Программа вступительного экзамена

Программа вступительного экзамена

по финансовому праву для поступающих в магистратуру

по направлению 030900.68 – юриспруденция

по магистерской программе «Налоговое право и налоговый процесс»

Пояснительная записка

Программа включает основные разделы юриспруденции, соответствующие уровню знаний бакалавриата, знание которых необходимо для последующего освоения дисциплин магистерской программы. При сдаче экзамена, а также в процессе собеседования, поступающие должны показать свою подготовленность к продолжению образования в магистратуре.

Программа вступительного экзамена по финансовому праву в магистратуру юридического факультета ИЭУП РГГУ направлена на подготовку высоко­квалифицированных юристов-магистров, способных: на основе системного подхода осуществлять качественный анализ различных юридических явлений; четко определить цель и сформулировать задачи, связанные с реа­лизацией своих профессиональных функций, уметь эффективно использо­вать приобретенные юридические знания для решения этих задач; учитывать  изменения, происходящие в пра­вовой сфере и общественной жизни.

Вступительный экзамен в магистратуру определяет, насколько свободно и глубоко лица, поступающие в магистратуру, владеют теоретическими и практическими знаниями финансового права, которые в будущем могут стать основой их научной деятельности.

Программа вступительного экзамена по финансовому праву представлена наиболее важными темами, имеющими принципиальное значение для базовой подготовки магистра-юриста. Поступающие в магистратуру должны свободно ориентироваться не только в действующем законодательстве, но также знать классиков – специалистов в правовом регулировании налоговой сферы - как российских, так и зарубежных. В программу включен список источников, учебной и научной литературы по данному курсу, необходимый для успешной сдачи вступительного экзамена.

Важным фактором при сдаче вступительного экзамена является умение экзаменуемого оперировать в своём ответе ссылками на соответствующие положения учебной и научной литературы, законодательства.

В ходе вступительного экзамена поступающие в магистратуру должны обладать следующими знаниями:

-  основные понятия российского финансового права;

-  законодательная база, регулирующая финансово-правовые отношения;

-  правовой статус субъектов налоговых правоотношений и способы защиты их прав и интересов;

-  правовое регулирование основных подотраслей и институтов финансового права (бюджетное право, налоговое право, финансовый контроль, ответственность за налоговые правонарушения и др.).

 Экзамен сдается в устной форме. Каждый билет содержит два вопроса. Результаты сдачи вступительного экзамена поступающими в магистратуру определяются оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно».

Оценка «отлично» выставляется поступающему в магистратуру, если он показывает глубокие всесторонние знания по содержанию предложенных вопросов в соответствии с программой вступительного экзамена, отлично ориентируется в обязательной и дополнительной литературе и требованиях соответствующих нормативно-правовых документов; самостоятельно, логически стройно и последовательно излагает материал, демонстрируя умение анализировать различные научные взгляды, аргументировано отстаивать собственную научную позицию, творчески увязывает теоретические положения с юридической практикой, обладает высокой культурой речи;

Оценка «хорошо» выставляется поступающему в магистратуру, если он показывает хорошие знания по вопросам вступительного экзамена, в соответствии с программой, хорошо ориентируется в обязательной литературе, знает требования соответствующих нормативно-правовых документов, самостоятельно и последовательно излагает материал, умеет увязывать теоретические положения с юридической практикой;

Оценка «удовлетворительно» выставляется поступающему в магистратуру, если он в основном показывает знания по вопросам, включенным в состав вступительного экзамена в соответствии с программой, ориентируется лишь в некоторых источниках и литературе, знает отдельные положения нормативно-правовых документов, материал излагает репродуктивно, допуская некоторые ошибки; предпринимает попытки анализировать законодательство и различные научные взгляды, обосновать собственную научную позицию по требованию комиссии; с трудом умеет установить связь теоретических положений с практикой; речь не всегда логична и последовательна;

Оценка «неудовлетворительно» выставляется поступающему в магистратуру, если он демонстрирует незнание основных положений отдельных вопросов, включенных в состав вступительного экзамена; не ориентируется в законодательстве, источниках, обязательной литературе, не в состоянии ответить на вопросы комиссии, обосновать собственную научную позицию; не умеет устанавливать связь  теоретических положений с практикой; речь слаборазвита и мало выразительна.

