Производство изделий из мяса

БИЗНЕС ПЛАН

Производство изделий из мяса

Разработчик:

Финансовый консультант Вагазова Эльвира

Москва 2011 год.

Содержание бизнес плана.

Содержание 2

Резюме проекта 4

Описание проекта 6

1. Маркетинг 8

1.1. Рынок мясных чипсов 8

1.1.1. Характеристика мясных чиспсов 8

1.1.2. Рынок мясных снеков 9

1.1.3. Мировой рынок снеков 10

1.1.4. Российский рынок снеков 11

1.1.5. Рынок мяса в России 12

1.3. Потребители 19

1.3.1. Потребители мясных чипсов 19

1.4. Анализ конкурентов 20

1.4.1. Конкуренты в сегменте мясных чипсов 20

2. Анализ экономической ситуации в Росии 22

2.1. Валовый внутренний продукт и промышленное производство 22

2.2. Уровень инфляции 22

2.3. Уровень доходов населения 23

2.4. Тенденции развития животноводства 24

3. Инвестиционный план 28

3.1. Инвестиционные затраты на оборудование 29

3.2. Затраты на строительство и ремонт 31

3.3. Календарный план проекта 33

4. Финансовый план 34

4.1.1. Цены на продукцию 35

4.1.2. Трудоемкость производимой продукции и производительность оборудования 36

4.1.3. Длительность рабочей смены 36

4.1.4. Максимальный объем продаж 37

4.1.5. Прогноз загрузки предприятия 38

4.1.6. Прогноз объемов продаж 40

4.2. План расходов 42

4.2.1. Переменные расходы 42

4.2.2. Постоянные расходы 43

4.2.3. Прогноз расходов 44

4.3. Точка безубыточности 47

4.3.1. Безубыточный уровень продаж 47

4.4. Налоговые выплаты 49

4.4.1. Налоговые ставки 49

4.4.2. Прогноз налоговых выплат 50

4.5. Расчет амортизации 52

4.5.1. Ежемесячные амортизационные отчисления 52

4.6. Прогноз движения денежных средств 53

4.6.1. Денежные потоки от основной деятельности 53

4.6.2. Денежные потоки от инвестиционной деятельности 56

4.6.3. Сальдо денежных потоков 58

4.7. Прогноз прибылей и убытков 60

4.7.1. Прибыли и убытки 60

4.7.2. Динамика чистой прибыли 61

5. Анализ инвестиционной привлекательности 62

5.1. Финансовый анализ 62

5.1.1. Показатели продаж 62

5.1.2. Показатели рентабельности 62

5.1.3. Показатели основной деятельности 62

5.2. Инвестиционный анализ 63

5.2.1. Чистый дисконтированный доход 63

5.2.2. Показатели доходности проекта 64

5.2.3. Срок окупаемости. 64

5.3. Показатели эффективности проекта 65

6. Приложения 66

6.1. Смета затрат на ремонт и строительство 66

6.2. Подбор технологического оборудования 67

6.3. Коммерческое предложение линии для производства хлебобулочных изделий 70

Список диаграмм, графиков и таблиц.

Список диаграмм:

Диаграмма 1.«Структура мирового рынка соленых снеков»

Диаграмма 2.«Структура российского рынка соленых снеков»

Диаграмма 3. «Объемы производства хлеба в России»

Диаграмма 4. «Структура стоимости минимального набора продуктов питания в % в расчете на 1 человека в месяц»

Диаграмма 8. «Номинальный объем произведенного ВВП в сопоставимых ценах», млрд. руб. 23

Диаграмма 9.«Уровень инфляции» 24

Диаграмма 10.« Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в расчете на одного работника по региону Российская Федерация, руб.» 25

Диаграмма 11. «Производство мяса в России в хозяйствах всех категорий (в убойном весе)», тыс. тонн 26

Диаграмма 12. «Что чаще всего покупают россияне из мясопродуктов?» 28

Диаграмма 13. «Структура инвестиционных затрат» 29

Диаграмма 14. «График инвестиционных затрат» 30

Диаграмма 15. «Структура затрат на оборудование» 33

Диаграмма 16. «Трудоемкость производства продукции» 38

Диаграмма 17. «Структура максимального объема продаж по каждой единице продукции, упаковок в день» 40

