5.5. Примерная тематика курсовых проектов (работ):
курсовые работы не предусмотрены
6. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
Реализация компетентностного подхода обучения по дисциплине «Актуальные проблемы финансового права» предусматривает широкое использование в учебном процессе активных и интерактивных форм проведения занятий (семинаров в диалоговом режиме, дискуссий, компьютерных симуляций, деловых и ролевых игр, разбора конкретных ситуаций, психологических и иных тренингов, групповых дискуссий, результатов работы студенческих исследовательских групп, вузовских и межвузовских телеконференций) в сочетании с внеаудиторной работой с целью формирования и развития профессиональных навыков обучающихся.
Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах, определяется главной целью программы, особенностью контингента обучающихся и содержанием конкретных дисциплин, и в целом в учебном процессе они составляют не менее 30 процентов аудиторных занятий.
7. САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТА
№ п/п | № семестра | Раздел учебной дисциплины | Вид самостоятельной работы студента | Всего часов |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | 1 | Налоговые споры и их рассмотрение. Защита прав налогоплатель-щиков | 1. Изучение источников основной и дополнительной литературы по теме 2. Ознакомление с нормативными правовыми актами 3. Конспектирование основных положений темы 4. Изучение материалов судебной практики 5. Решение ситуационных задач 6. Составление процессуальных документов 7. Ответ на проверочные вопросы по теме | 20 |
2 | 1 | Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок | 1. Изучение источников основной и дополнительной литературы по теме 2. Ознакомление с нормативными правовыми актами 3. Конспектирование основных положений темы 4. Ответ на проверочные вопросы по теме 5. Изучение материалов судебной практики 6. Решение ситуационных задач 7. Составление процессуальных документов | 27 |
3 | 1 | Ответствен-ность за совершение налоговых правонару-шений | 1. Изучение источников основной и дополнительной литературы по теме 2. Ознакомление с нормативными правовыми актами 3. Конспектирование основных положений темы 4. Изучение материалов судебной практики 5. Решение ситуационных задач 6. Составление процессуальных документов 7. Ответ на проверочные вопросы по теме | 24 |
4 | 1 | Вопросы управления налоговыми рисками | 1. Изучение источников основной и дополнительной литературы по теме 2. Ознакомление с нормативными правовыми актами 3. Конспектирование основных положений темы 8. Изучение материалов судебной практики 4. Ответ на проверочные вопросы по теме 5. Подготовка и написание эссе 6. Усвоение требований к оформлению и содержанию эссе | 23 |
7. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
№ п/п | № семестра | Раздел учебной дисциплины | Виды контроля (текущий контроль, промежуточная аттестация) | Оценочные средства |
1 | 1 | 3 | 4 | 5 |
1 | 1 | Налоговые споры и их рассмотрение. Защита прав налогоплательщиков | текущий | Оценка по итогам семинара в диалоговом режиме и дискуссии, решения ситуационных задач |
2 | 1 | Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок | текущий | Оценка по итогам разбора конкретных ситуаций, групповой дискуссии |
3 | 1 | Ответственность за совершение налоговых правонарушений | текущий | Оценка по итогам разбора конкретных ситуаций, групповой дискуссии |
4 | 1 | Вопросы управления налоговыми рисками | текущий | Написание эссе |
Промежуточная аттестация – экзамен | Письменный ответ на вопросы к экзамену |
Тематика эссе
1. Мероприятия по снижению налогового риска непосредственно на предприятии.
2. Организация работы по учету налоговых рисков при принятии управленческих решений.
3. Отслеживание изменений налогового и бухгалтерского законодательства.
4. Мероприятия по снижению налогового риска при разработке учетной политики предприятия.
5. Управление выполнением налоговых обязательств.
6. Учет налогового риска при инвестировании.
7. Создание резерва под возможные штрафные санкции и пени.
8. Мониторинг налоговых ошибок.
9. Обращение в сложных (неоднозначных) ситуациях в налоговые органы за письменными разъяснениями.
10. Снижение вероятности конфликтов с налоговой инспекцией.
11. Экспертиза бухгалтером договоров, заключаемых предприятием с партнерами.
Методические указания по написанию и оценке эссе по дисциплине
«Актуальные проблемы налогового права»
Эссе представляет собой письменную работу. Написание эссе проходит в течение двух академических часов.