Программа по финансовому праву для поступающих в магистратуру по направлению Юриспруденция магистерская программа «Налоговое право и налоговый процесс»

Тема 1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований. Понятие финансов. Значение финансов для современного общества. Функции финансов и их применение в государственном управлении. Состояние финансов в условиях рыночной экономики.

Финансовая система: понятие, состав. Особенности государственного управления финансовой системой в условиях рыночной экономики. Понятие и содержание финансовой деятельности государства. Специфика финансовой деятельности муниципальных образований. Характеристика финансовой деятельности как разновидности управленческой деятельности государства и муниципальных образований. Цели финансовой деятельности государства. Централизованные и децентрализованные фонды государства и муниципальных образований. Методы и формы финансовой деятельности: их состояние и развитие. Основные принципы финансовой деятельности государства, их конституционное закрепление и отражение в финансовом законодательстве. Специфика реализации этих принципов на современном этапе. Система и правовое положение государственных органов и органов местного самоуправления, осуществляющих финансовую деятельность. Министерство финансов РФ: основные задачи, права и обязанности в обеспечении функционирования финансовой системы.

Тема 2. Финансовое право как самостоятельная отрасль права

Понятие и предмет финансового права. Финансовое право как наука и учебная дисциплина. Сущность метода правового регулирования финансового права. Метод финансового права в современных условиях. Основные особенности финансового права как отрасли права. Финансовое право в системе российского права. Система финансового права. Общая и особенная части финансового права, содержание этих частей. Соотношение финансового права с наукой о финансах. Соответствие финансовой системы государства и системы финансового права. Основные подотрасли и институты финансового права, их роль в системе финансового права.

Источники финансового права: понятие, особенности, классификация. Понятия и виды финансово-правовых норм. Материальные и процессуальные нормы финансового права. Обязывающие, запрещающие, уполномочивающие нормы финансового права. Особенности финансово-правовой нормы, ее структура. Императивность норм финансового права. Понятие финансовых правоотношений, их виды и особенности. Государственно-имущественный (денежный) характер финансовых правоотношений. Материальные и процессуальные финансовые правоотношения, их взаимодействие взаимообусловленность. Субъекты финансовых правоотношений: понятие, классификация. Административный и судебный порядок защиты прав субъектов финансовых правоотношений. Методы убеждения и принуждения в финансовом праве. Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права, их особенности, основания применения.

Тема 3. Финансовый контроль в финансовой деятельности государства и местного самоуправления

Понятие и значение финансового контроля. Роль финансового контроля в условиях рыночной экономики. Место государственного финансового контроля в системе государственного контроля. Место финансового контроля в системе финансового права. Правовое обеспечение финансового контроля. Понятие финансовой дисциплины. Виды финансового контроля. Система государственных органов, осуществляющих финансовый контроль. Финансовый контроль, осуществляемый представительными органами государственной власти. Независимый (аудиторский) контроль: история развития, правовое обеспечение. Правовой статус аудитора. Правовой режим обязательной и инициативной аудиторской проверки. Аудиторское заключение и предъявляемые к нему требования правового оформления. Место и роль внутрихозяйственного контроля в финансовом контроле, бухгалтерский учет как способ его осуществления. Федеральные органы финансового контроля, органы финансового контроля субъектов федерации, местные органы финансового контроля. Правовое положение Счетной Палаты РФ. Функции и права Министерства финансов в области финансового контроля. Правовой статус федеральных служб, подведомственных Министерству финансов РФ как субъектов финансового контроля. Права и обязанности Центрального банка РФ как органа государственного финансового контроля. Формы финансового контроля: предварительный контроль, текущий контроль, последующий контроль. Основные методы финансового контроля. Документальный и фактический контроль. Проверка и ревизия: понятие, правовые особенности. Порядок оформления и юридическое значение актов проверок и ревизий.

