Об исполнении бюджета Сосновоборского городского округа за 2009 год (стр. 6 )

Сосновоборского городского округа

за 2009 год

Наименование бюджета – городской округ

Периодичность: годовая

Единица измерения: руб.

Пояснительная записка подготовлена Комитетом финансов администрации муниципального образования Сосновоборский городской округ Ленинградской области, , . Юридический и фактический адрес: Ленинградская область, г. Сосновый Бор, ул. Ленинградская д. 46. Комитет финансов Сосновоборского городского округа состоит из двух отделов: бюджетного и казначейского исполнения бюджета и сектора контроля. Руководит комитетом заместитель главы администрации, председатель комитета финансов . Начальник отдела казначейского исполнения бюджета, главный бухгалтер .

Бюджет Сосновоборского городского округа за 2009 год по доходам выполнен на 100,1 % (уточненный план на год – 1 438 011,5 тыс. руб., исполнение составило 1 439 538,4 тыс. руб.).

Расходная часть бюджета за 2009 года исполнена в сумме 1 ,9 тыс. руб., что составляет 91 % к уточненному бюджету года (1 ,4 тыс. руб.)

Превышение расходов над доходами местного бюджета (дефицит бюджета) составило 87104,5 тыс. рублей.

За отчетный период из областного и федерального бюджетов получено средств

в сумме тыс. руб. (план – тыс. руб.), в том числе:

- субсидии –тыс. руб. или 83,4 % к плану года;

- субвенции – тыс. руб. или 96,8 % к плану года;

- иные межбюджетные трансферты – 6 807 тыс. руб. или 100 % к плану года.

По результатам работы за 2009 год в целом по Сосновоборскому городскому округу план поступления собственных доходов в местный бюджет выполнен на 103,4 %. План 2009 года – 932 036 тыс. руб., фактически поступило платежей – тыс. руб.

По сравнению с 2008 годом поступления собственных доходов увеличились на 35068 тыс. руб.(тыс. руб. – тыс. руб.) или на 3,8 % .

За 2009 год основными доходными источниками местного бюджета являются:

- налог на доходы физических лиц – тыс. руб., его удельный вес составил 49,3 % от суммы собственных доходов;

- земельный налог – тыс. руб., его удельный вес составил 11,2 % от суммы собственных доходов.

В отчетном периоде поступления составили:

- по налогу на доходы физических лиц – 95,7 % от годовых назначений. Невыполнение плана связано тем, что при составлении бюджета на 2009 – 2011 гг. прогноз по данному доходному источнику был установлен на уровне налогового потенциала, представленного Комитетом финансов Ленинградской области, с применением темпа роста фонда заработной платы 1,227. По данным отдела экономического развития Сосновоборского городского округа за 11 месяцев 2009 года темп роста данного показателя по Сосновоборскому городскому округу составил 1,157. Также невыполнение плана связано с наличием недоимки в сумме 3 291 тыс. руб. по состоянию на 01.12.2009г.

- по единому налогу на вменённый доход – 106,2 % от годовых назначений, что объясняется погашением недоимки в сумме 843 тыс. руб. по состоянию на 01.12.2009г.;

- по налогу на имущество физических лиц – 165,4 % от годовых назначений. Перевыполнение плана связано с увеличением числа плательщиков налога на имущество физических лиц; увеличением для некоторых налогоплательщиков ставки налога до 2 % в связи с увеличением суммарной инвентаризационной стоимости строений, помещений и сооружений, находящихся в собственности одного гражданина на территории Сосновоборского городского округа; проведённой работой г. Сосновый Бор совместно с Администрацией по обеспечению своевременности уплаты налога на имущество физических лиц.

- по транспортному налогу – 170,7 % от годовых назначений. Перевыполнение плана связано с проведённой работой г. Сосновый Бор совместно с Администрацией по обеспечению своевременности уплаты транспортного налога и погашением недоимки в сумме 882 тыс. руб. по состоянию на 01.12.2009г.

Одновременно отмечаем, что при составлении бюджета на 2009г. прогноз по данному доходному источнику был установлен на уровне налогового потенциала, представленного Комитетом финансов Ленинградской области.

- по земельному налогу – 127,9 % от годовых назначений. Перевыполнение плана объясняется поступлением, вследствие акционирования предприятия, от филиала Энергоатом» «Ленинградская атомная станция» в 1 квартале 2009 года земельного налога в сумме 55 992 тыс. руб. с последующим частичным возвратом в сумме 25 521 тыс. руб., в связи с подписанием договора аренды /32162 от 01.01.2001г. между Филиалом Энергоатом» «Ленинградская атомная станция» и территориальным Управлением Федерального агентства по управлению государственным имуществом по Ленинградской области.

