АКТ

проверки финансово-хозяйственной деятельности

ТСЖ «Монтажник -4» за 2012 год.

г. Ростов-на-Дону 10 марта 2013 г.

Ревизионная комиссия в составе председателя и членов комиссии и в присутствии бухгалтера провели проверку и анализ финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ “Монтажник-4”за январь - декабрь 2012 года.

Бухгалтерский учет ведется по журнально-ордерной системе в программе “1С

Бухгалтерия “ Айлант, Управление ЖКХ. Базовая версия. Учет организован по счетам бухгалтерского учета с выделением аналитических счетов по признаку целевого назначения средств-на содержание дома, отопление, горячая вода, холодная вода, водоотведение горячей воды, электроэнергия.

1.По денежным средствам 50,51,71,76 счета

Поступление и расходование денежных средств на расчетном счете подтверждено выписками банка и приложениями. Остаток денежных средств на расчетном счете на 31.12.2012 г. Составил 161135.83 руб.

В кассе остатка нет.

Ко всем авансовым отчетам прилагаются товарные чеки и накладные,

подтверждающие расходование денежных средств.

По лицевым счетам задолженность в основном текущая за исключением Лопатина -52254.39 руб.(Оборотно-сальдовая ведомость прилагается. по 76 счету на 31.12.2012 г. )

2.По статьям коммунальных услуг 86 счет

сальдо на 31.12 предъявлено начислено сальдо на 30

поставщиками жильцам

Са

са

н

86

286 736,56

2193130.67

2205916.76

299522.65

Кап. ремонт

128 023,30

86784.00

208512.00

249751.30

Водоотведение

307,80

55701.48

51152.98

4856.30

Горячая вода

1 607,90

227279.18

230553.18

1666.10

Холодная вода

1 943,22

261365.80

263372.84

63.82

Содержание дома

39 059,28

681205.23

695040.00

52894.05

Отопление

123 512,62

485658.77

362138.91

7.24

Электроэнергия

0,33

392136.21

392146.85

191

10.97

Чистка канализаци

0,05

3000

3000

0,05

По статье «Кап. ремонт»остаток неиспользованных средств 249751.30 руб.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

По решению общего собрания ,на основании протокола №4 был произведен ремонт рамки управления с заменой регулятора давления и регулятора температуры на сумму 86784 руб.

Начисление коммунальных услуг рассчитывается по факту потребления коммунальной услуги, пропорционально потребленной услуги по показаниям счетчика, установленного внутри квартиры. Перерасход до 1 сентября начислялся пропорционально индивидуальным счетчикам.

С 1 сентября 2012 г. на основании Постановления Правительства № 000 от 6.05.2011 г. перерасход по коммунальной услуге рассчитывается пропорционально квадратным метрам площади квартиры.

3.По ст. «содержание дома и техническое обслуживание»

На содержание дома было собрано 2896*20*12 месяцев=695040

А израсходовано 681205.23 экономия с учетом остатка 2011 г. составила 52894.05 руб.

С января по декабрь 2012 г. на содержание дома было израсходовано-

-Заработная плата штатного персонала 378244+налоги 30,2% 69

-По договору подряда на работы, связанные с ремонтом конторского помещения

11500+налоги 30,2% 3473

-по договору подряда ремонт канализации во 2-м подъезде 5200+30,2 %1570,4

-по договору подряда за установку забора в конце дома, ремонт водосточных труб, снос брошенных подвалов, вывоз мусора -7000 +30,2 % 2114

-Итого 09

Счет

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Работники организаций

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

/Банникова

48200

48200

 

Егорова Юлия

77880

77880

 

Сенченко Тамара В

137415

137415

 

Андреева Галина

40752

40752

 

54397

54397

 

Чурилова Валентина

8100

8100

 

Куртова Юлия

11500

11500

 

Итого

378244

378244

 

-вывоз мусора 6505,18*12=78062,16

-банковские услуги 34878,33

-дератизация 1180 руб.

-канцтовары, бланки, бумага, нотариальные услуги 493,50 рубля.

-обслуживание теплосчетчика 1300*12=15600

-замена счетного механизма в УУТЭ 2000

-подготовка УУТЭ к отопительному сезону 2500

-нотариальные услуги (новый Устав) 292 руб.

-обновление 1С 3000 руб

- материалы для ремонта конторского помещения 8402,40руб.,в т. ч. Счетчик воды, шпатлевка, грунтовка, замок, краска, сантехнические материалы, линолеум.

-материал для ремонта канализации во 2-м под.3935.59 руб.

-гидроопрессовка тепловых сетей 2672.76 руб.

-хозяйственные расходы 4857.40 руб, в т. ч. Батарейки, резиновые перчатки, мешки для мусора, фонарь, кисть, краска, растворитель, стяжка для пола, тряпка для пола,(расшифровка 10 счета прилагается )

Всего на сумму 681205.23 руб.

4.Расчеты с поставщиками

Задолженность поставщикам числится текущая за последний месяц начисления.

Счет

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Контрагенты

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

60

160 049,06

1 611 344,87

1 632 200,36

180 904,55

ВОДОКАНАЛ

26 507,71

316 624,51

317 347,00

27 230,20

Гарант КС

21000.00

21000,00

ГЭНДАЛЬФ

3 000,00

3 000,00

Донэнерго

30 676,80

389 206,00

392 136,21

33 607,01

Лукойл-ТТК

102 864,55

698 128,20

715 330,99

120 067,34

Чистый город"

78 062,16

78 062,16

Энергосервис

64 224,00

64 224,00

Югресурс

20 100,00

20 100,00

Итого

160 049,06

1590 344,87

1 611 200,36

180 904,55

5.Аренда помещения

С 1 июня 2012 г. заключен договор аренды конторского помещения в сумме 10000 руб. с ИП Арендная плата предъявлена на основании решения правления ТСЖ “Монтажник-4” и в соответствии со сложившейся рыночной ценой в этом районе. Прибыль от сдачи в аренду помещения после налогообложения составила 55732 руб.(84 счет)

Выводы ревизионной комиссии-

Учитывая изложенное, комиссия пришла к выводу, что данные проверки соответствуют данным бухгалтерского учета. Фактов неотражения в учете хозяйственных операций или отражения их в неправильных суммах не установлено. Коммунальные услуги начисляются согласно действующих законов и постановлений.

В связи с Постановлением Правительства Российской Федерации № 000 от 6 мая 2011 г.«О предоставлении коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов»,с приказом Министерства регионального развития РФ от 19 сентября 2011 г. № 000 «Об утверждении примерной формы платежного документа для внесения платы за содержание и ремонт жилого помещения и предоставления коммунальных услуг и методических рекомендаций по ее заполнению»бухгалтер выписывает новые квитанции

Председатель ревизионной комиссии

члены комиссии

С актом ознакомлены -Председатель

Бухгалтер