Бухгалтерский баланс (стр. 2 )

ревизора -Дзержинск» о достоверности данных,

содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности общества

г. Дзержинск

19 апреля 2005г.

В соответствии с п. п. 12.1 и 12.5 Устава -Дзержинск» (далее по тексту – Общество) контроль за его финансово-хозяйственной деятельностью осуществляется ревизионной комиссией (ревизором) по итогам деятельности за год, а также во всякое время по своей инициативе, по решению общего собрания акционеров, совета директоров Общества или по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего (владеющих) в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества.

Решением общего собрания акционеров -Дзержинск» от 01.01.2001г. утверждена кандидатура ревизора Общества – .

За 2004 год ревизором внеочередных проверок финансово-хозяйственной деятельности не проводилось.

Ревизор -Дзержинск» осуществил выборочную проверку бухгалтерской отчетности по результатам финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2004 год, на основании которой составил настоящее заключение.

При проведении проверки ревизор ознакомился со следующими документами:

1. Уставом Общества и другими учредительными документами.

2. Годовым бухгалтерским отчетом с приложениями за 2004 год.

3. Отчетом аудиторов по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества.

В ходе проверки установлено следующее.

1.  Бухгалтерская отчетность Общества и ее соответствие нормативно-правовым документам.

Бухгалтерская отчетность Общества за 2004 год сформирована в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ.

В отчетность включены все необходимые данные для формирования достоверного и полного представления о финансовом положении Общества, финансовых результатах его деятельности.

Ведение бухгалтерского учета и формирование бухгалтерской отчетности осуществлялось согласно учетной политике, утвержденной приказом генерального директора от 01.01.2001г. № 1.

В целом Учетная политика Общества отражает основные способы ведения бухгалтерского учета и удовлетворяет требованиям ПБУ 1/98 «Учетная политика организации», утвержденного приказом Минфина РФ от 01.01.2001г. № 60н.

Применяемая в Обществе технология обработки первичной учетной информации позволяет своевременно формировать отчетность, базируется на анализе первичных документов и выявлении стандартных операций, подлежащих отражению на счетах бухгалтерского учета.

По результатам выборочной проверки установлено, что в целом бухгалтерская и налоговая отчетность в проверяемом периоде сформировалась на основании достоверных данных, своевременно и в полном объеме.

В результате сопоставления суммы остатков по данным бухгалтерской отчетности и регистров бухгалтерского учета расхождений не установлено.

Требования к ведению бухгалтерского учета и отчетности в части соответствия данных аналитического и синтетического учета в Обществе соблюдаются.

2.  Показатели бухгалтерского баланса за 2004 год и приложений к нему.

Структура активов и пассивов баланса Общества по состоянию на 01.01.05г. выглядит следующим образом.

Наименование статей баланса	на 01.01.04г.	на 01.01.05г.
сумма, тыс. руб.	доля, %	сумма, тыс. руб.	доля, %
АКТИВ
I. Внеоборотные активы
Основные средства	1 181	5,2	2 383	12,7
Незавершенное строительство	2 302	10,2	1 355	7,3
Отложенные налоговые активы	-	-	1	-
ИТОГО:	3 483	15,4	3 739	20,0
II. Оборотные активы
Запасы	4 237	18,7	916	4,9
- сырье, материалы и другие аналогичные ценности	4 200	18,5	872	4,7
- расходы будущих периодов	36	0,2	44	0,2
НДС	218	1,0	99	0,5
Дебиторская задолженность	2 031	9,0	1 689	9,1
в т. ч. покупатели, заказчики	11	0,1	107	0,6
Денежные средства	12 682	56,0	12 219	65,5
ИТОГО:	19 167	84,6	14 923	80,0
ВСЕГО активов	22 650	100,0	18 662	100,0
Пассив
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	155	0,7	155	0,8
Резервный капитал	8	-	8	-
Нераспределенная прибыль	5 338	23,6	7 991	42,8
ИТОГО:	5 500	24,3	8 154	43,7
IV. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства	9	-	-	-
ИТОГО:	9	-	-	-
V. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность	2 283	10,1	9 539	51,1
поставщики, подрядчики	2 205	9,7	8 747	46,9
задолженность перед персоналом организации	3		37	0,2
задолженность перед государственными и внебюджетными фондами	-	-	41	0,2
задолженность по налогам и сборам	74	0,3	712	3,8
прочие кредиторы	1		-	-
Доходы будущих периодов	14 858	65,6	969	5,2
ИТОГО:	17 141	75,7	10 508	56,3
ВСЕГО пассивов	22 650	100,0	18 662	100,0

Валюта баланса на 01.01.05г. составляет 18 662 тыс. руб., что на 17,6% меньше по сравнению с началом отчетного периода, главным образом, ввиду снижения величины доходов будущих периодов.

