Собраниях акционеров с правом совещательного голоса.

5. Лицо, открывающее Общее Собрание, проводит выборы Председательствующего из числа акционеров Банка и (или) их представителей.

При голосовании по вопросу об избрании Председательствующего из числа акционеров Банка или их представителей каждый акционер Банка обладает количеством голосов, определяемым в соответствии с п. 14.5. настоящего Устава, а решение по указанному вопросу об избрании Председательствующего принимается простым большинством голосов от общего числа голосов акционеров Банка.

6. Общее Собрание акционеров считается правомочным (имеет кворум), если в нем приняли участие акционеры, обладающие в совокупности более чем половиной голосов, размещенных голосующих акций Банка.

7. Перед проведением Общего Собрания акционеров Председатель Совета Директоров Банка назначает Секретаря Собрания, который ведет протокол во время заседания высшего органа Банка. Секретарь Общего Собрания акционеров может также избираться Общим Собранием не из числа членов Совета Директоров, акционеров Банка и (или) их представителей. В случае если Секретарем Общего Собрания, назначенным Председателем Совета Директоров Банка и избранным Общим Собранием акционеров, являются разные лица, то ведет протокол во время заседания высшего органа Банка Секретарь, избранный Общим Собранием акционеров Банка.

8. Протокол Общего Собрания акционеров составляется не позднее 15 (Пятнадцать) дней после закрытия Общего Собрания акционеров в двух экземплярах.

В протоколе Общего Собрания указываются:

-место и время проведения Общего Собрания;

-общее количество голосов, которыми обладают акционеры-владельцы голосующих акций Банка;

-количество голосов, которыми обладают акционеры, принимающие участие в Собрании;

-Председатель и Секретарь Собрания, повестка дня Собрания.

В протоколе Общего Собрания акционеров Банка должны содержаться основные положения выступлений, вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним, решения, принятые Собранием.

Протоколы всех Собраний подписываются Председательствующим на Собрании (Председателем), а также Секретарем Собрания и подшиваются в книгу протоколов, хранящуюся в месте расположения Правления Банка. Книга протоколов должна в любое время предоставляться любому акционеру Банка для ознакомления.

Председательствующий на Собрании, а также Секретарь Собрания несут персональную ответственность за достоверность сведений, изложенных в протоколах Общих Собраний.

9. Общее Собрание акционеров вправе принимать решения только по вопросам повестки дня, сообщенным акционерам Банка в соответствии с порядком, установленным правовыми актами Российской Федерации и настоящим Уставом.

10. Решения Общего Собрания акционеров принимаются открытым голосованием.

8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организация - эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

Полное фирменное наименование

Общество с ограниченной ответственностью вая компания "ИСК Евро-Полис"

Сокращенное наименование

ООО "ИСК Евро-Полис"

Место нахождения

а

Доля кредитной организации - эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации

19,5%

Доля принадлежащих кредитной организации - эмитенту обыкновенных акций такого акционерного общества

Нет

Доля коммерческой организации в уставном капитале кредитной организации – эмитента

Нет

Доля принадлежащих коммерческой организации обыкновенных акций кредитной организации – эмитента (если кредитная организация-эмитент является акционерным обществом)

Нет

8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных кредитной организацией –эмитентом

Существенных сделок не было.

8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации – эмитента

Объект присвоения кредитного рейтинга (кредитная организация-эмитент, ценные бумаги кредитной организации-эмитента).

КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО);

Облигационный заём КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) на общую сумму 500 млн. рублей

Значение кредитного рейтинга на дату окончания последнего отчетного квартала.

Долгосрочного рейтинга "B-"

Краткосрочный рейтинг – "B";

Долгосрочный рейтинг по национальной шкале – "BB+ (rus)";

Индивидуальный рейтинг – "D";

Рейтинг поддержки – "5";

Прогноз Fitch по изменению рейтинга – стабильный.

Облигационному займу ЛОКО-Банка на общую сумму 500 млн. рублей, успешно размещенному 14 апреля 2005 года, присвоен рейтинг "BB+ (rus)" по национальной шкале.

История изменения значений кредитного рейтинга за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала.

20 апреля 2005 года международное рейтинговое агентство Fitch Ratings впервые в истории существования Банка присвоило ЛОКО-Банку международные кредитные рейтинги. Рейтинг был так же присвоен облигационному займу Банка.

Полное фирменное наименование организации, присвоившей кредитный рейтинг (для юридических лиц - коммерческих организаций, присвоивших кредитный рейтинг) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)

Fitch Ratings Ltd.

Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)

Fitch Ratings

Место нахождения организации, присвоившей кредитный рейтинг

Eldon House, 2 Eldon Str., London EC2M 7UA, UK

Описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга.

www.

Иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению.

По мнению аналитиков Fitch Ratings присвоенные ЛОКО-Банку рейтинги отражают высокую капитализацию, хорошее качество активов, а также адекватный уровень ликвидности. Вместе с тем, агентство отмечает ограниченность по международным меркам ресурсной базы Банка, умеренные показатели доходности и концентрированность кредитного портфеля.

В случае, если объектом, которому присвоен кредитный рейтинг, являются ценные бумаги кредитной организации – эмитента:

Вид размещаемых ценных бумаг (акции, облигации, опционы кредитной организации - эмитента)

Облигации

Категория для акций - (обыкновенные, привилегированные)

нет

Тип для привилегированных акций

нет

Серия для облигаций (опционов)

02

Форма

документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением

Иные идентификационные признаки ценных бумаг

Процентные неконвертируемые

Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

B

Дата государственной регистрации

23 сентября 2004 г.

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации - эмитента

Индивидуальный государственный регистрационный номер

Дата государственной регистрации

Категория

Тип

(для привилегированных)

Номинальная стоимость,

руб.

1

2

3

4

5

B

26.12.2005г.

Обыкновенные

Бездокументарные именные

1000

Количество акций, находящихся в обращении (количество акций, которые не являются погашенными или аннулированными):

Индивидуальный государственный регистрационный номер

Количество акций, находящихся в обращении, шт.

1

2

B

1

Количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения (количество акций дополнительного выпуска, в отношении которого не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска): нет.

Количество объявленных акций:

Индивидуальный государственный регистрационный номер

Количество объявленных, шт.

1

2

В

6

Количество акций, находящихся на балансе кредитной организации – эмитента:

Индивидуальный государственный регистрационный номер

Количество акций, находящихся на балансе, шт.

1

2

В

0

Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам кредитной организации – эмитента:

Индивидуальный государственный регистрационный номер

Количество акций, которые могут быть размещены в результате конвертации, шт.

1

2

-

-

Права, предоставляемые акциями их владельцам:

Индивидуальный государственный регистрационный номер

Права, предоставляемые акциями их владельцам *

1

2

B

Акционеры - владельцы обыкновенных именных акций Банка имеют право:

-участвовать в Общем Собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его

компетенции;

-получать дивиденды;

-получить часть имущества Банка в случае его ликвидации;

-получать от органов управления Банка информацию в объеме и порядке, предусмотренном

правовыми актами Российской Федерации;

- осуществлять иные права в соответствии с законодательством Российской Федерации и Уставом Банка.

* права акционера на получение объявленных дивидендов, а в случае, когда уставом кредитной организации - эмитента предусмотрены привилегированные акции двух и более типов, по каждому из которых определен размер дивиденда, - также об очередности выплаты дивидендов по определенному типу привилегированных акций;

права акционера - владельца обыкновенных акций на участие в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а в случае размещения привилегированных акций - права акционера - владельца привилегированных акций на участие в общем собрании акционеров с правом голоса по вопросам его компетенции в случаях, порядке и на условиях, установленных в соответствии с законодательством об акционерных обществах;

права акционера - владельца привилегированных акций определенного типа на их конвертацию в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов и порядке осуществления такой конвертации (количестве, категории (типе) акций, в которые осуществляется конвертация, и иных условиях конвертации) в случае, когда уставом кредитной организации - эмитента предусмотрена возможность такой конвертации;

права акционера на получение части имущества кредитной организации - эмитента в случае его ликвидации, а в случае, когда уставом кредитной организации - эмитента предусмотрены привилегированные акции двух и боле типов, по каждому из которых определена ликвидационная стоимость, - также об очередности выплаты ликвидационной стоимости по определенному типу привилегированных акций.

Иные сведения об акциях, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению: отсутствуют.

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации - эмитента, за исключением акций кредитной организации – эмитента

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)

Вид

Облигации

Форма

Документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением

Серия

01

Иные идентификационные признаки ценных бумаг

Процентные неконвертируемые

Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

B

Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг

25.09.2002 г.

а в случае наличия дополнительных выпусков ценных бумаг: Дата государственной регистрации каждого дополнительного выпуска ценных бумаг

-

Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России

Количество ценных бумаг выпуска, шт.

Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, тыс. руб. или указание на то, что "В соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено"

Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска

13.10.2004 г.

