Данные для планирования аудита
Клиент: | Тел./e-mail: | |
Дата заполнения: | Контактное лицо: | |
№ | Вопросы | Ответы, примечания, ссылки |
1. Причины обращения | ||
1.1 | Цель проверки, пожелания клиента | |
инициативный аудит | ||
другие цели (указать) | ||
1.2 | Субъект обращения | |
собственник | ||
директор | ||
кредитор | ||
государственный орган | ||
другой (указать) | ||
1.3 | Источник информации об аудиторе | |
реклама | ||
интернет | ||
случайное обращение | ||
по рекомендации | ||
другой (указать) | ||
1.4 | Причина смены прежнего аудитора | |
2. Общая информация об организации | ||
2.1 | Дата государственной регистрации | |
2.2 | ИНН/КПП | |
2.3 | Место нахождения в соответствии с Уставом | |
2.4 | Фактический адрес | |
2.5 | Руководитель | |
2.6 | Руководитель бухгалтерской службы | |
2.7 | Размер уставного капитала (руб.) | |
2.8 | Размер резервного фонда (руб.) | |
2.9 | Учредители (участники, акционеры) | |
2.10 | Наличие иностранного капитала в уставном капитале (% от УК) | |
2.11 | Статус | |
является малым предприятием | ||
не является таковым | ||
2.12 | Филиалы, представительства и иные обособленные подразделения (количество, место нахождения) | |
из них осуществляющих активную деятельность | ||
2.13 | Дочерние и зависимые организации (наименование, % участия) | |
2.14 | Наличие рублевых счетов (количество), из них используемых в проверяемом периоде | |
2.15 | Наличие валютных счетов (количество), из них используемых в проверяемом периоде | |
2.16 | Численность сотрудников | |
всего | ||
2.17 | Система оплаты труда и премирования | |
сложная | ||
упрощенная | ||
2.18 | Применение специальных налоговых режимов | |
освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС | ||
ЕНВД (вид деятельности) | ||
упрощенная система налогообложения | ||
другой (указать) | ||
2.19 | Льготы по налогам | |
используются (указать какие) | ||
не используются | ||
3. Информация о финансово-хозяйственной деятельности | ||
3.1 | Виды осуществляемой деятельности | Указать долю от общего объема и наименование реализуемых товаров (работ, услуг) |
производство | ||
строительство | ||
торговля оптовая | ||
торговля розничная | ||
добыча полезных ископаемых | ||
животноводство | ||
растениеводство | ||
НИОКР | ||
туробслуживание | ||
общественное питание | ||
услуги | ||
посредничество | ||
транспортная экспедиция | ||
перевозка | ||
операции с ценными бумагами | ||
выдача займов | ||
благотворительность | ||
проведение игр и пари | ||
другие (указать) | ||
3.2 | Внешнеэкономическая деятельность | |
не ведется | ||
экспорт | ||
импорт | ||
другая (указать) | ||
3.3 | Номенклатура производимых (продаваемых) товаров, работ, услуг | |
разнообразная (указать примерное количество) | ||
однотипная | ||
3.4 | Количество покупателей (заказчиков) | |
3.5 | Количество поставщиков (исполнителей) | |
3.6 | Реализация за наличный расчет | |
осуществляется (указать долю) | ||
не осуществляется | ||
3.7 | Количество учетных документов за проверяемый период | |
кассовых документов (ПКО, РКО) | ||
авансовых отчетов | ||
входящих счетов-фактур | ||
исходящих счетов-фактур | ||
всех (количество папок) | ||
3.8 | Количество оборотных и внеоборотных активов на конец проверяемого периода | |
основных средств | ||
материалов | ||
товаров | ||
3.9 | Информация о претензионной работе и судебных делах (указать суть спора и его состояние) | |
3.10 | Информация о стихийных бедствиях и иных чрезвычайных ситуациях, имевших место в проверяемом периоде (указать вид и последствия) | |
4. Состояние бухгалтерского учета, отчетности и внутреннего контроля | ||
4.1 | Форма ведения бухгалтерского учета | |
автоматизированная (указать наименование и характеристики программного продукта) | ||
ручная | ||
4.2 | Учетная и налоговая политика | |
утверждена и полная | ||
утверждена, но неполная | ||
не утверждена | ||
4.3 | Особенности учетной и налоговой политики, в т. ч. наличие учетных процессов, ведущихся по правилам, отличным от нормативно установленных | |
4.4 | Налоговый учет по налогу на прибыль | |
ведется полностью в специальных регистрах | ||
ведется в специальных регистрах и с использованием регистров бухгалтерского учета | ||
не ведется (указать причину) | ||
4.5 | Внутренний аудит (указать кем) | |
проводится регулярно | ||
проводится редко | ||
не проводится | ||
4.6 | Ревизионная комиссия | |
образована и действует | ||
образована, но не действует | ||
не образована | ||
4.7 | Инвентаризации | |
проводятся (указать последнюю) | ||
не проводятся | ||
