ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РФ
государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ»
КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ
Программа учебной дисциплины
«НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»
для специальности 050501.18 – Профессиональное обучение
(экономика и управление)
Трудоемкость – 130 ч. Аудиторные занятия – 68 ч. / 16 ч. Лекции – 34 ч./ 10 ч. Семинарские занятия - 34 ч./ 6 ч. Экзамен - 6 семестр / 6 семестр СРС – 62 ч. / 114 ч. | Утверждена на заседании кафедры экономики « 31» августа 2007 г. Составитель: ст. преподаватель ________________ Зав. кафедрой к. э.н. ________________ |
ВОРОНЕЖ 2007
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Налоги - необходимое звено экономических отношений любого общества. Изучение основ налогообложения и налоговой системы Российской Федерации является составной частью современного экономического образования. Знание теории и практики налогообложения является важным условием эффективного управления деятельностью предприятия. Налоги, как особая форма финансовых отношений обеспечивают формирование доходной части бюджетов всех уровней и являются эффективным инструментом государственного регулирования социально-экономических отношений.
Курс «Налоговая система» относится к дисциплинам специализации. Курс изучается в шестом семестре студентами, обучающимися по специальности «Профессиональное обучение (экономика и управление)».
Учебная дисциплина «Налоговая система» направлена на формирование у студентов представлений о налогах и сборах, их видах; об отношениях возникающих при установлении и взимании налогов; о процессе создания и реформирования налоговой системы в Российской Федерации. Успешное овладение дисциплиной «Налоговая система» позволит применить полученные знания на практике. Курс «Налоговая система» тесно связан с другими экономическими дисциплинами: «Экономическая теория», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Бухгалтерский учет».
Для изучения курса применяются следующие формы учебных занятий: лекции, семинары, значительное место отводится самостоятельной работе студентов. В качестве итоговой формы контроля студентов используется экзамен по всему пройденному материалу.
ТЕМАТИЧЕСКИЙ План КУРСА
№п/п | Наименование темы | Трудоемкость | Количество часов | СРС | ||
Всего | Лекций | Семинаров | ||||
Дневное отделение | ||||||
1. | Налоги в экономической системе общества | 14 | 6 | 2 | 4 | 8 |
2. | Сущность, элементы и виды налогов | 10 | 6 | 4 | 2 | 4 |
3. | Налоговая система Российской Федерации | 8 | 4 | 2 | 2 | 4 |
4. | Федеральные налоги | 20 | 12 | 6 | 6 | 8 |
5. | Региональные налоги | 10 | 4 | 2 | 2 | 6 |
6. | Местные налоги и сборы | 10 | 4 | 2 | 2 | 6 |
7. | Специальные налоговые режимы | 10 | 6 | 4 | 2 | 4 |
8. | Налоговый контроль и налоговые органы | 6 | 4 | 2 | 2 | 2 |
9. | Ответственность за нарушение налогового законодательства | 8 | 4 | 2 | 2 | 4 |
10. | Налоговые системы зарубежных стран | 18 | 10 | 4 | 6 | 8 |
11. | Налоговая политика государства | 16 | 8 | 4 | 4 | 8 |
Итого: | 130 | 68 | 34 | 34 | 62 | |
Заочное отделение | ||||||
1. | Налоги в экономической системе общества | 14 | - | - | - | 14 |
2. | Сущность, элементы и виды налогов | 10 | 2 | 2 | - | 8 |
3. | Налоговая система Российской Федерации | 8 | 2 | 2 | - | 6 |
4. | Федеральные налоги | 20 | 2 | 2 | - | 18 |
5. | Региональные налоги | 10 | 2 | - | 2 | 8 |
6. | Местные налоги и сборы | 10 | 2 | - | 2 | 8 |
7. | Специальные налоговые режимы | 10 | 2 | 2 | - | 8 |
8. | Налоговый контроль и налоговые органы | 6 | 1 | - | 1 | 5 |
9. | Ответственность за нарушение налогового законодательства | 8 | 1 | - | 1 | 7 |
10. | Налоговые системы зарубежных стран | 18 | - | - | - | 18 |
11. | Налоговая политика государства | 16 | 2 | 2 | - | 14 |
Итого: | 130 | 16 | 10 | 6 | 114 |
СОДЕРЖАНИЕ ЛЕКЦИОННОГО КУРСА:
Тема 1. Налоги в экономической системе общества.