Целью написания эссе является проверка знаний студентов по определенным темам и умений их применить. При выполнении эссе студенты имеют возможность продемонстрировать знание источников права и навыки их применения, знание основных исследований по теме вопроса и умение сослаться на них в эссе, владение специальной терминологией. Приветствуется умение использовать метод сравнительно-правового анализа.
Темы эссе определяются преподавателем. По объему эссе не должно превышать трех листов. В процессе написания эссе разрешается пользоваться любой учебной и научной литературой (в печатном виде), нормативно-правовыми актами, конспектом лекций.
Использование любых Интернет-ресурсов не допускается.
В качестве темы эссе преподаватель предлагает спорный вопрос теории или практики налогового права из числа тех, которые студенты уже рассматривали на лекциях или семинарских занятиях.
Критерии оценки выполнения эссе:
Количество | Обоснование |
5 | Логически и лексически грамотно изложенный, содержательный и аргументированный ответ, подкрепленный знанием литературы и источников по теме вопроса, правильно использование юридической терминологии. Ясное и четкое изложение материала, выдвинутые тезисы сопровождаются грамотной аргументацией. |
4,7 | Логически и лексически грамотно изложенный, содержательный, но недостаточно аргументированный ответ, не всегда правильное использование юридической терминологии. Выдвинутые тезисы не всегда сопровождаются грамотной аргументацией. |
4,5 | Не полностью логически и лексически грамотно и аргументировано изложенный ответ. Не всегда правильное использование юридической терминологии. Выдвинутые тезисы часто не сопровождаются грамотной аргументацией. |
4,3 | Незначительное нарушение логики изложения материала, допущение не более одной-двух ошибок в отношении фактов и/или терминологии, неполнота или неточность в формулировках. Выдвинутые тезисы не всегда сопровождаются грамотной аргументацией. |
4 | Незначительное нарушение логики изложения материала, допущение не более одной-двух ошибок в отношении фактов и/или терминологии, неполнота или неточность в формулировках. Выдвинутые тезисы редко сопровождаются грамотной аргументацией. |
3,7 | Существенное нарушение логики изложения материала, допущение более двух ошибок в отношении фактов и/или терминологии, существенные погрешности в формулировках. |
3,5 | Существенное нарушение логики и лексики изложения материала, допущение многочисленных ошибок в отношении фактов и/или терминологии, существенные погрешности в формулировках. |
3,3 | Грубое нарушение логики и лексики изложения материала, допущение многочисленных ошибок терминологического и фактического плана |
3 | Грубейшее нарушение логики и лексики изложения материала, допущение многочисленных ошибок терминологического и фактического плана. |
2 | Грубейшее нарушение логики и лексики изложения материала, допущение многочисленных ошибок терминологического и фактического плана |
0 | Отсутствие ответа |
Максимальное количество баллов за эссе - 5.
Примерный перечень вопросов, выносимых на промежуточную аттестацию по дисциплине (экзамен)
1. Понятие налога и сбора.
2. Классификация налогов.
3. Понятие, принципы построения и тенденции развития налоговой системы Российской Федерации.
4. Система налогов и сборов в Российской Федерации.
5. Понятие, предмет и метод налогового права.
6. Понятие, содержание и особенности налоговых правоотношений.
7. Участники налоговых правоотношений, их классификация.
8. Правовое положение налогоплательщиков
9. Налоговые агенты.
10. Система и компетенция налоговых органов.
11. Финансовые органы как участники налоговых правоотношений.
12. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений.
13. Органы МВД России в системе налоговых правоотношений.
14. Порядок введения в действие налогового закона.
15. Действие налогового закона во времени и в пространстве.
16. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге.
17. Понятие и виды налоговых ставок.
18. Правовые основы и порядок предоставления налоговых льгот.
19. Налоговые отсрочки и рассрочки. Порядок предоставления.
20. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.
21. Понятие налоговой обязанности и порядок ее исполнения.
22. Принципы исполнения налоговой обязанности.
23. Необоснованная налоговая выгода.
24. Последствия неисполнения налоговой обязанности.
25. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
26. Принудительное исполнение налоговой обязанности.
27. Зачет (возврат) излишне взысканного налога (сбора) и пени.
28. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды.
29. Направления налогового контроля.
30. Учет налогоплательщиков.
31. Учет по месту нахождения обособленных подразделений.