Диаграмма 18. «Динамика загрузки в % от максимально возможной» 42

Диаграмма 19. «Прогноз доходов, руб.» 44

Диаграмма 20. «Структура доходов предприятия, %» 44

Диаграмма 21. «Прогноз расходов в руб. в месяц 49

Диаграмма 22. «Структура затрат предприятия, %» 50

Диаграмма 23. «Расчет точки безубыточности в % от загрузки» 52

Диаграмма 24. «Структура налоговых выплат, %» 53

Диаграмма 25. «Динамика доли налогов в выручке, %» 55

Диаграмма 26. «Расчет стоимости имущества на балансе и амортизации, руб. в месяц»

Диаграмма 27. «Денежный поток проекта, руб. в месяц» 64

Диаграмма 28. «Динамика чистой прибыли, руб. в месяц» 67

Диаграмма 29. «Показатели основной деятельности, руб. в месяц» 69

Диаграмма 30. «Дисконтированный денежный поток, руб.» 70

Список таблиц:

Таблица 1. «Показатели эффективности проекта»

Таблица 2. «Потребление мяса и мясных продуктов в России»

Таблица 3. «Характеристика основных потребителей мясных чипсов» 20

Таблица 4. «Конкуренты и цены» 22

Таблица 6. «Инвестиционный план» 29

Таблица 7. «Оборудование для цеха мясных полуфабрикатов» 32

Таблица 9. «Прочее оборудование» 32

Таблица 10. «Календарный план реализации проекта». 35

Таблица 11. «Цены на производимую продукцию». 37

Таблица 12. «Трудоемкость производимой продукции». 38

Таблица 13. «Продолжительность рабочей смены». 38

Таблица 14. «Максимальный объем производства, упаковок в день». 39

Таблица 15. «Максимальный объем выручки в день, руб.». 39

Таблица 16. «Средний процент загрузки оборудования, %». 41

Таблица 17. «Прогноз объемов продаж каждой единицы продукции, руб.». 43

Таблица 18. «Доля расходных материалов в цене». 45

Таблица 19. «Смета затрат на расходные материалы». 45

Таблица 20. «Штатное расписание производственных рабочих». 46

Таблица 21. «Параметры для расчета коммерческих и прочих расходов». 46

Таблица 22. «Штатное расписание административных работников». 47

Таблица 23. «Прогноз расходов, руб. в месяц». 49

Таблица 24. «Расчет точки безубыточности». 51

Таблица 25. «Точка безубыточности». 51

Таблица 26. «Точка безубыточности, рассчитанная в количестве ежедневных продаж по видам продукции». 52

Таблица 27. «Налоговые ставки» 53

Таблица 28. «Прогноз налоговых выплат в руб. в месяц» 55

55

Таблица 29. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 1 58

Таблица 29. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 2 58

Таблица 29. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 3 60

Таблица 30. «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» Часть 1 61

Таблица 30. «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» Часть 2 62

Таблица 30. «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» Часть 3 62

Таблица 31. «Сальдо денежных потоков, руб.» 64

Таблица 32. «ОПИУ, руб.» Часть 1 65

Таблица 32. «ОПИУ, руб.» Часть 2 66

Таблица 32. «ОПИУ, руб.» Часть 3 67

Таблица 33. «Показатели продаж» 68

Таблица 34. «Показатели рентабельности» 68

Таблица 35. «Показатели основной деятельности» 68

Таблица 36. «Движение денежных средств инвестора» 71

Таблица 37. «Показатели эффективности проекта» 71

Выдержки из бизнес плана.

Резюме проекта

Целью настоящего бизнес-плана является описание проекта организации производства изделий из мяса

Бизнес план составлен на основе реализации аналогичных проектов финансовым аналитиком, мониторинга существующих предприятий по производству мясных снеков, анализа вторичной информации.

Для реализации проекта потребуются инвестиции в размере 21 560 141 руб., в том числе 1 188 300 руб. потребуется на оборотные средства в течении первых трех месяцев с начала реализации проекта.

Описание рынка снеков

Рынок снеков Российской Федерации можно отнести к категории развивающихся сегментов рынка пищевых продуктов.

Снеки в России являются достаточно новой категорией товаров по сравнению с Западными странами. В настоящее время практически в каждой розничной точке продаж продуктов встречаются различные снеки.