Возникновение налогов. Периоды развития налогообложения. Налоги в Древней Руси. Налоговая система Руси в период феодальной раздробленности. Налоговая система Русского централизованного государства. Налоговая система в период Петровских преобразований и периода правления Екатерины II. Налогообложение России на рубеже XIX-XX веков. Налоговая система России Советского периода.
Налоговые теории. Классическая теория налогов. Кейнсианская теория налогов. Налоговая теория монетаризма. Частные налоговые теории.
Тема 2. Сущность, элементы и виды налогов.
Экономическое и юридическое значение категории налогов. Сущность налога. Экономическое содержание налога. Признаки налога. Понятие сбора. Функции налогов: фискальная, регулирующая, социальная, контрольная, стимулирующая, воспроизводственная.
Структура налога. Элементы налога. Налогоплательщики. Носитель налога. Налоговый агент. Сборщики налогов и сборов. Резиденты. Нерезиденты. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Дополнительные элементы налога.
Классификация налогов: по субъекту налогообложения, по уровню управления, по целевой направленности, по характеру бухгалтерского учета, по объекту обложения, по источнику уплаты, по способу взимания.
Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.
Понятие налоговой системы. Критерии налоговой системы: рациональность, оптимальность, минимальное количество элементов, справедливость, простота начисления налогов, доступность налогообложения, экономичность, эффективность. Элементы налоговой системы.
Принципы построения налоговой системы: юридические, экономические, организационные.
Система налогов и сборов Российской Федерации: федеральные налоги, региональные налоги, местные налоги.
Тема 4. Федеральные налоги и сборы.
Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы. Налог на прибыль организаций. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог (ЕСН). Таможенная пошлина и таможенные сборы. Государственная пошлина. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Структура налогов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Тема 5. Региональные налоги.
Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог. Структура налогов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Тема 6. Местные налоги и сборы.
Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Местные сборы. Структура налогов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Тема 7. Специальные налоговые режимы.
Упрощенная система налогообложения: порядок применения, субъекты, объекты, налоговая база и методы ее расчета, ставки налога, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок применения, субъекты, объекты, налоговая база, ставка налога, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Единый сельскохозяйственный налог: порядок применения, субъекты, объекты, налоговая база, ставка налога, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: порядок применения, субъекты, объекты, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок и сроки уплаты.
Тема 8. Налоговый контроль и налоговые органы.
Понятие налогового контроля. Содержание налогового контроля. Формы и виды налогового контроля. Налоговая проверка. Виды и методы налоговых проверок. Налоговые органы. Единая централизованная система налоговых органов. Полномочия налоговых органов. Таможенные органы. Государственные внебюджетные фонды.
Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
Понятие налогового правонарушения. Условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений.
Виды ответственности за налоговые правонарушения. Административная ответственность. Административное наказание. Уголовная ответственность. Уголовное наказание.
Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран.
Налоговые системы стран СНГ. Особенности налоговых систем стран СНГ. Виды налогов, структура налогов, структура налоговых систем, налоговый процесс. Достоинства и недостатки налоговых систем. Тенденции развития налоговых систем в СНГ.
Налоговые системы зарубежных стран. Тенденции развития налоговых систем. Характеристика налоговых систем отдельных стран. Особенности налоговых систем США, Западной Европы, Японии.
Тема 11. Налоговая политика государства.
Понятие налоговой политики. Цели налоговой политики. Типы налоговой политики. Налоговая стратегия и тактика. Налоговый механизм и его элементы. Методы налоговой политики: управление, информирование, воспитание, консультирование, льготирование, контролирование, принуждение.
Современные проблемы налогообложения. Налоговые реформы. Налоговые реформы в зарубежных странах. Основные направления налоговых реформ. Налоговые реформы в России. Этапы налоговых реформ в современной России.
Основная литература:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: Издательство ОМЕГА-Л, 2007.
2. Александров и налогообложение. / . – М.: «Дашков и Ко», 2005.
3. Апель физических лиц в РФ / . — СПб. : Питер, 2003. — 160с.
4. Бобоев и налогообложение в СНГ / , , . – М. Финансы и статистика. – 2005.
5. Бобоев системы зарубежных стран: содружество независимых государств. / . – М. Гелиос АРВ, 2005.
