Программа учебной дисциплины
«Основы финансового права»
для слушателей программы профессиональной переподготовки
«Практика управления финансами и налогами компании»
Автор: кандидат юридических наук, доцент
Цели освоения дисциплины.
Целями освоения дисциплины «Основы финансового права» являются овладение слушателями теоретическими знаниями, практическими умениями и навыками, позволяющими принимать участие в регулировании и контроле современных финансовых правоотношений, применении норм финансового права и разрешении спорных ситуаций в финансовой сфере.
Задачами настоящей дисциплины является изучение содержания и механизма действия норм финансового права, регулирующих финансовую деятельность государства и муниципальных образований.
Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен демонстрировать следующие результаты образования:
· Знать:
- предмет, метод и систему финансового права, его взаимодействие с другими отраслями права;
- историю развития финансового права как науки и отрасли права, основных представителей науки финансового права;
- систему источников финансового права;
- содержание и механизм действия норм финансового права, их виды и особенности;
- основные виды финансово-правовых отношений, их структуру и отличительные черты;
- правовой статус субъектов финансового права и способы защиты их прав;
- основные подотрасли, институты и подинституты финансового права, их содержание и правовое регулирование;
- понятие, виды и специфические черты финансово-правовой ответственности;
- особенности правового регулирования финансового контроля;
- основы бюджетного права и бюджетного процесса;
- финансово-правовое регулирование государственных доходов и расходов, в том числе налогов как основного вида государственных доходов;
- финансово-правовые основы государственного и муниципального кредита;
- финансово-правовое регулирование организации страхования;
- финансово-правовое регулирование банковской системы;
- правовые основы денежной системы и финансово-правовое регулирование расчетов;
- правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.
· Уметь:
- отграничивать финансово-правовые отношения от иных видов правоотношений, регулируемых иными отраслями права;
- анализировать и применять финансово-правовые акты в системе и взаимодействии с иными финансово-правовыми актами и нормами иных отраслей права;
- владеть актами судов, научными и учебными материалами;
- решать практические ситуации и задачи в сфере финансовой деятельности государства и муниципальных образований, применяя финансовые нормативно-правовые акты;
- выявлять правовые проблемы в сфере финансовой деятельности государства и муниципальных образований;
- находить соответствующий нормативный акт и конкретную норму права, подлежащую применению в соответствующей ситуации;
- подготовить и обосновать решение выявленных проблем и спорных ситуаций.
· Владеть навыками:
- системной работы с финансово-правовыми актами;
- анализа содержания финансово-правовых актов, коллизий и пробелов в них;
- толкования финансово-правовых норм и поиска путей преодоления противоречий, выявленных в нормативно-правовых актах;
- аргументированного изложения своих правовых позиций со ссылками на нормы финансового права, судебную практику, разъяснения уполномоченных органов;
- выбора правильного пути защиты интересов субъектов финансово-правовых отношений;
- регулирования и контроля финансовых отношений правовыми средствами;
- выявления и поиска правовых средств пресечения и предупреждения финансово-правовых нарушений.
Базовым учебником является «Финансовое право» под редакцией д. ю.н. . М.: Проспект, 2011.
Формы контроля знаний и критерии оценки
Завершается учебная дисциплина сдачей экзамена. Экзамен проводится в письменной форме в виде тестов. Тесты составляются в двух вариантах по 25 вопросов в каждом. Тест может иметь один или несколько вариантов правильных ответов на вопрос, а также слушателю может быть предложено в рамках теста сформулировать свое определения какого-либо финансово-правового явления, или определить последовательность действий в финансовой деятельности.
Оценка «отлично» ставится за 23-25 правильных ответов, оценка «хорошо» ставится за 20-22 правильных ответов, оценка «удовлетворительно» ставится за 17-19 правильных ответов, оценка «неудовлетворительно» ставится за менее чем 16 правильных ответов.
Содержание дисциплины
КРАТКИЙ ГЛОССАРИЙ
Аудит - независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица в целях выражения мнения о достоверности такой отчетности;
Аудиторская деятельность (аудиторские услуги) - деятельность по проведению аудита и оказанию сопутствующих аудиту услуг, осуществляемая аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами;
Аудитор — физическое лицо, получившее квалификационный аттестат аудитора и являющееся членом одной из саморегулируемых организаций аудиторов;
Аудиторская организация - коммерческая организация, являющаяся членом одной из саморегулируемых организаций аудиторов;
Аудиторское заключение — официальный документ, предназначенный для пользователей бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц, содержащий выраженное в установленной форме мнение аудиторской организации, индивидуального аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица;
Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
Безотзывный аккредитив — аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.
Бюджет - форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления;
Бюджетная система Российской Федерации - основанная на экономических отношениях и государственном устройстве Российской Федерации, регулируемая законодательством Российской Федерации совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов;
Бюджетный процесс - регламентируемая законодательством Российской Федерации деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и иных участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, контролю за их исполнением, осуществлению бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению и утверждению бюджетной отчетности;
Бюджетные ассигнования - предельные объемы денежных средств, предусмотренных в соответствующем финансовом году для исполнения бюджетных обязательств;
Бюджетный кредит - денежные средства, предоставляемые бюджетом другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации, юридическому лицу (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), иностранному государству, иностранному юридическому лицу на возвратной и возмездной основах;
Валютные операции — операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов; расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации;
Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги;
Взаимозависимые лица для целей налогообложения - физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц.
