Экономическая часть

4 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

4.1. Описание конструкции

Трактор оснащен бульдозерным отвалом в железнодорожных габаритах, лебедкой и рыхлителем-корчевателем с сошником-упором. Этот агрегат предназначен для комплектования аварийно-ремонтных поездов РЖД, а также для нужд МЧС.

Как и на всех ДЭТах, трактор имеет высокую транспортную скорость (до 16 км/ч) и эластичную подвеску. Электротрансмиссия трактора ДЭТ-320 предпочтительна для РЖД, поскольку наличие здесь преимущественно электровозов дает возможность использовать при эксплуатации и ремонтах имеющуюся сервисную и ремонтную базы. Лебедки американских фирм и итальянский гидрораспределитель обеспечивают при высокой надежности системы улучшение оперативности управления.

Лебедка с тяговым усилием до 50 т. с. имеет два тягово-скоростных реверсивных диапазона с электрогидравлическим переключением, а гидрораспределитель с пропорциональным управлением позволяет плавно регулировать скорость вращения барабана лебедки внутри каждого диапазона.

Оригинальная конструкция рыхлителя-корчевателя с упором-сошником в едином блоке обеспечивает возможность выполнения расширенного объема работ без необходимости дополнительных монтажно-установочных операций.

Схема рыхлителя-корчевателя ДЭТ-320 с поворотным зубом позволяет использовать агрегат не только для рыхления и корчевания, но и для транспортировки выкорчеванных или находящихся в зоне работы предметов за счет зажатия их между зубом и рамой рыхлителя.

4.1.1 Оценка перспективности проекта

Технический уровень (ТУ) – это относительная характеристика качества продукции, основанная на сопоставлении значений технико-экономических показателей (ТЭП), характеризующих техническое совершенство оцениваемой продукции с соответствующими базовыми значениями (ГОСТ 15.467-79).

Анализ производится на основе оценки перспективности, которая в свою очередь определяется обобщающим коэффициентом (критерием):

К1 – критерий технического уровня

(4.1)

,

где – рациональный частный или редуцированный нерациональный параметр проектируемой продукции;

– рациональный частный или редуцированный нерациональный параметр базовой или модернизируемой машины;

m – число рассматриваемых параметров (4…8);

– коэффициент весомости частного параметра, расположенного в ранжированной последовательности параметра.

Коэффициент весомости частного параметра [15], расположенного в ранжированной последовательности параметров определяется самостоятельно, на основе экспертных оценок.

Все расчеты сведены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 – Расчет коэффициента К1

Параметр	i	Ni	Kni	Bi	B0i
Производительность, м/ч.	1	0,3	0,33	5,5	5
Оптовая цена, тыс. руб.	2	0,4	0,337	2838	1849
Удобство траспортиривки к месту назначения	3	0,1	0,133	8	6
Надежность	4	0,1	0,105	100	95
Удобство обслуживания	5	0,1	0,125	15	12

Величина К1=1,04 показывает что разработка имеет среднюю перспективность.

4.2 Оценка коммерческой состоятельности дипломного проекта

В общем случае, капитальные вложения (инвестиции) в строительство и организацию работ (Ксум) по выпуску новой продукции включать в себя по формуле (3):

Ксум = Кпр + Ксопр + Коб +КНИР, (3)

где Кпр – прямые капитальные вложения, руб.;

Ксопр – сопряженные капитальные вложения, руб.;

Коб – минимально необходимые оборотные средства;

КНИР – капитальные вложения в НИР.

В ДП рассматриваются капиталообразующие инвестиции, при этом, как правило, учитываются только прямые капитальные вложения (Кпр), которые численно равны вложениям в основные производственные фонды (прил. 9). При отсутствии данных принять, Кпр – 50… 90 % от произведения полной себестоимости изделия на программу его выпуска (Аг) по формуле (4):

Кпр = (0,5 … 0,9) Спол Аг. (4)

Сумма (Ксопр + Коб + КНИР), превосходит Кпр в 2…5 раз. В случае незначительных конструктивных изменений ими можно пренебречь.