6. Кисилевич по налоговым расчетам. – М.: Финасы и статистика, 2004.
7. Косолапов и налогообложение. / . – М.: «Дашков и Ко», 2005. – 872 с.
8. Миляков и налогообложение / . – М.: ИНФРА-М, 2004.
9. Налоги и налогообложение / Под ред. . – М.: Финансы и статистика. – 2005.
10. Налоги и налогообложение в Российской Федерации : учеб. пособие / Под ред. Б.Х. Алиева. — М. : Финансы и статистика, 2005.
11. Нефедов в России : справочник для менеджеров и предпринимателей / . — М. : Финансы и статистика, 2004.
12. Черник налоговой системы / , , - М.: ЮНИТИ, 2004.
13. Юткина и налогообложение. / . – М.: ИНФРА-М, 2003.
ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ:
Тема 1. Налоги в экономической системе общества.
1. Возникновение и эволюция налогообложения.
2. Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
3. Налоговая система России советского периода.
Рефераты:
1. История налогообложения в дореволюционной России.
2. История налогообложения в советской России.
Литература:
1. Костюков развития местных налогов и сборов в России / // История государства и права. – 2003 - №1.-С. 56-62.
2. Кудрин система страны в годы Великой Отечественной войны / // Финансы. – 2005. - №5. –С. 3-6.
3. Масленикова налогообложения в России / // История государства и права. – 2002. - №2. – С.37-38.
4. Толкушкин реформы Витте / // Финасы. – 2002. - №9.-С.46-48.
5. Хазаев налогообложения в г. г. / // Отечественная история.- 2005. - №3 – С. 95-109.
Тема 1. (продолжение) Налоги в экономической системе общества.
1. Возникновение и развитие первых налоговых теорий.
2. Классическая теория налогов.
3. Кейнсианская теория налогов.
4. Налоговая теория монетаризма.
5. Налоговая теория экономики предложения.
6. Частные налоговые теории.
Тема 2. Сущность, элементы и виды налогов.
1. Сущность и экономическое содержание налогов.
2. Функции налогов.
3. Элементы налога.
4. Классификация налогов.
Рефераты:
1. Роль прямого и косвенного налогообложения в экономике.
2. Социальная функция налогов.
Литература:
1. Березин анализ поэлементной конструкции налога / // Финансы и кредит. – 2006. - № 1. – С. 51-60.
2. Гончарова аспект в налогообложении российских граждан / // Налоги-М. – 2005. - № 2. – С. 69-80.
3. Гончарова льготы в российском налогообложении / // Финансы и кредит. – 2005. - № 32. – 56-68.
4. Гуреев и отличительные признаки налога, сбора, пошлины / // Государство и право. – 2005.- №4.- С.49-54.
5. К вопросу о понятии и сущности косвенных налогов / // Законодательство и экономика. – 2003.-№6. – С.56-59.
6. Львова общих теорий налогов в литературе / // Финансовое право. – 2005. - №1. – С. 30-32.
7. Маслова и макроэкономические показатели / // Финансы. – 2006. - № 9. – С. 31-34.
8. Налоговый импульс экономического развития / Б. Пеньков // Экономист 2005. - № 6. – С. 68-73.
9. Ткаченко налогов в государстве / // Финансовое право. – 2005. - № 1. – С.30-32.
10. Чтобы налоги заработали, они должны стать понятными и справедливыми / Э. Шереметьева // Российская Федерация сегодня. – 2005. - № 8. – С. 2-3.
Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.
1. Понятие и основные характеристики налоговой системы.
2. Принципы построения налоговой системы.
3. Система налогов Российской Федерации.
Рефераты:
1. Этапы развития налоговой системы в России.
Литература:
1. Балакина и практика: новые аспекты в налогах и налоговой системе России / // Финансы. – 2005. - №7. – С. 68-70.
2. Базовая структура универсальной налоговой модели / М. Березин // Хозяйство и право. – 2006. - № 2. – С. 87-98.
3. Борзунова вопросы совершенствования налоговой системы / // Финансы. – 2005. - № 7. – С. 33-36.
4. Иванова система и налоговый механизм: направления их совершенствования в Российской федерации в современных условиях / // Финансы и кредит: проблемы методологии и практики. – 2005. - № 1. – С. 81-89.