Тема 4. Бюджетное право

Понятие, роль и правовая форма государственного и местных бюджетов. Бюджет как финансово-правовой институт. Понятие и предмет бюджетного права, его место в системе финансового права. Специфика норм бюджетного права. Общая и особенная части бюджетного права. Источники бюджетного права. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, классификация. Субъекты бюджетных правоотношений: понятие классификация. Бюджетная система РФ: понятие, состав, бюджетное устройство. Виды бюджетов. Роль государственных внебюджетных фондов, входящих в бюджетную систему. Характеристика бюджетов различных уровней бюджетной системы. Бюджетные права Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований. Принципы бюджетной системы РФ. Бюджетный федерализм. Место государственных внебюджетных фондов в бюджетной системе. Правовая характеристика бюджетной классификации. Состав элементов бюджетной классификации.

Тема 5. Доходы и расходы бюджета

Доходная и расходная части бюджета. Понятие и состав доходов бюджета. Налоговые и неналоговые доходы каждого в отдельности бюджета и в целом бюджетной системы. Перечень и правовые режимы поступления неналоговых доходов бюджетов. Порядок управления бюджетными доходами. Порядок получения доходов бюджетными учреждениями от разрешенной предпринимательской деятельности. Место бюджетных доходов в доходах государства. Доходы федерального бюджета. Полномочия федеральных органов власти по формированию доходов федерального бюджета. Режим собственных налоговых источников доходов федерального бюджета. Правовой режим поступления неналоговых источников доходов федерального бюджета. Режим доходов федерального бюджета, подлежащих передаче в бюджеты субъектов РФ и местные бюджеты. Понятие и состав расходов бюджета. Расходные обязательства. Основные направления и формы расходов бюджета. Финансирование и кредитование: понятие, порядок осуществления. Текущие и капитальные расходы бюджета. Целевые фонды: понятие, режим формирования и расходования. Порядок бюджетирования по результатам. Дефицит и профицит бюджета. Кассовое планирование и кассовые разрывы. Понятие и виды резервных фондов федерального бюджета. Конституционные основы и правовое закрепление состава доходов и расходов бюджета. Раздельные и совместные расходы бюджетов федерального, регионального и муниципального уровней. Режим осуществления расходов, осуществляемых, исключительно из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов. Режим осуществления совместных расходов.

Тема 6. Межбюджетные отношения

Межбюджетные отношения: понятие, принципы и задачи. Бюджетное регулирование как способ реализации межбюджетных отношений. Формы и способы бюджетного регулирования. Проблема обеспечения соответствия доходов и расходов каждого бюджета бюджетной системы. Порядок распределения расходов по уровням бюджетной системы. Критерии бюджетного регулирования. Показатель минимальной бюджетной обеспеченности. Режимы поступления доходов в бюджеты. Собственные доходы, финансовая помощь, финансирование делегированных полномочий. Правовой режим фондов финансовой поддержки, порядок их образования и осуществления. Бюджетный кредит. Формы и режим осуществления межбюджетных трансфертов.

