Тема 4. Основы построения страховых тарифов
Вопрос 1. Понятие и задачи актуарных расчетов.
, Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Изд-е 4-е перераб. и доп. Ростов н/Дону: Феникс, 2005. – стр. 95-109 (с сокращениями)
1. Понятия и задачи актуарных расчетов, объекты страхования
Актуарные расчёты - это система расчетных методов, построенных на математических и статистических закономерностях. Они являются основой для регламентации страховых отношений между страховщиком и страховавтелями; для образования и расходования страхового фонда, в том числе, в долгосрочных страховых операциях, связанных со страхованием жизни и пенсии; для расчетов тарифов по любому виду страхования и округления размеров тарифных ставок; для определения доли участия каждого страхователя в формировании страхового фонда; для учета части дохода; которую получает страховщик от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве кредитных ресурсов; для исчисления объема финансовых обязательств страховщика и ликвидности его страховых обязательств; для определения экономической целесообразности при формировании резерва взносов по каждому договору страхования жизни, а также совокупного резерва взносов страховой организации и размера выкупных редуцированных страховых сумм.
Актуарные расчеты преследуют две основные цели:
1) определение и анализ расходов на страхование конкретного объекта, себестоимость страховой услуги;
2) расчет тарифа по конкретному виду страхования, стоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю.
Определение расходов по страхованию объекта выполняется с помощью страховой (актуарной) калькуляции, которая позволяет исчислять себестоимость услуги, оказываемой страховщиком, и анализировать расходы, вскрывать недостатки в деятельности страховщика и причины экономических, финансовых и организационные успехов и поражений. Калькулируются затраты по принимаемому риску и суммы или доли расходов на ведение дела по обслуживаю договора страхования. Актуарная калькуляция рассчитывается для определения страховых платежей к договору, поэтому прежде всего следует с возможно максимальной точностью измерить в денежном выражении принимаемый страховщиком риск.
Для этого необходимо::
1. Выделить событие, исчислить математическую вероятность наступления страхового случая, определить частоту и степень тяжести последствий причинения ущерба в отдельных рисковых группах и в целом по страховой совокупности, оценить риск как вероятностное событие и как величину стоимости тарифа, которая должна быть предъявлена к уплате в составе страхового платежа;
2. Выделить труппы риска в рамках данной страховой совокупности, исследовать их в рамках страховой совокупности с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;
3. Проанализировать страховую ситуацию и охарактеризовать ее, оценить те обособленные случайные события, которые приводят к колебаниям в страховых платежах, предъявленных к уплате, учесть выявленные отклонения в стоимости страховой услуги;
4. Выявить наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, и потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;
5. Математически обосновать необходимые расходы на ведение дела страховщиком и выявить тенденции их изменения;
6. Рассчитать себестоимость страховой услуги в отношении всей страховой совокупности;
7. Математически обосновать необходимые резервные фонды страховщика, предложить (выбрать) конкретные методы и источники формирования этих фондов;
8. Выделить специальные резервы, находящиеся в распоряжении страховщика;
9. Составить прогноз и выполнить экспертную оценку величины сторнирования договоров страхования;
10. Рассчитать нормы ссудного процента и выявить тенденции его изменения в конкретном временном интервале;
11. С помощью принципа эквивалентности установить адекватное равновесие между платежами страхователя и выразить это через страховую сумму и страховое обеспечение предоставляемые страховым обществом;
12. Выполнить расчеты расходов и доходов по размещению полученных страховых взносов в пространстве и времени
В актуарных расчетах широко используются статистические таблицы. Начало такой практике было положено в XVII в. английским ученым Д. Граунтом, который впервые обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности, голландцепм Яном де Виттом, опубликовавшим работу о тарифах по страхованию пожизненной ренты и методе исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег, и английским математиком Э. Галлеем, построившим таблицы смертности в форме, которая применяется до сих пор, и разработавшим основы методики расчетов тарифов по страхованию жизни и пенсий.
……………………………………………………………………………….
Практика проведения актуарных расчетов допускает различные их варианты, связанные со спецификой отдельных видов, подвидов и отраслей страхования.
С помощью актуарных расчетов определяется размер страховых платежей, предъявляемых к уплате. Единицей расчетов служит отдельный субъект, включенный в страховую совокупность. При исчислении размера страховых платежей единица расчетов может рассматриваться в различных иерархических равенствах в целом для страны, по отдельным регионам, с учетом особенностей данного конкретного района и неодинаковости проявления риска во времени и пространстве.
………………………………………………………………………………..
Актуарные расчеты классифицируют по видам страхования, территории и времени (плановые и отчетные или последующие).
Плановые актуарные расчеты составляются в том случае, когда предполагается введение нового вида страхования, по которому отсутствуют достоверные наблюдения риска, но возможно использовать данные актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования. Плановые актуарные расчеты корректируют каждые 3-4 года с использованием полученных статистических данных.
Актуарные расчеты могут быть общими (для всей страны), зональными (для определенного региона) и территориальными (для отдельного района).
Структура страховой калькуляции состоит из отдельных элементов расходов и дополнительно характеризуется соотношением между отдельными элементами расходов. Она позволяет анализировать страховую калькуляцию в целом и по частям, устанавливать цели по совершенствованию структуры калькуляции и контролировать их достижение. В динамике структуры страховой калькуляции находят отражение изменения в развитии риска, страховой политики, в состоянии конкурентной борьбы и т. д.
Центральное звено актуарных расчетов - определение тарифных ставок.
Тарифная ставка - это цена страхового риска и расходов по его страхованию, а также выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования.
