План контрольной деятельности управления финансового контроля Ростовской области на 2010 год

УТВЕРЖДЕН Главой Администрации (Губернатором) области «22» ноября 2010 года

План контрольной деятельности управления финансового контроля Ростовской области на 2010 год

1. Контрольные мероприятия

№ п/п	Наименование мероприятий	Объект финансового контроля	Форма контрольного мероприятия	Сроки проведения	Проверяемый период	Ответственные исполнители
1.1.	Проверка правомерного и целевого использования средств областного бюджета в части наличия у главных распорядителей средств областного бюджета документов, подтверждающих обоснованность возникновения у них денежных обязательств	Департамент лесного хозяйства Ростовской области	Проверка с выходом на место Проверка с выходом на место	II квартал II квартал	I квартал 2010 года, истекшие месяцы II квартала 2010 года, предшествующие месяцу проведения проверки I квартал 2010 года, истекшие месяцы II квартала 2010 года, предшествующие месяцу проведения проверки	Отдел финансового инспектирования Отдел финансового инспектирования
		Департамент по обеспечению деятельности мировых судей Ростовской области
		Управление государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники Администрации Ростовской области
		Управление государственной службы занятости населения Ростовской области
		Комитет по управлению архивным делом Администрации Ростовской области
		Региональная служба государственного строительного надзора Ростовской области
		Региональная служба по надзору и контролю в сфере образования Ростовской области
		Министерство жилищно-коммунального хозяйства Ростовской области	- // -	III квартал	I полугодие 2010 года, истекшие месяцы III квартала 2010 года, предшествующие месяцу проведения проверки	- // -
		Министерство имущественных и земельных отношений, финансового оздоровления предприятий, организаций Ростовской области
		Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области
		Министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей Ростовской области
		Департамент по делам казачества и кадетских учебных заведений Ростовской области
		Министерство здравоохранения Ростовской области	Проверка с выходом на место	IV квартал	9 месяцев 2010 года, истекшие месяцы IV квартала 2010 года, предшествующие месяцу проведения проверки	Отдел финансового инспектирования
		Министерство общего и профессионального образования Ростовской области
		Министерство по физической культуре и спорту Ростовской области
		Министерство труда и социального развития Ростовской области
1.2.	Проверка правомерного и целевого использования средств областного бюджета в части наличия у главных распорядителей средств областного бюджета документов, подтверждающих обоснованность возникновения у них денежных обязательств, по отдельным кодам бюджетной классификации: 221 «Услуги связи» (в части оказания услуг сотовой мобильной связи); 222 «Транспортные услуги» (кроме транспортных расходов по служебным командировкам); 225 "Работы, услуги по содержанию имущества" - в части текущего и капитального ремонта объектов областной собственности; 226 "Прочие работы, услуги" - в части расходов на выполнение проектно-изыскательских работ; 310 "Увеличение стоимости основных средств", в том числе в части закупок, осуществляемых главным распорядителем средств областного бюджета в интересах подведомственной сети на сумму свыше 5,0 млн. рублей; 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" - в части закупок по медикаментам и перевязочным средствам, углю, осуществляемых главным распорядителем средств областного бюджета в интересах подведомственной сети на сумму свыше 5,0 млн. рублей.	Министерство жилищно-коммунального хозяйства Ростовской области	Камеральная проверка	Ежемесячно апрель –декабрь	Месяцы, предшествующие месяцу проведения проверки	- // -
		Министерство здравоохранения Ростовской области
		Министерство имущественных и земельных отношений, финансового оздоровления предприятий, организаций Ростовской области
		Министерство культуры Ростовской области
		Министерство общего и профессионального образования Ростовской области
		Министерство по физической культуре и спорту Ростовской области	Камеральная проверка	Ежемесячно апрель –декабрь	Месяцы, предшествующие месяцу проведения проверки	Отдел финансового инспектирования
		Министерство промышленности и энергетики Ростовской области
		Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области
		Министерство территориального развития, архитектуры и градостроительства Ростовской области
		Министерство труда и социального развития Ростовской области
		Министерство финансов Ростовской области
		Министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей Ростовской области
		Департамент лесного хозяйства Ростовской области
		Департамент охраны и использования объектов животного мира и водных биологических ресурсов Ростовской области
		Департамент по делам казачества и кадетских учебных заведений Ростовской области	Камеральная проверка	Ежемесячно апрель –декабрь	Месяцы, предшествующие месяцу проведения проверки	Отдел финансового инспектирования
		Департамент по делам печати, телерадиовещания и средств массовых коммуникаций Администрации Ростовской области
		Департамент по обеспечению деятельности мировых судей Ростовской области
		Департамент по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций Ростовской области
		Управление ветеринарии Ростовской области
		Управление государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники Администрации Ростовской области
		Управление государственной службы занятости населения Ростовской области
		Управление записи актов гражданского состояния Администрации Ростовской области
		Комитет по молодежной политике Администрации Ростовской области	Камеральная проверка	Ежемесячно апрель –декабрь	Месяцы, предшествующие месяцу проведения проверки	Отдел финансового инспектирования
		Комитет по охране окружающей среды и природных ресурсов Администрации Ростовской области
		Комитет по управлению архивным делом Администрации Ростовской области
		Ведомство по управлению государственной гражданской службой Ростовской области
