Журнал-ордер N 10а

ЖУРНАЛ-ОРДЕР N 10а

Типовая форма N Ж-10а

Утверждена Министерством финансов Российской Федерации

по кредиту счетов: 02 - Износ основных средств, 05 - Износ нематериальных активов, 10 - Материалы, 12 - Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, 13 - Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов,, 21, 23) - Основное производство,, 26) - Общехозяйственные расходы, 28 - Брак в производстве, 29 - Обслуживающие производства и хозяйства, 31 - Расходы будущих периодов, 65 - Расчеты по имущественному и личному страхованию, 69 - Расчеты по социальному страхованию и обеспечению, 70 - Расчеты с персоналом по оплате труда, 84 - Недостачи и потери от порчи ценностей и аналитические данные по счетам 20, 25, 26, 31 за _____________________________ 20________ г.

Расчет сумм износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов, руб.

Расчет износа основных средств, руб.

по прибывшим и выбывшим объектам

по всем объектам сумма амортизации

вид

дебет счета

стоимость малоценных и быстроизнашив. предметов

начислено 50% (100%)

стоимость утиля от списания

группа основных средств, прибывших и выбывших в прошлом месяце (группы - применительно к нормам амортизации: прибыв. и выбыв. - обособленными разделами)

нормы амортизации

стоимость объектов

износ

прибывших в прошлом месяце

выбывших в прошлом месяце

дебетуемый счет и номер статьи

сумма

начислено в прошлом месяце

к начислению в отчетном месяце (гр.8 + гр.5, 6)

по прибывшим объектам (+)

по выбывшим объектам (-)

передано в эксплуатацию

списано по актам

А

1

2

3

4

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

По малоценным и быстроизнашивающимся предметам, кроме специнструментов и спецприспособлений

В дебет счета

ст.

Итого

В дебет счета

ст.

Итого

По специнструментам и спецприспособлениям

Шифр изделия

Выпущено изделий

Норма износа

Сумма износа

В дебет счета

ст.

Итого

В дебет счета

ст.

Балансовая стоимость

Норма

Сумма износа

Сумма возвратов при выбытии

Итого

По временным (по титульным) сооружениям и строительным приспособлениям

Марки машин

Норма на 1000 км

Пробег

Дебет счета и статей

Износ основных средств

Итого (гр.4 + гр.5)

А

1

2

3

4

5

Всего

Всего

N строки	С кредита счетов	02 Износ основных средств	05 Износ нематериальных активов	10 Материалы	12 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	13 Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов	70 Расчеты с персоналом по оплате труда	69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	89 Резерв предстоящих расходов и платежей
В дебет счетов по статьям аналитического учета
А	Б	В	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	26 (25, 26) - Общехозяйственные расходы
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28		Итого
1	25 - Общепроизводств. расходы	Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт)
2	Ремонт и износ оборудования и транспортных средств
3
4	Износ малоценных и быстроизнашив. инструментов и приспособлений
5	Прочие расходы
6	Итого

Вкл. л.к Ж-О N 10а
N строки	20 (20, 21, 23) Основное производство	29 Обслуживающие производства и хозяйства	31 Расходы будущих периодов	65 Расчеты по имущественному и личному страхованию	84 Недостачи и потери от порчи ценностей	Итого	Разные суммы, отраженные в других журналах-ордерах	Всего	Возвраты	Всего	По смете
N счета	сумма	за месяц	с начала года	за месяц, руб.	с начала года, тыс. руб. с дес. знаком
А	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
1
2
3
4
5
6

N строки	С кредита счетов	02 Износ основных средств	05 Износ нематериальных активов	10 Материалы	N __	70 Расчеты с персоналом по оплате труда	69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	89 Резерв предстоящих расходов и платежей	20 (20, 21, 23) Основное производство	31 Расходы будущих периодов
В дебет счетов
N счета	с. сч.	Наименование счетов и статей
А	Б	В	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	28	Брак в производстве
2	31 - Расходы будущих периодов
3
4
5
6
7
8
9		Итого
10	20 (20, 21, 23) - Основное производство (по видам)
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31		Отклонения факт. стоим. от стоим. по учет. ценам израсход. материал. цен. (+, -) или трансп. загот. расх.
32
33	Всего в деле счетов (25, 26) 31, 89, 28,, 23)	По экономическим элементам
34
35	Комплексные расходы	Х	Х	Х		Х