Тема 7. Бюджетный процесс

Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса. Бюджетный период. Состав участников бюджетного процесса и их полномочия. Роль представительных органов власти в бюджетном процессе. Порядок составления проектов бюджетов. Основные этапы подготовки федерального бюджета. Режим целевых программ финансирования из бюджетов. Бюджетное послание Президента РФ. Программное обеспечение проекта бюджета. Порядок рассмотрения и утверждения проектов бюджетов представительными органами власти. Порядок исполнения бюджета по доходам и расходам. Понятие казначейского исполнения бюджетов. Порядок составления и применения бюджетной росписи. Режим применения лимитов бюджетных обязательств. Принцип единства кассы, его содержание и назначение. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования. Субъекты сметно-бюджетного финансирования. Виды смет. Режим иммунитета бюджета. Порядок контроля за исполнением бюджетов. Порядок рассмотрения Государственной думой РФ отчета об исполнении федерального бюджета. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства. Характеристика бюджетных правонарушений и меры ответственности, определяемые Бюджетным кодексом РФ. Полномочия органов государства по применению мер юридической ответственности за нарушения бюджетного законодательства.

Тема 8. Правовой режим функционирования государственных внебюджетных фондов

Государственные внебюджетные фонды: понятие, виды, значение в финансировании социальной политики государства. Характеристика государственных внебюджетных фондов как разновидности организаций. Пенсионный фонд РФ. Статус Пенсионного фонда РФ. Основные задачи Пенсионного фонда РФ. Правовой режим бюджета Пенсионного фонда РФ. Финансово-правовое регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов. Фонд социального страхования РФ. Задачи Фонда социального страхования РФ. Правовой режим бюджета Фонда социального страхования РФ. Фонды обязательного медицинского страхования. Правовой статус фондов обязательного медицинского страхования. Правовой статус и порядок формирования органов управления фондов обязательного медицинского страхования. Правовой режим бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования. Порядок формирования доходов государственных внебюджетных фондов.

Тема 9. Налоговое право

Понятие налогов, их функция и роль. Налоговый суверенитет государства и механизм его реализации. Налоги как способ регулирования социально-экономических процессов. Юридические признаки налога. Понятие сбора. Общие и отличительные признаки понятий «налога» и «сбора». Основные элементы закона о налоге (налоговая модель). Налогоплательщик, объект налога, налоговая база, ставка налога, порядок исчисления и уплаты налогов. Правовой режим льгот по налогам. Понятие и признаки налоговой системы Российской Федерации, ее отличие от системы налогов и сборов. Классификация налогов и сборов. Порядок установления и введения региональных и местных налогов нормативно-правовыми актами субъектов РФ и муниципальных образований. Порядок применения принципа исчерпывающего перечня налогов, взимаемых на территории России. Налоговая реформа: основные направления и перспективы ее развития. Понятие и место налогового права в системе финансового права. Предмет налогового права. Метод налогового права. Характеристика норм налогового права. Общая и особенная часть налогового права. Понятие и принципы правового регулирования налоговых отношений. Источники налогового права: понятие, виды. Роль Налогового кодекса РФ в налоговом законодательстве. Порядок издания подзаконных нормативных актов, регулирующих налоговые правоотношения. Режим действия налоговых нормативных правовых актов во времени.

Тема 10. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

Понятие и классификация налоговых правоотношений. Характеристика субъектов налоговых правоотношений. Система органов государства и муниципальных образований, обеспечивающих их интересы в налоговой сфере. Правовой статус налоговых органов. Налогоплательщики: организации и физические лица. Права и обязанности налогоплательщиков. Налоговый статус филиалов и иных обособленных подразделений юридических лиц. Резиденты и нерезиденты в налоговых правоотношениях. Правовой статус индивидуальных предпринимателей как участников налоговых правоотношений. Взаимозависимые лица в налоговых правоотношениях Налоговые агенты: понятие, права, обязанности. Представительство в налоговых правоотношениях. Правовой режим участия коммерческих банков в налоговых правоотношениях. Иные обязанные лица – участники налоговых правоотношений. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Основания для возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога и сбора. Правовой режим предъявления требований по уплате налога, сбора, пени. Порядок взыскания недоимки, пени за счет денежных средств на счетах организаций. Порядок взыскания недоимки, пени за счет иного имущества налогоплательщиков - организаций. Порядок изменения сроков по уплате налога и сбора. Основания и порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора. Основания и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Правовая природа пени и порядок ее применения в налоговых правоотношениях. Порядок применения залога имущества в налоговых правоотношениях. Порядок применения института поручительства в налоговых правоотношениях. Порядок применения института приостановления операций по счетам налогоплательщика (организации, индивидуального предпринимателя), налогового агента. Порядок применения ареста имущества. Порядок осуществления зачета и возврата излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени и штрафа. Налоговая отчетность. Понятие налоговой декларации и порядок ее представления в налоговые органы. Правовой режим учета налогоплательщиков. Порядок учета крупнейших налогоплательщиков. Правовой режим идентификационного номера налогоплательщика и кода причины постановки на учет. Правовой режим реестра налогоплательщиков. Понятие и формы проведения налогового контроля. Порядок проведения камеральных налоговых проверок. Порядок проведения выездных налоговых проверок. Понятие и виды налогового правонарушения. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях. Давность взыскания налоговых санкций. Специфика и порядок применения санкций, определенных законодательством о налогах и сборах. Налоговые споры и их причины. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий их должностных лиц.