		Региональная служба государственного строительного надзора Ростовской области
		Региональная служба по надзору и контролю в сфере образования Ростовской области
		Региональная служба по тарифам Ростовской области
		Государственная жилищная инспекция Ростовской области
1.3.	Проверка соответствия содержания проводимых главными распорядителями средств областного бюджета операций с бюджетными средствами кодам бюджетной классификации, указанным в представленных ими в министерство финансов области заявках о доведении объемов финансирования на эти операции	Главные распорядители средств областного бюджета (согласно пункту 1.1. настоящего плана)	Проверка с выходом на место	Согласно пункту 1.1. настоящего плана	Согласно пункту 1.1. настоящего плана	Отдел финансового инспектирования
1.4.	Проверка соответствия содержания проводимых главными распорядителями средств областного бюджета операций с бюджетными средствами кодам бюджетной классификации, указанным в представленных ими в министерство финансов области заявках о доведении объемов финансирования на эти операции, по отдельным кодам бюджетной классификации: 221 «Услуги связи» (в части оказания услуг сотовой мобильной связи); 222 «Транспортные услуги» (кроме транспортных расходов по служебным командировкам); 225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - в части текущего и капитального ремонта объектов областной собственности; 226 «Прочие работы, услуги» - в части расходов на выполнение проектно-изыскательских работ; 310 «Увеличение стоимости основных средств», в том числе в части закупок, осуществляемых главным распорядителем средств областного бюджета в интересах подведомственной сети на сумму свыше 5,0 млн. рублей; 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» - в части закупок по медикаментам и перевязочным средствам, углю, осуществляемых главным распорядителем средств областного бюджета в интересах подведомственной сети на сумму свыше 5,0 млн. рублей.	Главные распорядители средств областного бюджета (согласно пункту 1.2. настоящего плана)	Камеральная проверка	Согласно пункту 1.2. настоящего плана	Согласно пункту 1.2. настоящего плана	-//-
1.5.	Проверка соблюдения главными распорядителями средств областного бюджета установленного приказом министерства финансов области порядка учета бюджетных обязательств	Главные распорядители средств областного бюджета (согласно пункту 1.1. настоящего плана)	Проверка с выходом на место	Согласно пункту 1.1. настоящего плана	Согласно пункту 1.1. настоящего плана	Отдел финансового инспектирования
1.6.	Проверка соблюдения главными распорядителями средств областного бюджета установленного приказом министерства финансов области порядка учета бюджетных обязательств	Главные распорядители средств областного бюджета (согласно пункту 1.2. настоящего плана)	Камеральная проверка	Согласно пункту 1.2. настоящего плана	Согласно пункту 1.2. настоящего плана	-//-
1.7.	Проверка организации главными распорядителями средств областного бюджета системы санкционирования расходов подведомственных получателей средств областного бюджета	Главные распорядители средств областного бюджета, имеющие подведомственных им получателей бюджетных средств	- // -	II квартал	2010 год	Экспертно-аналити-ческий отдел
1.8.	Проверка организации главными распорядителями средств областного бюджета финансового контроля за расходованием средств
1.8.1.	Соблюдение главными распорядителями средств областного бюджета положения постановления Администрации Ростовской области «Об организации осуществления финансового контроля органами исполнительной власти Ростовской области» в части: - приведения в соответствие с указанным постановлением положений об органах исполнительной власти Ростовской области; - наличия у главных распорядителей средств областного бюджета утвержденных нормативных актов, регламентирующих осуществление финансового контроля	Главные распорядители средств областного бюджета (согласно пункту 1.2. настоящего плана) Министерство автомобильных дорог, транспорта и связи Ростовской области Департамент развития малого и среднего предпринимательства и туризма Ростовской области	Камеральная проверка	II квартал	2010 год	Экспертно-аналити-ческий отдел
1.8.2.	Наличие у главных распорядителей средств областного бюджета структурных подразделений ведомственного финансового контроля, утвержденных планов их контрольной деятельности, а также исполнение этих планов	Главные распорядители средств областного бюджета (согласно пункту 1.8.1. настоящего плана)	Камеральная проверка	III квартал	2годы	Экспертно-аналити-ческий отдел
1.8.3.	Осуществление контроля качества проведенных главными распорядителями средств областного бюджета контрольных мероприятий в части: - соблюдения подведомственными получателями установленного приказом министерства финансов области порядка учета бюджетных обязательств; - наличия у подведомственных получателей средств областного бюджета документов, подтверждающих обоснованность возникновения у них денежных обязательств; - соответствия содержания проводимых подведомственными получателями операций с бюджетными средствами кодам бюджетной классификации, указанным в представленных ими заявках об объемах финансирования на эти операции	Министерство здравоохранения Ростовской области	Проверка с выходом на место	IV квартал	Период 2010 года, проверенный главным распорядителем средств областного бюджета	Отдел финансового инспектирования
- одно подведомственное учреждение из числа проверенных министерством здравоохранения области
Министерство общего и профессионального образования Ростовской области
- одно подведомственное учреждение из числа проверенных министерством общего и профессионального образования области
Министерство по физической культуре и спорту Ростовской области	Проверка с выходом на место	IV квартал	Период 2010 года, проверенный главным распорядителем средств областного бюджета	-//-
- одно подведомственное учреждение из числа проверенных министерством по физической культуре и спорту области
Министерство труда и социального развития Ростовской области
- одно подведомственное учреждение из числа проверенных министерством труда и социального развития области

