– способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);

– способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);

–  способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

профильных компетенций:

– способен к организации и проведению мероприятий налогового контроля и аудита налоговых платежей, обеспечению юридического сопровождения их итогов, привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства (ПКП-3);

– способен эффективно работать в среде специальных программных средств, применяемых в налоговых органах (ПКП-11).

Изучение дисциплины «Организация и методика проведения налоговых проверок» направлено на формирование у студентов теоретических знаний, методологических и методических основ, действующей в Российской Федерации системы контроля за исчислением федеральных, региональных и местных налогов, осуществляемой налоговыми органами.

В результате изучения дисциплины студенты должны:

знать:

– основы налоговой системы Российской Федерации;

– права и обязанности налогоплательщика при проведении налоговыми органами проверок;

– основные виды налоговых проверок;

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

– порядок проведения налоговых проверок;

– особенности камеральных и выездных налоговых проверок;

уметь:

– проводить арифметический и логический контроль форм налоговой отчетности;

– самостоятельно изучать и применять нормативные документы, регламентирующие порядок проведения налоговых проверок;

– грамотно отстаивать свои интересы в случаях возникновения разногласий с проверяющими лицами;

– проводить проверки различных налоговых деклараций;

иметь представление о:

– основных терминах и понятиях налогового законодательства;

– порядке взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками и другими государственными органами.

Преподавание дисциплины предусматривает следующие формы организации учебного процесса: лекции, практические занятия, самостоятельная работа студента.

Программой дисциплины предусмотрены следующие виды и формы контроля: 1) текущий контроль в форме тестирования; 2) рубежный контроль в форме зачета; 3) промежуточный контроль в форме экзамена.

Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 5 зачетных единиц, 180 часов.

Сост.: , старший преподаватель кафедры экономики и менеджмента.

ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ

Дисциплина «Федеральные налоги и сборы с организацией» относится к вариативной части (обязательные дисциплины) профессионального цикла учебного плана подготовки бакалавров по направлению подготовки 080100 Экономика. Дисциплина реализуется на кафедре экономики и менеджмента.

Дисциплина нацелена на формирование общекультурных компетенций:

− владением культурой мышления, способности к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

− умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

−способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);

– способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

– осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

профессиональных компетенций выпускника:

− способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

– способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);

– способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8);

профильных компетенций:

– способен выполнять профессиональные обязанности по расчету налоговой базы и налогов на основе действующего налогового законодательства и других нормативно-правовых актов о налогах и сборах (ПКП-1);

– способен анализировать налоговое законодательство, сопоставлять положения отдельных норм, выявлять несоответствия и осуществлять разработку рекомендаций по его совершенствованию (ПКП-10).

Содержание дисциплины охватывает круг вопросов, связанных с основными направлениями налоговой политики Российской Федерации в части охраны отношений, связанных с уплатой налогов и сборов; порядком исчисления и уплаты организациями федеральных налогов и сборов.

В результате изучения дисциплины студенты должны:

знать:

– систему налогов и сборов в Российской Федерации, основные элементы налогов;

– источники налогового законодательства;

– порядок исчисления и сроки уплаты федеральных налогов и сборов, взимаемых с организаций;

уметь:

– ориентироваться в налоговом законодательстве;

– применять полученные знания при решении типичных, а также нестандартных ситуаций;

владеть:

– навыками самостоятельного экономического мышления.

Преподавание дисциплины предусматривает следующие формы организации учебного процесса: лекции, практические занятия, самостоятельная работа студента.

Программой дисциплины предусмотрены следующие виды и формы контроля: 1) текущий контроль в форме тестирования; 2) рубежный контроль в форме зачета; 3) промежуточный контроль в форме зачета и экзамена.

Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 5 зачетных единиц, 180 часов.

Сост.: , профессор кафедры экономики и менеджмента, доктор экономических наук.

ПРАКТИКУМ ПО МЕТОДИКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ

Дисциплина «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» относится к вариативной части (обязательные дисциплины) профессионального цикла учебного плана подготовки бакалавров по направлению подготовки 080100 Экономика. Дисциплина реализуется на кафедре административного и финансового права.

Дисциплина нацелена на формирование общекультурных компетенций:

− владением культурой мышления, способности к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

– способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

– умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

– готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-7);

−способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);

– способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

– осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

профессиональных компетенций выпускника:

– способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

профильных компетенций:

– способен выполнять профессиональные обязанности по расчету налоговой базы и налогов на основе действующего налогового законодательства и других нормативно-правовых актов о налогах и сборах (ПКП-1);

– способен выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства, в том числе обеспечить налоговое сопровождение гражданских договоров на предмет их соответствия налоговому законодательству, определить форму и содержание сделок и их налоговые и правовые последствия (ПКП-6).