- по государственной пошлине – 113,2 % от годовых назначений;

- по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки – 94,1 % от годовых назначений. Невыполнение плана обусловлено следующими причинами:

- при планировании дохода от арендной платы на 2009 год исходили из фактического начисления размера арендной платы на 2008 год, увеличенное на 15%, фактически при расчете размера арендной платы увеличение ставки размера арендной платы применялось только со 2 квартала 2009 года (Порядок расчета размера арендной платы на 2009 год утвержден в марте 2009г). Не поступили запланированные на ноябрь и декабрь 2009 года платежи от Северо-Запад», сталепрокатный завод».

Претензионная работа с неплательщиками ведется по мере выявления задолженности.

- по доходам от сдачи в аренду имущества – 97,7 % от годовых назначений. Невыполнение плана обусловлено следующими причинами:

- по обращениям арендаторов в связи с образовавшейся переплатой были возвращены платежи на сумму - 257 986,27 руб.

- составлено 3 графика погашения задолженности на общую сумму 1 307 440,63 рублей (в том числе пени) с максимальным сроком погашения не позднее декабря 2010 года.

- по прочим доходам от использования имущества – 122,4 % от годовых назначений. Перевыполнение плана связано с погашением задолженности прошлых лет по оплате за наём жилых помещений от управляющих компаний в сумме 3 245 тыс. руб.

- по платежам при пользовании природными ресурсами – 199,1 % от годовых назначений, что объясняется поступлением платы за негативное воздействие за окружающую среду от филиала ОАО "Концерн Энергоатом" "Дирекция строящейся Ленинградской АЭС - 2" вследствие проведения землеустроительных работ.

- по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 99,0 % от годовых назначений. Невыполнение плана связано с недопоступлением запланированных главными администраторами доходов в бюджет Сосновоборского городского округа доходов от оказания платных услуг учреждениями, находящимися в ведении органов местного самоуправления.

- по доходам от продажи материальных и нематериальных активов – 133,2 % от годовых назначений, что объясняется реализацией объектов недвижимого имущества, включенных в Прогнозный план (программу) приватизации муниципального имущества на 2009 год по рыночной стоимости, превышающей учтённую при формировании бюджета на 2009 год.

- по штрафам, санкциям, возмещению ущерба – 64,1 % от годовых назначений. Невыполнение плана объясняется недопоступлением запланированных средств по данному доходному источнику.

- по прочим неналоговым доходам – 98,4 % от годовых назначений. Основной причиной невыполнения плана является недопоступление запланированных главными администраторами доходов в бюджет Сосновоборского городского округа прочих безвозмездных поступлений.

В соответствии с решением Совета депутатов муниципального образования Сосновоборский городской округ Ленинградской области № 000 от 01.01.2001г. «О бюджете Сосновоборского городского округа на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов» приносящая доход деятельность включена в состав доходов бюджета.

Бюджет Сосновоборского городского округа по расходам за 2009 год исполнен в сумме 1 ,9 тыс. руб., или на 91 % (2008г. 88,6 %) к уточненному годовому плану с учетом субсидий, субвенций областного и федерального бюджетов, иных межбюджетных трансфертов и средств от приносящей доход деятельности (план 14 тыс. руб.).

Из общей суммы, направленной на финансирование, наибольший удельный вес занимают:

-  раздел «Образование» – 41,1 % (2008г. – 41,9 %);

-  раздел «Социальная политика» – 17,2 % (2008г. – 16,7 %);

-  раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 13,9 % (2008г. – 22,8 %);

-  раздел «Общегосударственные вопросы» – 16,4 % (2008г. – 8,2 %);

-  раздел «Культура, кинематография, средства массовой информации» – 5,7 % (2008г. – 5,5 %);

-  раздел «Здравоохранение и спорт» – 4,8 % (2008г. – 4,2 %);

-  раздел «Национальная экономика» – 0,6% (2008г. – 0,2 %);

-  раздел «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность экономика» – 0,3% (2008г. – 0,1 %);

Основными причинами неисполнения годовых плановых назначений по подразделам являются: отсутствие заключенных муниципальных контрактов и договоров, заключение муниципальных контрактов на суммы меньше запланированных; уменьшением суммы фактических расходов, подлежащих оплате в 2009 году; позднее поступление субвенций, субсидий областного бюджета; недопоступление доходов от приносящей доход деятельности.

Причины отклонений показателя исполнения от планового показателя по разделам, подразделам классификации расходов бюджета:

0114 «Другие общегосударственные вопросы» - 94,3 % (при плане 8 тыс. руб. фактическое исполнение составило 1 тыс. руб.), отклонение в сумме 10689,69327 тыс. руб. Основными причинами невыполнения являются следующие: не полностью поступили средства в целевой фонд "Правопорядок", окончательный расчет по ремонту гаража будет произведен после полного выполнения работ, выплачен только аванс; не израсходованы средства на ремонт здания общественных организаций в связи с тем, что не одобрен проект на ремонт актового зала, отсутствие счетов на оплату услуг за декабрь.