Вмененный доход — потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке.
Временная финансовая администрация — федеральный орган исполнительной власти (исполнительный орган государственной власти субъекта Российской Федерации), уполномоченный Правительством Российской Федерации (высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации) подготавливать и осуществлять меры по восстановлению платежеспособности субъекта Российской Федерации (муниципального образования), оказывать содействие федеральным органам государственной власти (органам государственной власти субъектов Российской Федерации) в осуществлении отдельных бюджетных полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации (органов местного самоуправления), осуществлять и (или) контролировать осуществление отдельных бюджетных полномочий исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации (местной администрации).
Внешний долг - обязательства, возникающие в иностранной валюте, за исключением обязательств субъектов Российской Федерации и муниципальных образований перед Российской Федерацией, возникающих в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований);
Внутренний долг - обязательства, возникающие в валюте Российской Федерации, а также обязательства субъектов Российской Федерации и муниципальных образований перед Российской Федерацией, возникающие в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований);
Государственный или муниципальный долг - обязательства, возникающие из государственных или муниципальных заимствований, гарантий по обязательствам третьих лиц, другие обязательства в соответствии с видами долговых обязательств, установленными Бюджетным Кодексом, принятые на себя Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием;
Дефицит бюджета – превышение расходов бюджета над его доходами;
Инвестиционный налоговый кредит - изменение срока уплаты налога, при котором организации при наличии необходимых оснований предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов;
Иностранная валюта — денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государств или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;
Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован;
Источник выплаты доходов налогоплательщику — организация или физическое лицо, от которых налогоплательщик получает доход;
Камеральная налоговая проверка - проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа;
Консолидированный бюджет — свод бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации на соответствующей территории;
Межбюджетные отношения - взаимоотношения между публично-правовыми образованиями по вопросам регулирования бюджетных правоотношений, организации и осуществления бюджетного процесса;
Межбюджетные трансферты - средства, предоставляемые одним бюджетом бюджетной системы Российской Федерации другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации;
Налог — обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
Налоговая база — стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;
Налоговое правонарушение, совершенное умышленно, - правонарушение лица, осознававшего противоправный характер своих действий (бездействия), которое желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействия);
Налоговые агенты - лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов;
Налоговый период — календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате. Налоговый период может состоять из одного или нескольких отчетных периодов, по итогам которых уплачиваются авансовые платежи;
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России;
Объект налогообложения — операции по реализации товаров (работ. услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товарок (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога;
Отзывный аккредитив - аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств;
Отсрочка или рассрочка по уплате налога — изменение срока уплаты налога при наличии предусмотренных в НК РФ оснований на срок от одного до шести месяцев соответственно с единовременной или поэтапной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности;
Очередной финансовый год - год, следующий за текущим финансовым годом;
Отчетный финансовый год - год, предшествующий текущему финансовому году;
Пеня — денежная сумма, которую налогоплательщик, плательщик сборов или налоговый агент должны выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов или сборов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.
Профицит бюджета — превышение доходов бюджета над его расходами;
Расходные обязательства — обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или соглашением обязанности Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования предоставить физическим или юридическим лицам, органам государственной власти, органам местного самоуправления, иностранным государствам, международным организациям и иным субъектам международного права средства соответствующего бюджета (государственного внебюджетного фонда, территориального государственного внебюджетного фонда);
Расчеты платежным поручением — форма безналичных расчетов, при которой банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Расчеты по аккредитиву — форма безналичных расчетов, при которой банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель;
Расчеты по инкассо - форма безналичных расчетов, при которой банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа;
Реализация товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем - соответственно передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных НК РФ, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу на безвозмездной основе;
Сбор — обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий);
Требование об уплате налога — направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени;
Уполномоченные банки - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций;
Уполномоченный представитель налогоплательщика — физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами (таможенными органами, органами государственных внебюджетных фондов), иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах;
Физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации - физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году;
Целевой иностранный кредит (заимствование) — форма финансирования проектов, включенных в Программу государственных внешних заимствований Российской Федерации, которая предусматривает предоставление средств в иностранной валюте на возвратной и возмездной основах путем оплаты товаров, работ и услуг в соответствии с целями этих проектов. Целевые иностранные кредиты включают связанные кредиты правительств иностранных государств, банков и фирм, а также нефинансовые кредиты международных финансовых организаций.
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Тема 1. Финансовая деятельность государства. Предмет и метод финансового права. Финансово-правовые нормы и отношения
Понятие, функции и роль финансов. Финансовая система Российской Федерации. Понятие финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Основные принципы финансовой деятельности. Методы и формы финансовой деятельности. Понятие и виды финансовых актов.
Правовое положение государственных органов, осуществляющих финансовую деятельность. Деятельность органов государственной и исполнительной власти в области финансов.
Понятие и предмет финансового права. Особенности финансового права как отрасли права. Метод финансового права. Система финансового права. Общая и особенная части курса финансового права. Соотношение финансового права с иными отраслями права. Финансовое право как наука. Соотношение науки финансового права с наукой о финансах. Развитие науки финансового права.
Общая характеристика, структура и классификация финансово-правовых норм. Источники финансового права: понятие и виды. Действие источников финансового права в пространстве, во времени и по кругу лиц. Конституция как источник финансового права. Законы и подзаконные нормативные акты, регулирующие финансовые отношения. Международные акты как источники финансового права.
