МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Майкопский государственный технологический университет»

Факультет Технологический

Кафедра Административного и уголовного права

УТВЕРЖДАЮ

Декан технологического

факультета

______________

«_____»____________ 20 г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

по дисциплине ДС.03.06 Методика расследования налоговых преступлений _________________________________________________________________

по специальности 030501.65 Юриспруденция

Факультет ___________________технологический_________________________________

Форма обучения очная, заочная

Майкоп

Рабочая программа составлена на основе ГОС ВПО и учебного плана МГТУ по
направлению (специальности) 030501.65 Юриспруденция

Составитель рабочей программы:

Кандидат юридических наук, доцент

(должность, ученое звание, степень)

(подпись)

(Ф. И.О.)

Рабочая программа утверждена на заседании кафедры

Административного и уголовного права

Заведующий кафедрой

«___»________20__г.

(подпись)

(Ф. И.О.)

Одобрено учебно-методической комиссией

технологического факультета «___»_________20__г.

Председатель

учебно-методического совета

специальности факультета

(подпись)

(Ф. И.О.)

Декан технологического факультета

«___»_________20__г.

(подпись)

(Ф. И.О.)

СОГЛАСОВАНО:

Начальник УМУ

«___»_________20__г.

(подпись)

(Ф. И.О.)

Зав. кафедрой административного

и уголовного права

(подпись)

(Ф. И.О.)

1. Цели и задачи учебной дисциплины, её место в учебном процессе

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

1.1. Цели и задачи изучения дисциплины

Целью учебного курса "Методики расследования налоговых преступлений" является ознакомление студентов с основами методики расследования, с основными частными методиками.

В результате изучения дисциплины студент должен

знать:

§  информационно-аналитическую работу по оценке доказательственной и ориентирующей информации;

§  криминалистические методики расследования налоговых преступлений;

§  методы обеспечения безопасности.

уметь:

1.  организовать расследование с комплексным использованием сил и средств;

2.  выдвигать на основе этой информации следственные версии, принимать тактические решения, планировать и осуществлять расследование;

3.  использовать технико-криминалистические средства и средства вычислительной техники в процессе раскрытия и расследования преступлений;

4.  соблюдать требования по охране прав и интересов граждан;

5.  соблюдать требования по сохранению служебной и следственной тайны;

1.2. Краткая характеристика дисциплины.

Современные требования к специалисту заключаются в уверенном владении набором профессиональных знаний, в умении использовать при решении конкретных практических задач методы и приемы других научных дисциплин, свободно оперировать понятиями и определениями в области организации и планирования расследования преступлений против личности.

Компетенции.

Общая компетенция призвана стимулировать интеллектуальное и эмоциональное развитие личности студента, способствовать развитию у студентов способностей к социальному взаимодействию, умений непрерывного саморазвития и самосовершенствования.

Ценностно-смысловая компетенция предполагает формирование у студентов правового сознания, юридического мышления, мировоззрения гражданина с активной правовой позицией.

Общекультурная компетенция нацелена на формирование таких качеств юриста, как: культура и универсальность правового мышления, способность к осмыслению конкретных юридических проблем на уровне правового всеобщего, способность определять методологические основания для решения специфических проблем той области юриспруденции, в которой работает юрист, культура интерпретации юридических текстов, толкования законов.

Учебно-познавательная компетенция предусматривает приобретение знаний об содержании уголовного законодательства, а также практике его применения; формирование опыта самостоятельной работы в процессе освоения курса; приобретение умений связывать теоретико-правовые и юридические проблемы с общественными и экономическими вопросами.

Коммуникативная компетенция направлена на овладение навыками взаимодействия с окружающими людьми, умений работать в группе, навыками публичной дискуссии.

Профессиональная компетенция предполагает формирование умений и навыков плодотворно использовать получаемые знания в работе правоохранительных органов, ориентироваться в законодательстве и практике его применения, принимать правовые решения и совершать иные юридические действия в точном соответствии с законом.

1.3. Связь с предшествующими дисциплинами

Исходные дисциплины: социально-экономические и общеправо­вые, а также уголовное и уголовно-процессуальное право, крими­налистика.

1.4. Связь с последующими дисциплинами

Последующие и параллельные дисциплины: криминология, уголовно-исполнительное право, прокурорский надзор.