0302 «Органы внутренних дел» в сумме 655,8 тыс. руб., остаток средств объясняется тем, что по муниципальному контракту по долгосрочной муниципальной целевой программе "Усиление борьбы с преступностью и правонарушениями в муниципальном образовании Сосновоборский городской округ Ленинградской области на годы" работы выполнены не полностью, оплата будет по факту выполненных работ.

0309 «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» - остаток средств в сумме 542 тыс. руб. объясняется наличием неиспользованных резервных фондов финансовых и материальных ресурсов (227,1 тыс. руб.); полученной экономией в результате проведенных конкурсов, аукционов (266,8 тыс. руб.); не проведением ряда мероприятий (48,1 тыс. руб.);

0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» - остаток средств в сумме 106,9 тыс. руб. объясняется тем, что выполнение работ по заключенным муниципальным контрактам на разработку рабочей документации по созданию источника противопожарного водоснабжения у берега реки Коваш будет в 2010 г. (100,0 тыс. руб.); полученной экономией от проведения конкурсов (6,9 тыс. руб.).

0408 «Транспорт» - остаток средств в сумме 80,7 тыс. руб. объясняется оплатой услуг, оказанных поставщиком, по фактическим расходам.

0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» остаток средств в сумме 10586,7 тыс. руб. объясняется полученной экономией в результате отсутствия заключенных муниципальных контрактов и договоров (289,6 тыс. руб.); по заключенным муниципальным контрактам не выполнены работы, оплата будет по факту выполненных работ (1,568 млн. руб.), остаток средств по отчислениям на инфраструктуру (ОКС) - 6,8 млн. руб. (не использованы средства на проектные и прочие работы по отдельным объектам связи с поздним поступлением средств).

0501 «Жилищное хозяйство» отклонение в сумме 5131,2 тыс. руб. в связи с расторжением муниципальных контрактов, оплатой контрактов за фактически выполненные работы, а так же экономии от проведенных запросов котировок (1131,4, тыс. руб.); не состоявшимся аукционом на приобретение 3-х комнатной квартиры по долгосрочной муниципальной целевой программе «Обеспечение специалистов бюджетной сферы Сосновоборского городского округа жилыми помещениями специализированного жилого фонда и жилищного фонда коммерческого использования на гг.» (3500 тыс. руб.); снижением цены муниципального контракта с единственным поставщиком (199,8 тыс. руб.); не представлением документов на возмещение затрат по созданию ТСЖ (300 тыс. руб.).

0502 «Коммунальное хозяйство» отклонение в сумме 50299,7 тыс. руб. связано с не освоением остатка средств федерального бюджета на реконструкцию по водоотведению и очистке сточных вод в сумме 47611,1 тыс. руб. и по долгосрочной муниципальной целевой программе «Повышение эффективности использования и удаления биогенов в процессе отведения и очистки сточных вод в г. Сосновый Бор на гг.» в сумме 2688,6 тыс. руб. (аукцион назначен на февраль 2010 г, средства будут освоены в 2010 г.).

0503 «Благоустройство» отклонение в сумме 12523,1 тыс. руб., в связи с невыполнением работ в сроки установленные муниципальным контрактом, расторжением муниципальных контрактов, оплатой за фактически выполненные работы (5907 тыс. руб.), в результате несостоявшихся конкурсов и аукционов (1484,2), в результате не прохождения процедуры согласования (496,3 тыс. руб.), в результате экономии средств от проведенных конкурсов (аукционов), запросов котировок (4542,3 тыс. руб.).

0603 «Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания» в сумме 650 тыс. руб. - остаток средств объясняется отсутствием работ по заключенному муниципальному контракту на разработку проекта санитарно-защитных зон кладбищ (450,0 тыс. руб.) и не заключением муниципального контракта на проведение экспертизы рабочего проекта по углублению и очистке дна озера Калищенское (200,0 тыс. руб.), который будет заключен в 2010 году;

0701 «Дошкольное образование» - остаток неосвоенных средств в сумме 17778,6 тыс. руб. объясняется следующим: не израсходованы средства Фонда поддержки в сумме 15792,5 тыс. руб. (зарезервированные на повышение оплаты труда работников МДОУ); не израсходованы средства в сумме 1056,5 тыс. руб. на оплату за продукты питания в ДОУ по приносящей доход деятельности в связи с недополучением дохода по родительской плате из-за снижения посещаемости (эпидемия гриппа, временное закрытие групп); не израсходованы средства в сумме 192,7 тыс. руб. на оплату договоров на медицинское освидетельствование (ст. 226) в связи с тем, что частично медицинские осмотры прошли в начале года до момента заключения договоров, на безвозмездной основе; не израсходованы средства ДОУ в сумме130,9 тыс. руб. (по ст. 226) за услуги банка и прочие услуги по приносящей доход деятельности в связи с недопоступлением дохода по родительской плате.