Основания для погашения ценных бумаг выпуска (исполнение обязательств по ценным бумагам; конвертация в связи с размещением ценных бумаг иного выпуска; признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным; иное).

Исполнение обязательств по ценным бумагам

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются

Общее количество всех ценных бумаг кредитной организации - эмитента каждого отдельного вида, которые находятся в обращении (не погашены), шт.

Общий объем по номинальной стоимости, тыс. руб. (при наличии номинальной стоимости для данного вида ценных бумаг) всех ценных бумаг кредитной организации - эмитента каждого отдельного вида, которые находятся в обращении (не погашены)

По каждому выпуску:

Вид

Облигации

Форма

Документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением

Серия

02

Иные идентификационные признаки ценных бумаг

неконвертируемые документарные процентные облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением, со сроком погашения 22.04.08 г., без возможности досрочного погашения (далее - «Облигации»)

Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

В

Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг

23 сентября 2004 г.

в случае наличия дополнительных выпусков ценных бумаг - Дата государственной регистрации каждого дополнительного выпуска ценных бумаг

-

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг;

14 мая 2005 г.

в случае наличия дополнительных выпусков ценных бумаг - Дата государственной регистрации отчета об итогах каждого дополнительного выпуска ценных бумаг или указание на то, что "Государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг не осуществлена.» и объясняющие это обстоятельства

-

Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России

Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России

Количество ценных бумаг выпуска, шт.

при наличии дополнительного выпуска ценных бумаг, в отношении которого регистрирующим органом не принято решение об аннулировании присвоенного индивидуального номера (кода) этого дополнительного выпуска ценных бумаг, - Количество ценных бумаг такого дополнительного выпуска

-

Номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска, руб. или указание на то, что "В соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено"

1 000

Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, тыс. руб.

при наличии дополнительного выпуска ценных бумаг, в отношении которого регистрирующим органом не принято решение об аннулировании присвоенного индивидуального номера (кода) этого дополнительного выпуска ценных бумаг, - Объем такого дополнительного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, тыс. руб. или указание на то, что "В соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено"

Дополнительный выпуск не имеется

Права, закрепленные каждой ценной бумагой выпуска

Облигация удостоверяет право ее владельца требовать ее погашения (выплату номинальной стоимости) и выплату купонного дохода в установленные сроки, а также иные права согласно настоящему Решению о выпуске и законодательству Российской Федерации.

Владелец Облигаций имеет право после регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций свободно продавать и иным образом отчуждать Облигации в течение периода их обращения.

Владелец Облигаций имеет право на возврат средств инвестирования в случае признания выпуска Облигаций несостоявшимся или недействительным.

Владелец Облигаций имеет право требовать от Эмитента немедленного возврата номинальной стоимости Облигаций и/или выплаты причитающегося ему купонного дохода по Облигациям в следующих случаях:

- Эмитент объявляет о своей неспособности выполнять финансовые обязательства в отношении Облигаций;

- Эмитент объявляет о своей ликвидации.

Кроме перечисленных, владелец Облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации.

в случае если ценные бумаги выпуска (дополнительного выпуска) размещаются - Порядок и условия размещения таких ценных бумаг

-

в случае если ценные бумаги выпуска являются документарными ценными бумагами с обязательным централизованным хранением:

Полное фирменное наименование депозитария

Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр"

Сокращенное наименование депозитария

НДЦ

Место нахождения депозитария, осуществляющего централизованное хранение

г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4

Номер лицензии депозитария на осуществление депозитарной деятельности

00100

Дата выдачи лицензии депозитария на осуществление депозитарной деятельности

04.12.2000 г.

Срок действия лицензии на осуществление депозитарной деятельности

не ограничен

Орган, выдавший лицензию на осуществление депозитарной деятельности

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг

Порядок и условия погашения ценных бумаг выпуска

Сроки погашения:

Облигации погашаются по номинальной стоимости 22.04.2008 г.

Погашение производится в безналичном порядке денежными средствами в рублях Российской Федерации.

Дата составления Списка владельцев и держателей Облигаций для исполнения Эмитентом обязательств по погашаемым Облигациям: данный Список составляется на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до Даты погашения Облигаций.

При погашении Облигаций выплачивается доход за последний купонный период.

Перечисление денежных средств Эмитентом при погашении Облигаций производится лицам, включенным Депозитарием в Список владельцев и держателей Облигаций, в пользу владельцев Облигаций.

