Общая характеристика МП г. Пскова «Горводоканал»

Общая характеристика МП г. Пскова «Горводоканал»

Характеристика основных видов деятельности МП г. Пскова

«Горводоканал»

Муниципальное предприятие города Пскова «Горводоканал» является ведущим предприятием города в сфере предоставления услуг водоснабжения и водоотведения.

В настоящее время в хозяйственном ведении предприятия находятся:

- 288 километров сетей водопровода;

- 245 километров сетей водоотведения;

- 39 водопроводных насосных станций;

- 18 канализационных насосных станций;

- очистные сооружения водопровода, проектной мощности 110 тыс. м3/сутки;

- очистные сооружения канализации, проектной мощности 150 тыс. м3/сутки.

Основными технологическими подразделениями предприятия являются:

- головные очистные сооружения;

- сети хозяйственно-питьевого водопровода;

- водопроводные насосные станции;

- сети хозяйственно-бытовой канализации;

- канализационные насосные станции;

- головные очистные сооружения канализации;

- производственная база, склады, строительный участок.

Основной целью деятельности предприятия является – подержание удовлетворения потребностей жителей и организаций города Пскова в услугах питьевого водоснабжении и водоотведения при обеспечении уровней доступности и качества услуг.

Согласно Уставу предприятие является коммерческой организацией. Все осуществляемые виды деятельности являются источниками получения прибыли.

Имущество, принадлежащее предприятию, находится в собственности органов местного самоуправления в рамках их компетенции, установленной актами, определяющими статус этих органов, . Пскова и закрепляется на праве хозяйственного ведения. Учредителем предприятия является Муниципальное образование город Псков .

Адрес предприятия: 9-а, ,

Предприятие на сегодняшний день обладает достаточным производственным потенциалом.

Муниципальное предприятие г. Пскова «Горводоканал» является коммерческой организацией, обеспечивающей коммунально-бытовые нужды населения и прочих потребителей города в сфере водоснабжения и водоотведения.

Виды деятельности:

·  эксплуатация внешних и внутренних систем водоснабжения (добыча, производство, транспортировка и отпуск воды);

·  наладка, ремонт и техническое обслуживание объектов водоснабжения и водоотведения;

·  эксплуатация канализационных сетей и сооружений;

·  очистка сточных вод;

·  осуществление капитального ремонта, реконструкции и модернизации объектов водоснабжения, водоотведения и очистных сооружений;

·  обследование технического состояния зданий и сооружений, инженерных коммуникаций, водопровода и канализации;

·  выдача технических условий подключения объектов капитального строительства к сетям инженерно-технического обеспечения, согласование проектов;

·  эксплуатация объекта, связанного с обращением и хранением токсических веществ (хлора);

·  разработка специальных разделов проектов охраны окружающей среды.

Производственный комплекс предприятия состоит из подразделений:

Основные:

- очистные сооружения водопровода (ОСВ);

- очистные сооружения канализации (ОСК);

- водопроводные сети и водонапорные насосные станции (ВНС);

- канализационные сети и насосные станции канализации (КНС);

- аварийно-диспетчерская служба (АДС);

- участок капремонта сетей.

Водоснабжение города осуществляется из открытого источника – реки Великой. В настоящее время забор воды из реки осуществляется насосной станцией 1-го подъема № 3, откуда всасывающими линиями насосов данной станции вода поднимается и подается на блоки очистных сооружений водопровода - № 3, № 4 и № 5.

Схема очистки исходной воды осуществляется по стандартной технологии: отстаивание с применением коагуляции, фильтрация и дезинфекция газообразным хлором.

В 2007 году объем забора воды из р. Великой составил в среднем 110 тыс. м3/сутки, в 2008 гтыс. м3/сутки, в 2тыс. м3/сутки. В 2010 году объем забора воды из реки составил в среднем 94 тыс. м3/сутки.