N строки	65 Расчеты по имущественному и личному страхованию	28 Брак в производстве	26 (25, 26) Общехозяйственные расходы	N ___	Итого	Разные суммы, отраженные в других журналах-ордерах	Всего	Списано в уменьшение затрат и в порядке распределения	Сальдо
						на начало месяца	на конец месяца
код	сумма
А	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33	65	28	26		Разные	Всего
34		Х	Х	Х	Х
35	Х

Кредитуемые счета	02 Износ основных средств	05 Износ нематериальных активов	10 - Материалы	12 - Малоцен. и быстроизнашив. пред.	13 Износ малоцен. и быстроизнаш. предметов
Дебетуемые счета	по учетным ценам	отклонения (+, -) или транспортно-заготов. расходы	по учетным ценам	отклонения (+, -) или транспортно-заготов. расходы
N счета	Наименование счета или группы счетов
10	Материалы
12	Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
13	Износ малоценных и быстроизнаш. предметов
29	Обслуживающие производства и хозяйства
40	Готовая продукция
45	Товары отгруженные
50	Касса
51 (51, 55, 56)	Счета в банке, аккредитивы и прочие денежные средства
69	Расчеты по социальному страхов. и обеспечению
70	Расчеты с персоналом по оплате труда
08, 43, 76, (62, 63, 64, 68, 70, 76), 80, 81, 86,, 90)
Всего

РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО ПО ЭКОНОМИЧЕСКИМ ЭЛЕМЕНТАМ

N строки

Показатели

Сырье и материалы

В том числе

Износ малоц. и быстроизнашивающихся предметов

Заработная плата

Отчисления на социальное страхование и обеспечение

Износ основных средств

Прочие расходы (денежные расходы и готовые издел.)

вспомогат. и другие материалы

топливо

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Всего затрат по экономическим элементам

2

3

Стоимость оприходованных со сч., 21, 23), 25 отходов материалов, тары и топлива собственной выработки (-)

Х

Х

Х

Х

Х

Х

4

Стоимость списанных на производственные счета полуфабрикатов (при полуфабрикатном способе учета производства и готовых изделий собственной выработки) (-)

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

5

Стоимость излишних материальных ценностей, оприходованных с кредита сч.

Х

Х

Х

Х

Х

6

Сумма износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов собственной выработки

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

7

8

Услуги собственного транспорта, списанные на сч. материалов (-)

Х

Х

Х

Х

Х

9

10

Сумма заработной платы, отнесенная на счет материалов (минус по графам 1-3 плюс по графе 6)

Х

Х

Х

Х

Х

11

Затраты на производство без внутреннего оборота

за месяц

12

с начала года

13

В том числе энергия всех видов со стороны

Х

Х

Х

Х

Х

Х

N счета

70 Расчеты с персоналом по оплате труда

69 Расчеты по соц. страхованию и обеспечению

89 Резерв предстоящ. расх. и платежей

20 (20, 21, 23) Основное производство

29 Обслужив. производ. и хозяйства

31 Расходы будущих периодов

55 Расчеты по имуществ. и лич. страх.

84 Недостачи и потери от порчи ценностей

28 Брак в производстве

28 (25, 26) Общехоз. расходы

N ___

N ___

Итого

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ТОВАРНОЙ ПРОДУКЦИИ

N строки	Статьи расходов	Материалы		Основная заработная плата рабочих		Прочие производственные расходы	Общецеховые и общезаводские расходы	Расходы содерж. и экспл. маш. и оборуд.	Потери от брака	Итого
Показатели
А	Б	1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Затраты по дебету сч., 21, 23) (только основное производство)
2	Корректив на стоимость недостачи излишков незав. производства
3	Корректив на стоимость излишков или недостач и испрченных готовых изделий на складе
4	Корректив на издержки производ., связан. с неисправимым браком
5	Суммы, обращаемые в уменьшение потерь по производству
6	Стоимость ценных отходов
7	Остаток незавершенного основного производства:
	на начало месяца (+)
8		на конец месяца (-)
9	Фактическая себестоимость выпущенной продукции
10		в том числе затраты на выпущенные материальные ценности, не входящие в состав товарной продукции
11	Фактическая себестоимость товарной продукции основ. производ.
12	Фактическая себестоимость товарной продукции вспомогательного производства
13	Фактическая себестоимость всей товарной продукции
14		в том числе дополн. заработная плата произв. рабочих
15		отчисления на социальное страхование
16		расходы на подготовку и освоение производства

Журнал-ордер закончен

" _____" ____________________ 20____ г.

В Главной книге суммы оборотов

отражены "_____" ____________________ 20___ г.

Исполнители

Главный бухгалтер