Презюмируется, что держатели Облигаций - депоненты Депозитария уполномочены получать номинальную стоимость Облигаций при их погашении. Держатели Облигаций - депоненты Депозитария, не уполномоченные своими клиентами получать номинальную стоимость Облигаций при их погашении, не позднее чем в пятый рабочий день до даты погашения передают в Депозитарий Список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, необходимые для включения в перечень владельцев и держателей Облигаций, как указано ниже.

Владелец Облигаций, если он не является депонентом Депозитария, должен уполномочить держателя Облигаций получать при погашении номинальную стоимость Облигаций. Если держатель Облигаций уполномочен получать номинальную стоимость Облигаций по поручению нескольких владельцев Облигаций, такому держателю Облигаций номинальная стоимость Облигаций при их погашении перечисляется общей суммой без разбивки сумм по каждому владельцу Облигаций.

Не позднее чем в 3 (третий) рабочий день до Даты составления Списка владельцев и держателей Эмитент направляет Депозитарию запрос на составление Списка владельцев и держателей Облигаций.

В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям подразумевается номинальный держатель.

В случае если права владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям подразумевается владелец.

Не позднее чем во 2 (второй) рабочий день до Даты погашения Облигаций Депозитарий по запросу предоставляет Эмитенту Список владельцев и держателей Облигаций, составленный на основании данных по учету Облигаций на счетах депо держателей Облигаций на соответствующую дату. В Списке владельцев и держателей Облигаций указываются следующие сведения по каждому держателю Облигаций:

1) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости Облигации при погашении.

2) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости Облигаций при погашении;

3) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости Облигации при погашении;

4) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости Облигации при погашении, а именно:

- номер счета;

- наименование банка, в котором открыт счет;

- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;

- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет.

5) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости при погашении;

6) налоговый статус лица, уполномоченного получать купонные доходы по Облигациям, а также номинальную стоимость Облигаций при погашении (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т. д.).

Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность информации, необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, предоставленной ими в НДЦ. В случае, если указанные реквизиты не были своевременно предоставлены в НДЦ, Эмитент и НДЦ не несут ответственности за задержку в платежах по Облигациям. В случае непредоставления или несвоевременного предоставления НДЦ указанных реквизитов, исполнение обязательств Эмитента по Облигациям производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования, при этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ, в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Функции Платежного агента выполняет КБ "ЛОКО - Банк" (ЗАО).

На основании данных, указанных в Списке владельцев и держателей Облигаций, Эмитент или назначенный им Платежный агент производит расчет суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому держателю Облигаций.

В Дату погашения Облигаций Эмитент или назначенный им Платежный агент перечисляет необходимые денежные средства в погашение Облигаций на банковские счета лиц, уполномоченных получать номинальную стоимость при погашении Облигаций, указанных в Списке владельцев и держателей Облигаций. Держатели Облигаций перечисляют денежные средства в погашение Облигаций владельцам Облигаций.

Не позднее чем во 2 (второй) рабочий день с даты совершения платежа по Облигациям Эмитент уведомляет Депозитарий о произведенных выплатах.

Если Дата погашения Облигаций приходится на нерабочий день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата Эмитентом надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за Датой погашения Облигаций. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Списание Облигаций со счетов депо в НДЦ и депозитариях производится после выполнения Эмитентом своих обязательств по переводу денежных средств в погашение Облигаций и в оплату купонного дохода за последний период. Погашение Сертификата Облигаций производится после списания всех Облигаций данного выпуска со счетов депо владельцев и номинальных держателей Облигаций в НДЦ и депозитариях - депонентах НДЦ.

Возможность досрочного погашения не предусмотрена.

Форма погашения облигаций:

Погашение Облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу владельцев Облигаций. Возможность выбора владельцами Облигаций формы погашения Облигаций не предусмотрена.

Порядок и срок выплаты процентов (купона) по облигациям (включая срок выплаты каждого купона): Выплата доходов производится в безналичном порядке денежными средствами в валюте Российской Федерации.

Дата составления Списка владельцев и держателей Облигаций для исполнения Эмитентом обязательств по выплате купонного дохода: данный Список составляется на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до Даты выплаты купонного дохода Облигаций.

Перечисление денежных средств Эмитентом при выплате купонного дохода производится лицам, включенным Депозитарием в Список владельцев и держателей Облигаций, в пользу владельцев Облигаций.

Презюмируется, что держатели Облигаций - депоненты Депозитария уполномочены получать купонные доходы по Облигациям. Держатели Облигаций - депоненты Депозитария, не уполномоченные своими клиентами получать купонные доходы по Облигациям, не позднее чем в пятый рабочий день до даты выплаты купонного дохода передают в Депозитарий Список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, необходимые для включения в перечень владельцев и держателей Облигаций, как указано ниже.