Понятие финансовых правоотношений, их особенности и классификация. Структура финансово-правовых отношений. Объекты и субъекты финансовых правоотношений, их классификация. Юридические факты в финансовом праве как основания возникновения, изменения и прекращения правоотношений.
Основная литература:
Конституция Российской Федерации. Финансовое право. Учебник. Под ред. д. ю.н. М.: Проспект, 2011Дополнительная литература:
1. Бельский право: наука, история, библиография. М., 1995.
2. Древаль российского финансового права / Под ред. Е.Ю. Грачевой. М.: ИД «Юриспруденция», 20с.
3. Еремин в финансовом праве. М: Балабанов, 20с.
4. Запольский вопросы теории финансового права. М.: РАП, Эксмо, 20с.
5. Карасева правоотношение. М., 2001
6. Лебедев право. Учебник. М, Статут, 2000. («Золотые страницы финансового права России»).
7. Ровинский вопросы теории советского финансового права. М., 1960.
8. Рукавишникова финансового права. М., 2004.
9. Финансовое право. Под ред. . М.: Норма. 2011.
10. Финансовое право. Под ред. М.: Эксмо. 2011.
11. Финансовое право. Практикум. Под ред. М.: Проспект. 2008.
12. К вопросу о предмете и системе советского финансового права // Вопросы советского административного и финансового права. М., 1952.
13. , Покачалова право: Учебно-методический комплекс. М., 2005.
Тема 2. Правовое регулирование финансового контроля
Понятие финансового контроля, его принципы и задачи.
Виды финансового контроля и органы, его осуществляющие. Финансовый контроль представительных органов. Счетная палата Российской Федерации как орган финансового контроля, ее задачи и полномочия. Контрольно-счетные органы субъектов федерации и муниципальных образований.
Правительство, Президент как субъекты осуществления финансового контроля. Полномочия финансовых органов в сфере финансового контроля.
Федеральная налоговая служба РФ, ее структура и полномочия в осуществлении финансового контроля. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора. Федеральное казначейство, его задачи и полномочия.
Ведомственный финансовый контроль и его задачи.
Центральный Банк как орган финансового контроля.
Методы финансового контроля. Ревизия как основной метод финансового контроля, ее виды. Значение акта ревизии.
Правовые основы аудита в России. Виды аудита. Правовое значение акта аудиторской проверки.
Основная литература:
Конституция Российской Федерации. Бюджетный кодекс РФ Налоговый кодекс РФ Федеральный закон от 01.01.2001 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" Федеральный закон от 01.01.01 г. №4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» Федеральный закон от 01.01.2001 N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" Финансовое право. Учебник. Под ред. д. ю.н. М.: Проспект, 2011Дополнительная литература:
8. Шохин и перспективы развития финансового контроля в РФ. - М., 1999.
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Тема 3. Бюджетное право и бюджетный процесс
Понятие государственного и муниципального бюджета в экономическом и правовом аспекте. Понятие и предмет бюджетного права. Бюджетное право в системе финансового права. Источники бюджетного права.
Бюджетные правоотношения. Понятие бюджетных правоотношений, их особенности. Субъекты бюджетного правоотношения. Бюджетные полномочия органов государственной власти РФ и субъектов РФ. Бюджетные полномочия органов местного самоуправления.
Бюджетная система РФ, ее состав и принципы.
Структура бюджетов. Доходная и расходная часть бюджета. Бюджетная классификация.
Регулирование межбюджетных отношений. Межбюджетные трансферты. Дотации, субвенции, субсидии
Роль государственных внебюджетных фондов, их виды, порядок и особенности формирования. Пенсионный фонд РФ. Фонд обязательного социального страхования. Фонд обязательного медицинского страхования.
Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса.
Порядок составления проекта бюджета. Полномочия органов в процессе составления бюджета.
Порядок рассмотрения проекта бюджета. Порядок утверждения бюджетов. Трехлетний бюджет.
Исполнение бюджета. Органы, участвующие в исполнении государственного бюджета. Главные распорядители, распорядители и получатели бюджетных средств: их права и обязанности. Казначейская система исполнения бюджета. Главные администраторы и администраторы бюджетных средств.
Бюджетный учет и отчетность. Отчет об исполнении бюджета. Составление и утверждение годового отчета как стадия бюджетного процесса.
Контроль за исполнением бюджета и органы, его осуществляющие.
Понятие и виды бюджетных правонарушений. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.
Основная литература:
1. Конституция Российской Федерации.
2. Бюджетный кодекс РФ
3. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации
4. Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01г. «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»
5. Федеральный закон от 01.01.01 г. №4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации»
6. Федеральный закон от 6 октября 1999 г «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»
7. Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000-1 «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)»
8. Постановление Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. № 000 «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации»
9. Постановление Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. № 000 «О Федеральном казначействе»
10. Финансовое право. Учебник. Под ред. д. ю.н. М.: Проспект, 2011
Дополнительная литература:
1. Бесчеревных советского бюджетного права. М.: Издательство Московского университета, 1960. 80с.
2. Бюджетное право: Вопросы теории и практики. - СПб., 2002.
3. , Щекин к диссертационным исследованиям по финансовому праву. – М.: Статут, 2009. – 1055с.
4. Карасева и налоговое право России (политический аспект). М.: Юристъ, 20с.
5. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации. Под ред. . М., Проспект. 2010.