2. Распределение часов учебных занятий по семестрам

Распределение часов пo семестрам

Номер семестра

Учебные занятия

Форма итоговой аттестации (зачет, экзамен)

Количество часов в неделю

Общий объем

Всего

Лекции

Практические (Семин.)

Лабораторные

СРС

Лекции

Практические

Лабораторные

ОФО 9

136

68

34

34

68

зачет

2

2

ЗФО

136

16

8

8

120

зачет

3. Содержание дисциплины

Программа лекционного курса

Порядковый номер

Раздел, тема учебного курса, содержание лекции

Количество часов ОФО

Количество часов ЗФО

1.

Раздел 1. Методика расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица.

Тема 1.1. Криминалистическая характеристика преступления.

1.  Криминалистическая структура уклонения от уплаты налогов. Обстоятельства, подлежащие установлению.

2.  Типичные следственные ситуации и типовые версии. Следственные, оперативно-розыскные и организационные действия, проводимые на начальном этапе расследования.

Тема 1.2. Первоначальный этап расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица

1.  Типичные следственные ситуации.

2.  Типичные версии и их проверка.

3.  Производство первоначальных следственных действий

6

2

2

Тема 2. Последующие этапы расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица

1.  Последующие следственные действия, оперативно-розыскные меропри­ятия.

2.  Экспертиза по данному преступлению.

6

3

Раздел 2. Методика расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с организации.

Тема 3. Криминалистическая характеристика преступления.

1.  Криминалистическая структура уклонения от уплаты налогов. Обстоятельства, подлежащие установлению.

2.  Типичные следственные ситуации и типовые версии. Следственные, оперативно-розыскные и организационные действия, проводимые на начальном этапе расследования.

6

2

4

Тема 4. Первоначальный этап расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с организации

1.  Типичные следственные ситуации.

2.  Типичные версии и их проверка.

3.  Производство первоначальных следственных действий

4.  Последующие следственные действия, оперативно-розыскные меропри­ятия.

5.  Экспертиза по данному преступлению.

6

5

Раздел 3. Методика расследования неисполнения обязанностей налогового агента

Тема 5. Методика расследования неисполнения обязанностей налогового агента

6

2

6

Раздел 4. Методика расследования сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов

Тема 6. Методика расследования сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов

4

2

Итого

34

8

3.2. Практические (семинарские) занятия, их наименование, содержание и объём в часах

Номер

занятия п/п

Наименование темы практического занятия

Раздел / Тема дисциплины

Объем часов ОФО

Объем часов ЗФО

1,2

Тема 1. Криминалистическая характеристика преступления.

1.  Криминалистическая структура уклонения от уплаты налогов. Обстоятельства, подлежащие установлению.

2.  Типичные следственные ситуации и типовые версии. Следственные, оперативно-розыскные и организационные действия, проводимые на начальном этапе расследования.

Раздел 1. Методика расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица.

Тема 1.1. Криминалистическая характеристика преступления.

4

2

3,4

Тема 2. Первоначальный этап расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица

1.  Типичные следственные ситуации.

2.  Типичные версии и их проверка.

3.  Производство первоначальных следственных действий

Раздел 1. Методика расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица.

ТемаПервоначальный этап расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица

4

5,6

Тема 3. Последующие этапы расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица

1.  Последующие следственные действия, оперативно-розыскные меропри­ятия.

2.  Экспертиза по данному преступлению.

Раздел 1. Методика расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица.

Тема 2. Последующие этапы расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица

4

7,8,9

Тема 4. Криминалистическая характеристика преступления.

1.  Криминалистическая структура уклонения от уплаты налогов. Обстоятельства, подлежащие установлению.

2.  Типичные следственные ситуации и типовые версии. Следственные, оперативно-розыскные и организационные действия, проводимые на начальном этапе расследования.

Раздел 2. Методика расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с организации.

Тема 3. Криминалистическая характеристика преступления.

6

2

10,11

Тема 5. Первоначальный этап расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица

1.Типичные следственные ситуации.

2. Типичные версии и их проверка.