Владелец Облигаций, если он не является депонентом Депозитария, должен уполномочить держателя Облигаций получать купонный доход по Облигациям. Если держатель Облигаций уполномочен получать купонный доход по Облигациям по поручению нескольких владельцев Облигаций, такому держателю Облигаций купонный доход по Облигациям перечисляется общей суммой без разбивки сумм по каждому владельцу Облигаций. Не позднее чем в 3 (третий) рабочий день до Даты составления Списка держателей Эмитент направляет Депозитарию запрос на составление Списка владельцев и держателей Облигаций.

В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям подразумевается номинальный держатель.

В случае если права владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям подразумевается владелец.

Не позднее чем во 2 (второй) рабочий день до Даты выплаты доходов Облигаций Депозитарий по запросу предоставляет Эмитенту Список владельцев и держателей Облигаций, составленный на основании данных по учету Облигаций на счетах депо держателей Облигаций на соответствующую дату. В Списке владельцев и держателей Облигаций указываются следующие сведения по каждому держателю Облигаций:

1) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;

2) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;

3) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;

4) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям, а именно:

- номер счета;

- наименование банка, в котором открыт счет;

- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;

- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет.

5) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;

6) налоговый статус лица, уполномоченного получать купонные доходы по Облигациям (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т. д.)

Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность информации, необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, предоставленной ими в НДЦ. В случае, если указанные реквизиты не были своевременно предоставлены в НДЦ, Эмитент и НДЦ не несут ответственности за задержку в платежах по Облигациям. В случае непредоставления или несвоевременного предоставления НДЦ указанных реквизитов, исполнение обязательств Эмитента по Облигациям производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования, при этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ, в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права требовать н начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства кредитной организации - эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт).

Все обязательства кредитной организации - эмитента по ценным бумагам исполнены.

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска

Кредитная организация - эмитент разместила облигации без обеспечения.

8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска

Кредитная организация - эмитент разместила облигации без обеспечения.

8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием

Кредитная организация - эмитент облигации с ипотечным покрытием не размещала.

8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации – эмитента

Полное фирменное наименование депозитария (депозитариев)

Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр"

Сокращенное наименования депозитария (депозитариев)

НДЦ

Место нахождения депозитария (депозитариев)

г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4

Номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг

00100

Дата выдачи; профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг

04.12.2000 г.; срок действия лицензии не ограничен

Орган, выдавший лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг

Информация о должностных лицах:

НДЦ является основанной на членстве некоммерческой организацией. Исполнительным органом НДЦ является Директор, который назначается Общим собранием членов Партнерства на срок, определяемый Общим собранием. В соответствии с решением Общего собрания от 01.01.2001 г. Директором НДЦ назначен (1965 года рождения).

Создание совета директоров (наблюдательного совета) Уставом НДЦ не предусмотрено.

НДЦ осуществляет хранение глобального сертификата находящихся в обращении документарных Облигаций КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) на предъявителя с обязательным централизованным хранением.

8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам

- Федеральный закон от "О валютном регулировании и валютном контроле" (в ред Федерального закона отX" 58-ФЗ,),

- Таможенный кодекс Российской Федерации от (в ред Федеральных законов от, от, от 20, от 11, от),

- Федеральный закон "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации" от 9 июля 1999 года (в ред Федеральных законов от, от, от),

- Федеральный закон "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" от 01.01.01 года. (в ред Федерального закона от, от),

- Федеральные законы о ратификации международных соглашений, конвенций, договоров по вопросам избежания двойного налогообложения.

8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации – эмитента

Порядок налогообложения доходов по размещаемым ценным бумагам установлен частью первой Налогового Кодекса Российской Федерации от 01.01.01 г. и частью второй от 5 августа 200 г. .

1. Налог на доходы физических лиц

Налогообложение операций по выплате доходов физическим лицам по размещенным Банком ценным бумагам производится на основании Главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового Кодекса Российской Федерации.

Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации установлены 214 Кодекса.

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги, установлены статьей 214.1 Кодекса.

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Объектом налогообложения являются доходы от реализации в РФ, либо за пределами РФ ценных бумаг, процентов по ним, дивиденды, полученные от российской или иностранной организации. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки При определении налоговой базы применяются различные виды налоговых вычетов, устанавливаемые статьями 218-221 Кодекса.

Налоговые ставки:

В отношении доходов налоговых резидентов РФ налоговая ставка устанавливается в размере:

- 13 процентов в отношении доходов от реализации ценных бумаг, процентов по ним.