6. Крохина право и российский федерализм. - М., 2002.
7. Па3.
8. Пискотин бюджетное право (основные проблемы). – М., 1971.
9. Поветкина Федерация как субъект бюджетного права. - М., 2004.
10. Соколова основы финансовой системы России. - М.: Юриспруденция, 2006.
11. Финансовое право. Под ред. . М.: Норма. 2011.
12. Финансовое право. Под ред. М.: Эксмо. 2011.
13. Финансовое право. Практикум. Под ред. М.: Проспект. 2008.
14. Химичева советского бюджетного права. – Саратов, 1979.
15. Цыпкин государственного бюджета СССР: правовые вопросы. М., 1973.
16. Цыпкин -правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности советского государства. М.: Издательство МГУ, 1983. 79с.
17. Шевелева система России: опыт и перспективы правового регулирования в период социально-экономических реформ. СПб: Издательский -Петерб. Гос. ун-та, 2004.
Тема 4. Правовые основы государственного и муниципального кредита
Понятие государственного и муниципального кредита. Функции государственного кредита. Особенности правоотношений, возникающих в области государственного кредита.
Государственные займы в Российской Федерации: понятие и виды. Государственный и муниципальный долг в Российской Федерации: понятие и виды. Формы долга.
Особенности эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг.
Государственные и муниципальные гарантии как вид долговых обязательств.
Программа заимствований и программа гарантий.
Управление и обслуживание государственного и муниципального долга, методы управления долгом. Функции Правительства РФ, Министерства финансов РФ и Центрального банка по управления и обслуживанию долга.
Основная литература:
Конституция Российской Федерации. Бюджетный кодекс РФ Гражданский кодекс РФ Федеральный закон от 29 июля 1998 года N 136-ФЗ«Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» Финансовое право. Учебник. Под ред. д. ю.н. М.: Проспект, 2011
Дополнительная литература:
1. Бюджетное право: Вопросы теории и практики. - СПб., 2002.
Годме право. - М., 1978.3. , Щекин к диссертационным исследованиям по финансовому праву. – М.: Статут, 2009. – 1055с.
Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации. Под ред. . М., Проспект. 2010.5. Соколова основы финансовой системы России. - М.: Юриспруденция, 2006.
6. Финансовое право. Под ред. . М.: Норма. 2011.
7. Финансовое право. Под ред. М.: Эксмо. 2011.
8. Финансовое право. Практикум. Под ред. М.: Проспект. 2008.
9. Янжул начала финансовой науки: Учение о государственных доходах. (В серии «Золотые страницы финансового права», том 3). М., 2002.
Тема 5. Налоговое право
Понятие налогов и сборов, их функции и роль. Отличия налога от сбора.
Понятие налоговой системы. Классификация налогов и сборов.
Понятие налогового права и его место в системе финансового права. Система источников налогового права.
Налоговые правоотношения: понятие, виды, структура. Субъекты налоговых правоотношений, основы их правового статуса, права и обязанности. Налогоплательщики и налоговые агенты как участники налоговых отношений.
Структура закона о налоге (элементы налогообложения) и характеристика его элементов.
Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Способы обеспечения и исполнения обязанности по уплате налогов.
Правовое регулирование, значение и виды налогового контроля. Методы налогового контроля. Понятие и виды налоговых проверок. Акт выездной налоговой проверки. Иные виды налогового контроля.
Налоговые правонарушения и их виды. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Санкции в налоговом праве. Налоговая тайна.
Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
Основная литература:
1. Конституция Российской Федерации.
2. Налоговый кодекс РФ
3. Постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»
4. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 г. №20-П «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 01.01.01 года «О федеральных органах налоговой полиции»»
5. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 г. №5-П «По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 01.01.01 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»
6. Финансовое право. Учебник. Под ред. д. ю.н. М.: Проспект, 2011
Дополнительная литература:
1. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01г. №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»
Винницкий налоговое право. - СПб., 2003. , Пепеляев – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: Учебное пособие. – М., 1998. , Щекин к диссертационным исследованиям по финансовому праву. – М.: Статут, 2009. – 1055с.5. Гриценко как субъект налогового права в Российской Федерации. Воронеж, 1997.
6. Демин право: Учебное пособие. М., 2005.
Карасева и налоговое право России (политический аспект). М.: Юристъ, 20с.8. Козырин право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М., 1993.
, , Шевелева право России. Общая часть: Учебник / Отв. ред. . - М., 2001. Кучерявенко налогового права в 2-х томах. М.:Статут. 2009. Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . - М., 2004. Ногина контроль: Вопросы теории. - СПб., 2002. Орлов лекций о налоговом праве России: Учебное пособие. М.: Издательский Дом «Городец», 20с.14. Сасов позиции Конституционного Суда Российской Федерации по налогообложению / под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Волтерс Клуверс, 2008. – 320с.
15. Стрельников ответственность: учеб. пособие. Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 20с.
Соколова основы финансовой системы России. - М.: Юриспруденция, 2006. Толстопятенко налоговое право. - М., 2001. Финансовое право. Под ред. . М.: Норма. 2011. Финансовое право. Под ред. М.: Эксмо. 2011. Финансовое право. Практикум. Под ред. М.: Проспект. 2008. Цыпкин государственного бюджета СССР: правовые вопросы. М., 1973. Цыпкин -правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности советского государства. М.: Издательство МГУ, 1983. 79с.23. Щекин риски и тенденции развития налогового права / Под ред. . – М.: Статут, 2007. – 236с.