Наибольший удельный вес в активах Общества составляют денежные средства – 65,5%. Соотношение внеоборотных и оборотных активов за отчетный период существенным образом не изменилось, тогда как в абсолютной величине оборотные активы уменьшились на 21,9% за счет снижения запасов, что свидетельствует о ведении рациональной финансовой политики в условиях работы по государственным контрактам сроком действия 1 год.

Анализ пассивной части баланса показывает, что источником хозяйственных средств предприятия является целевое финансирование. За 2004 год в соответствии с госконтрактами Обществом получено целевое финансирование в сумме 87 500,00 тыс. руб.:

1. по госконтракту № 7 КС-10 71 500,00 тыс. руб. (81,7%)

2. по госконтракту № 7/КХИ-3 1 000,00 тыс. руб. (1,2%)

3. по госконтракту № 7 КХС-2 15 000,00 тыс. руб. (17,1%)

использовано 81 470 574,41 руб., остаток на конец года неиспользованных средств, выделенных в 2004 году, составляет 29 425,59 руб.

Стоимость чистых активов Общества по состоянию на 31.12.04г. превышает размер уставного капитала более чем в 58 раз и составляет 9 123 тыс. руб. (на 55,2% меньше по сравнению с началом года) - см. Приложение 1.

Дебиторская задолженность за 2004 год уменьшилась на 16,8% и по состоянию на 01.01.05г. составила 1 689 тыс. руб., том числе:

Кредиторская задолженность за 2004 год увеличилась в 4,2 раза и по состоянию на 01.01.05г. составила 9 539 тыс. руб., в том числе:

1. Поставщики и подрядчики (б/с 60, 62): 8 747 тыс. руб. ( 91,7%)

2. Задолженность перед персоналом

организации (б/с тыс. руб. (0,4%)

3. Задолженность перед государственными

и внебюджетными фондами (б/с тыс. руб. (0,4%)

4. Задолженность по налогам и сборам (б/с тыс. руб. (7,5%)

Финансовое состояние Общества характеризуется следующими показателями (коэффициентами) платежеспособности:

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств, имеет нормативное значение более или равно 2-м.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости предприятия, имеет нормативное значение более или равно 0,1.

Наименование показателя	Формула (стр. бухгалтерского баланса)	Нормативное значение	Расчет и фактическое значение показателя
			на 01.01.04г.	на 0.01.05г.
Коэффициент текущей ликвидности	290 / (-660)	≥2	19 167 / (17 141 –= 8,4	14 923 / (10 508 – 969) = 1,56
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	(490-190) / 290	≥0,1	(5 500 – 3 483) / 19 167 = 0,1	(8 154 – 3 739) / 14 923 = 0,3

Таким образом, расчет и анализ динамики вышеуказанных коэффициентов свидетельствует:

1)  об оптимизации структуры баланса на конец отчетного года;

2)  о стабильном финансовом положении Общества по состоянию на 01.01.2005г.

3.  Основные показатели производственной деятельности.

Производственная деятельность Общества в 2004 году характеризуется следующими показателями:

1.  Выручка от продажи товаров, продукции,

работ, услуг 34 828 тыс. руб.

2.  Себестоимость проданных товаров, продукции,

работ, услуг 31 452 тыс. руб.

3.  Валовая прибыль 3 376 тыс. руб.

4.  Прибыль от продаж 3 376 тыс. руб.

5.  Проценты к получению 173 тыс. руб.

6.  Результат от прочих операций - 103 тыс. руб.

7.  Результат от внереализационных операций 164 тыс. руб.

8.  Прибыль до налогообложения 3 610 тыс. руб.

9.  Чистая прибыль 2 654 тыс. руб.

10.  Стоимость основных фондов (остаточная) 2 383 тыс. руб.

11.  Дебиторская задолженность 1 689 тыс. руб.

12.  Кредиторская задолженность 9 539 тыс. руб.

13.  Средняя численность работников 106 чел.

14.  Фонд заработной платы 14 909 тыс. руб.

15.  Среднемесячная заработная плата на 1 работника (без учета 10%руб.

4.  Сведения о деятельности органов Управления Обществом.

За 2004 год было проведено 5 заседаний Совета директоров Общества.

Основные решения Совета директоров Общества:

1.  Определение формы, даты, места и времени проведения годового общего собрания акционеров -Дзержинск» по итогам 2003 года – 28.05.2004г; собрание; , корпус 411, конференц-зал.

2.  Определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров по итогам 2003 года – 21.04.2004г.

3.  Утверждение повестки дня годового общего собрания акционеров.

4.  Рассмотрение кандидатур для выдвижения в члены Совета директоров.