Целью работы КНС является сбор и передача всех сточных вод на ОСК. Прием и очистка сточных вод г. Пскова осуществляется по раздельной системе. Сеть ливневой канализации города развита недостаточно и охватывает не все части города. Основная часть ливневых вод сбрасывается непосредственно в р. Великую, а дворовая часть поступает в городскую хозяйственно-бытовую канализацию.

Псковские городские очистные сооружения канализации (дер. Монькино) предназначены для приема и очистки сточных вод.

В результате работы ОСК образуется иловый осадок, песок, шлам и шлак от котельной, бытовые отходы. Для работы цеха необходимы такие реагенты, как флокулянт и известь.

Проектная мощность ОСК составляет 150 тыс. м3/сут., фактическая – 100 м3/сут.

МП г. Пскова «Горводоканал» относится к естественным монополиям в сфере услуг водоснабжения и водоотведения. Тарифы на оказываемые услуги регулируются местными органами самоуправления.

Основными потребителями услуг предприятия являются (рис.1):

- население (по услугам водоснабжения – 86%, по услугам водоотведения – 91%);

- промышленные предприятия. Наиболее крупные промышленные потребители – , , молокозавод», «Псковская» и др.;

- бюджетные организации. Наиболее крупные бюджетные организации Псковская областная и городская больницы.

Рис. 1. Структура доходов от основной деятельности в 2009 году (в разрезе групп потребителей)

Организационная структура и кадровый состав предприятия

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объём и своевременность выполнения всех работ и как следствие – прибыль и ряд других экономических показателей.

Структура предприятия включает основное, вспомогательное производство и функциональные службы (рис. 2).

Цеха являются самостоятельными структурными производственно-хозяйственными подразделениями предприятия. Основные цеха подчиняются Первому заместителю директора, вспомогательные – руководителям соответствующих функциональных служб. Каждый цех структурно и функционально разбит на участки, на которых выполняются технологически или предметно однородные процессы. Возглавляет цех – начальник, который осуществляет непосредственное руководство производственной деятельностью участков и контролирует работу всех служб цеха. Цеха выполняют определенные производственные функции и не участвуют самостоятельно в реализации на сторону своей продукции.

В своей повседневной деятельности цеха контактируют с другими подразделениями предприятия: аварийно-диспетчерской службой, техническим отделом, с ремонтно-строительной службой и другими. Целью создания и работы Аварийно-диспетчерской службы является обеспечение безаварийной работы всех сооружений водопровода в круглосуточном режиме.

Остальные подразделения предприятия, такие как планово-экономический отдел, бухгалтерия обеспечивают бесперебойную работу основных подразделений.

Бухгалтерия является самостоятельным структурным подразделением предприятия и подчиняется непосредственно Финансовому директору. Структурно бухгалтерия поделена на производственный и общий сектор. Главная задача бухгалтерии – ведение бухгалтерского и оперативного учета всех хозяйственных операций на предприятии. В бухгалтерию цех представляет ежемесячные сведения о выпуске готовой продукции или оказанию услуг, отчетные калькуляции, сведения об остатках материальных запасов и о движении ТМЦ, сведения о получении цехом услуг от других цехов предприятия.

Планово-экономический отдел (ПЭО) является самостоятельным структурным подразделением и подчиняется непосредственно Финансовому директору. Основными задачами ПЭО являются: руководство работой по экономическому планированию на предприятии, организация комплексного экономического анализа, разработка проектов оптовых и розничных цен на реализуемую продукцию. ПЭО в своей повседневной деятельности взаимодействует с другими отделами и службами предприятия. От планово-экономического отдела цеха получают годовые, квартальные, месячные планы в натуральном и стоимостном выражении, планы по труду, лимиты расходов и материалы по вопросам нормирования, организации труда и зарплаты, штатные расписания рабочих и обслуживающего персонала и другие документы.

Рис.2 Организационная структура МП г. Пскова «Горводоканал»

 

________________________________________________________________________________

Цех № 1 очистные сооружения водопровода	заместитель главного инженера
	Служба безопасности
		Технический отдел
		Отдел кадров
		Производственный отдел

 

Абонентский отдел

________________________________________________________________________________

Ремонтно-техническая служба
		Цех № 9 транспорт
		Центральная лаборатория

 

Кадровый состав Водоканала состоит из нескольких основных категорий (таблица 1.).