Тема 6. Финансово-правовое регулирование страхования
Сущность, задачи и функции страхования. Порядок лицензирования государством страховой деятельности.
Виды и объекты страхования. Имущественное и личное страхование, страхование ответственности, перестрахование. Обязательное и добровольное страхование. Медицинское страхование. Социальное страхование.
Понятие и направления страхового надзора. Федеральная служба по финансовым рынкам: ее задачи и полномочия в сфере страхового надзора.
Основная литература:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть вторая.
2. Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01 г. «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»
3. Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01 г. «Об основах обязательного социального страхования».
4. Закон РФ от 27 ноября 1992 года N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»
5. Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.2001 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»
6. Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000-1 «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)»
7. Постановление Правительства РФ от 01.01.2001 N 717 "О некоторых вопросах государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации" (вместе с "Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам")
8. Финансовое право. Учебник. Под ред. д. ю.н. М.: Проспект, 2011
Дополнительная литература:
, Щекин к диссертационным исследованиям по финансовому праву. – М.: Статут, 2009. – 1055с. Финансовое право. Под ред. . М.: Норма. 2011. Финансовое право. Под ред. М.: Эксмо. 2011. Финансовое право. Практикум. Под ред. М.: Проспект. 2008. Введение в страховое право. М., 2001. Худяков страхования, М.: Статут, 2010Тема 7. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
Банковская система Российской Федерации и ее состав. Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации (Банка России). Кредитные организации, их классификация.
Банковские операции: понятие и виды.
Порядок регистрации кредитной организаций. Лицензирование банковских операций.
Центральный банк РФ как юридическое лицо и как орган банковского надзора. Структура Центрального банка и полномочия его органов. Национальный банковский совет, Совет директоров и Председатель Центрального банка как органы управления.
Полномочия Центрального банка по осуществлению контроля за деятельностью кредитных организаций и по применению мер принуждения.
Финансово-правовое регулирование страхования вкладов физических лиц. Агентство по страхованию вкладов и его полномочия.
Основная литература:
1. Конституция Российской Федерации.
2. Федеральный закон РФ от 01.01.01г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
3. Закон РФ от 2 декабря 1990 года N 395-1 «О банках и банковской деятельности»
4. Федеральный закон от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ
«О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
5. Финансовое право. Учебник. Под ред. д. ю.н. М.: Проспект, 2011
Дополнительная литература:
1. , Щекин к диссертационным исследованиям по финансовому праву. – М.: Статут, 2009. – 1055с.
2. Курбатов право России. М.: Юрайт, 2011.
3. Финансовое право. Под ред. . М.: Норма. 2011.
4. Финансовое право. Под ред. М.: Эксмо. 2011.
5. Финансовое право. Практикум. Под ред. М.: Проспект. 2008.
6. Шумилов финансовое право: Учебник. М., 2005.
Тема 8. Финансово-правовые основы денежного обращения и расчетов
Понятие денежной системы РФ. Денежные единицы Российской Федерации.
Правовое регулирование денежного обращения в РФ. Методы регулирования наличного денежного обращения. Реформа и деноминация как методы регулирования денежного обращения. Эмиссионное право ЦБ РФ.
Ограничение наличных расчетов между юридическими лицами.
Финансово-правовые основы безналичных расчетов. Регулирование расчетов платежными поручениями, инкассо, аккредитивами и чеками.
Национальная платежная система – понятие, состав, основы правового регулирования.
Основная литература:
Конституция Российской Федерации. Гражданский кодекс РФ. Часть первая и часть вторая. Федеральный закон РФ от 01.01.01г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Федеральный закон от 01.01.2001 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» Финансовое право. Учебник. Под ред. д. ю.н. М.: Проспект, 2011Дополнительная литература:
1. , Щекин к диссертационным исследованиям по финансовому праву. – М.: Статут, 2009. – 1055с.
2. Карасева в финансовом праве. М.: Юристъ, 2008. 53с.
3. Финансовое право. Под ред. . М.: Норма. 2011.
4. Финансовое право. Под ред. М.: Эксмо. 2011.
5. Финансовое право. Практикум. Под ред. М.: Проспект. 2008.
Тема 9. Валютное регулирование и валютный контроль
Понятие и виды валютных режимов.
Понятия и виды валютных правоотношений. Субъекты (резиденты и нерезиденты) и объекты валютных правоотношений. Права и обязанности субъектов валютных правоотношений.
Понятие и виды валютных операций. Лицензии банков на совершение валютных операций.
Понятие и направления валютного регулирования в Российской Федерации. Органы валютного регулирования и их полномочия.
Понятие валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля, их права и обязанности.
Ответственность за нарушение валютного законодательства.
Основная литература:
Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации Федеральный закон РФ от 01.01.01г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ«О валютном регулировании и валютном контроле» Финансовое право. Учебник. Под ред. д. ю.н. М.: Проспект, 2011
Дополнительная литература:
, , Фальковская право. М.: Норма. 2008. Артемов и перспективы валютного регулирования в РФ: Финансово-правовой аспект. - М., 2002. , Щекин к диссертационным исследованиям по финансовому праву. – М.: Статут, 2009. – 1055с. Финансовое право. Под ред. . М.: Норма. 2011. Финансовое право. Под ред. М.: Эксмо. 2011. Финансовое право. Практикум. Под ред. М.: Проспект. 2008.Вопросы для оценки качества освоения дисциплины
Понятие финансов и финансовой деятельности. Основные принципы финансовой деятельности. Финансовая система РФ и ее институты. Методы и формы финансовой деятельности. Понятие и виды финансово-правовых актов. Особенности действия финансово-правовых актов по времени, в пространстве и по кругу лиц. Система органов, осуществляющих финансовую деятельность государства. Полномочия Министерства финансов РФ в сфере финансовой деятельности. Понятие, предмет, метод и система финансового права.9. Каково соотношение финансового права с иными отраслями права?