Тема 11. Правовой режим финансов организаций.

Современное российское законодательство о структуре и организации финансов хозяйствующих субъектов, с учетом понимания финансов в узком и широком смысле слова. Понятие и специфика финансов государственных и муниципальных предприятий. Место финансов предприятий в финансовой системе РФ. Правовое обеспечение форм и методов государственного регулирования финансов государственных и муниципальных предприятий. Особенности финансовых правоотношений государства с унитарными и казенными предприятиями. Правовой режим планирования финансовых ресурсов унитарных и казенных предприятий. Правовой режим фонда основных средств государственных и муниципальных предприятий. Правовой режим фонда оборотных средств предприятий. Правовой режим валютных, резервных и иных фондов предприятий. Понятие, режим формирования и распределения выручки предприятий от реализации продукции, работ и услуг. Режим формирования доходов от реализации ценных бумаг и внереализационных операций. Правовой режим формирования валового дохода предприятий. Понятие и порядок определения себестоимости продукции (работ и услуг). Правовой режим материальных затрат предприятий. Правовой режим фонда оплаты труда. Правовой режим амортизационных фондов и прочих затрат. Правовой режим прибыли предприятий. Правовой режим чистой прибыли. Порядок распределения прибыли унитарными предприятиями. Правовой режим фонда накопления и фонда потребления.

Тема 12. Правовая основа эмиссии и обращения денег

Понятие, состав и правовое регулирование денежной системы РФ. Правовой режим действующей денежной единицы РФ. Порядок эмиссии денег. Права и обязанности Центрального банка РФ в организации эмиссии денег. Понятие инфляции. Ее основные каналы и правовое регулирование. Денежное обращение: сущность и назначение. Правовая основа денежного обращения. Организация и порядок денежного обращения. Правовое обеспечение наличного денежного обращения. Порядок расчетов наличными деньгами. Безналичные расчеты: сущность, правовые основы. Основные формы безналичных расчетов. Правовой режим отдельных видов безналичных расчетов. Порядок осуществления расчетов с помощью кредитных карточек. Правовое регулирование кассовых операций. Права и обязанности хозяйствующих субъектов по осуществлению кассовых операций. Режим применения приходных и расходных кассовых ордеров. Специальный порядок ведения кассовых операций для субъектов, получающих наличные деньги от населения за продаваемые товары, выполняемые работы и оказываемые услуги. Характеристика правонарушений в сфере денежного оборота. Юридическая ответственность за нарушение правил наличного и безналичного денежного оборота.

Список источников и литературы

1.  Источники

1.1 Нормативные  правовые  акты

Конституция Российской Федерации // Российская газета. 19декабря.

Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 01.01.01 г. № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32.

Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая от 01.01.01 г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст.492.

Гражданский кодекс Российской Федерации, часть третья от 01.01.01 г. № 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2001. № 49. Ст. 4552.