3.  Производство первоначальных следственных действий

4.  Последующие следственные действия, оперативно-розыскные меропри­ятия.

5.  Экспертиза по данному преступлению.

Раздел 2. Методика расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с организации.

Тема 4. Первоначальный этап расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с организации.

4

12,13

Тема 6. Последующие этапы расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с организации

1.  Последующие следственные действия, оперативно-розыскные меропри­ятия.

2.  Экспертиза по данному преступлению.

3.  Роль и формы использования специальных знаний.

Раздел 2. Методика расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с организации.

Тема 4. Первоначальный этап расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с организации

4

2

14,15

Тема 7. Методика расследования неисполнения обязанностей налогового агента

1.  Криминалистическая характеристика преступления.

2.  Типичные версии, типичные следственные ситуации. Первоначальные следственные действия.

3.  Последующие следственные действия, оперативно-розыскные меропри­ятия.

4.  Экспертиза по данному преступлению.

Раздел 3. Методика расследования неисполнения обязанностей налогового агента

Тема 5. Методика расследования неисполнения обязанностей налогового агента

4

2

16,17

Тема 8. Методика расследования сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов

1.  Криминалистическая характеристика преступления.

2.  Типичные версии, типичные следственные ситуации. Первоначальные следственные действия.

3.  Последующие следственные действия, оперативно-розыскные меропри­ятия.

4.  Экспертиза по данному преступлению.

Раздел 4. Методика расследования сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов

Тема 6. Методика расследования сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов

4

Итого

34

8

3.3. Лабораторные занятия, их наименование

Учебным планом не предусмотрены

3.4. Самостоятельная работа студентов. Разделы, темы, перечень примерных контрольных вопросов и заданий для самостоятельной работы. Сроки выполнения, объем в часах

Разделы и темы рабочей программы для самостоятельного изучения

Перечень домашних заданий и других вопросов для самостоятельного изучения

Сроки выполнения

Объем часов ОФО

Объем часов ЗФО

Раздел 1. Методика расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица.

Написание докладов

сентябрь

17

25

Раздел 2. Методика расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с организации.

Подготовка к коллоквиуму. Реферирование журналов «Российский следователь», «Эксперт», «Уголовное право»

октябрь

17

25

Раздел 3. Методика расследования неисполнения обязанностей налогового агента

Подготовка к собеседованию, защите карточек, составление персоналий

ноябрь

17

30

Раздел 4. Методика расследования сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов

Составление персоналий, словаря термины, составление планов проведения расследования.

декабрь

17

40

Итого

68

120

3.5. Курсовой проект (работа), его характеристика и трудоемкость, примерная тематика

Учебным планом не предусмотрены

4. Учебно-методические материалы по дисциплине

4.1. Основная и дополнительная литература

Основная литература

1.  ЭБС «Znanium. сom.» Топорков, : учебник / . - М.: Инфра-М: Контракт, 20с - Режим доступа: http:///

2.  ЭБС «Znanium. сom.» Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие / под ред. . - М.: Вузовский учебник: Инфра-М, 20с - Режим доступа: http:///

Дополнительная литература

1.  Кучеров, преступления (теория и практика расследования) : монография / . - М. : ЮрИнфоР-Пресс, 20с.

2.  Корноухов, расследования преступлений: теоретические основы / . - М. : Норма, 20с.

4.2. Перечень методических указаний к проведению учебных занятий и самостоятельной работы студентов – отсутствует

4.3. Перечень методических указаний к лабораторным занятиям

Учебным планом не предусмотрены

4.4. Перечень обучающих, контролирующих компьютерных программ, видеокейсов, кино - и телефильмов, мультимедиа и т. д.

№ п/п

Название (адрес) ресурса

1.   

http://zakon. *****/ - сайт «Человек и закон».

2.   

http://www. / - сайт посвященный проблеме правового регулирования сети.

3.   

http://leges. ***** - комментарии к кодексам РФ (УК, ГК, ГПК и т. д.).

4.   

http://*****/ - сервер центральных органов государственной власти.

5.   

http://*****/rubriks/rub/admin. html - все о праве - электронная библиотека.

6.   

http://www. *****/docs/administrative/index. html - виртуальный клуб юристов: статьи по криминалистике.