0709 «Другие вопросы в области образования» отклонение в сумме 4772,5 тыс. руб. в связи с невыполнением мероприятий по долгосрочной муниципальной целевой программе "Капитальный ремонт объектов социально-культурного назначения Сосновоборского городского округа на годы" – 4747,51, в том числе, в связи с получением экономии в результате проведения аукциона - 1569 тыс. руб.; расторжением отдельных муниципальных контрактов в связи с неисполнением обязательств; заключением муниципальных контрактов на капитальный ремонт объектов образования в конце 2009 года, исполнение и оплата в 2010 году; по отдельным заключенным МК работы не выполнены (2723,7 тыс. руб.).

0910 «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта» - отклонение в сумме 1948,8 тыс. руб. - в связи с получением экономии в сумме 1180 тыс. руб. в результате проведения аукциона. Окончательный расчет по МК в сумме 467,3 тыс. руб. будет произведен в 2010 году, т. к. работы не выполнены.

1003 «Социальное обеспечение населения» - неисполнение в сумме 14437,3 тыс. руб,, в том числе: остаток средств на питание обучающихся в общеобразовательных учреждениях (субсидия областного бюджета) составил в сумме 1085,5 тыс. руб. в связи с фактически сложившейся посещаемостью учащихся (эпидемия гриппа, продление школьных каникул); возврат субвенций областного (607,5 тыс. руб.) и федерального (786,5 тыс. руб.) бюджетов на обеспечение жильем отдельных категорий граждан без корректировки плана; поступление субвенций на обеспечение жильем отдельных категорий граждан в неполном объёме от сумм запланированных (2414,1 тыс. руб.); поступление субвенций в неполном объёме от запланированных сумм на обеспечение мер социальной поддержки по оплате жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан, оказание мер социальной поддержки которых относится к полномочиям РФ (за счёт средств федерального бюджета) в сумме 6721,0 тыс. руб.; на меры социальной поддержки жертв политических репрессий по оплате жилья и коммунальных услуг (за счёт остатков средств федерального бюджета на 01.01.2009) в сумме 508,0 тыс. руб.; на меры социальной поддержки по предоставлению ежемесячной денежной доплаты малоимущим пенсионерам, достигшим пенсионного возраста в сумме 148,2 тыс. руб.;

позднее поступление субсидий из областного бюджета (31.12.2009г.): на реализацию мероприятий ДЦП "О поддержке граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, на основе принципов ипотечного кредитования ЛО на гг." (для предоставления гражданам компенсации части расходов за 2008 год на уплату процентов по ипотечным кредитам (займам)) в сумме 50,7 тыс. руб.; на реализацию мероприятий ДЦП "О поддержке граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, на основе принципов ипотечного кредитования ЛО на гг." (для предоставления соц. выплат на строительство (приобретение) жилья) в сумме 1202,1 тыс. руб.; на реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы "Жильё для молодёжи" на 2годы" в сумме 734,6 тыс. руб.

1004 «Охрана семьи и детства» - отклонение в сумме 1799,3 тыс. руб. объясняется неисполнением в сумме 1683,2 тыс. руб. по выплате компенсации родительской платы за содержание детей в МДОУ за счет средств федерального бюджета в связи с низкой посещаемостью детей из-за эпидемии гриппа и временным закрытием отдельных групп МДОУ. Неисполнение в суммах (59,7 тыс. руб. и 26,2 тыс. руб.) - средства субвенций областного бюджета на содержание ребенка в семье опекуна и оплату труда приемных родителей, связано с поздним оформлением документов (в конце года).

Пояснения по формам бюджетной отчётности.

В Сосновоборском городском округе организовано казначейское исполнение бюджета по доходам и расходам с применением автоматизированной системы управления бюджетным процессом.

Бухгалтерский учет в бюджетных учреждениях Сосновоборского городского округа ведется в соответствии с инструкцией по бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 30.12.08 № 000н (в ред. Приказа Минфина РФ от 01.01.2001 N 69н). Для осуществления бухгалтерского учета используются программные продукты «1-с Предприятие», «Парус-Бюджет».

Согласно сводному реестру распорядителей и получателей средств бюджета Сосновоборского городского округа по состоянию на 01.01.2010г. количество бюджетных учреждений составляло 53, из них 2 органа местного самоуправления и 4 комитета с правами юридического лица (сведения приведены в форме 0503461 к пояснительной записке).