Гражданский кодекс Российской Федерации, часть четвертая от 01.01.01 г. // Собрание законодательства РФ. 2006. №ч.). Ст. 5496.

Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая // СЗ РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.

Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая // СЗ РФ. – 2000. – № 32. – Ст. 3340.

Таможенный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 // СЗ РФ. – 2003. – № 22. – Ст. 2066.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях // СЗ РФ. – 2001. – № 1. – Ст. 1.

Бюджетный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. – 1998. – № 32. – Ст. 3823.

Уголовный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. – 1996. – № 25. – Ст. 2594.

О бухгалтерском учете : Федеральный закон от 01.01.2001 // СЗ РФ. – 1996. – № 48. – Ст. 5369.

Об аудиторской деятельности : Федеральный закон от 01.01.2001 // СЗ РФ. – 2009. – № 1. – Ст. 15.

О Счетной палате РФ : Федеральный закон от 01.01.2001 // СЗ – РФ. – 1994. – № 3. – Ст. 167.

Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти : Указ Президента РФ // СЗ РФ. – 2008. № – 20. – Ст. 2290.

О Министерстве финансов Российской Федерации : Постановление Правительства РФ // СЗ РФ. – 2004. – № 31. – Ст. 3258.

Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе : Постановление Правительства РФ // СЗ РФ. – 2004. – № 40. – Ст. 3961.

О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации : Положение ЦБ РФ от 01.01.2001 // Вестник Банка России. — 1998. – № 1.

II. Литература

2.1 Учебники

Финансовое право : схемы с коммент. : учеб. пособие / ; Моск. гос. юрид. акад. - М. : Проспект, 20с.

Финансовое право : учебник / [ и др.] ; отв. ред. , . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Проспект, 20с.

Финансовое право.: Учебник / Отв. ред. . - 5-e изд., перераб. и доп. - М.: Норма: НИЦ Инфра-М, 20с.

Финансовое право России: Учебник / . - 4-e изд., перераб. и доп. - М.: Норма: ИНФРА-М, 20с.

Финансовое право: учебное пособие / Отв. ред. . - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: НОРМА, 20с.

Финансовое право Российской Федерации: Учебник / коллектив авторов; под ред. . – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Кнорус, 2012. – 608 с.

 2.2 Обязательная литература

1. Налоговое право России [Комплект] / [и др.] ; Гос. образоват. учреждение высш. проф. образования "Рос. акад. правосудия". - М. : ЭКСМО, 20кн., 1 электрон. опт. диск (CD-ROM). - (Российское юридическое образование).
2. Демин, Александр Васильевич.  Налоговое право России : учеб. пособие / . - М. : РИОР, 20, [1] с. ; 22 см. - (Высшее образование). - Библиогр. в конце кн. (54 назв.). - ISBN 0335-0.

3.  Налоговое право России : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Юриспруденция" / [ и др.] ; отв. ред. ; М-во юстиции Рос. Федерации, Рос. правовая акад. - 3-е изд., испр. и доп. - М. : Норма, 2008. - XIV, 737 с. - Авт. указаны на с. V. - Библиогр. в подстроч. примеч. - ISBN 0017-5.

4. Налоговое право : учебник / [ и др.] ; под ред. , . - М. : Проспект, 20с. ; 22 см. - Авт. указаны на обороте тит. л. - Библиогр. в подстроч. примеч. - ISBN 7412-9.

5. Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право : учебник для бакалавров / . - 6-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 20с. ; 21 см. - (Бакалавр. Базовый курс). - Библиогр.: с. 492-495. - ISBN 2162-5.

2.3 Дополнительная литература

, , Головкин на доходы физических лиц. Сложные вопросы. Из практики налогового консультирования. – М.: Налоги и финансовое право, 2004.

Винницкий налогового права. – М.: Издательство НОРМА, 2000. – 192 с.