4.8 | Сверки взаиморасчетов с контрагентами и налоговыми органами | |
проводятся регулярно | ||
проводятся редко | ||
проводятся по требованию контрагентов | ||
не проводятся | ||
4.9 | Резервное сохранение данных бухгалтерского учета (в условиях КОД) | |
осуществляется регулярно и своевременно | ||
осуществляется редко | ||
не осуществляется | ||
4.10 | Несанкционированный доступ к данным бухгалтерского учета и иной документации | |
максимально ограничен | ||
возможен | ||
свободный | ||
4.11 | Оформление договорных отношений | |
оформляются в основном письменно | ||
оформляются в основном устно | ||
другое (пояснить) | ||
4.12 | Наличие в штате юриста | |
имеется | ||
нет | ||
4.13 | Организация документооборота | |
регламентированная | ||
частично регламентированная | ||
нерегламентированная | ||
4.14 | Состояние документооборота | |
высокое | ||
среднее | ||
низкое (указать причины) | ||
4.15 | Бухгалтерская и налоговая отчетность сдаются | |
своевременно | ||
несвоевременно (указать причины) | ||
4.16 | Исправления в бухгалтерский и налоговый учет вносятся | |
часто (указать причины) | ||
редко | ||
только на основании результатов налоговых или аудиторских проверок | ||
4.17 | Налоговая отчетность | |
не пересдается | ||
пересдается редко | ||
пересдается часто (указать налоги и причины) | ||
4.18 | Руководитель бухгалтерской службы в проверяемый период | |
не менялся | ||
менялся (указать когда) | ||
4.19 | Квалификация руководителя (последнего) бухгалтерской службы (субъективно) | |
высокая | ||
средняя | ||
низкая | ||
4.20 | Квалификация сотрудников бухгалтерской службы (субъективно) | |
в основном высокая | ||
средняя | ||
в основном низкая | ||
4.21 | Заключение по результатам последней аудиторской проверки | |
до настоящего момента аудиторские проверки не проводились | ||
положительное | ||
с информацией привлекающей внимание | ||
с оговорками | ||
отрицательное | ||
отказ от выдачи (указать причины) | ||
4.22 | Информация о налоговых проверках (проверяемый период, результаты) | |
4.23 | Общее впечатление о состоянии бухгалтерского учета | |
хорошо поставлен | ||
среднее | ||
запущен | ||
не ведется | ||
4.24 | Общее впечатление о надежности системы внутреннего контроля | |
высокая | ||
средняя | ||
низкая | ||
5. Оценка непрерывности деятельности | ||
5.1 | Информация о событиях или условиях, которые обусловливают значительные сомнения в способности организации продолжать свою деятельность непрерывно, или о существенной неопределенности в отношении этих событий или условий | |
таких событий или условий не выявлено | ||
имеются факторы, касающиеся допущения непрерывности деятельности (указать какие и степень их влияния) | ||
5.2 | Оценка руководством применимости допущения принципа непрерывности деятельности (оценка способности продолжать осуществлять финансово-хозяйственную деятельность в течение 12 месяцев года, следующего за отчетным) | |
сомнения в способности продолжать деятельность непрерывно отсутствуют | ||
имеются сомнения в применении принципа непрерывности деятельности | ||
имеет место существенная неопределенность, связанная с условиями или событиями, которые обусловливают значительные сомнения в способности продолжать деятельность непрерывно, и то, что в этой связи организация может оказаться не в состоянии реализовать свои активы и исполнить свои обязательства в ходе нормального осуществления своей деятельности. | ||
такая оценка руководством не проводилась | ||
6. Другие данные, способные оказать влияние на аудит | ||
7. Основные отчетные показатели[1] | ||
Наименование показателя | На начало проверяемого периода | На конец проверяемого периода |
Валюта баланса | ||
Нематериальные активы | ||
Основные средства | ||
Долгосрочные финансовые вложения | ||
Внеоборотные активы | ||
Незавершенное производство | ||
Расходы будущих периодов | ||
Дебиторская задолженность | ||
Краткосрочные финансовые вложения | ||
Оборотные активы | ||
Уставный капитал | ||
Капитал и резервы | ||
Займы и кредиты | ||
Кредиторская задолженность | ||
Резервы предстоящих расходов | ||
Краткосрочные обязательства | ||
За проверяемый период | За предыдущий период | |
Выручка от реализации | ||
Прибыль от продаж | ||
Прибыль до налогообложения | ||
Налогооблагаемая прибыль | ||
Расходы, понесенные организацией (для некоммерческой организации) | ||
[1] Таблица может не заполняться, если к бланку прикладываются копии бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках и (или) оборотно-сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета.