Спол = 1110000 руб;

Аг = 10 шт/год;

Кпр = 0,9 · 1110000 · 10 = 9990000 руб;

Ксум = руб.

4.3 Оценка эффективности инвестиций

Простая норма прибыли (ПНП) – это гарантированный уровень доходности, сложившийся на рынке капиталов. При этом средняя за период жизни проекта, например, за один год расчетная (чистая) прибыль – Пр, сопоставляется со средними инвестициями в проект – Ксум

(5)

Пр = Пб kн. п, (6)

где Пб – балансовая (общая) прибыль;

kн. п, – коэффициент, учитывающий налог на прибыль, kн. п, = 0,7;

Балансовая (общая) прибыль от реализации продукции определяется как разность отпускной цены изделия (Цотп) и плановой ее полной себестоимости (Спол) с учетом годовой программы выпуска по формуле (7):

Пб = (Цотп – Спол) Аг. (7)

Пб = (28380· 10= руб;

Пр = · 0,7 = руб;

ПНП = / = 0.8

4.4 Срок окупаемости инвестиций

Срок окупаемости инвестиций. (Ток) – это минимальный временной интервал (от начала осуществления инвестиционного проекта), за пределами которого суммарный эффект становится равным нулю и остается в дальнейшем положительным. При этом весь объем получаемых проектом денежных средств (от реализации продукции), которым относится суммы прибыли и амортизации, засчитываются как возврат на первоначально инвестированный капитал. Расчет проводится путем постепенного, шаг за шагом, вычитания из общего объема капитальных затрат суммы амортизационных отчислений и чистой прибыли за очередной интервал времени планирования (год). Интервал, в котором остаток становится отрицательным, означает искомый «срок окупаемости».

Ток (8)

П=Пр+Фамор (9)

Ток = / = 1.07 года.

4.5 Точка безубыточности проекта

Точка безубыточности проекта показывает критический объем производства (Акр) при котором прибыль становится нулевой, так как выручка от реализации совпадает с издержками производства. Аналитически точку безубыточности проекта определяют по формуле (10)

(10)

где В – условно-постоянные издержки на весь выпуск, руб./год.;

Цотп – отпускная цена предприятия, руб./шт.;

а – условно-переменные издержки на единицу продукции, руб./шт.

Акр = / 600 = 6.7

Графически «точка безубыточности» рассчитывается по формулам, учитывающим зависимость объемов реализации (Vр) и общих издержек от объемов выпуска и реализации (С) и выносится на демонстрационный лист

Vр = Цотп Аг. (11)

С = а Аг + В. (12)

Vр = 2838000 · 10 = ,

С = 879600 · 10 + = .

Для оценки рассчитанного значения Акр и фактической программой выпуска

деталей Аг следует определить «относительный запас прочности», по формулам

(13)

δ = 10– 7/ 10 * 100 = 30%

Экономические показатели приведены в таблице 1

Таблица 4.2 – Экономические показатели

№ п/п	Наименование показателя	Сумма	Структура к цене, %
на деталь, руб.	на программу, руб.
1	2	3	4	5
1	Отпускная цена	2838000	–	100
2	Переменные издержки	879600	8796000	40
3	Постоянные издержки	1319400		60
4	Прибыль расчетная	1824900		–
5	Валовая маржа (вклад)	3144300		–

На рисунке 4.1 изображена окупаемость денежных потоков.

Рисунок 4.1 – Окупаемость денежных потоков

На рисунке 4.2 изображен анализ безубыточности производства.

Рисунок 4.2 – Анализ безубыточности производства

4.6 План производства

Трактор ДЭТ-320 с агрегатированием тяговой лебёдки и корчевателя изготавливается на действующем предприятии ЧТЗ. Предприятие расположено в Российской Федерации на территории Челябинской области, в городе Челябинске. Оно имеет выгодное расположение, так как есть подъездные автомобильные дороги и железнодорожная ветка.

Для производства перспективной машины не требуется дополнительные производственные помещения.

Вопросы экологической и технической безопасности производства решаются по установленным на предприятии действующим нормам. Производство модернизированного оборудования не вызывает кардинального изменения технологического процесса и нет необходимости в значительной переподготовке производства.