Винницкий, и сборы. - М.:НОРМА, 2002.

Карасева и налоговое право России (политический аспект). М.: Юристъ, 2003. – 250 с.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй: специальные налоговые режимы / Под ред. проф. . – М.: Издательский Дом «Городец», 2007.

Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный). / Под ред. , . СПС Консультант Плюс.

Красноперова, исчисления и уплаты акцизов. - М.: ГроссМедиа. 2005.

Крохина, право: учебник / . - М. : Высшее образование, 2009.

Крохина, и гарантии защиты прав субъектов финансового права // Законодательство. - М.: Гарант, 2010, № 5. - С. 34-39

Кучеров, право России: курс лекций / . - М. : ЮрИнфор, 20с.

Кучерявенко налогового права В 2 т. Т. 1: Общая часть / Под ред. . – М.: Статут, 2009. – 863 с.

Лебедев право. Учебник. – М.: Статут ( в серии «Золотые страницы финансового права России» ), 2000. – 461 с.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . – М.: ИД ФБК – ПРЕСС, 2008. – 601 с.

Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – [и др.]. - М.: Статут, 2009.

Налоговый процесс / Под редакцией - М.: ЦППИ, 2007.

Орлов, по налоговым спорам в новых условиях // Законы России. № 12 декабрь 2007

Соколов налогов. – М.: -Пресс», 20с.

Староверова, процесс: учебное пособие / , . - М. : Юнити, 20с.

Стрельников ответственность: учеб. пособие / : Воронежский государственный университет. – Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 2006. – 120 с.

Финансы, деньги, кредит / Под ред. . – М.: Юристъ, 2000.

Щекин, практика по налоговым спорам. – М.: Статут, 2006.

Налоговое право России: учебник/отв. Ред. . – 4-е изд., испр.- М.: Норма: ИНФРА-М, 20с.

Налоговое право: Учебник / Под ред. С. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004. – 591 с.

Демин право России: Учеб. пособие. – М.: РИОР, 2008. – 382 с.

ЮРИСПРУДЕНЦИЯ

Магистерская программа «Налоговое право и налоговый процесс»

Перечень вопросов к вступительному экзамену по финансовому праву на магистерскую программу

«Налоговое право и налоговый процесс» юридического факультета ИЭУП РГГУ

1.  Понятие и содержание финансовой деятельности государства и муниципальных образований в условиях Российской Федерации.

2.  Система принципов осуществления финансовой деятельности государства на современном этапе.

3.  Система государственных органов и органов местного самоуправления, осуществляющих финансовую деятельность.

4.  Понятие, предмет и метод финансового права.

5.  Финансовое право как отрасль права, наука и учебная дисциплина.

6.  Понятие финансового контроля, его место в системе финансового права.

7.  Общегосударственный и ведомственный финансовый контроль: понятие, критерии разграничения.

8.  Счетная палата Российской Федерации: правовой статус, порядок участия в государственном финансовом контроле.

9.  Понятие бюджета, бюджетной системы. Принципы бюджетной системы.

10.  Понятие, структура бюджетного права, его место в системе финансового права.

11.  Бюджетный федерализм как принцип организации бюджетной системы Российской Федерации.

12.  Порядок формирования доходов и осуществления расходов бюджетов.

13.  Понятие и порядок осуществления бюджетного процесса.

14.  Межбюджетные отношения: понятие, формы реализации.

15.  Правовое обеспечение функционирования государственных внебюджетных фондов.

16.  Понятие и юридические признаки налога. Структура налога.

17.  Понятие, предмет, метод и источники налогового права.

18.  Порядок уплаты налогов и сборов.

19.  Налоговая система и система налогов и сборов Российской Федерации.

20.  Понятие, критерии специфика правового регулирования банковской деятельности.

21.  Банковская система Российской Федерации. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации.

22.  Финансово-правовое регулирование денежной эмиссии и денежного обращения.