5. Мельникова налоговой системы в Российской Федерации: опыт, проблемы, перспективы / // Финансы и кредит. – 2005. - №6 – С.65-73.
6. Черник система России: нужна ли новая перестройка? / // Проблемы теории и практики управления. – 2006. - № 3. – С. 23-31.
7. Оптимизация налоговой системы / Н. Шакиров // Экономист. – 2005. - №9. – С. 55-62.
Тема 4. Федеральные налоги и сборы.
1. Налог на добавленную стоимость.
2. Акцизы.
Рефераты:
1. Особенности обложения НДС внешнеэкономической деятельности.
Литература:
1. Аристова реформирования НДС и некоторые принятые изменения в Главу 21 Налогового Кодекса // Финансы. – 2005. - № 12. – С. 27-30.
2. Минаев анализ некоторых объектов обложения НДС / // Налоговый вестник. – 2005. - №6. – С.74-83.
3. , Шапошникова НДС внешнеэкономической деятельности /, // Налоговый вестник№10. – С.39-42.
4. обложение НДС внешнеэкономической деятельности / , // Налоговый вестник. – 2005. - №6. – С.23-30.
5. Шапошникова НДС внешнеэкономической деятельности / // Налоговый вестник – 2005. - №7. – С.34-46.
Тема 4. (продолжение) Федеральные налоги и сборы.
1. Налог на прибыль организаций.
2. Налог на доходы физических лиц.
3. Единый социальный налог.
Рефераты:
1. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными организациями.
2. Налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц.
Литература:
1. Об обложении налогом на прибыль унитарных предприятий / // Налоговый вестник. – 2005. - №3. – С.23-24.
2. О налоге на прибыль / // Налоговый вестник. – 2005. - №1. – С.27-31.
3. Заработная плата: налоги и вычеты / Е. Бондарь // Экономика и жизнь. – 2006. – Февраль (№ 7). – С. 19-20.
4. Еще раз о налоге на прибыль / Е. Бухач // Экономика и жизнь. – 2006. – Июнь (№ 23). – С. 26.
5. Минфин пишет: о налоге на прибыль / Е. Бухач // Экономика и жизнь. – 2006. – Февраль (№ 5). – С. 26.
6. О налогообложении физических лиц, декларирующих свои доходы в связи с предоставлением имущественных налоговых вычетов / // Налоговый вестник№10. – С.49-53.
7. Ивер документы необходимо предоставить налогоплательщику для получения социальных и имущественных налоговых вычетов / // Налоговый вестник. – 2005. - №11. – С.62-64.
8. О предоставлении имущественных налоговых вычетов / // Налоговый вестник. – 2005. - №7. – С.54-63.
9. Работаем с физическими лицами / Т. Ольховатская // Экономика и жизнь. – 2006. – Май (№ 18). – С.17-23.
10.Смирнова предоставления налоговых вычетов по н6алогу на доходы физических лиц / // Налоговый вестник. – 2005. - №11. – С.134.
Тема 4. (продолжение) Федеральные налоги и сборы.
1. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
2. Государственная пошлина.
3. Налог на добычу полезных ископаемых.
4. Водный налог.
Рефераты:
1. Рентные платежи в сфере пользования природными ресурсами.
Литература:
1. О проблемах поступления таможенных платежей / // Финансы. – 2006. - № 9. – С. 35-36.
2. Добыча полезных ископаемых / Г. Кузьмин // Экономика и жизнь. – 2006. – Февраль (№ 5). – С. 19-22.
3. Панкратов критерии дифференциации ставки НДПИ по природному газу / // Финансы. – 2006. - № 2. – С. 36-39.
4. Петрунин ресурсных платежей при наличии и отсутствии лицензии на право пользования природными ресурсами / // Налоговый вестник. – 2005. - №10. – С.69-77.
5. О развитии системы рентных платежей при пользовании лесными ресурсами / // Налоговый вестник. – 2005. - №5. – С.3-8.
6. О рентных платежах при пользовании водными биологическими ресурсами / // Финансы. – 2006. - № 1. – С. 25-27.
7. Петрунин развития рентных платежей в сфере пользования природными ресурсами / // Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С.3-11.
8. О сборах за пользование живыми ресурсами / // Налоговый вестник. – 2005. - №12. – С.3-12.