4.5. Раздаточный материал

Не предусмотрен

Вопросы к зачету для проведения промежуточной аттестации

1.  Методика расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица.

2.  Криминалистическая характеристика преступления.

3.  Криминалистическая структура уклонения от уплаты налогов. Обстоятельства, подлежащие установлению.

4.  Типичные следственные ситуации и типовые версии. Следственные, оперативно-розыскные и организационные действия, проводимые на начальном этапе расследования.

5.  Первоначальный этап расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица

6.  Типичные следственные ситуации.

7.  Типичные версии и их проверка.

8.  Производство первоначальных следственных действий

9.  Последующие этапы расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с физического лица

10.  Последующие следственные действия, оперативно-розыскные меропри­ятия.

11.  Экспертиза по данному преступлению.

12.  Методика расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с организации.

13.  Криминалистическая характеристика преступления.

14.  Криминалистическая структура уклонения от уплаты налогов. Обстоятельства, подлежащие установлению.

15.  Типичные следственные ситуации и типовые версии. Следственные, оперативно-розыскные и организационные действия, проводимые на начальном этапе расследования.

16.  Первоначальный этап расследования уклонения от уплаты налогов и сборов с организации

17.  Типичные следственные ситуации.

18.  Типичные версии и их проверка.

19.  Производство первоначальных следственных действий

20.  Последующие следственные действия, оперативно-розыскные меропри­ятия.

21.  Экспертиза по данному преступлению.

22.  Методика расследования неисполнения обязанностей налогового агента

23.  Методика расследования сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов

24.  Методика расследования сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов

Задания для проведения текущего контроля знаний

1. Каково содержание элементов криминалистической характеристики преступления?

2. Чем определяется оптимальная последовательность первоначальных следственных действий?

3. Какова структура криминалистических методик расследования различных категорий уголовных дел?

4. Какова оптимальная последовательность первоначальных следственных действий при расследовании убийств на бытовой почве?

5. Какова оптимальная последовательность первоначальных следственных действий при расследовании убийств, совершенных в ходе разбойного нападения?

6. В чем заключаются особенности тактики следственного осмотра по делам об убийствах?

7. Какие основные виды экспертиз назначаются при расследовании дел об убийствах?

8. Каковы особенности доследственной проверки сообщений о половых преступлениях?

9. Каковы типичные следственные ситуации по уголовным делам рассматриваемой категории?

10. Какие основные виды судебных экспертиз выполняются в ходе расследования половых преступлений и каковы особенности их назначения?

11. В чем заключаются особенности тактики производства осмотров, освидетельствований, допросов и обысков по делам о половых преступлениях?

12. Какова оптимальная последовательность первоначальных следственных действий по делам о грабежах и разбоях, совершенных в условиях неочевидности?

13. В чем заключаются особенности тактики осмотра места происшествия по делам этой категории?

14. Какие типичные виды криминалистических экспертиз проводятся при расследовании уголовных дел этой категории?

15. Производство каких криминалистических экспертиз характерно при расследовании хищений предметов искусства и культурных ценностей?

16. Каковы типичные исходные следственные ситуации при расследовании квалифицированного вымогательства?

17. В чем заключаются особенности первоначального этапа расследования по уголовным делам этой категории?

18. Какие криминалистические экспертизы характерны для этой категории уголовных дел?

19. Каковы особенности задержания подозреваемых по делам о вымогательстве?

20. Каковы основные следственные ситуации на первоначальном этапе расследования похищения людей и захвата заложников?

21. В чем заключаются особенности тактики проведения отдельных следственных действий по уголовным делам этой категории?

22. Какие криминалистические исследования и экспертизы выполняются по таким уголовным делам?

23. Каковы основные особенности тактики производства осмотров, обысков, выемок и допросов по уголовным делам о преступлениях в сфере банковской деятельности?

24. Какие вопросы решаются судебно-бухгалтерской экспертизой и аудиторскими проверками при расследовании дел данной категории?

25. Какие исходные следственные ситуации характерны при расследовании уголовных дел о фальшивомонетничестве?

26. Какова оптимальная последовательность первоначальных следственных действий исходя из следственной ситуации и в чем заключаются особенности тактики их проведения?