Финансово-правовые нормы, их особенности и виды. Финансовые правоотношения, их особенности и виды. Субъекты финансовых правоотношений.12. Какова роль актов Конституционного суда РФ в регулировании финансовых правоотношений? Приведите конкретные примеры актов КС РФ, повлиявших на регулирование бюджетных правоотношений.
13. Какова роль международно-правового регулирования в финансовом праве? Приведите примеры международных актов, влияющих на финансовые правоотношения.
Возможно ли использование диспозитивного метода в регулировании финансовых правоотношений? Если да, то приведите примеры. Правовые основы финансового контроля. Виды финансового контроля и органы, его осуществляющие. Основные методы финансового контроля. Ревизия как метод финансового контроля Акты ревизии. Счетная палата РФ как орган финансового контроля. Осуществление финансового контроля на уровне субъектов РФ и муниципальных образований. Федеральное Казначейство: правовой статус и полномочия. Федеральная Служба финансово-бюджетного надзора как орган финансового контроля. Правовые основы аудита. Аудиторское заключение и его значение.25. Что такое бюджет как экономическая, правовая, материальная категория и как соотносятся эти категории?
26. В чем выражается специфика бюджетных отношений?
27. Признаки консолидированного бюджета и цели его формирования.
28. Перечислите принципы бюджетной системы РФ и раскройте их содержание.
29. Дайте определение бюджетной классификации и сформулируйте значение данного института.
30. Дайте характеристику бюджетной системы нашей страны, охарактеризуйте особенности федеральных, региональных и местных бюджетов.
31. Дайте характеристику основному источнику бюджетного права - Бюджетному кодексу РФ, опишите его систему, охарактеризуйте значение данного источника.
32. Перечислите состав налоговых и неналоговых бюджетных доходов, приведите конкретные примеры, пользуясь федеральным законом о текущем бюджете.
33. За счет каких источников может покрываться дефицит федерального бюджета?
34. Что такое бюджетные ассигнования? Перечислите их виды.
35. В чем сущность принципа сбалансированности бюджета, и что такое бюджетный дефицит и профицит?
36. Дайте определение межбюджетным отношениям. Каковы причины и цели выделения различных видов межбюджетных трансфертов региональным и местным бюджетам?
37. Из каких фондов предоставляются межбюджетные трансферты на различных уровнях бюджетной системы?
38. Дайте определение дотации, субсидии, субвенции и опишите условия и ограничения при их предоставлении.
39. Возможно ли предоставление межбюджетных трансфертов при профицитном бюджете? Если да, то в каких случаях?
40. Дайте определение налога и сбора как основных источников доходов бюджетов.
41. Перечислите региональные и местные налоги. Кто имеет полномочия по установлению верхней границы ставки регионального налога?
42. Приведите примеры неналоговых доходов.
43. В какой форме могут быть образованы долговые обязательства Российской Федерации?
44. Что включается в объем государственного долга Российской Федерации?
45. Чем отличается внешний долг от внутреннего?
46. Каковы полномочия органов государственной власти и местного самоуправления в области управления долгом?
47. Что представляют собой государственные и муниципальные заимствования и каков их состав?
48. Что представляют собой государственные и муниципальные гарантии?
49. Порядок эмиссии государственных и муниципальных ценных бумаг.
50. Полномочия органов, которые управляют государственным долгом.
51. В чем отличие государственного (муниципального) кредита от банковского?
52. Как взаимосвязаны государственный кредит и государственный долг?
53. Каким образом устанавливается предельный объем государственного долга? Каков предельный размер бюджетных средств, выделяемых на обслуживание государственного долга?
54. Какие методы управления государственным долгом Вы знаете? Какие из них применяются для управления государственным долгом Российской Федерации?
55. Может ли Российская Федерация отвечать по долгам региона или муниципального образования? Должно ли муниципальное образование отвечать по долгам субъекта Российской Федерации или Российской Федерации?
56. В чем отличие государственного кредита от бюджетного кредита?
57. На какой срок предоставляется бюджетный кредит?
58. Что представляет собой программа заимствований и программа гарантий?
59. Каковы правовые основы регулирования деятельности внебюджетных фондов?
60. Что такое бюджетный процесс?
61. Перечислите участников бюджетного процесса и раскройте их правовой статус.
62. Перечислите стадии бюджетного процесса.
63. Опишите полномочия Министерства финансов и Министерства экономического развития на стадии составления проекта бюджета.
64. Какова роль Правительства РФ при составлении проекта бюджета?
65. Какие органы участвуют в процессе составления федерального бюджета? Принимают ли в данном процессе участие региональные органы и органы местного самоуправления?
66. Какой орган является главным распорядителем бюджетных средств и какие полномочия он имеет? Приведите пример главного распорядителя средств федерального бюджета, подкрепите свою позицию ссылками на нормативные акты.