Содержание дисциплины направлено на выполнение комплексных задач, деловых игр, кейс-стади, ох­ватывающих исчисление организациями федеральных, регио­нальных и местных налогов и сборов и учитывающих теку­щие изменения налогового законодательства с целью нара­ботки практических навыков заполнения налоговых деклара­ций по видам налогов и категориям налогоплательщиков.

В результате изучения дисциплины студент должен:

знать:

– эволюцию налогового законодательства;

– основные понятия, институты, принципы налогового права;

– общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;

– формы и методы проведения налогового контроля;

– общие положения об ответственности за совершения налоговых правонарушений, а также порядок обложения федеральными, региональными и местными налогами в Российской Федерации;

– источники налогового права;

– порядок защиты прав налогоплательщиков;

уметь:

– составлять и решать ситуационные задачи любой сложности и структуры;

– ориентироваться в налоговом законодательстве;

владеть:

– навыками самостоятельного юридического мышления;

– методами применения полученных знаний при решении типичных, а также нестандартных ситуаций;

– методиками исчисления и уплаты, наиболее значимых для бюджетной системы Российской Федерации налогов.

Преподавание дисциплины предусматривает следующие формы организации учебного процесса: практические занятия, самостоятельная работа студента.

Программой дисциплины предусмотрены следующие виды и формы контроля: 1) текущий контроль в форме тестирования, решения комплексных задач, деловых игр, кейсов; 2) промежуточный контроль в форме экзамена.

Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 5 зачетных единиц, 180 часов.

Сост.: , старший преподаватель кафедры административного и финансового права.

РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ

Дисциплина «Региональные и местные налоги и сборы с организаций» относится к вариативной части (обязательные дисциплины) профессионального цикла учебного плана подготовки бакалавров по направлению подготовки 080100 Экономика. Дисциплина реализуется на кафедре экономики и менеджмента.

Дисциплина нацелена на формирование общекультурных компетенций:

− владением культурой мышления, способности к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

– умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

−способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);

– способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

– осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

профессиональных компетенций выпускника:

− способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

– способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2);

– способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8);

профильных компетенций:

– способен выполнять профессиональные обязанности по расчету налоговой базы и налогов на основе действующего налогового законодательства и других нормативно-правовых актов о налогах и сборах (ПКП-1);

– способен анализировать и оценивать налоговый потенциал регионов и налоговой нагрузки налогоплательщиков, а также налоговые риски участников налоговых отношений, осуществлять мероприятия по их снижению (ПКП-5).

Содержание дисциплины охватывает круг вопросов, связанных с основными направлениями налоговой политики Российской Федерации в части охраны отношений, связанных с уплатой налогов и сборов; порядком исчисления и уплаты организациями региональных и местных налогов и сборов.

В результате обучения дисциплине студенты должны:

знать:

– систему налогов и сборов в Российской Федерации, основные элементы налогов;

– источники налогового законодательства;

– порядок исчисления и сроки уплаты региональных и местных налогов и сборов, взимаемых с организаций;

уметь:

– ориентироваться в налоговом законодательстве;

– применять полученные знания при решении типичных, а также нестандартных ситуаций;

владеть:

– навыками самостоятельного экономического мышления.

Преподавание дисциплины предусматривает следующие формы организации учебного процесса: лекции, практические занятия, самостоятельная работа студента.

Программой дисциплины предусмотрены следующие виды и формы контроля: 1) текущий контроль в форме тестирования; 2) промежуточный контроль в форме экзамена.

Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 3 зачетные единицы, 108 часов.

Сост.: , профессор кафедры экономики и менеджмента, доктор экономических наук.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ

Дисциплина «Налогообложение организаций финансового сектора экономики» относится к вариативной части (обязательные дисциплины) профессионального цикла учебного плана подготовки бакалавров по направлению подготовки 080100 Экономика. Дисциплина реализуется на кафедре экономики и менеджмента.

Дисциплина нацелена на формирование общекультурных компетенций:

− владением культурой мышления, способности к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

– способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

– умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

– готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-7);

– способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

– осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

профессиональных компетенций выпускника:

– способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2);

профильных компетенций:

– способен выполнять профессиональные обязанности по расчету налоговой базы и налогов на основе действующего налогового законодательства и других нормативно-правовых актов о налогах и сборах (ПКП-1);

– способен анализировать и оценивать налоговый потенциал регионов и налоговой нагрузки налогоплательщиков, а также налоговые риски участников налоговых отношений, осуществлять мероприятия по их снижению (ПКП-5).