- 9 процентов в отношении доходов, полученных и виде дивидендов.

В отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, налоговая ставка ycтанавливается в размере 30 процентов.

Если источником дохода, полученного в виде дивидентов, является российская организация, указанная организация признается налоговым агентом и определяет сумму налога отдельно по каждому налогоплательщику

Устранение двойного налологообложения. Для освобождения oт налогообложения, получения налоговых вычетов или иных налоговых привилегийналогоплательщик должен предоставить в органы Министерства Российской Федерации по налогам и сборам официальное подтверждение того, что он является резидентом государства, с которым Российская Федерация заключила действующий в течении соотвествующего налогового периода договор(соглашение) об избежании двойного налогообложения. Такое подтверждение может быть преоставлено как до уплаты налога, так и в течении года после окончания налогового периода, по результатам которого налогоплательщик претендует на

получение освобождения от налогообложения, налоговых вычетов и привилегий.

Особенносги определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами определяются статьей 214.1 Кодекса.

При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами, учитываются доходы, полученные по следующим операциям:

купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

Налоговая база по каждой операции определятся отдельно.

Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как сумма доходов по совокупности сделок с ценными бумагами ссоотвествующей категории, совершенных в течение налогового периода, за вычетом суммы убытков.

Доход (убыток) по сделке купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между суммами, полученными от реализации ценных бумаг, и расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком (включая расходы, возмещаемые профессиональному участнику рынка ценных бумаг) и документально подтвержденными.

К указанным расходам относятся:

суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором,

оплата услуг, оказываемых депозитарием,

комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг,

биржевой сбор (комиссия), оплата услуг регистратора,

другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг,

оплачиваемые за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в

рамках их профессиональной деятельности.

Доход по сделке купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

По сделке с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.

В случае, если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса

При наличии нескольких источников выплаты дохода имущественный налоговый вычет предоставляется только у одного источника выплаты дохода по выбору налогоплательщика.

Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.

Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшены на сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

Российские организации, индивидуальные предприниматели и постоянные представительства иностранных организаций в РФ (налоговые агенты), от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога.

Исчисление суммы налога производится без учета доходов, полученных налогоплательщиком от других налоговых агентов, и удержанных другими налоговыми агентами сумм налога.

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика.

Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплачслыдика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках. В иных случаях налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, - для доходов, выплачиваемых в денежной форме, а также дня, следующею за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, - для доходов, полученных налгоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.

Совокупная сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается по месту учета налогового агента в налоговом органе. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.

Физические лица, получающие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 НК. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. Налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.

Налогоплательщики, получившие доходы, при выплате которых налоговыми агентами не была удержана сумма налога, уплачивают налог равными долями в два платежа первый - не позднее 30 дней с даты вручения налоговым органом налогового уведомления об уплате налога, второй - не позднее 30 дней после первого срока уплаты.

2. Налог на добавленную стоимость

Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения - Глава 21 Кодекса "Налог на добавленную стоимость"

В соответствии с п. п. 12 п 2 ст 149 Кодекса операции купли-продажи ценных бумаг, включая процентный и дисконтный доход, осуществляемые от своего имени и за свой счет, налогом на добавленную стоимость не облагаются.

3. Налог на прибыль организаций

Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения - Глава 25 Кодекса "Налог на прибыль организаций".

Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами остановлены статьей 280 Кодекса.

Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным от долевого участия в других организациях установлены статьей 275 Кодекса.

Объектом налогообложения по данному налогу признаются в том числе доходы, полученные от реализации и иного выбытия ценных бумаг в РФ и доходы, полученные в виде дивидендов, процентов.

Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются: российские организации а также иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ.

Налоговой базой признается денежное выражение прибыли, подлежащей налогообложению.

Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику Эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг, определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Налоговые ставки:

Налоговая ставка устанавливается в размере 24 процентов. При этом:

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 6,5 процента, зачисляется в федеральный бюджет;

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 17,5 процента, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации.

Налоговая ставка налога, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, законами субъектов Российской Федерации может быть понижена для отдельных категорий налогоплательщиков. При этом указанная налоговая ставка не может быть ниже 13,5 процента.

2. Если иное не установлено пунктами 4 и 5 статьи 286 Кодекса, сумма налога по итогам налогового периода определяется налогоплательщиком самостоятельно.

По итогам каждого отчетного (налогового) периода, если иное не предусмотрено статьей 286 Кодекса, налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. В течение отчетного периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа.

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового. платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.