5.  Рассмотрение кандидатуры ревизора и аудитора Общества.

6.  Рассмотрение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, а также распределение прибыли для утверждения на общем собрании акционеров.

7.  Рассмотрение вопроса о состоянии дел в автотранспортной службе Общества.

8.  Избрание председателя Совета директоров – .

9.  Назначение секретаря Совета директоров – .

10.  Согласование ежегодного очередного отпуска генерального директора Корнева Виктора Матвеевича – с 05.10.2004г. по 23.11.2004г.

11.  Назначение исполняющего обязанности генерального директора на время его ежегодного очередного отпуска – главный инженер .

12.  Признание удовлетворительными результатов выполнения государственных контрактов в рамках федеральной целевой программы «Уничтожение запасов химического оружия в РФ» за 2004 год.

13. Выплата ежегодного вознаграждения сотрудникам Общества исходя из экономии фонда заработной платы по гос. контрактам.

За 2004 год было проведено 1 общее собрание акционеров – 28.05.2004г.

Основные решения, принятые общим собранием акционеров:

1.  Утверждение годового отчета об итогах работы Общества в 2003 году, годовой бухгалтерской отчетности, а также распределение прибыли и убытков.

2.  Определение количественного состава Совета директоров Общества – 5 членов.

3.  Избрание членов Совета директоров Общества:

;

;

;

;

.

4.  Утверждение кандидатуры аудитора Общества – -Аудит».

5.  Избрание ревизора Общества – .

6.  Одобрение действий Генерального директора по приобретению в собственность Общества оборудования для производства полимер песчаной черепицы.

7.  Утверждение размера чистой прибыли, направляемой на выплату премий сотрудникам Общества по итогам 2003 года и установление сроков выплаты – решение не принято.

Вывод:

Ревизор -Дзержинск» рекомендует утвердить годовой отчет Общества о результатах финансово-хозяйственной деятельности, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках.

Ревизор -Дзержинск»

АУДИТОРСКАЯ ФИРМА

«БИЗНЕС-АУДИТ»

-Аудит» Россия, Нижегородская обл, г Н Новгород, проезд Бурнаковский, 9„7

Лицензия N Е 005366 утв Приказом Минфина № 000 от 01.01.01г «Химик» г Дзержинск , к/с , р/с

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

независимой аудиторской фирмы -Аудит»

по финансовой (бухгалтерской) отчетности -Дзержинск»

за 2004 год

Адресат: руководству -Дзержинск»

Аудитор:

Наименование аудиторской фирмы: -Аудит»

Место нахождения: Россия, Нижегородская обл,

юридический адрес: , проезд Бурнаковский, 9„7

фактическое местонахождение: 2, оф.319

почтовый адрес: 606000 Россия, Нижегородская обл, г. Дзержинск

оф.319

телефон/

Государственная регистрация: Свидетельство о государственной регистрации № от 01.01.01 г. выдано Инспекция МНС РФ по Московскому р-ну . Внесено в реестр Инспекцией МНС РФ по Московскому р-ну 27 июня 2003 года. Свидетельство серия 52 № .

Свидетельство серия 52 № о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 01.01.01 г. за № , выданное Инспекцией МНС РФ по Московскому р-ну .

Лицензия на осуществление аудиторской деятельности серия Е № выданная на основании приказа Минфина России от 01.01.2001 г. № 000 сроком на 5 лет.

Аудируемое лицо:

Наименование: -Дзержинск» ;

Место нахождения: Нижегородская обл., корп.411.

Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности организации -Дзержинск» за период с 1 января по 31 декабря 2004 г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность организации -Дзержинск» состоит из:

бухгалтерского баланса;

отчета о прибылях и убытках;

приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;

пояснительной записки.

Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган организации -Дзержинск». Наша обязанность заключается в том, чтобы на основе проведенного аудита выразить мнение о

достоверности данной отчетности во всех существенных отношениях и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

Мы провели аудит в соответствии с:
Федеральным законом -ФЗ «Об аудиторской деятельности»;

федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ;

правилами (стандартами) аудиторской деятельности ИПБ России;

правилами (стандартами) аудиторской деятельности -Аудит»;

нормативными актами органов, осуществляющих регулирование деятельности аудируемого лица: Федеральным законом -ФЗ «О бухгалтерском учете»; Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина РФ от 29.07.98 №34н, Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утвержденным приказом Минфина РФ от 06.07.99 №43н, Приказом Минфина РФ от 01.01.2001 №67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность организации -Дзержинск» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2004 г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2004 г. включительно.

29 марта 2005 г. Генеральный директор

________

Руководитель аудиторской проверки
______

Аттестат № 000 выдана 25.06.02 г.,

Протокол № 000 ЦАЛАК МФ РФ

Печать аудитора