Учебная программа курса «Сложные вопросы налогового учета и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 2.0) и «1С:Бухгалтерии 8 КОРП». Расчет зарплаты в «1С:Предприятие 8»
1. Работа в программе «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Бухгалтерия КОРП»
1.1. Характеристика системы «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Бухгалтерия КОРП»
Практическое задание
Установка программы. Создание информационной базы. Основные понятия и характеристика программы «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Бухгалтерия КОРП». Основные понятия конфигурации. Справочные сведения по работе с конфигурацией.
1.2. Настройка программы. Организация налогового учета в «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Бухгалтерия КОРП»
Практическое задание
Запуск программы. Заполнение сведений по организациям. Стартовый помощник. Настройка параметров учета. Настройка учетной политики организаций. Дата актуальности учета.
2. Комплексный пример учета хозяйственных операций в малых и средних производственных компаниях
2.1. Заполнение справочной информации
Практическое задание
Первоначальное заполнение справочников. Подразделения организации. Статьи затрат. Склады и места хранения. Справочники в учете труда и заработной платы. Физические лица и работники. Справочник «Основные средства», «Номенклатура», «Объекты строительства». Контрагенты. Работа со справочником «Контрагенты».
2.2. Учет основных средств и нематериальных активов. Отчеты по основным средствам
Практические задание
Поступление основных средств к качестве вклада в уставный капитал. Покупка оборудования. Приобретение оборудования, не требующего монтажа. Отражение расходов по приобретению оборудования. Приобретение оборудования, требующего монтажа. Амортизация объектов основных средств в бухгалтерском и налоговом учете. Групповой ввод одноименных основных средств. Начисление амортизации.
2.3. Учет материалов. Выпуск продукции.
Практическое задание
Учет товарно-материальных ценностей на складе. Выдача товарно-материальных ценностей в производство, на общехозяйственные расходы. Отпуск товарно-материальных ценностей на сторону. Выпуск готовой продукции продукции.
2.4. Продажа готовой продукции.
Практическое задание
Продажа готовой продукции. Формирование проводок. Создание счет-фактуры.
2.5. Закрытие месяца. Регламентированные отчеты.
Практическое задание
Документы для учета НДС. Помощник по учету НДС. Проверка начисленного и предъявленного НДС. Формирование книги продаж. Получение финансового результата. Документ «Закрытие месяца». Начисление амортизации. Списание расходов будущих периодов. Закрытие счетов учета затрат и корректировка себестоимости. Определение финансовых результатов. Расчеты по налогу на прибыль. Организация работы с регламентированными отчетами.
3. Организация учета разниц, налоговых обязательств и активов в соответствии с ПБУ 18/02.
3.1. Учет постоянных разниц, постоянных налоговых обязательств и активов. Учет временных разниц, отложенных налоговых активов и обязательств
Практическое задание
Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02. Общие положения. Учет постоянных разниц, временных разниц и постоянных налоговых обязательств. В бухгалтерских проводках, помимо суммы бухгалтерского учета, формировать также сумма в оценке налогового учета и суммы постоянных и временных разниц. Организация учета постоянных разниц, налоговых обязательств и активов. Организация учета временных разниц, налоговых обязательств и активов. Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства, их признание и отражение в бухгалтерском учете.
3.2. Возникновение временных и постоянных разниц в учете основных средств.
Практическое задание
Возникающие разницы между бухгалтерской и налоговой прибылью (убытком).
4. Практические примеры учета расчетов по налогу на прибыль в «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Бухгалтерия КОРП».
4.1. Расчет налога на прибыль.
Практическое задание
Учет налога на прибыль.
4.2. Декларация по налогу на прибыль.
Практическое задание
На основании данных налогового учета автоматически сформировать налоговые регистры и налоговую декларацию по налогу на прибыль.
5. Расчет зарплаты в «1С:Предприятие 8».
5.1. Основные возможности подсистемы «Расчет зарплаты». Ввод данных, необходимых для начала работы.
Практическое задание
Настройка учетной политики по персоналу. Справочники в учете труда и заработной платы. Физические лица и работники. Ввод кадровой информации: графики работы, учет рабочего времени, формирование штатного расписания, свод сведений о физических лицах.
5.2. Кадровый учет. Формирование документов и отчетов.
Практическое задание
Документы кадрового учета и учета заработной платы. Порядок ведения кадровой документации. Формирование личной карточки.
5.3. Расчет заработной платы и налогов.
Практическое задание
Начисление зарплаты работникам предприятия по окладу с возможностью указать способ отражения в учете отдельно для каждого вида начисления. Ведение взаиморасчетов с работниками, выплата зарплаты и перечисления зарплаты на карточные счета работников. Депонирование. Исчисление регламентированных законодательством налогов и взносов, облагаемой базой которых служит заработная плата работников организаций. Формирование отчетов (по НДФЛ, налогам (взносам) с ФОТ), включая подготовку отчетности для системы персонифицированного учета ПФР.
5.4. Закрытие месяца. Формирование отчетов.
Практическое задание
Автоматизированы регламентные операции, выполняемые по окончании месяца, в том числе переоценка валюты, списание расходов будущих периодов, определение финансовых результатов и другие. Помощник закрытия месяца позволяет определить необходимые регламентные операции закрытия месяца и выполнить их в правильной последовательности и без ошибок.