В настоящее время российский рынок снеков приблизительно оценивают в 2 млрд. долларов.

В настоящий момент в Башкирии не представлено мясных снеков местного производства, поэтому проект является особенно актуальным для данного региона.

Согласно проведенным финансовым расчетам, составленным на 2 года плюс период организации производства (3 месяца), показатели проекта следующие:

Показатели эффективности проекта.
Показатели продаж:
Точка безубыточности, %	хх%
Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж	1 ххх 944р.
Операционный рычаг	52%
Показатели рентабельности:	Средние значения по проекту
Рентабельность продаж	32%
Рентабельность активов	хх%
Оборачиваемость активов	0,хх
Показатели основной деятельности:	Средние значения по проекту
Объем продаж, в мес.	9 ххх 933р.
Объем текущих расходов, в мес.	х р.
Чистая прибыль, в мес.	3 ххх 506р.
Денежный поток, в мес.	2 886 хххр.
Инвестиционные показатели
ВНД, % в год.	хх%
Объем инвестиций	хх ххх хххр.
Чистый Дисконтированный Доход	р.
Инвестиционный период, мес.	хх
Срок окупаемости, мес.	хх
Индекс доходности за период прогноза	х,40

Таблица 1. «Показатели эффективности проекта»

Описание проекта

В рамках рассматриваемого проекта предполагается инвестировать денежные средства в организацию и развитие двух производственных цехов: цех мясных закусок, хххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххх хххххххх хххххххххх ххххххххххх ххххххххххх хххххххххх хххххххххххххх ххххххххххх ххххххххх х хххххххххх ххххххх х х ххххххххххххххх х ххххххххххххххххххххх.

Мясные чипсы – это достаточно новый продукт, отличающийся хорошими вкусовыми характеристиками, имеет длительный срок хранения, полезен для здоровья.

Мясные снеки могут употребляться в пищу в качестве легкой закуски к алкогольным напиткам, легкого перкусывания между основными приемами пищи, спортсменами во время тренировок, во время пикников и длительных путешествий.

Для организации производства планируется инвестировать средства в ремонт производственного здания, а также в покупку, установку и пуск в эксплуатацию необходимого оборудования (см. подробнее раздел Инвестиционный план).

Инициатор проекта: физическое лицо, обладающее достаточным опытом управления предприятиями, производящими сельскохозяйственную продукцию.

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Республика Башкортостан представляет особый интерес для размещения производства, основным сырьем которого выступает мясо, так как республика обладает наибольшим поголовьем крупного рогатого скота в России.

Здание, в котором планируется разместить производственные цеха, находится в собственности , смета на работы по его реконструкции и ремонту представлена в части Инвестиционный план. Общая сумма инвестиций на ремонтные работы составит х ххх ххх руб.

Предполагаемые работы по ремонту здания:

·  Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

·  Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

·  Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

·  Хххххххххххххххххх

·  Ххххххххххххххххххххххххххххх

·  Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

·  Хххххххххххххххххххххххх

·  Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

·  хххххххххххххх;

Приблизительное время на проведение ремонта составит хх месяца.

После проведения ремонта производственные цеха будут укомплектованы необходимым оборудованием, общая сумма инвестиций на покупку оборудования составит хх ххх ххх руб.

Поскольку каждое производство отличается технологическими особенностями, оборудование будет закупаться в соответствии с технологией производства и особенностями производства того или иного вида продукции.

Срок поставки оборудования от хх недели до хх месяцев, поэтому целесообразно заказ оборудования со сроком поставки хх месяца производить в месяц начала ремонтных работ на объекте, внеся предоплату 30%.

1. Маркетинг

1.1. Рынок мясных чипсов

1.1.1. Характеристика мясных чипсов

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

1.1.2. Рынок мясных снеков

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

1.1.3. Мировой рынок снеков

На рынок снеков России оказывает влияние развитие Мирового рынка снеков.

Согласно Global Industry Analysts, Inc., мировой рынок снеков продолжает постоянно расти, что вызвано образом жизни потребителей, предпочитающих «удобную» пищу в условиях нехватки времени, а также популяризацией здорового образа жизни. Все больше и больше потребителей выбирают «здоровые» снеки, натуральные, низкокалорийные, содержащие мало жиров и много витаминов, минеральных веществ и клетчатки.

