, к. э.н., доцент, доцент кафедры Финансы и налоги
Владивостокский государственный университет экономики и сервиса
УПРАВЛЕНИЕ РЕСУРСАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
В настоящее время в России именно банки решают ряд важнейших задач по обеспечению народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, по трансформации денег в капитал.
Основную роль, как в оценке финансового состояния банков, так и в их деятельности играют риски, которые являются неотъемлемой частью банковской деятельности. Разные авторы характеризуют это понятие по-своему. Под риском понимают как вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом, так и возможность пострадать от какой-либо формы убытка или ущерба или вероятность понести убытки от коммерческой деятельности.
Мы будем в дальнейшем понимать под риском первое определение – вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемой их величиной, в отношении будущих денежных потоков. Следовательно, единицей измерения является денежная единица.
В нормативно-правовых актах Банка России понятие банковского риска раскрывается в Положении ЦБ РФ от 01.01.01 года «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», согласно которому под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.).
Любая кредитная организация подвержена многим видам рисков, среди которых есть и общие. В соответствии с Письмом Центрального Банка Российской Федерации от 01.01.01 г. N 70-Т о «О типичных банковских рисках» к типичным банковским рискам относятся: кредитный риск, страновой риск, рыночный риск, фондовый риск, валютный риск, процентный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации кредитной организации, стратегический риск.
Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Рыночный риск, который зависит не от действий тех или иных хозяйствующих субъектов, а формируется независимо от их воли, то есть существует объективно.
Страновой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства.
Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.
Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.
Процесс управления рисками в банке включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.
Показатели ликвидности являются одними из самых важных для банковской деятельности в целом. Они являются показателями финансового состояния банка. Ликвидность коммерческого банка - это способность его активов превращаться в денежные средства. Банк ликвиден, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников, достаточны для своевременного погашения предъявляемых ему долговых финансовых обязательств.
Еще одним понятием, касающимся финансового состояния банка, является его платежеспособность. Платежеспособность как понятие гораздо шире понятия ликвидности. Это понятие включает в себя ликвидность как составную часть. Объемы активных операций тесно связаны и непосредственно зависят от объемов пассивов, при этом чаще всего именно активные операции производят основную прибыль банка.
Как уже упоминалось, банки привлекают средства одних экономических субъектов и в виде кредита передают их другим экономическим субъектам, которым нужны на время заимствованные средства.
Перед банками всегда стояли задачи: вначале найти и привлечь ресурсы, а затем преобразовать привлекаемые ими ресурсы качественно, так, чтобы характеристики привлеченных средств изменились, чтобы за счет привлеченных средств предоставлялись кредиты, имеющие совсем другие характеристики. Для нормального развития коммерческих банков привлеченные ресурсы необходимы.
При отсутствии банков экономические субъекты должны были бы искать себе сами источники средств для проведения любого мероприятия, то есть найти того, кто предоставит ссуду на определенную сумму и определенный срок, который нужен для данного мероприятия. Найти такого контрагента практически невозможно. А банки способны решать проблему преобразования временно свободных капиталов и сбережений. Банки должны иметь активы, сроки которых больше, чем сроки исполнения банком своих обязательств перед клиентами и вкладчиками, причем размеры отдельных обязательств должны быть меньше, чем размеры отдельных активов, и степень риска обязательств банка должна быть ниже, чем степень риска его активов. Банки аккумулируют и такие ресурсы, как мелкие суммы, которые сберегаются у самых широких слоев населения, а также средства, оседающие в виде остатков на расчетных и текущих счетах. Банки аккумулируют и используют эти средства для кредитования. Таким образом, банки расширяют финансовую базу экономического роста путем направления свободных сбережений и капиталов на развитие экономики, независимо от сумм и сроков этих сбережений.
Выплата процентов по депозитам является стимулом для размещения свободных денежных средств в банках экономическими субъектами, причем часть риска вкладчиков, связанного с размещением их средств в доходные активы банк берет на себя. Таким образом, целью коммерческого банка является получение прибыли от инвестирования свободных денежных средств вкладчиков. Банк берет на себя часть риска, размещая эти средства, при этом его задача заключается в том, чтобы этот риск не помешал бы его возможности отвечать по своим обязательствам. Такая ситуация может наблюдаться, если вкладчики массово начинают изымать свои вклады, если неожиданно растут процентные ставки, а также когда невозврат кредитов превышает максимально возможную для данного банка величину.
Пассивные операции являются одними из приоритетных в вопросах управления ликвидностью и теория управления пассивами банка является основой в управлении как ликвидностью, так и доходностью кредитной организации, так что управление ликвидностью является синонимом управления пассивами. Управление пассивами - деятельность банка, которая связана с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением структуры источников соответствующих средств, а в узком смысле это активный поиск привлеченных средств. Ресурсы коммерческого банка формируются с помощью пассивных операций. Собственные средства банка в составе пассивов играют менее значимую роль, чем привлеченные средства физических и юридических лиц.
Функция прогнозирования является элементом цикла управления, поэтому прогнозирование объемов банковских ресурсов является важной частью управления ими. Для решения задачи прогнозирования депозитных ресурсов используются разрабатываемые автором авторегрессионные модели с полиномиальными трендами. Анализ прогнозов, полученных с помощью статистического моделирования, дает возможность проанализировать состояние пассивов на будущее и, таким образом, помогает менеджерам уверенно принимать управленческие решения.
Владивосток 2, проспект Острякова дом 26, квартира 100
Тел. 376 *****@***ru