Если рассчитанная таким образом сумма ежемесячного авансового платежа отрицательна или равна нулю, указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются.

Налогоплательщики имеют право перейти на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли, подлежащей исчислению, уведомив об этом налоговый орган не позднее 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, в котором происходит переход на эту систему уплаты авансовых платежей. В этом случае исчисление сумм авансовых платежей производится налогоплательщиками исходя из ставки налога и фактически полученной прибыли, рассчитываемой нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответствующего месяца. Сумма авансовых платежей, подлежащая уплате в бюджет, определяется с учетом ранее начисленных сумм авансовых платежей.

Периодичность уплаты авансовых платежей не может изменяться налогоплательщиком в течение налогового периода.

4. Если налогоплательщиком является иностранная организация, получающая доходы от источников в Российской Федерации, не связанные с постоянным представительством в Российской Федерации, обязанность по определению суммы налога, удержанию этой суммы из доходов налогоплательщика и перечислению налога в бюджет возлагается на российскую организацию или иностранную организацию, осуществляющую деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство (налоговых агентов), выплачивающих указанный доход налогоплательщику.

Налоговый агент определяет сумму налога по каждой выплате (перечислению) денежных средств или иному получению дохода.

5. Российские организации, выплачивающие налогоплательщикам доходы в виде дивидендов подлежащим налогообложению, определяют сумму налога отдельно по каждому такому налогоплательщику применительно к каждой выплате указанных доходов:

- если источником доходов налогоплательщика является российская организация, обязанность удержать налог из доходов налогоплательщика и перечислить его в бюджет возлагается на этот источник доходов.

В этом случае налог в виде авансовых платежей удерживается из доходов налогоплательщика при каждой выплате таких доходов.

Сроки и поря док уплаты налога на прибыль установлены статьей 287 Кодекса.

1 Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период статьей 289 Кодекса.

Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий отчетный период.

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода.

Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога.

По итогам отчетного (налогового) периода суммы ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного (налогового) периода, засчитываются при уплате авансовых платежей по итогам отчетного (налогового) периода. 2. Российская организация или иностранная организация, осуществляющая деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство (налоговые агенты), выплачивающие доход иностранной организации, удерживают сумму налога из доходов этой иностранной организации, за исключением доходов в виде дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (в отношении которых применяется порядок, установленный пунктом 4 статьи 287 Кодекса), при каждой выплате (перечислении) ей денежных средств или ином получении иностранной организацией доходов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Налоговый агент обязан перечислить соответствующую сумму налога в течении трех дней после дня выплаты (перечисления) денежных средств иностранной организации или иного получения доходов иностранной организацией.

3 Особенности уплаты налога налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения, устанавливаются статьей 288 Кодекса.

4. По доходам, выплачиваемым налогоплательщиками в виде дивидентов, а также процентов пo государственным ценным бумагам, налог, удержанный при выплате дохода, перечисляется в бюджет налоговым агентом, осуществившим выплату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода.

Применение международных соглашений об избежании двойного налогообложения.

В соответствии со ст 15 Конституции РФ надлежащим образом ратифицированные и вступившие в силу международные договоры РФ являются частью правовой системы России, и в случае противоречия их положений нормам российского внутреннего законодательства преимущественную силу имеют международные договоры.

В России существует механизм применения правил международных соглашений, который заключается в том, что иностранное юридическое лицо, желающее получить льготу в соответствии с правилами международного соглашения, должно доказать, что оно имеет постоянное местопребывание именно в той стране, на соглашение с которой оно ссылается.

Налог с доходов в виде дивидендов взимается у источника выплаты этих доходов по ставке 15% и перечисляются в бюджет налоговым агентом, осуществившем выплату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода. Налог с доходов по ценным бумагам российских организаций взимается у источника выплаты этих доходов по ставке 20%.

Налог исчисляется и удерживается российской организацией, выплачивающей доход иностранной организации, при каждой выплате дохода и перечисляется налоговым агентом в федеральный бюджет одновременно с выплатой дохода в валюте выплаты этого дохода, либо в валюте РФ по курсу ЦБ РФ на дату перечисления налога.

При представлении иностранной организацией налоговому агенту до даты выплаты дохода подтверждения того, что эта иностранная организация имеет постоянное местонахождение в том государстве, с которым РФ имеет международный договор, регулирующий вопросы налогообложения, в отношении дохода, по которому международным договором предусмотрен льготный режим налогообложения в РФ, производится освобождение от удержания налогов у источника выплаты или удержание налога по пониженным ставкам.