Тема 5. Региональные налоги.
1. Налог на имущество организаций.
2. Налог на игорный бизнес.
3. Транспортный налог.
Рефераты:
1. Особенности налогообложения имущества иностранных организаций.
Литература:
1. Гаврилова имущества иностранных организаций на территории Российской Федерации / // Налоговый вестник. – 2005. - №8. – С
2. Гаврилова имущества иностранных организаций на территории Российской Федерации / // Налоговый вестник. – 2005. - №9. – С.
3. О налоге на имущество организаций / .// Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С
4. Я О международных налоговых отношениях / // Налоговый вестник. – 2005. - №10. – С.
5. О международных налоговых отношениях / // Налоговый вестник. – 2005. - №12. – С.
Тема 6. Местные налоги и сборы.
1. Земельный налог.
2. Налог на имущество физических лиц.
3. Местные налоги Воронежской области.
Рефераты:
1. Уплата земельного налога с земель сельскохозяйственного назначения.
2. Предоставление льгот при взыскании имущественных налогов с физических лиц.
Литература:
1. О земельном налоге/ Н. В Голубева // Налоговый вестник. – 2005. - №11. – С.88-94.
2. Об уплате земельного налога сельскохозяйственными товаропроизводителями, перешедшими на уплату единого сельскохозяйственного налога / // Налоговый вестник.- 2005. - №3. – С.79-80.
3. О льготах при взыскании имущественных налогов с физических лиц / // Налоговый вестник. – 2005. – 34. – С.75-79.
4. Об имущественных налогах, взыскиваемых с физических лиц // Налоговый вестник. – 2004.- №. – С.46-49.
5. Крыканова имущественных налогов с физических лиц / Крыканова С. В. // Налоговый вестник. – 2004 - №7. – С.44-50.
6. Черник регулирование земельного налога / // Налоговый вестник. – 2005. – №8. – С.51-58.
Тема 7. Специальные налоговые режимы.
1. Упрощенная система налогообложения.
2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
3. Единый сельскохозяйственный налог.
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Рефераты:
1. Применение специальных налоговых режимов субъектами малого предпринимательства.
Литература:
1. Андреев налогообложения субъектов малого предпринимательства / // Налоговый вестник. – 2005. - №1. – С.86-92.
2. Андреев налогообложения субъектов малого предпринимательства / // Налоговый вестник. – 2005. - №10. – С.83-89.
3. «Спецрежимники» могут лишиться льгот по пенсионным взносам / Е. Веденина // Экономика и жизнь. – 2006. – Январь (№ 4). – С. 21.
4. Коротко о «вмененке» / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Март (№ 10). – С. 23-24.
5. Минфин об «упрощенке» / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Март (№ 12). – С. 24-26.
6. Поговорим об «упрощенке» / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Май (№ 21). – С. 19-23.
7. УСН: учитываем доходы / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Январь (№ 4). – С. 18-20.
Тема 8. Налоговый контроль и налоговые органы.
1. Понятие налогового контроля. Виды налогового контроля.
2. Налоговая проверка как форма налогового контроля.
3. Налоговые органы.
4. Таможенные органы.
Рефераты:
1. Налоговый контроль и эффективность налоговой системы.
Литература:
1. Абрамчик администрирование в системе финансового контроля / // Финансы и право. – 2005. -№6. – С.28-30.
2. Об организации налогового контроля / // Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С.90-92.
3. К вопросу о совершенствовании налогового администрирования и его организационно-правовое обеспечение в соответствии с современными требованиями / // Финансы и кредит. – 2006. - № 3. – С. 63-66.
4. Березин налоговых полномочий в федеративном государстве / // Государство и право. – 2006. - № 1. – С. 45-53.
5. Пепеляев проверка - способ правильно заплатить налоги / // Налоговый вестник. – 2005. - №8. – С.3-10.
6. Пономарев в налогообложении / // Финансы и кредит. – 2006 - № 5. – 49-54.
7. Разгулин проверки / // Налоговый вестник. – 2005. – №11. – с.77-85.
8. Титов , методы, виды налогового контроля и их юридическое содержание / // Финансовое право. – 2005. - №6. – С.33-37.
Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
1. Налоговое правонарушение и его виды.
2. Административная ответственность за налоговые правонарушения.
3. Уголовная ответственность за налоговые правонарушения.