Таблица 1. – Обеспеченность трудовыми ресурсами МП «Горводоканал»

Категория работников	Средняя численность, чел.	Изменение 2010 г. к 2008 г., чел.
2008	2009	2010
Всего работников	792	795	774	- 18
Из них: Руководители	93	93	77	-16
Специалисты	74	75	72	-2
Служащие	5	5	10	+5
Рабочие	620	622	615	- 5

Наибольшее число работающих – 79% - занимают рабочие профессии различных уровней квалификации.

Основную долю сотрудников на предприятии образуют лица от 45 лет до пенсионного возраста (34%), а также работающие пенсионеры (5%).

Характеристика основных фондов предприятия

Экономическая сущность основных фондов заключается в многократном участии средств труда в производственном процессе в течение длительного времени. Именно основные фонды предприятия являются важнейшим фактором в предоставлении услуг водоснабжения и водоотведения городу.

Анализ структуры и динамики основных фондов по первоначальной стоимости (таблица 2) показывает, что увеличение их стоимости обусловлено в основном ростом стоимости сооружений, машин и оборудования. Это в свою очередь объясняется принятием в муниципальную собственность сетей водопровода и постановкой их на баланс МП г. Пскова «Горводоканал»; приобретением современного технологического оборудования; а также вводом в эксплуатацию объектов незавершенного строительства. Однако в 2008 году наибольшее влияние на увеличение основных средств оказало приобретение предприятием и постановка на баланс специальных машин “SKANIA”, предназначенных для очистки водопроводных и канализационных труб, в связи с этим стоимость основных средств увеличилась натыс. рублей.

Таблица 2. Анализ структуры основных средств по их балансовой стоимости, тыс. руб.

Наименование	2007 год	2008 год	2009 год	Изменение
Здания	96 888	97 906	101188	1018	3282
Сооружения	514500	546752	567220	32252	20468
Машины и оборудование	53849	62514	78885	8665	16371
Транспортные средства	11078	10501	37430	-577	26929
Инвентарь	9267	10043	9675	776	-368

Составлено по: бухгалтерская отчетность МП г. Пскова «Горводоканал» за года

Графически структура основных средств представлена на рис. 3.1.-3.3.

Рис. 3.1. Структура основных средств (2007 год) Рис. 3.2. Структура основных средств (2008 год)

Рис. 3.3. Структура основных средств (2009 год)

Анализ технического состояния основных средств показывает, что основные средства сильно изношены (в среднем 54%) и требуют обновления. По состоянию на конец 2010 года наиболее изношены сети (63%), сооружения (50%), машины и оборудование (59%).

Высокий уровень износа основных фондов ведет к аварийности и необходимости осуществления ремонтных работ. Затраты на осуществление ремонтных работ учитываются в себестоимости реализации воды и пропуска сточных вод и приводят к ее увеличению. В 2008 году техническое состояние основных средств на предприятии несколько улучшилось за счет того, что обновление основных средств стало происходить более высокими темпами (9%). Если такая тенденция сохранится, то основные средства могут быть полностью обновлены не ранее, чем через 10 лет. При этом выбытие основных средств происходило менее интенсивно, что и привело к увеличению их стоимости на конец анализируемого периода.

2. Мониторинг основной финансово-хозяйственной деятельности МП г. Пскова «Горводоканал»

Изучение экономической информации о функционировании анализируемого субъекта хозяйствования необходимо для принятия оптимальных управленческих решений по обеспечению выполнения производственных программ предприятия, оценки уровня их выполнения, выявления слабых мест и внутрихозяйственных резервов.

К числу таких важнейших показателей, которые принимаются и устанавливаются на единицу времени, относятся:

- выручка от реализации товаров и указанных услуг;

- совокупные затраты на осуществление производственной деятельности предприятия;

- балансовая прибыль предприятия;

- рентабельность производства;

- валовой доход;

- уровень оплаты труда работников; 

- денежные средства на расчетном счете предприятия;

- кредиторская задолженность предприятия;

- дебиторская задолженность.

Экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия осуществляется на основе изучения, систематизации и сравнения данных бухгалтерского, статистического и оперативно-технического учета и сопоставления их с плановыми показателями.

2.1. Анализ себестоимости продукции

Под себестоимостью продукции, работ и услуг понимаются выраженные в денежной форме затраты всех видов ресурсов: основных фондов, природного и промышленного сырья, материалов, топлива и энергии, труда, используемых непосредственно в процессе оказания услуг. Состав затрат, включаемых в себестоимость продукции, определяется государственным стандартом, а методы калькулирования закреплены предприятием в Учётной политике.

Анализ себестоимости продукции, работ и услуг имеет большое значение в системе управления затратами. Он позволяет выяснить тенденции изменения данного показателя, определить влияние факторов на его динамику, установить резервы и дать оценку работы предприятия по использованию возможностей снижения себестоимости.

Таблица 4. - Структура себестоимости водоснабжения и водоотведения по МП г. Пскова «Горводоканал»

Как видно по данной таблице, на протяжении рассматриваемого периода, наибольший удельный вес в общей сумме затрат занимают затраты на электроэнергию и оплату труда.

2.2. Анализ прибыли предприятия

На образование балансовой прибыли (убытка) за 2010 год оказали влияние следующие составляющие:

тыс. руб.

Наименование показателей предприятия	План на 2010 год	За 2010 год	За 2009 год	отклонения факт/план
тыс. руб.	%
Выручка от реализации продукции, работ, услуг всего:	,6			4 306	101,07
Основное производство	,6			-6 840	98,28
Прочие услуги	5 598,2	16 813	3 609	11 215	300,33
Услуги по теплоэнергии	319,8	250,41	264,00	-69	78,30
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, всего:	,4			-4 491	98,89
Основное производство	,2			-6 491	98,38
Прочие услуги	4 627,1	6 749	4 056	2 122	145,86
Услуги по теплоэнергии	291,1	169	219	-122	58,06
Прибыль (убыток) от продаж всего:	-679	8 118		8 797	-1 195,99
Основное производство	-1 679	-2 027		-348	120,76
Прочие услуги	971	10 064	-447	9 093	1036,35
Услуги по теплоэнергии	28,7	81,41	45	53	283,66

Тенденция убыточности предприятия прослеживается на протяжении последних лет. Основными причинами убытка является:

·  уровень утвержденных тарифов за услуги водоснабжения и водоотведения не соответствует уровню экономически обоснованных тарифов;

·  расходы предприятия значительно увеличились;

·  многие объекты системы водоснабжения и водоотведения находятся в изношенном состоянии, что влечет большие затраты на их ремонт и реконструкцию;

·  значительная сумма дебиторской задолженности.

Принятые в период до 2010 года тарифы не обеспечивали получение прибыли предприятием и не позволяли покрыть убытки прошлых лет. Убыток от финансово-хозяйственной деятельности за 2008 год составил 23,9 млн. руб., за 2009 г. – 21,4 млн. руб. При сложившемся финансовом положении кредиторская задолженность предприятия увеличивалась: на 01.01.2008 г. составляла 81,663 млн. руб., на 01.01.2009г. – 104,45 млн. руб., на 01.01.2010г. – 131,61 млн. руб.

Установленные с 2010 года тарифы позволили наметить положительную динамику в развитии предприятия. Убыток от основной деятельности в 2010 г. составил всего 2 млн. руб.

Дебиторская задолженность предприятия уменьшается: по состоянию на 01.01.2008 г. она составляла 113,021 млн. руб., на 01.01.2009г. – 100,51 млн. руб., на 01.01.2010г. – 77,57 млн. руб.

В целях уменьшения дебиторской задолженности на предприятии разработан ряд мероприятий, которые включают в себя:

- инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолженности;

- определение причин не поступления денежных средств и сроков возникновения задолженности;

- юридическую работу с дебиторами по взысканию задолженности.