67. Каков предмет первого, второго и третьего чтений проекта федерального бюджета? Каковы сроки проведения чтений?
68. Можно ли отклонить бюджет в первом, втором или третьем чтении? Каковы пути преодоления разногласий на данных этапах рассмотрения бюджета?
69. Каков порядок принятия бюджетов государственных внебюджетных фондов?
70. Может ли Федеральное Собрание РФ преодолеть несогласие Президента при принятии бюджета и каким образом?
71. Какие органы участвуют в исполнении бюджета?
72. Опишите принцип «скользящей трехлетки», применяемый при составлении и исполнении бюджета.
73. Чем отличается очередной финансовый год от текущего и отчетного? Что представляет собой плановый период?
74. Применим ли принцип «скользящей трехлетки» на региональном и муниципальном уровнях?
75. Опишите состав бюджетной отчетности.
76. Какова роль Федерального казначейства в бюджетном процессе?
77. Опишите осуществление бюджетного контроля как стадию бюджетного процесса и его значение для бюджетного процесса.
78. Какие органы осуществляют бюджетный контроль?
79. Какова роль Счетной палаты РФ при осуществлении бюджетного процесса в государстве?
80. Каковы роль и полномочия администраторов доходов бюджетов? Приведите пример органов, осуществляющих данные функции.
Ответственность за нарушение бюджетного законодательства – понятие и виды. Меры принуждения в бюджетной сфере. Налоги и сборы: понятие, функции и значение. Классификация налогов. Налоговая система РФ – понятие и структура. Понятие налогового права и его место в системе финансового права. Назовите источники налогового права. Общая характеристика налоговых правоотношений. Субъекты налоговых правоотношений, основы их правового статуса. Элементы налогообложения, их характеристика. Налоговый контроль, его формы. Налоговые проверки. Акт выездной налоговой проверки. Опишите иные формы налогового контроля. Постановка на налоговый учет и его значение. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Обжалование актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Понятие, формы и виды государственного и муниципального кредита. Его принципы. Раскройте связь государственного кредита и государственного долга. Правовое регулирование государственного и муниципального долга: понятие, виды и формы. Методы управления государственным долгом и органы, управляющие долгом. Финансово-правовые аспекты регулирования банковской системы РФ. Правовое положение Центрального банка РФ. Особенности статуса ЦБ РФ как юридического лица. Полномочия ЦБ РФ как органа банковского регулирования и надзора. Опишите структуру Центрального банка РФ, полномочия его подразделений и органов управления. Лицензирование совершения банковских операций. Правовое регулирование страхования вкладов физических лиц. Каков предельный объем вклада физического лица, подлежащего возмещению за счет системы страхования вкладов? Каков порядок формирования системы страхования вкладов? Какова роль Агентства по страхованию вкладов в системе страхования вкладов? Понятие, значение и функции страхования. Участники страховых отношений, способы взаимодействия страховщиков. Виды и объекты страхования, виды лицензий. Порядок лицензирования страховой деятельности. Правовое регулирование обязательного государственного страхования. Правовое регулирование страхового надзора. Роль Федеральной службы по финансовым рынкам в осуществлении страхового надзора и ее полномочия. Правовые основы регулирования денежного обращения в Российской Федерации. Методы регулирования денежного обращения. Опишите процесс эмиссии как способа регулирования наличного денежного обращения. Кто уполномочен проводить эмиссию денежных средств? Опишите полномочия Совета директоров ЦБ РФ в сфере регулирования денежного обращения. Правовые основы регулирования наличного денежного обращения. Правовые основы регулирования безналичного денежного обращения. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации. Правовое регулирование расчетов аккредитивами. Правовое регулирование расчетов инкассо. Правовое регулирование расчетов чеками и платежными поручениями. Каковы ограничения наличных расчетов между юридическими лицами? Национальная платежная система – ее понятие, состав, значение. Понятие и структура валютных правоотношений. Кто является валютными резидентами и нерезидентами? Что представляет собой иностранная валюта как объект валютных отношений? Что входит в состав валютных ценностей? Для чего нужен паспорт валютной сделки и в каких случаях он оформляется? Существуют ли ограничения по вывозу наличной иностранной валюты за рубеж? Существуют ли ограничения на ввоз иностранной валюты? Понятие, направления и органы валютного регулирования в РФ. Полномочия Центрального банка в валютной сфере. Понятие и виды валютных операций. Валютный контроль: понятие, направления и субъекты. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля.Литература
Основная литература:
3. Конституция Российской Федерации.
4. Бюджетный кодекс Российской Федерации.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации.
6. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации
7. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть первая и часть вторая.
8. Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01г. «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»
9. Федеральный закон от 01.01.2001 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"
10. Федеральный закон от 01.01.01 г. №4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации»
11. Федеральный закон от 01.01.2001 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
12. Федеральный закон от 01.01.2001 N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований"
13. Федеральный закон от 6 октября 1999 г «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»
14. Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01 г. «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»
15. Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01 г. «Об основах обязательного социального страхования».
16. Федеральный закон РФ от 01.01.01г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
17. Закон РФ от 27 ноября 1992 года N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»
18.Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.2001 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»
19. Закон РФ от 2 декабря 1990 года N 395-1 «О банках и банковской деятельности»
20. Федеральный закон от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ
«О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
21. Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ
«О валютном регулировании и валютном контроле»
22. Федеральный закон от 29 июля 1998 года N 136-ФЗ
«Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг»
23. Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000-1 «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)»
24. Постановление Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. № 000 «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации»
25. Постановление Правительства от 8 апреля 2004 г. № 000 «Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора».
26. Постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора».
27. Постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000 «О Министерстве финансов Российской Федерации»
28. Постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»
29. Постановление Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. № 000 «О Федеральном казначействе»
30. Постановление Правительства РФ от 01.01.2001 N 717 "О некоторых вопросах государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации"
(вместе с "Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам")
31. Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»
32.Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 г. №20-П «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 01.01.01 года «О федеральных органах налоговой полиции»»
33.Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 г. №5-П «По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 01.01.01 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»
34.Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01г. №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»
35. Финансовое право. Учебник. Под ред. д. ю.н. М.: Проспект, 2011.
Дополнительная литература
1. , , Фальковская право. М.: Норма. 2008.
2. Артемов и перспективы валютного регулирования в РФ: Финансово-правовой аспект. - М., 2002.
3. Бельский право: наука, история, библиография. М., 1995.
4. Бесчеревных советского бюджетного права. М.: Издательство Московского университета, 1960. 80с.
5. Бюджетное право: Вопросы теории и практики. - СПб., 2002.
6. Винницкий налоговое право. - СПб., 2003.
7. , Пепеляев – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: Учебное пособие. – М., 1998.
8. Годме право. - М., 1978.
9. Горбунова право и финансовый мониторинг в современной России. - М., 2003.
10. Грачева правового регулирования государственного финансового контроля. - М., 2000.
11. , Щекин к диссертационным исследованиям по финансовому праву. – М.: Статут, 2009. – 1055с.
12. Гриценко как субъект налогового права в Российской Федерации. Воронеж, 1997.
13. Демин право: Учебное пособие. М., 2005.
14. Демин право: предмет, метод, нормы и правоотношения. Красноярск, 1998.
15. Древаль российского финансового права / Под ред. Е.Ю. Грачевой. М.: ИД «Юриспруденция», 20с.
16. Еремин в финансовом праве. М: Балабанов, 20с.
17. Запольский вопросы теории финансового права. М.: РАП, Эксмо, 20с.
18. Карасева в финансовом праве. М.: Юристъ, 2008. 53с.
19. Карасева и налоговое право России (политический аспект). М.: Юристъ, 20с.
20. Карасева право. Общая часть: Учебник. М., 1999.
21. Карасева правоотношение. М., 2001.
22. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации. Под ред. . М., Проспект. 2010.
23. Крохина право и российский федерализм. - М., 2002.
24. Козырин право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М., 1993.
25. Курбатов право России. М.: Юрайт, 2011.
26. , , Шевелева право России. Общая часть: Учебник / Отв. ред. . - М., 2001.
27. Кучерявенко налогового права в 2-х томах. М.:Статут. 2009.
28. Лебедев право. Учебник. М, Статут, 2000. («Золотые страницы финансового права России»).
29. Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . - М., 2004.
30. Ногина контроль: Вопросы теории. - СПб., 2002.
31. Орлов лекций о налоговом праве России: Учебное пособие. М.: Издательский Дом «Городец», 20с.
32. Па3.
33. Пискотин бюджетное право (основные проблемы). – М., 1971.
34. Поветкина Федерация как субъект бюджетного права. - М., 2004.
35. Погосян палата Российской Федерации. М., 1998.
36. Ровинский вопросы теории советского финансового права. М., 1960.
37. , Шлейников контроль: Учебник. - М., 2002.
38. Рукавишникова финансового права. М., 2004.
39. Сасов позиции Конституционного Суда Российской Федерации по налогообложению / под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Волтерс Клуверс, 2008. – 320с.
40. Стрельников ответственность: учеб. пособие. Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 20с.
41. Соколова основы финансовой системы России. - М.: Юриспруденция, 2006.
42. Толстопятенко налоговое право. - М., 2001.
43. У истоков финансового права / Под ред. . (В серии «Золотые страницы финансового права», том 1). М., 1998.
44. Финансовое право. Под ред. . М.: Норма. 2011.
45. Финансовое право. Под ред. М.: Эксмо. 2011.
46. Финансовое право. Практикум. Под ред. М.: Проспект. 2008.
47. Введение в страховое право. М., 2001.
48. К вопросу о предмете и системе советского финансового права // Вопросы советского административного и финансового права. М., 1952.
49. , Покачалова право: Учебно-методический комплекс. М., 2005.
50. Химичева советского бюджетного права. – Саратов, 1979.
51. Худяков страхования, М.: Статут, 2010
52. Цыпкин государственного бюджета СССР: правовые вопросы. М., 1973.
53. Цыпкин -правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности советского государства. М.: Издательство МГУ, 1983. 79с.
54. Шевелева система России: опыт и перспективы правового регулирования в период социально-экономических реформ. СПб: Издательский -Петерб. Гос. ун-та, 2004.
55. Шохин и перспективы развития финансового контроля в РФ. - М., 1999.
56. Шумилов финансовое право: Учебник. М., 2005.
57. Щекин риски и тенденции развития налогового права / Под ред. . – М.: Статут, 2007. – 236с.
58. Янжул начала финансовой науки: Учение о государственных доходах. (В серии «Золотые страницы финансового права», том 3). М., 2002.
Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
· СПС Консультант плюс
· СПС Гарант
· Экспертная юридическая система Lexpro
· Официальный сайт Министерства финансов РФ: http://www. *****/ru