В соответствии с Положением о комитете по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования Сосновоборский городской округ Ленинградской области учет объектов муниципальной собственности и ведение реестра собственности муниципального образования, учет имущества (в том числе бухгалтерский учет), составляющего муниципальную казну МО осуществляет комитет по управлению муниципальным имуществом.

В соответствии с приказом МФ РФ н всё имущество казны было перенесено на счёт 1 10«Нефинансовые активы имущества казны»:

- на начало 2009 года было переведено имущество со счетов 1 10«Основные средства», 1 10«Материальные запасы», 1 10«»Вложения в нефинансовые активы» на сумму 58 613 637,79 руб. (сведения приведены в форме 0503373 к пояснительной записке).

- по состоянию на 30 апреля 2010 года переведено имущество с забалансового счёта.

Администрацией Сосновоборского городского округа предоставлены Сосновоборским муниципальным унитарным предприятиям муниципальные гарантии для обеспечения обязательств по договорам финансовой аренды (лизинга) на общую сумму 15 ,01 руб. За 2007г. муниципальными унитарными предприятиями произведена оплата по договорам лизинга на сумму 3 ,39 руб., за 2008г. произведена оплата на сумму 1 607 557,04 руб., за 2009 год – 4 132 183,63 руб. По состоянию на 01.01.2010г. сумма муниципального долга составляет 6 482 599,95 руб. Учет предоставленных муниципальных гарантий ведется на забалансовом счете 11 «Государственные и муниципальные гарантии и в долговой книге муниципального образования Сосновоборский городской округ (сведения о муниципальном долге приведены в форме 0503372 к пояснительной записке).

За 2009 год сумма внутренних оборотов, подлежащих исключению по взаимосвязанным показателям бюджетной отчетности на счетах 1 40«Расходы на безвозмездные и безвозвратные перечисления государственным и муниципальным организациям» и 1 40«Прочие доходы» составила 231 124 888,2 руб.

Для консолидации расчетов сумма по безвозмездной и безвозвратной передаче (получению) финансовых, нефинансовых активов и обязательств между учреждениями разных бюджетов бюджетной системы РФ на счете 1 40«Доходы от поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ» составила 444 014 479,61 руб., из них:

- 352 600,08 руб. полученное от КУГИ Ленинградской области на основании Распоряжения Правительства Ленинградской области -р автоматизированное рабочее место по работе с пассажирами, устройство проверки проездных билетов;

- 1 614 161,07 руб. полученное от Комитета образования Ленинградской области в соответствии с актом сверки имущество.

На счете 1 40«Расходы на перечисления другим бюджетам бюджетной системы РФ» отражена сумма 2 371 799,1 руб. (по Распоряжению Федерального агентства по управлению государственным имуществом № 000 от 01.01.2001 передано встроенное помещение по адресу (4 и 5 этаж, подвал) Территориальному управлению федерального агентства по управлению государственным имуществом в Ленинградской области).

В форме 0503121 по строке 030 КОСГУ 120 сумма 130 782 585,23 руб. (109 478 862,2 руб. доходы от сдачи в аренду земли, имущества, 5 000 000 руб. доходы от перечисления части прибыли). По строке 092 КОСГУ 172 сумма -132 603 283,62 руб. складывается из доходов от продажи имущества, земельных участков 52 195 306 руб. и списания объектов имущества казны 184 796 009,62 руб. (70 778 165,37 руб. приватизация квартир, 114 017 844,25 руб. ветхое жильё). По строке 100 КОСГУ 180 1 866 377 705,39 руб. (1 822 412 255,95 руб. полученное имущество казны, 12 805 866,16 руб. доходы от инфраструктуры, 3 710 000 руб. фонд правопорядок, 1 815 670,79 руб. начисленные доходы по постановлениям за вырубку зелёных насаждений, 225 461 руб. невыясненные поступления прошлых лет). По строке 110 сумма – 5 116 044,16 руб. объясняется поступлением начисленных доходов будущих периодов.

Пояснения к форме 0503169 «Сведения по кредиторской и дебиторской задолженности».

По состоянию на 01.01.2010г. дебиторская задолженность бюджета Сосновоборского городского округа составила 21 796 428,1 руб., в том числе просроченная 72 руб.

По счёту 20500 «Расчёты по доходам» задолженность составила 9 972 297,95 руб., в том числе:

Счёт 20502 - дебиторская задолженность составила 36 135 232,91 руб., задолженность по доходам от собственности возникла в связи с тем, что начислен доход от сдачи в аренду муниципального имущества (социальный, коммерческий наём жилых помещений, оплата управляющими компаниями).