Содержание дисциплины охватывает круг вопросов, связанных с особенностями налогообложения доходов организаций финансового сектора экономики, исчислением налоговых платежей банками, страховыми компаниями, инвестиционными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

Содержание учебной дисциплины «Налогообложение организаций финансового сектора экономики» способствует формированию комплекс­ного подхода к изучению специальных дисциплин, закреплению и углуб­лению полученных студентами знаний по вопросам теории и практики налогообложения, пониманию особенностей механизма налогообложения организаций финансового сектора экономики.

В результате изучения дисциплины студент должен:

знать:

– основы государственного регулирования банковской, страховой и инвестиционной деятельности в РФ;

– права, обязанности и ответственность организаций финансового сектора при уплате налогов и сборов;

– особенности исчисления и уплаты налогов и сборов в коммерческом банке;

– особенности исчисления и уплаты налогов и сборов в страховых организациях;

– особенности исчисления и уплаты налогов и сборов негосударственными пенсионными фондами и инвестиционными фондами;

– особенности налогообложения операций с ценными бумагами;

уметь:

– использовать законодательные акты по налогам и сборам при исчислении налогов и сборов, уплачиваемым субъектами финансового сектора;

– исчислять налоги и сборы;

– анализировать изменения законодательства по налогам и сборам, уплачиваемыми организациями финансового сектора экономики;

иметь представление о:

– особенностях налогообложения банков, страховых организаций в Российской Федерации, фондов, деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг;

– роли коммерческих банков в отечественной налоговой системе;

– особенностях бухгалтерского и налогового учета, отчетности в финансовых и инвестиционных институтах;

– составе и экономическом значении налогов и сборов, уплачиваемых организациями финансового сектора экономики.

Преподавание дисциплины предусматривает следующие формы организации учебного процесса: лекции, практические занятия, самостоятельная работа студента.

Программой дисциплины предусмотрены следующие виды и формы контроля: 1) текущий контроль в форме тестирования, устного опроса; 2) промежуточный контроль в форме экзамена.

Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 4 зачетные единицы, 144 часа.

Сост.: , преподаватель кафедры экономики и менеджмента.

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ

Дисциплина «Прогнозирование и планирование в налогообложении» относится к вариативной части (обязательные дисциплины) профессионального цикла учебного плана подготовки бакалавров по направлению подготовки 080100 Экономика. Дисциплина реализуется на кафедре экономики и менеджмента.

Дисциплина нацелена на формирование общекультурных компетенций:

− владением культурой мышления, способности к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

– способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

−способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);

– способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

– осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

профессиональных компетенций:

– способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);

– способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);

профильных компетенций:

– способен готовить данные для составления перспективных прогнозов, текущих и оперативных планов, бюджетов налоговых платежей, анализировать и контролировать ход их выполнения (ПКП-4);

– способен анализировать и интерпретировать данные статистических, налоговых и финансовых органов с целью анализа, прогнозирования и планирования налоговых доходов бюджета, выявлять резервы роста налоговых платежей на региональном и местном уровне (ПКП-8).

Содержание дисциплины охватывает круг вопросов, связанных с изучением научных основ, методологии и методов прогнозирования и планирования; логикой и механизмами прогностической и плановой деятельности в сфере налогообложения и налоговой оптимизации.

В результате изучения дисциплины студент должен:

знать:

– цели, задачи и методы прогнозирования, планирования; виды прогнозов и планов;

– содержание плановой работы и планирования на современном этапе;

-  зарубежный опыт прогнозирования и планирования в развитых индустриальных странах, возможность использования в условиях Российской Федерации;

-  область применения налогового планирования;

-  современные способы минимизации налоговых платежей.

уметь:

-  определять налоговую нагрузку, применяя методы оптимизации налоговых платежей;

-  разрабатывать модели прогнозирования налоговых платежей;

-  использовать модели прогнозирования налоговых платежей в условиях изменения экономической ситуации и налогового законодательства.

Преподавание дисциплины предусматривает следующие формы организации учебного процесса: лекции, практические занятия, самостоятельная работа студента.

-  Программой дисциплины предусмотрены следующие виды и формы контроля: 1) текущий контроль в форме проведение тестовых заданий, деловых игр, решения ситуационных задач по налоговому прогнозированию и планированию; 2) промежуточный контроль в форме экзамена.

Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 3 зачетных единицы, 108 часов.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Дисциплина «Налогообложение физических лиц» относится к вариативной части (обязательные дисциплины) профессионального цикла учебного плана подготовки бакалавров по направлению подготовки 080100 Экономика. Дисциплина реализуется на кафедре экономики и менеджмента.

Дисциплина нацелена на формирование общекультурных компетенций:

− владением культурой мышления, способности к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

– способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

– умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

– способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6);

– готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-7);

−способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);

– способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

– осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

профессиональных компетенций выпускника:

– способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);

профильных компетенций:

– способен выполнять профессиональные обязанности по расчету налоговой базы и налогов на основе действующего налогового законодательства и других нормативно-правовых актов о налогах и сборах (ПКП-1);

– способен осуществлять налоговое консультирование хозяйствующих субъектов и физических лиц, в том числе по расчетам и оптимизации налоговых платежей и составления налоговой отчетности (ПКП-2).

Содержание дисциплины охватывает круг вопросов, связанных с изучением особенностей формирования налоговой системы Российской Федерации, порядком исчисления и уплаты физическими лицами налогов и сборов.

В результате изучения дисциплины студент должен:

знать:

– систему налогов и сборов в Российской Федерации, основные элементы налогов;

– источники налогового законодательства;

– порядок исчисления и сроки уплаты налогов и сборов, взимаемых с физических лиц;

уметь:

– определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу;

– правильно исчислить налоги с физических лиц;

– составлять и анализировать отчетность по налогам с физических лиц;

– ориентироваться в налоговом законодательстве;

владеть:

– навыками самостоятельного экономического мышления.

Преподавание дисциплины предусматривает следующие формы организации учебного процесса: лекции, практические занятия, самостоятельная работа студента.

Программой дисциплины предусмотрены следующие виды и формы контроля: 1) текущий контроль в форме тестирования; 2) промежуточный контроль в форме зачета.

Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 2 зачетные единицы, 72 часа.

Сост.: , профессор кафедры экономики и менеджмента, доктор экономических наук.

НАЛОГОВЫЙ АНАЛИЗ

Дисциплина «Налоговый анализ» относится к вариативной части (дисциплины по выбору) профессионального цикла учебного плана подготовки бакалавров по направлению подготовки 080100 Экономика. Дисциплина реализуется на кафедре экономики и менеджмента.

Дисциплина нацелена на формирование общекультурных компетенций:

− владением культурой мышления, способности к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

– способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

– готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-7);

– способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

– осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

профессиональных компетенций:

– способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);

профильных компетенций:

– способен анализировать и оценивать налоговый потенциал регионов и налоговой нагрузки налогоплательщиков, а также налоговые риски участников налоговых отношений, осуществлять мероприятия по их снижению (ПКП-5);

– способен выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства, в том числе обеспечить налоговое сопровождение гражданских договоров на предмет их соответствия налоговому законодательству, определить форму и содержание сделок и их налоговые и правовые последствия (ПКП-6).

Содержание дисциплины охватывает круг вопросов, связанных с организацией и ведением налогового анализа у хозяйствующих субъектов, формированием практических навыков по определению налоговой базы и суммы налоговых обязательств и авансовых платежей по налогам и сборам, составляющим систему налогов и сборов в налоговой системе Российской Федерации.

В результате изучения дисциплины студенты должны:

знать:

– теоретические и методологические основы налогового анализа;

– законодательные и нормативные акты, определяющие порядок ведения налогового анализа;

уметь:

– рассчитывать налоговую нагрузку хозяйствующего субъекта;

– составлять учетную политику для целей налогообложения;

– разрабатывать и вести налоговые регистры;

– рассчитать налоговые базы и суммы налогов, подлежащие взносу в бюджет или во внебюджетные фонды;

– пользоваться имеющимися информационными базами по правовому обеспечению налогового анализа у хозяйствующих субъектов;

иметь представление:

– о системе основных понятий по налоговому анализу.

Преподавание дисциплины предусматривает следующие формы организации учебного процесса: лекции, практические занятия, самостоятельная работа студента.

Программой дисциплины предусмотрены следующие виды и формы контроля: 1) текущий контроль в форме проведение тестовых заданий, решения ситуационных задач, устного опроса; 2) промежуточный контроль в форме экзамена.

Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 3 зачетные единицы, 108 часа.

Сост.: , преподаватель кафедры экономики и менеджмента.

ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ

Дисциплина «Организация и методика налогового консультирования» относится к вариативной части (дисциплины по выбору) профессионального цикла учебного плана подготовки бакалавров по направлению подготовки 080100 Экономика. Дисциплина реализуется на кафедре экономики и менеджмента.

Дисциплина нацелена на формирование общекультурных компетенций:

− владением культурой мышления, способности к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

– способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

– умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

– способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6);

– готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-7);

−способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);

– способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

– осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

профессиональных компетенций:

– способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8);

профильных компетенций:

– способен осуществлять налоговое консультирование хозяйствующих субъектов и физических лиц, в том числе по расчетам и оптимизации налоговых платежей и составления налоговой отчетности (ПКП-2);

– способен выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства, в том числе обеспечить налоговое сопровождение гражданских договоров на предмет их соответствия налоговому законодательству, определить форму и содержание сделок и их налоговые и правовые последствия (ПКП-6).

Содержание дисциплины охватывает круг вопросов, связанных с теоретическими основами организации и проведения налоговых проверок, методикой проведения налоговых поверок юридических лиц, действующей системой контроля налоговыми органами за соблюдением налогоплательщиками налогового законодательства, правовым обеспечением налогообложения юридических и физических лиц, освоением методики проверки исчисления отдельных налогов.

В результате изучения дисциплины студенты должны:

знать:

– основы налоговой системы Российской Федерации;

– права и обязанности налогоплательщика при проведении налоговыми органами проверок;

– основные виды налоговых проверок;

– порядок проведения налоговых проверок;

– особенности камеральных и выездных налоговых проверок;

уметь:

– проводить арифметический и логический контроль форм налоговой отчетности;

– самостоятельно изучать и применять нормативные документы, регламентирующие порядок проведения налоговых проверок;

– грамотно отстаивать свои интересы в случаях возникновения разногласий с проверяющими лицами;

– проводить проверки различных налоговых деклараций;

иметь представление о:

– основных терминах и понятиях налогового законодательства;

– порядке взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками и другими государственными органами.

Преподавание дисциплины предусматривает следующие формы организации учебного процесса: лекции, практические занятия, самостоятельная работа студента.

Программой дисциплины предусмотрены следующие виды и формы контроля: 1) текущий контроль в форме проведение тестовых заданий, решения ситуационных задач, устного опроса; 2) промежуточный контроль в форме экзамена.

Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 3 зачетные единицы, 108 часа.

Сост.: , преподаватель кафедры экономики и менеджмента.

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Дисциплина «Анализ финансовой отчетности» относится к вариативной части (дисциплины по выбору) профессионального цикла ООП бакалавриата по направлению подготовки 080100 Экономика. Дисциплина реализуется на кафедре экономики и менеджмента.

Дисциплина нацелена на формирование общекультурных компетенций:

− владением культурой мышления, способности к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

– способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

– умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

– готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-7);

−способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);

– способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

– осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

профессиональных компетенций:

− способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

– способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2);

– способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

– способен преподавать экономические дисциплины в образовательных учреждениях различного уровня, используя существующие программы и учебно-методические материалы (ПК-14);

– способен принять участие в совершенствовании и разработке учебно-методического обеспечения экономических дисциплин (ПК-15);

профильных:

– способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую отчетность организаций различных форм собственности, оценивать налоговые последствия конкретных хозяйственных операций в рамках существующего налогового законодательства и планируемых его изменений для принятия финансовых решений (ПКП-7)

Содержание дисциплины охватывает круг вопросов, связанных с методами и методикой проведения анализа финансовой отчетности, интерпретации полученных результатов.

В результате изучения дисциплины обучающийся должен:

знать:

– как формируется полная и достоверная информация о деятельности организации, и ее имущественном положении, необходимая внутренним и внешним пользователям;

– как осуществляется контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, при осуществлении организацией хозяйственных операций и их целесообразностью, наличием и движением имущества и обязательств, использованием материальных трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;

– как предотвращать отрицательные результаты хозяйственной деятельности организации и выявлять внутрихозяйственные резервы обеспечения ее финансовой устойчивости;

уметь:

– определять финансовые показатели (прибыли, рентабельности, платежеспособности, ликвидности и др.);

– находить наиболее выгодные и экономически обоснованные пути финансирования производственных процессов и воспроизводства фондов;

– определять финансовые риски и находить пути их нейтрализации;

владеть:

– навыками контроля, организации и ведения финансовой работы в современных экономических условиях.

Преподавание дисциплины предусматривает следующие формы организации учебного процесса: лекции, практические занятия, семинары, самостоятельная работа студента, консультации.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7