Рефераты:
1. Ответственность российских налогоплательщиков.
Литература:
1. Борисов ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах / // Право и экономика. – 2003. - №12. – С.56-59.
2. Об обязанностях и ответственности налогоплательщиков / // Налоговый вестник. – 2005. - № 3 – С.
3. О соотношении экономики и права в налогах / // Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С.
4. О налоговой ответственности / , // Налоговый вестник. – 2005. - № С. 145-156.
5. Макаров налоговой ответственности. Санкции за нарушение законодательства / // Финансы и кредит // – 2005. – №27. – С
Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран.
1. Тенденции развития налоговых систем стран СНГ.
2. Характеристика налоговых систем стран СНГ.
Тема 10. (продолжение). Налоговые системы зарубежных стран.
1. Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
2. Налоговые системы стран Западной Европы.
Тема 10. (продолжение). Налоговые системы зарубежных стран.
1. Налоговые системы Канады и США.
2. Налоговая система Японии.
Тема 11. Налоговая политика государства.
1. Понятие и цели налоговой политики.
2. Типы налоговой политики.
3. Методы налоговой политики.
Рефераты:
1. Налоговая политика России и ее особенности.
Литература:
1. Базовая структура универсальной налоговой модели / М. Березин // Хозяйство и право. – 2006. - № 2. – С. 87-98.
2. Давыдов налогов в формировании стратегии экономического роста / // Финансы и кредит. – 2004. - № 28. – С.7-9.
3. Ермилов реформировать налоговую политику / // Финансы. – 2005. - №5. – С.75-76.
4. Масленникова политика в деталях / // Финансы. – 2006. - № 8. – С. 23-25.
5. НК РФ: нет предела совершенству / Т. Ольховатская // Экономика и жизнь. – 2005. – Ноябрь (№ 45). – С. 17-23.
6. Экономическое исследование налоговой политики / Н. Сидорова // Экономист. – 2003. - №1. – С.70-79.
Тема 11. (продолжение) Налоговая политика государства.
1. Современные проблемы налогообложения. Налоговые реформы.
2. Налоговые реформы в зарубежных странах.
3. Налоговые реформы в России.
Рефераты:
1. Налоговая реформа как фактор экономического роста.
2. Основные проблемы реформирования налоговой системы России.
Литература:
1. Гринкевич и перспективы современного этапа реформирования российской налоговой системы / // Финансы и кредит. – 2005. - № 32. – С. 56-68.
2. Гриценко проблемы налоговых реформ в Российской Федерации / // Финансовое право. – 2005. - № 6. – С.26-28.
3. Ермилов реформировать налоговую политику / // Финансы. – 2005. - № 5. – С
4. Лопатенко реформирования налоговой системы России и пути их решения / // Закон и право. – 2004. - № 5. – С.3-6.
5. Налоговая реформа в России // Проблемы теории и практики управления. – 2005. - № 1. – С.26, 42, 56, 84, 90.
6. Николаев М Концепция реформирования налоговой системы / М. Николаев // Экономист. – 2003. - № 4. – С.49-52.
7. Пансков проблемы налоговых реформ в России / // Финансы. – 2004. - № 12. – С.24-27.
8. Черник система России: нужна ли новая перестройка? / // Проблемы теории и практики управления. – 2006. - № 3. – С. 23-31.
9. Шаталов реформа – важный фактор экономического роста / // Финансы. – 2005. – № 2. – С. 3-6.
РЕКОМЕНДАЦИИ К САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЕ
СТУДЕНТОВ.
При изучении курса «Налоговая система» предлагается использование различных видов самостоятельной работы студентов. Такую работу необходимо осуществлять в целях углубления и расширения знаний студентов, повышения эффективности усвоения материала, выработке практических навыков.
Тема 1. Написание рефератов. Самостоятельное изучение налоговых теорий и составление конспекта по следующим вопросам: классическая теория налогов, кейнсианская теория налогов, налоговая теория монетаризма. Работа с первоисточниками. Изучение и анализ частных налоговых теорий.
Тема 2. Написание рефератов. Работа с Налоговым Кодексом: изучение основных участников налоговых отношений, прав и обязанностей налогоплательщиков. Самостоятельное изучение и составление конспекта по налоговым льготам. Проведение анализа структуры налогов в доходной части бюджета РФ.