32. Камеральные налоговые проверки: порядок назначения и проведения.
33. Документальное оформление результатов камеральных налоговых проверок.
34. Выездные налоговые проверки: порядок назначения и проведения.
35. Процедуры, применяемые при проведении выездных налоговых проверок.
36. Истребование документов у налогоплательщика.
37. Выемка документов.
38. Основания и порядок проведения инвентаризации.
39. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах.
40. Получение информации о налогоплательщике у иных лиц.
41. Порядок назначения и проведения экспертизы.
42. Акт по результатам налоговой проверки: требования, содержание, порядок составления.
43. Порядок рассмотрения акта налоговой проверки.
44. Дополнительные мероприятия налогового контроля.
45. Ответственность за налоговые правонарушения.
46. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения.
47. Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
48. Производство по делам о налоговых правонарушениях.
49. Налоговые споры и порядок их судебного разрешения.
50. Административный порядок разрешения налоговых споров.
Методические указания по подготовке к экзамену
Экзамен проходит в письменной форме: студент должен выполнить два теоретических задания и решить одну задачу, аналогичную тем, которые решались на семинарских занятиях.
На экзамене не разрешается пользоваться литературой, нормативно-правовыми актами, конспектами и иными вспомогательными средствами. При решении задачи допускается с разрешения преподавателя использование нормативных актов.
Продолжительность выполнения работы – 80 минут.
При оценивании знаний студентов учитывается:
- правильное использование юридической терминологии и конструкций, четкое изложение дефиниций и классификаций, раскрытие основных признаков и характерных черт понятий и институтов;
- полнота и лаконичность ответа, даваемого в устной или письменной форме; четкость аргументации;
- глубина анализа источников налогового права;
- степень использования научной и учебной литературы;
- умение применить положения источников права к конкретному казусу и мотивировать сделанный выбор;
- логика и аргументированность изложения;
- грамотное использование формально-юридического и сравнительно-правового подходов при анализе отдельных проблем;
- корректное приведение примеров, аналогий, сравнений.
Оценивание выполнения заданий осуществляется следующим образом:
|
|
5 | При выполнении заданий студент продемонстрировал исключительные знания программного материала |
4,7 | Логически и лексически грамотно изложенный, содержательный и аргументированный ответ, подкрепленный знанием литературы и источников по теме вопроса, правильно использование юридической терминологии. При ответе допущена ошибка |
4,5 | При правильном изложении теоретического материала студент допустил две ошибки в рамках ответа на один вопрос; задача решена безупречно |
4,3 | При правильном по существу ответе на теоретические вопросы студентом допущены ошибки в двух заданиях; задача решена верно |
4 | Неправильное решение одного из теоретических заданий; ответ на второй теоретический вопрос и решение задачи верны |
3,7 | Неправильное решение одного теоретического задания; допущены ошибки при ответе на второй теоретический вопрос и решении задачи |
3,5 | Неправильный ответ на два теоретических вопроса; задача решена верно |
3,3 | Неправильное решение двух заданий; ошибки в решении третьего задания |
3 | Неправильно выполнены три задания |
2 | Невыполнение теоретических заданий и отсутствие решения задачи |
Максимальное количество баллов – 5.
8. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
8.1. Основная литература
1.Крохина, право: Электронный учебник / . – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ_ДАНА, 2011. – CD.
2.Пятаков, право и налогообложение: Учебное пособие / . –М.: А-Приор, 2010.
3.Эриашвили, право: Учебник / . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 575с.
8.2. Дополнительная литература
4. Евстигнеев налогообложения и налогового права: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006.
5. Землин право: Учебник. - М.: ИНФРА-М, Форум, 2008.
6. Петросян, преступления: Учебное пособие / , . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 191с.
7. Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под. ред. . - М.: Аналитика-Пресс, 2009.
8. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
9. Налоговое право. Учебник для ВУЗов / , отв. Ред. – М.: Юристъ, 2005.
10. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2010.
11. Черник в рыночной экономике. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.
12. Юткина и налогообложение: Учебник. - М., ИНФРА-М, 2010.