В соответствии со статьей 277 Кодекса Российской Федерации при размещении эмитированных акций доходы и расходы налогоплательщика, приобретающего такие акции (далее - акционер), определяются с учетом следующих особенностей:

1) не признается прибылью (убытком) налогоплательщика-эмитента разница между номинальной стоимостью размещаемых акций (долей, паев) и стоимостью получаемого имущества (включая денежные средства), имущественных прав, при размещении налогоплательщиком эмитированных им акций (долей, паев);

2) не признается прибылью (убытком) налогоплательщика-акционера разница между стоимостью вносимых в качестве оплаты имущества, имущественных прав и номинальной стоимостью приобретаемых акций.

При этом стоимость приобретаемых акций признается равной стоимости (остаточной стоимости) вносимого имущества (имущественных прав), определяемой по данным налогового учета на дату перехода права собственности на указанное имущество (имущественные права), с учетом дополнительных расходов, которые для целей налогообложения признаются у передающей стороны при таком внесении.

8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации – эмитента.

Категория акций

обыкновенные бездокументарные именные

для привилегированных акций - Тип

нет

Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям кредитной организации - эмитента каждой категории (типа) в расчете на одну акцию, руб.

Дивиденды не начислялись и не выплачивались

Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям кредитной организации - эмитента каждой категории (типа) в совокупности по всем акциям одной категории (типа), тыс. руб.

Дивиденды не начислялись и не выплачивались

Наименование органа управления кредитной организации - эмитента, принявшего решение (объявившего) о выплате дивидендов по акциям кредитной организации - эмитента

-

Дата проведения собрания (заседания) органа управления кредитной организации - эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов

-

Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления кредитной организации - эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов

-

Срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов по акциям кредитной организации - эмитента

-

Форма выплаты

-

Иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям кредитной организации - эмитента

-

Отчетный период (год, квартал), за который выплачиваются (выплачивались) объявленные дивиденды по акциям кредитной организации - эмитента

-

Общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям кредитной организации - эмитента одной категории (типа) по каждому отчетному периоду, за который принято решение о выплате (объявлении) дивидендов

-

Причины невыплаты объявленных дивидендов если объявленные дивиденды по акциям кредитной организации - эмитента не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме

-

Решение о выплате (объявлении) дивидендов кредитной организацией - эмитентом не принималось.

Вид ценных бумаг (облигации)

Облигации

Форма

Документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением

Серия

02

Иные идентификационные признаки выпуска облигаций

Процентные неконвертируемые

Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска облигаций

В

Дата государственной регистрации выпуска облигаций

23 сентября 2004 г.

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций указание на то, что "Государственная регистрация отчета об итогах выпуска облигаций не осуществлена" и объясняющие это обстоятельства

14.05.2005 г.

Количество облигаций выпуска, шт.

Номинальная стоимость каждой облигации выпуска, руб.

1 000

Объем выпуска облигаций по номинальной стоимости, тыс. руб.

Вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска (номинальная стоимость; процент (купон), дисконт, иное)

купон

Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию, руб.

1 купон –32,14, 2 купон – 32,14, 3 купон – 32,14

Размер дохода в совокупности по всем облигациям выпуска, тыс. руб.

По 1-ому, 2-ому, 3-ему купонам в совокупности –, по остальным – устанавливается Советом Директоров, но не менее 5 % годовых

Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска

15.07.2005, 15.10.2005, 15.01.2006, 17.04.2006, 18.07.2006, 18.10.2006, 18.01.2007, 20.04.2007, 21.07.2007, 21.10.2007, 21.01.2008, 22.04.2008

Форма выплаты дохода по облигациям выпуска

В безналичном порядке денежными средствами в валюте Российской Федерации.

Иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска

-

Период, за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям выпуска

С 14.04.2005 по 15.07.2005 г.

С 15.07.2005 по 15.10.2005 г.

С 15.10.2005 по 15.01.2006 г.

Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по каждому периоду, тыс. руб.

1 купон –, 2 купон –, 3 купон –

Причины невыплаты таких доходов в случае, если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме

-

Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению

-

8.10. Иные сведения

Все обязательства кредитной организации - эмитента исполнены.

Иные сведения отсутствуют.

Оглавление

Партнерка на США и Канаду по недвижимости, выплаты в крипто

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

Центральный Банк Российской Федерации

Структура доходов

Наименование показателя

Закрытое акционерное общество "Бриз"

Акционерная компания «GLENDALE MERCHANTS LIMITED»

Домашний очаг

Справочная информация

Техника

Общество

Образование и наука

Мир

Бизнес и финансы