Счёт 20503 - дебиторская задолженность составила -549 514,92 руб., задолженность по доходам от оказания платных услуг возникла в связи с тем, что поступил предоплата по родительской плате и плате за дополнительно оказываемые услуги за январь.

Счёт 20504 - дебиторская задолженность составила 332 906,71 руб., задолженность по суммам принудительного изъятия возникла в связи с тем, что начислены штрафы административной комиссии и комиссии по делам несовершеннолетних, служба судебных приставов ведёт работу по взысканию долга.

Счёт 20505 - дебиторская задолженность составила -34 101 561,96 руб., неиспользованные остатки межбюджетных трансфертов, полученных в 2009 году.

Счёт 20510 - дебиторская задолженность составила 8 155 235,21 руб., задолженность по прочим доходам возникла в связи с тем, что начислены доходы от поступлений инфраструктуры города, от вырубки леса, но платежи не поступили (начислены доходы в бюджет по зеленым насаждениям за 2009г, но платежи не поступили-1 ,44 руб. Начислены доходы по зеленым насаждениям за 2008г., но платежи не поступили - 5 ,16 руб. Начислены доходы по фонду "Правопорядок", платежи поступят в 2010г.-130 000 руб. Начислен доход по договору строительства ТК "Галактики", деньги не поступили из-за отсутствия финансов у должника -,65 руб.)

По счёту 20600 «Расчёты по выданным авансам» задолженность составила 11 699 273,51 руб., в том числе:

Счёт 20604 - дебиторская задолженность составила 379 384,65 руб., задолженность по услугам связи возникла в связи с тем, что в соответствии с договорами был оплачен аванс за январь за услуги местной, междугородней и международной связи, Интернет, акты будут предоставлены в 2010г.

Счёт 20605 - дебиторская задолженность составила 58 822,66 руб., задолженность по транспортным услугам возникла в связи с тем, что была внесена предоплата за поездки в Новогодние каникулы, акты будут предоставлены в 2010г.

Счёт 20606 - дебиторская задолженность составила 3 217 355,28 руб., задолженность по коммунальным услугам возникла в связи с тем, что была произведена оплата за услуги электро-, тепло - и водоснабжения за декабрь – 2 914 157,75 руб. (акты будут предоставлены в 2010г.), а также в соответствии с условиями договоров авансовые платежи за январь – 303 197,53 руб.

Счёт 20607 - дебиторская задолженность составила,11 руб., задолженность по арендной плате за пользование имуществом возникла в связи с тем, что в соответствии с договором был оплачен аванс за декабрь за аренду помещения -22511,45 руб., акт будет предоставлен в 2010г., нарушены условия договора по возврату суммы задатка за участие в конкурсе -19076,66 руб.

Счёт 20608 - дебиторская задолженность составила ,6 руб., в том числе просроченная 511 151,6 руб., задолженность по работам, услугам по содержанию имущества текущего года – 43014 руб. возникла в связи с тем, что в соответствии с договорами был оплачен аванс за январь за вывоз ТБО, за техобслуживание а/м, акты будут предоставлены в 2010г. Просроченная задолженность возникла в связи с тем, что в 2002г. по договорусп/2002 от 01.01.2001 был оплачен аванс, работы выполнены, но акты выполненных работ не подписаны, так как не все выполненные работы соответствуют условиям договора. Документы переданы в арбитражный суд.

Счёт 20609 - дебиторская задолженность составила 4 379 136,69 руб., задолженность по прочим работам, услугам возникла в связи с тем, что были оплачены аванс за январь, акты будут предоставлены в январе 2010г. (за содержание территории "Агенство эксплуатации недвижимости"-,33руб., СМУП "Спецавтотранс" -1 ,70 руб., оплата за подписку на периодические 1 589 799,79 руб., аванс за разработку проекта межевания восточной части -615 000 руб., за работы по капитальному ремонту магистральных линий электроснабжения – 447 088,84 руб.)

Счёт 20611 - дебиторская задолженность составила руб., задолженность по безвозмездным перечислениям организациям возникла в связи с тем, что был оплачен аванс по доп. соглашению за услуги по предоставлению эфира в 2010г.

Счёт 20616 - дебиторская задолженность составила 201 414,36 руб., задолженность по пособиям по социальной помощи населению возникла в связи с тем, что был оплачен аванс РУПС единовременных денежных выплат ветеранам труда, ЖПР за январь согласно технологического регламента и договора.

Счёт 20618 - дебиторская задолженность составила ,34 руб., задолженность по прочим расходам возникла в связи с тем, что была оплачена госпошлина, решения суда по делу нет – 67 962,92 руб., произведена предоплата за изготовление сувенирной литературы, призы,-148 150,26 руб.