27. Какие криминалистические учеты используются при расследовании фальшивомонетничества, изготовления и сбыта поддельных ценных бумаг?

28. Проведение каких криминалистических экспертиз характерно для дел данной категории?

29. В чем различие уголовно-правовой квалификации и, соответственно, круга обстоятельств, подлежащих доказыванию по делам о бандитизме и организации преступного сообщества?

30. Каковы типичные исходные следственные ситуации по делам данной категории?

31. Какие криминалистические учеты используются при расследовании бандитизма и организованной преступной деятельности?

32. В чем заключаются особенности тактики проведения обысков, допросов, опознаний по делам данной категории?

33. Производство каких криминалистических экспертиз характерно для этой категории уголовных дел?

34. Каковы типичные исходные следственные ситуации при расследовании дел о НОО, ВВ и ВУ?

35. Какие криминалистические учеты и коллекции используются при расследовании данной категории уголовных дел?

36. В чем заключаются особенности тактики производства осмотров и обысков по делам рассматриваемой категории?

37. Производство каких криминалистических экспертиз характерно для дел о НОО, ВВ и ВУ?

38. Каковы особенности тактики осмотра места происшествия по делам о криминальных взрывах?

39. Какие криминалистические экспертизы выполняются по уголовным делам данной категории?

40. Какова оптимальная последовательность первоначальных следственных действий при расследовании дел о криминальных взрывах?

41. Каковы типичные исходные следственные ситуации при расследовании уголовных дел в сфере НОН?

42. Какова оптимальная последовательность первоначальных следственных действий по уголовным делам данной категории с учетом исходной следственной ситуации?

43. Как классифицируются наркотикосодержащие и психотропные вещества по источнику происхождения и, соответственно, каким видам криминалистических исследований они подвергаются?

44. В чем заключаются особенности тактики проведения осмотров, обысков, задержаний, допросов по делам о НОН?

45. Каковы типовые исходные следственные ситуации по делам о взяточничестве?

46. В чем заключаются особенности тактики осмотров, обысков и допросов по данной категории уголовных дел?

47. Производство каких криминалистических экспертиз характерно для расследования таких уголовных дел?

Задачи для проверки остаточных знаний

Задание № 1

В ходе выездной проверки, проведенной в отношении , было установлено нарушение налогового законодательства, повлекшее недоначисление на прибыль, НДС и других налогов на общую сумму, превышающую четыре миллиона рублей. В следственный комитет России по Н-ской области поступил материал, в котором содержалось сообщение о выявленном нарушении, акт выездной проверки, а также объяснение директора , которая пояснила, что все нарушения налогового законодательства были допущены из-за невнимательности главного бухгалтера

Достаточно ли полученной исходной информации для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по ст. 199 УК РФ? Какие данные должны содержать материалы доследственной проверки о налоговых правонарушениях для принятия решения в порядке ст. 140, 141, 144 УПК РФ?

Задание № 2

При проверке сотрудниками следственного комитета торговой фирмы было выявлено, что она не успела своевременно продлить срок действия лицензии на розничную торговлю табачными изделиями, продолжала во избежание убытков заниматься продажей этого товара. При этом в учетных документах операции отражались надлежащим образом, и полученный доход не скрывался. В скором времени фирма получила новую лицензию.

Проверяющие установили, что полученный во время безлицензионной торговли сигаретами доход составил около 500 тыс. руб. Материалы проверки были переданы в следственный орган, в отношении руководителя М. Р. возбудили уголовное дело по ст. 171 УК РФ.

Какие обстоятельства подлежат доказыванию по делу, возбужденному по данному факту? Составьте план следственных действий.

 

2. Дополнения и изменения в рабочей программе

за ________/________ учебный год

В рабочую программу ____________________________________________________

(наименование дисциплины)

для специальности (тей) ___________________________________________________

(номер специальности)

вносятся следующие дополнения и изменения:

Дополнения и изменения внес _______________________________________________

(должность, Ф. И.О., подпись)

Рабочая программа пересмотрена и одобрена на заседании кафедры _____________________________________________________________________________

(наименование кафедры)

«____»___________________20 _г.

Заведующий кафедрой __________________ _____________

(подпись) (Ф. И.О.)