Как видно из таблицы, бюджет поселения за 2012 год в целом по доходам выполнен на 99,9% к уточненному плану, по расходам на 99,9% и составляет 6082,4 тыс. рублей.
Бюджет за 2012 год исполнен с превышением доходов над расходами (профицит бюджета) 8,5 тыс. рублей.
Анализ исполнения бюджета Куликовского сельского поселения за 2012 год по основным экономическим статьям.
Таблица № 2
ЭКР | План на 2012 год | Уточненный план | Исполнено за 2012 год | % исполнения | Удельный вес |
210 «оплата труда и начисления на оплату труда» | 3162,4 | 3266,5 | 3266,3 | 99,9 | 53,7 |
211 | 2428,9 | 2465,4 | 2465,3 | 99,9 | 40,5 |
212 | - | 1,5 | 1,5 | 100,0 | 0,1 |
213 | 733,5 | 799,6 | 799,5 | 99,9 | 13,1 |
220 «приобретение услуг» | 954,1 | 2046,5 | 2044,4 | 99,9 | 33,7 |
221 | 36,0 | 36,8 | 36,8 | 100,0 | 0,6 |
222 | 13,6 | 3,8 | 3,8 | 100,0 | 0,1 |
223 | 466,4 | 516,0 | 516,0 | 100,0 | 8,5 |
225 | 253,8 | 670,5 | 668,4 | 99,7 | 11,0 |
226 | 184,3 | 819,4 | 819,4 | 100,0 | 13,5 |
290 «прочие услуги» | 91,0 | 105,8 | 105,8 | 100,0 | 1,7 |
300 «увеличение стоимости материальных активов» | 199,7 | 403,6 | 403,6 | 100,0 | 6,6 |
310 | - | 99,6 | 99,6 | 100,0 | 1,6 |
340 | 199,7 | 304,0 | 304,0 | 100,0 | 5,0 |
240 «безвозмездные и безвозвратные перечисления бюджетам» | - | 262,3 | 262,3 | 100,0 | 4,3 |
241 | - | - | - | - | - |
242 | - | 262,3 | 262,3 | 100,0 | 4,3 |
Итого расходов | 4407,2 | 6084,7 | 6082,4 | 99,9 | 100,0 |
Основной удельный вес в структуре бюджета сельского поселения составляют: оплата труда с начислениями на оплату труда – 53,7%; приобретение услуг – 33,7%; увеличение стоимости материальных активов – 6,6%.
Доходы Куликовского сельского поселения
Доходы Куликовского сельского бюджета, поступающие в 2012 году, формировались за счет:
- доходов от уплаты федеральных региональных и местных налогов и сборов по нормативам, установленным действующим бюджетным и налоговым законодательством;
- неналоговых доходов, подлежащих зачислению в местный бюджет в соответствии с действующим законодательством;
-доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении Куликовского сельского поселения;
- дотаций, субвенций и иных поступлений.
Доходы бюджета Куликовского сельского поселения в соответствии с уточненной бюджетной росписью за 2012 год составляют 6091,1 тыс. рублей кассовое исполнение бюджета 6090,9 тыс. рублей, что составило 99,9% выполнение плана по доходам.
Наибольший удельный вес в структуре собственных доходов в 2012 году
составляют: - земельный налог – 68,2%;
налог на доходы физических лиц – 22,2%.
Неналоговые доходы в общей сумме собственных доходов составили в 2012 году – 5,3%.
Анализ
исполнения доходной части бюджета Куликовского сельского поселения за 2012 год
Таблица № 3
Уточненный план на 2012 год | Исполнено | % исполнения | |
1. Налоговые доходы | 2884,7 | 2884,7 | 100,0 |
- налог на доходы физических лиц; | 676,6 | 676,6 | 100,0 |
- налог на совокупный доход | - | - | - |
(единый сельскохозяйственный налог); | 102,7 | 102,7 | 100,0 |
- земельный налог; | 2075,7 | 2075,7 | 100,0 |
- налог на имущество физических лиц | 29,7 | 29,7 | 100,0 |
2. Неналоговые доходы | 160,7 | 160,7 | 100,0 |
- доходы от сдачи в аренду имущества и земли; | 132,8 | 132,8 | 100,0 |
-госпошлина | 25,7 | 25,7 | 100,0 |
-доходы от оказания платных услуг (работ); | 2,2 | 2,2 | 100,0 |
Итого собственных доходов | 3045,4 | 3045,4 | 100,0 |
3. Дотации от других бюджетов бюджетной системы РФ. | 1551,7 | 1551,7 | 100,0 |
4. Субвенции от других бюджетов бюджетной системы РФ. | 125,6 | 125,6 | 100,0 |
5. Субсидии от других бюджетов бюджетной системы РФ. | 893,0 | 893,0 | 100,0 |
6. Межбюджетные трансферты | 475,4 | 475,2 | 99,9 |
-возврат остатков субсидий прошлых лет | - | - | - |
Итого безвозмездных доходов | 3045,7 | 3045,5 | 99,9 |
Всего доходов | 6091,1 | 6090,9 | 99,9 |
Использование недвижимого имущества
На балансе Куликовского сельского поселения по состоянию на 01 января 2013 года числятся основные средства в сумме 3 ,80 рублей.
В Куликовском сельском поселении осуществляется ведение реестра муниципальной собственности.
На момент настоящей проверки разработана и утверждена методика ведения специализированных реестров муниципальной собственности.
Одним из доходных источником в Куликовском сельском поселении являются платежи за аренду муниципального имущества.
В целях эффективного использования имущества Куликовского сельского поселения, увеличения доходной части бюджета от арендной платы решением Совета Куликовского сельского поселения от 01.01.01 года № 11 установлены размеры арендной платы и минимальной базовой ставки платы за аренду объектов недвижимости.
По данным реестра договоров аренды муниципального имущества в 2012 году в Куликовском сельском поселении действовало 6 договоров аренды имущества, в том числе переходящих с 2011 года - 5, вновь заключенных в 2012 году - 1.
Сумма начисленного дохода от аренды по данным реестра составила 102,5 тыс. рублей, за 2012 год поступило в сумме 102,0 тыс. рублей:
Недоплата по договорам аренды муниципального имущества по состоянию на 01 января 2013 года составила 0,5 тыс. руб.
В ходе проверки договоров аренды имущества за 2012 год нарушения в определении размера арендной платы не установлено.
Учет начисленных (подлежащих к уплате) сумм арендной платы и фактически поступивших сумм по договорам аренды имущества Куликовским сельским поселением осуществляется на компьютере в разрезе плательщиков-арендаторов.
Реестр договоров аренды муниципального имущества ведется на магнитном и бумажном носителях.
Рекомендации
1. Обеспечить полноту и достоверность отражения движения муниципального имущества (приобретение, списание, передача в оперативное и хозяйственное ведение, аренду, продажа и т. п.).
2. Осуществить жесткий контроль за поступлением арендной платы за использование имущества Куликовского сельского поселения.
______________
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 |