Счёт 20619 - дебиторская задолженность составила 1 275 535,8 руб., задолженность по приобретению основных средств возникла в связи с тем, что была сделана предоплата за проект благоустройства вдоль ул. Ленинградской и проект реконструкции площади Победы, акты выполненных работ не подписаны ООО "Архитектурная мастерская "КАНОН"- 960 000 руб., оплачены авансы 30% согласно муниципальных контрактов, поставку в январе 2010г.

Счёт 20622 - дебиторская задолженность составила 1 200 171,02 руб., задолженность по материальным запасам возникла в связи с тем, что были сделаны предоплаты за медали для новорожденных ЗАО "Федоровский завод"-97180,76 руб., товар будет доставлен 2010г., за бензин – 182 792,96 руб., за продукты, безалкогольные напитки, стройтовары, хозтовары, канцтовары, мед. и спортинвентарь.

По счёту 20800 «Расчёты с подотчётными лицами» задолженность составила 90 202,52 руб., в том числе:

Счёт 20804 - дебиторская задолженность составила -169,33 руб., задолженность по услугам связи возникла в связи с тем, что авансовые отчёты были сданы 30 декабря 2009 года.

Счёт 20805 - дебиторская задолженность составила -28 238,04 руб., задолженность по транспортным услугам возникла в связи с тем, что авансовые отчёты были сданы 30 декабря 2009 года.

Счёт 20806 - дебиторская задолженность составила 19 526,86 руб., задолженность по коммунальным услугам возникла в связи с выдачей денег в подотчет на проведение праздничных мероприятий, проводимых в январе, авансовые отчеты по расходованию денежных средств будут предоставлены в 2010 году.

Счёт 20818 - дебиторская задолженность составила 57 033,24 руб., задолженность по прочим расходам возникла в связи с выдачей денег в подотчет на проведение на проведение праздничных мероприятий, проводимых в январе, авансовые отчеты по расходованию денежных средств будут предоставлены в 2010 году.

Счёт 20819 - дебиторская задолженность составила 4320 руб., задолженность по приобретению основным средств возникла в связи с тем, что выданы деньги в подотчет на покупку ОС, авансовые отчеты по расходованию денежных средств будут предоставлены в 2010 году.

Счёт 20822 - дебиторская задолженность составила 37 729,79 руб., задолженность по приобретению материальных запасов возникла в связи с тем, что выданы деньги в подотчет на покупку материальных запасов, авансовые отчеты по расходованию денежных средств будут предоставлены в 2010 году.

По счёту 20900 «Расчёты по недостачам» задолженность составила 34 654,12 руб., в том числе:

Счёт 20904 - дебиторская задолженность составила 34 654,12 руб. (просроченная, нереальная к взысканию),75 руб.- 2007г.,,37 рубг. Кражи ТМЦ, написаны заявления в милицию, ведётся следствие. На начало года задолженность составляла 40 045,12 руб., в течение года установлено недостач и хищений на сумму 28 267,18 руб., 15 000 руб. взыскано с виновных лиц, 18 658,18 руб. списано на основании разрешения, полученного от КУМИ по распоряжению № 10-04-МП/3563 от 01.01.2001, в сумме 13 267,18 руб. и справки № 000 от 01.01.2001, полученной от г. Сосновый Бор о прекращении дела.

По состоянию на 01.01.2010г. кредиторская задолженность бюджета Сосновоборского городского округа составила -969 542,64 руб., в том числе просроченная задолженность составляет 30 415,67 руб.

По счёту 30200 «Расчёты по принятым обязательствам» задолженность составила 2 520 128,31 руб., в том числе:

Счёт 30201 – кредиторская задолженность составила 66 161,2 руб., задолженность по оплате труда возникла в связи с недопоступлением средств от приносящей доход деятельности.

Счёт 30202 - кредиторская задолженность составила 6 088,89руб., задолженность по прочим выплатам из заработной платы возникла в связи с недопоступлением средств от приносящей доход деятельности.

Счёт 30203 - кредиторская задолженность составила -78 467,73 руб., задолженность по начислениям на оплату труда возникла в связи с переплатой налогов.

Счёт 30204 - кредиторская задолженность составила 29 067,35 руб., в т. ч. просроченная 909,28 руб., задолженность по услугам связи возникла в связи с тем, что предоплата по выставленным счетам за предоставление услуг связи в декабре оказалась меньше, чем сумма акта выполненных работ за декабрь 2009г. Оплата будет произведена в январе 2010г.

Счёт 30205 - кредиторская задолженность составила 48 622,41 руб., в т. ч. просроченная 10287,39, задолженность по оплате транспортных услуг возникла из-за недостатка ассигнований в связи с недополучением доходов. Задолженность будет погашена в январе 2010г.