Тема 3. Написание рефератов. Работа с Налоговым Кодексом: изучение статьи 3 «Основные начала законодательства о налогах и сборах».
Тема 4. Написание рефератов. Изучение налогового законодательства (нормативных документов) по федеральным налогам. Работа с налоговыми декларациями по отдельным видам Федеральных налогов.
Тема 5. Написание реферата. Изучение нормативных документов по региональным налогам. Работа с налоговыми декларациями по отдельным видам региональных налогов.
Тема 6. Написание рефератов. Изучение нормативных документов по местным налогам. Сбор информации по местным налогам Воронежской области. Выявление роли местных налогов в городских и областном бюджетах Воронежской области.
Тема 7. Написание рефератов. Изучение нормативных документов. Работа с налоговыми декларациями по специальным налоговым режимам.
Тема 8. Написание реферата. Работа с Налоговым Кодексом: изучение раздела III и раздела V.
Тема 9. Написание реферата. Изучение раздела VI Налогового Кодекса РФ «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение». Составление таблицы «Санкции, применяемые к налогоплательщикам за налоговые правонарушения».
Тема 10. Выполнение групповых заданий по характеристикам налоговых систем зарубежных стран.
Тема 11. Написание рефератов. Выполнение итогового задания «Пути оптимизации налоговой системы России».
ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ
ПО КУРСУ «НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»
Для студентов 3 курса заочного отделения
1. Роль прямого и косвенного налогообложения в экономике.
2. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
3. Роль налогов в формировании бюджета государства.
4. Налоговая политика государства.
5. Этапы развития налоговой системы России.
6. Налоговые реформы в России.
7. Налоговые реформы в зарубежных странах.
8. Проблемы реформирования налоговой системы России.
9. Применение специальных налоговых режимов субъектами малого предпринимательства.
10. Налоговый контроль и эффективность налоговой системы.
11. Тенденции развития налоговых систем стран СНГ.
12. Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
13. Налоговая политика России и ее особенности.
14. Направления реформирования налоговой системы России.
15. Теории налогообложения.
16. Воздействие налогообложения на политику доходов.
17. Возниковение и эволюция налогообложения.
18. Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
19. Налоговая система России советского периода.
20. Местные налоги Воронежской области.
21. Проблемы введения единого налога.
22. Инвестиционный налоговый кредит.
23. Воздействие налогообложения на экономический рост.
24. Налоговое планирование.
25. Использование Интернет-технологий в налогообложении.
ВОПРОСЫ ЭКЗАМЕНА ПО КУРСУ «НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»
1. Возникновение и эволюция налогообложения.
2. Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
3. Налоговая система России советского периода.
4. Возникновение и развитие налоговых теорий.
5. Сущность и экономическое содержание налогов.
6. Функции налогов.
7. Элементы налога.
8. Классификация налогов.
9. Понятие и основные характеристики налоговой системы.
10. Принципы построения налоговой системы.
11. Система налогов Российской Федерации.
12. Налог на добавленную стоимость.
13. Акцизы.
14. Налог на прибыль организаций.
15. Налог на доходы физических лиц.
16. Единый социальный налог.
17. Таможенная пошлина и таможенные сборы. Государственная пошлина.
18. Налог на добычу полезных ископаемых.
19. Водный налог.
20. Налог на имущество организаций.
21. Налог на игорный бизнес.
22. Транспортный налог.
23. Земельный налог.
24. Налог на имущество физических лиц.
25. Упрощенная система налогообложения.
26. Единый налог на вмененный доход.
27. Единый сельскохозяйственный налог.
28. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
29. Понятие и виды налогового контроля.
30. Налоговая проверка.
31. Налоговые и таможенные органы.
32. Налоговые правонарушения и его виды.
33. Административная и уголовная ответственность за налоговое правонарушение.
34. Тенденции развития налоговых систем стран СНГ.
35. Характеристика налоговых систем стран СНГ.
36. Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
37. Налоговые системы стран Зарубежной Европы.
38. Налоговые системы стран Канады, США и Японии.
39. Понятия и цели налоговой политики.
40. Типы налоговой политики.
41. Методы налоговой политики.
42. Современные проблемы налогообложения. Налоговые реформы.
43. Налоговые реформы в зарубежных странах.
44. Налоговые реформы в России.