.

Диаграмма 6. «Структура рынка хлеба и хлебобулочных изделий России»

Российский рынок хлеба и хлебобулочных изделий условно можно разделить на два сегмента: первый - хлеб из пшеничной, ржаной муки и из смеси разных сортов, и второй сегмент - хлебобулочные изделия. По состоянию на начало 2010 года доли сегментов по отношению к 2008 году практически не изменились: хлеба из пшеничной и ржаной муки и из смеси разных сортов - более 70%; хлебобулочных изделий - около 30%.

В связи с меняющимся пищевым рационом россиян, в последние годы наблюдается снижение потребления хлеба в городах, но при этом растет популярность необычных сортов хлеба.

3. Инвестиционный план

В рамках рассматриваемого проекта предполагается использование в качестве источников финансирования собственные средства или средства инвесторов, привлечение кредитов или займов не предполагается.

Общая сумма инвестиций составляет хххххххх руб. Структура инвестиционных вложений представлена в таблице ниже.

Направления инвестиционных вложений	Сумма затрат:	1 мес.	2 мес.	3 мес.	Итого:
Оборудование	хх р.	3 р.	6 р.	ххххххх.	ххххх
Подготовительные работы	хх 000р.	67 хххр.	67 хххр.	ххххх.	ххххх.
Строительство, ремонт	х р.	3 ххх 204р.	3 р.	ххххх.	ххххх
Оборотные средства	х ххх 300р.	р.	р.	ххххх	ххххх.
Итого:	хх ххх 141р.	х ххх хххр.	9 р.	ххххх.	ххххх

Таблица 6. «Инвестиционный план»

Диаграмма 13. «Структура инвестиционных затрат»

Таким образом, наибольшая сумма инвестиционных затрат приходится на затрату на строительство и ремонт помещения – 46%, а также на закупку оборудования – 47% от общей суммы инвестиционных затрат.

Подготовительные затраты состоят из затрат на получение необходимых сертификатов соответствия и составляют хххххх руб.

Денежные средства на пополнение оборотных средств необходимы в первые ххх месяца с начала работы предприятия и составляют хххххх руб.

Диаграмма 14. «График инвестиционных затрат»

Инвестиционные затраты осуществляются предприятием неравномерно, это связано с графиком оплаты оборудования (условия оплаты предусмотрены контрактами на поставку оборудования), а также с графиком осуществления ремонтных работ.

3.1. Инвестиционные затраты на оборудование

В соответствии с разработанным ассортиментом производимой продукции, принятыми технологическими схемами производства, а также производительностью предлагаемого оборудования произвели следующий выбор оборудования.

Оборудование для мясного цеха

Оборудование для мясного цеха может быть закуплено в Российской Федерации, что значительно упростит и снизит сроки поставки оборудования на территорию предприятия.

№ пп	Наименование оборудования	Цена, рубли	Количество	Итого
1	Мясной цех			3 ,00
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27	Площадка туалета туш	18 500,00	1	18 500,00
28	Платформа для извлечения внутренностей	23 562,00	1	23 562,00
29	Агрегат универсальный съёмки шкур	,00	1	,00
30	Рама для голов	26 000,00	1	26 000,00
31	Электропила (для продольной распиловки туш)	70 134,00	1	70 134,00
32
33
34
35
36
37
38

Таблица 7. «Оборудование для цеха мясных полуфабрикатов»

Общая сумма затрат на закупку и установку оборудования составляет ххххххх рублей.

Оборудование для цеха по производству хлеба и хлебобулочных изделий

Оборудование для хлебобулочного цеха производится в РФ.

№ пп	Наименование оборудования	Цена, рубли	Количество	Итого
2	Цех хлебобулочных изделий			6 ,00
1
2
3
4
5
6
7	Закаточная машина	,00	1	,00
8	Тестоделитель для рж пш изд	,00	1	,00
9
10
11
12	Мукопросеиватель	,00	1	,00
13	Секция форм тройчатка	767,00	400	,00

Таблица 8. «Оборудование для цеха по производству хлебобулочных изделий»

Диаграмма 29. «Показатели основной деятельности, руб. в месяц»

МЫ с удовольствием Вас проконсультируем.

Вы в любое время можете связаться с нами

[e-mail]