2. Экспертно-аналитические мероприятия

№ п/п	Наименование мероприятий	Сроки проведения	Ответственные исполнители
2.1.	Постоянный мониторинг операций главных распорядителей средств областного бюджета с бюджетными средствами, совершаемых ими в крупных размерах (свыше 10 миллионов рублей) при осуществлении расходов, связанных с увеличением стоимости основных средств и капитальным ремонтом объектов, находящихся в государственной собственности Ростовской области, а также со средствами резервного фонда Администрации Ростовской области на финансирование непредвиденных расходов областного бюджета (далее - резервный фонд Администрации Ростовской области) в части: - соблюдения главными распорядителями средств областного бюджета установленного приказом министерства финансов области порядка учета бюджетных обязательств; - наличия документов, подтверждающих обоснованность возникновения денежных обязательств по главным распорядителям средств областного бюджета; - соответствия содержания проводимых операций с бюджетными средствами кодам бюджетной классификации, указанным в представленных заявках о доведении объемов финансирования на эти операции, по главным распорядителям средств областного бюджета; - ведения учета исполнения главными распорядителями средств областного бюджета принятых бюджетных обязательств по всем объектам и мероприятиям с запланированным объемом бюджетных ассигнований свыше 10 миллионов рублей, а также по всем объектам и мероприятиям, финансирование которых осуществляется за счет средств резервного фонда Администрации Ростовской области	Постоянно По операциям с бюджетными средствами, совершаемым в крупных размерах: апрель - декабрь По операциям со средствами резервного фонда Администрации Ростовской области: с даты вступления в силу изменений в постановление Администрации области в части предоставления Ростфинконтролю соответствующих полномочий – декабрь	Отдел финансового инспектирования
2.2.	Контроль за исполнением представлений управления финансового контроля Ростовской области	В течение года	Отдел финансового инспектирования Экспертно-аналитический отдел
2.3.	Представление Главе Администрации (Губернатору) области информации о результатах контрольных мероприятий и согласованных с первым заместителем Главы Администрации (Губернатора) области – Вице-губернатором предложений о мерах	В течение года	Отдел финансового инспектирования Экспертно-аналитический отдел
2.4.	Подготовка сводной информации Главе Администрации (Губернатору) области и первому заместителю Главы Администрации (Губернатора) области – Вице-губернатору о результатах контрольных мероприятий за отчетный квартал	Ежеквартально	Экспертно-аналитический отдел
2.5.	Координация деятельности созданных в органах исполнительной власти Ростовской области подразделений внутреннего финансового контроля	В течение года	Экспертно-аналитический отдел Отдел финансового инспектирования

Подписан

начальником управления

финансового контроля области

«16» ноября 2010 года

СОГЛАСОВАН

Первым заместителем Главы

Администрации (Губернатора) области –

Вице-губернатором

«18» ноября 2010 года