Счёт 30206 - кредиторская задолженность составила 314 767,47 руб., в т. ч. просроченная 1504,94 руб., задолженность по оплате коммунальных услуг возникла в связи с тем, что предоплата по выставленным счетам за электроэнергию и отопление оказалась меньше, чем сумма акта выполненных работ за декабрь 2009г. Оплата будет произведена в январе 2010г. Просроченная задолженность возникла из-за недополучения дохода по приносящей доход деятельности.

Счёт 30207 - кредиторская задолженность составила 8 416 руб., задолженность по арендной плате за пользование имуществом возникла в связи с тем, что счет за аренду зала для настольного тенниса за декабрь был выставлен 30 декабря. Финансирование осуществлялось до 29.12.2009. Задолженность будет погашена в январе 2010.

Счёт 30208 - кредиторская задолженность составила 97 472,84 руб., в том числе просроченная 2259,85 руб., задолженность по работам, услугам по содержанию имущества возникла в связи с тем, что предоплата по выставленным счетам за предоставление услуг в декабре оказалась меньше, чем сумма акта выполненных работ за декабрь 2009г, а также из-за недополучения дохода по приносящей доход деятельности.

Счёт 30209 - кредиторская задолженность составила 810 976,96 руб., в том числе просроченная 7517,65 руб., задолженность по оплате прочих работ, услуг возникла в связи с тем, что предоплата по выставленным счетам за предоставление услуг по содержанию внутриквартальной территории, по передаче электроэнергии за декабрь 2009г. оказалась меньше, чем сумма поступивших в январе актов выполненных работ, услуг. Оплата будет произведена в январе 2010г.

Счёт 30211 - кредиторская задолженность составила 70 932,4 руб., задолженность по безвозмездным перечислениям организациям возникла в связи с тем, что предоплата по выставленным счетам за публикацию материалов в декабре оказалась меньше, чем сумма акта выполненных работ за декабрь 2009г. Оплата будет произведена в январе 2010г.

Счёт 30216 - кредиторская задолженность составила 51 69,43 руб., задолженность по пособиям по социальной помощи населению возникла в связи с тем, что документы на оплату поставщиками за декабрь 2009г. были представлены 30 декабря (субсидия на питание обучающихся в общеобразовательных учреждениях, расположенных на территории Ленинградской области – КБК 1 262).

Счёт 30218 - кредиторская задолженность составила 2 031,34 руб., в том числе просроченная 2031,34 руб., задолженность по прочим расходам возникла в связи с проведением мероприятий по ГО, будет погашена в 2010 году, возникла в связи с недополучением средств от приносящей доход деятельности.

Счёт 30219 - кредиторская задолженность составила 290 233,36 руб., в том числе просроченная 5905,22 руб., задолженность по приобретению основных средств возникла в связи с тем, что документы на оплату представлены 30 декабря. Финансирование осуществлялось до 29.12.2009.

Счёт 30222 - кредиторская задолженность составила 697 928,39 руб., задолженность по оплате материальных запасов возникла в связи с тем, что документы на оплату представлены 30 декабря, а также из-за недополучения средств от приносящей доход деятельности.

По счёту 30300 «Расчёты по платежам в бюджеты» задолженность составила -3 468 294,88 руб., в том числе:

Счёт 30301 - кредиторская задолженность составила -271 242,21 руб., переплата по НДФЛ частично возникла при перерасчете з/пл. Зачтется в январе 2010г. Основную сумму задолженности составляет переплата в связи с желанием максимально использовать сметные назначения.

Счёт 30302 - кредиторская задолженность составила -3 208 628,71 руб., переплата по ЕСН и страховым взносам частично возникла в связи с выплатой больничных листов. Основную сумму задолженности составляет переплата в связи с желанием максимально использовать сметные назначения.

Счёт 30303 - кредиторская задолженность составила -14 503,83 руб., переплата налога на прибыль возникла в связи с неверным расчётом.

Счёт 30304 - кредиторская задолженность составила 164 753,67 руб., начислен НДС за 4 квартал 2009 года. Оплата до 20.01.2010

Счёт 30305 - кредиторская задолженность составила -35 396,55 руб., ЕНВД за 4 квартал, переплата по сборам в бюджет.

Счёт 30306 - кредиторская задолженность составила -103 277,25 руб., переплата по страховым взносам на обязательное медицинское страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний, возникла в связи с желанием максимально использовать сметные назначения.

По счёту 30400 «Прочие расчёты с кредиторами» задолженность составила 83 951,93 руб., в том числе:

Счёт 30403 - кредиторская задолженность составила 83951,93 руб., не перечислены удержания из заработной платы сотрудников по профсоюзным взносам.

Заместитель главы администрации,

председатель комитета финансов

Исп.

2-36-30