8.3. Нормативные правовые акты
1.Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Конституция вступила в силу со дня ее официального опубликования. Текст Конституции опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 года
2.Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «О Конституционном Суде Российской Федерации» (с изм. и доп. от 8 февраля, 15 декабря 2001 г.)// Текст Федерального конституционного закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., Собрании законодательства Российской Федерации от 01.01.01 г., N 13, ст. 1447
3.Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «Об арбитражных судах в Российской Федерации» // Текст Федерального конституционного закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., Собрании законодательства Российской Федерации от 1 мая 1995 г., N 18, ст. 1589
4.Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» (с изм. и доп. от 01.01.01 г.) // Текст Закона опубликован в «Российской газете» от 6 января 1997 г., Собрании законодательства Российской Федерации, 6 января 1997 г., N 1, ст. 1
5.Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (с посл. изм. и доп.) // Текст Закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 01.01.01 г., N 51, ст. 5712.
6.Уголовный кодекс РФ от 01.01.01 г. N 63-ФЗ (действующая редакция) // Текст Кодекса опубликован в Собрании законодательства Российской Федерации, 17 июня 1996 г., N 25, ст. 2954, «Российской газете» от 18 (ст. ст, 19 (ст. ст., 20 (ст. ст. , 25 (ст. ст. июня 1996 г.
7.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 г. N 145-ФЗ (с посл. изм.)// Текст Кодекса опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3823
8.Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 01.01.01 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с посл. изм.) // Текст части первой Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 6 августа 1998 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3824. Текст части второй Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 153-154, в «Парламентской газете» от 01.01.01 г. N 151-152, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 августа 2000 г., N 32, ст. 3340.
9.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 01.01.01 г. N 195-ФЗ (действующая редакция)// Текст Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 256, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 января 2002 г. (Часть I), N 1, ст. 1
8.4. Судебная практика
1. О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров с участием государственных и муниципальных учреждений, связанных с применением статьи 120 Гражданского кодекса Российской Федерации - Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.2001 // Вестник ВАС РФ. №
2. О некоторых вопросах применения арбитражными судами норм Бюджетного кодекса Российской Федерации - Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01 № 23. //Вестник ВАС РФ. №
3. О применении к государственным (муниципальным) учреждениям пункта 2 статьи 1 Федерального закона «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» и статьи 171 Бюджетного кодекса Российской Федерации - Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01 № 24 // Вестник ВАС РФ. №8. 2006.
4. О рассмотрении арбитражными судами отдельных категорий дел, возникающих из публичных правоотношений, ответчиком по которым выступает бюджетное учреждение - Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01 г. № 31 // Вестник ВАС РФ. №7. 2007.
5. О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами статьи 319, 320 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации - Информационное письмо Президиума ВАС РФ // Вестник ВАС РФ. №
6. Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды - Постановление Пленума ВАС РФ // Вестник ВАС РФ. 2006. № 12.
8.5. Internet-сайты:
1. www. *****
2. www. *****
3. www. *****
4. www. *****
5. www. *****
6. www. *****
7. www. *****
9. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
Для проведения лекций с демонстрацией слайдов используется мультимедийное оборудование аудитории № 000, оснащенная следующей техникой:
Microsoft Windows XP Professional версия 2002 Service Pack 3
TECHPOD – 7CD5B34:
· Дисковод: HL-DT-ST DVD RAM GE20NU10 USB Device
· EDE ATA/ATAPI контроллеры: Intel(R) ICH10D/D0 SATA ACHI Controller
· Видеоадаптер: Intel(R) Q45/Q43 Express Chipset
· Дисковые устройства: WDC WD1600AAJS-60B4A0
· Звуковые устройства: SoundMax Integrated Digital HD Audio
· Клавиатура: HP KB-0316
· Мышь: HP M-SBF96
· Процессор: Pentium(R) Dual-Core CPU E5GHz
· Сетевые плата: Intel(R) 82567LM-3 Gigabit Network Connection
· ОЗУ: 972 МБ
Проектор: BENQ
Microsoft Windows XP Professional версия 2002 Service Pack 3
Для проведения самостоятельной работы используется оборудование компьютерных классов с возможностью выхода в локальную сеть университета и в сеть Интернет:
а) для поиска и ознакомления с нормативными актами РФ в СПС Консультант-Плюс
б) для проведения компьютерного тестирования 3 раза в семестр.
Для самостоятельной работы студентов используется оборудование компьютерных классов с возможностью выхода в локальную сеть университета и в сеть Интернет:
а) для поиска и ознакомления с нормативными актами РФ в СПС Консультант-Плюс
б) для использования электронной библиотеки студента.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
