Операции по счету 2.106.04.000
Если Вы учитываете себестоимость продукции по счету , то для 121 формы нужно сделать расшифровку счета по КОСГУ в программе Главная книга – Ввод \ коррекция - Ручной ввод данных по журналам - Расшифровка счета по кодам - Другие журналы.
Данные в расшифровку можно ввести вручную по кнопке <F9>, заполняя в таблице все колонки. При вводе необходимо учесть, что фактические расходы по материальным запасам отражаются по КОСГУ 272, а выдача в эксплуатацию основных средств стоимостью до 3000 руб. - по КОСГУ 271.
Автоматически данные в Расшифровку попадают из каждого блока комплекса бюджетного учета.
«Банк. Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - Выписки, справки—Расшифровка счета - выбор месяца и года – выход с записью данных.
«Касса. Расчеты с подотчетными» - Выходные документы - Расшифровка счета - выбор месяца и года - выход с записью данных.
«Учет материалов» - Отчетные документы - Журнал по выбытию и перемещению—журнал № 7-12 (приносящая доход деятельность) - Выход из журнала с записью данных.
«Учет основных фондов» - Выходные документы - Журнал операций по начислению амортизации № 9-2 (приносящая доход деятельность) и Журнал операций по выбытию и перемещению № 7-2 (приносящая доход деятельность) - выход из журналов с записью данных.
«Прочие (сторнирующие) проводки» - Журналы операций - Журналы операций по прочим операциям № 8-2 (приносящая доход деятельность) - Печать – Выход из печати журнала операций с записью данных.
«Учет заработной платы» - Главное меню программы - Просмотр документов - Сводная ведомость начислений\удержаний - Месячная сводная ведомость - <F10> - Выход с записью в главную книгу - Выход с записью в форму 121.
Каждый месяц необходимо сверять обороты в Главной книге по счету по каждому журналу с данными из расшифровки по этим же журналам. Если есть расхождения, то либо автоматически еще раз записать данные из того блока бюджетного учета, в котором они обнаружены, либо откорректировать эти данные в расшифровке вручную.
В конце месяца или отчетного периода необходимо свои доходы уменьшить на сумму фактических затрат по приносящей доход деятельности. В программе «Прочие (сторнирующие) проводки № 8-2 (приносящая доход деятельность)» нужно сделать следующие проводки:
Д К
2.401.01.
или
2.401.01.
на общую сумму расходов, отраженных в расшифровке по кодам КОСГУ.
Распространенные ошибки:
- ошибка в проверке форм 121 и 130. Нарушено равенство строки 290 и разницы строк (291-292) (т. е. стр. 290 # (стр. 291- стр. 292)) в форме 121.
Данные из программы «Прочие (сторнирующие) проводки», введенные по указанным выше проводкам, не равны общей сумме расходов из расшифровки по кодам КОСГУ в Главной книге.
- В форме 121 данные по кодам расхода внебюджетной деятельности задваиваются.
Счет 2.106.04.440 закрывают в программе «Прочие (сторнирующие) проводки» не своими доходами ( или …180), а расходами (, , и т. д.) и вводят расшифровку счета по кодам на эту сумму.
- В форме 121 по кодам расхода внебюджетной деятельности отсутствуют данные.
Не заполняют расшифровку по кодам счета 2.106.04.440 в Главной книге.
