(специализация «Банковское дело»)
МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Саратовский государственный социально-экономический университет»
Кафедра банковского дела
Кафедра денег и кредита
П Р О Г Р А М М А
производственной практики для студентов IV курса
финансово-кредитного факультета спец. 080105.65
(специализация «Банковское дело»)
Саратов
2013
Составители: докт. экон. наук, профессор ,
канд. экон. наук, профессор ,
Банковское дело: Программа производственной практики для студентов IV курса финансово-кредитного факультета, спец. 080105.65 (специализация «Банковское дело») / Сост. , . Саратовский государственный социально-экономический университет Саратов, 20с.
Рекомендует к печати:
учебно-методический совет СГСЭУ
"____"____________ г.
Печатается в авторской редакции
Компьютерная верстка выполнена
Подписано в печать 7.05.2008. Формат 60х84 1/16.
Бумага типогр. № 2. Печать RISO.
Тираж экз. Заказ Уч.-изд. л. 0,9.
Саратов, ул. Радищева, 89. СГСЭУ
ВВЕДЕНИЕ
Рабочим учебным планом по специальности 080105.65 «Финансы и кредит» (специализация «Банковское дело») предусматривается прохождение студентами производственной практики.
Производственная практика проводится на IV курсе.
Прохождение производственной практики обеспечивает проверку теоретических знаний, полученных студентами, их углубление, а также способствует получению практических навыков по проведению банковских операций, их оформлению и отражению в учете.
Базами производственной практики являются коммерческие банки, с которыми университетом заключены договоры о проведении практики или те, от которых имеются письменные подтверждения о предоставлении мест практики. Производственную практику студенты могут проходить и на выездных базах. Продолжительность производственной практики − 4 недели. Она проводится в сроки с 22 июня по 19 июля.[1]
За период прохождения практики студенты должны собрать необходимый практический материал для отчета о практике.
ОСНОВНОЕ НАЗНАЧЕНИЕ И ЗАДАЧИ
ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКИ
Целью проведения производственной практики в банках и других кредитных учреждениях, является закрепление теоретических знаний, полученных в вузе, приобретение практических навыков в области кредитно-расчетного и кассового обслуживания клиентов, операций кредитных организаций на рынке ценных бумаг и на валютном рынке, проведения межбанковских расчетов, финансирования капиталовложений, организации налично-денежного обращения, автоматизации банковских работ, а также иных сферах деятельности кредитных организаций.
Задачами производственной практики являются:
1.Углубление знаний по основам организационно-управленческой и информационно-аналитической деятельности кредитных организаций.
2.Ознакомление с особенностями проведения банковских операций в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ.
3.Овладение методикой финансово-инвестиционного анализа организаций.
ОРГАНИЗАЦИЯ И РУКОВОДСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКОЙ
Учебно-методическое руководство и контроль за проведением производственной практики студентов специальности 080105.65 (специализация «Банковское дело») возлагается приказом ректора на кафедры банковского дела и денег и кредита. В соответствии с заключенным договором о прохождении практики руководителей производственной практики от университета кафедры назначают из числа опытных преподавателей.
Ответственность за организацию и проведение производственной практики по месту ее проведения несут руководители учреждений банка и руководители органов Федерального Казначейства, выделенных в качестве баз практики. Руководители учреждений банка должны оформить приказом зачисление студентов на практику.
Руководитель практики от университета:
- посещает базы в Саратове в первый день практики для проведения организационных мероприятий;
- периодически проверяет ход практики, ее соответствие программе;
- осуществляет контроль за обеспечением учреждением банка нормальных условий труда студентов;
- контролирует выполнение практикантами правил внутреннего распорядка;
- проводит в момент проверки практики совещание студентов и руководителей.
Руководитель кредитного учреждения (или органа Федерального казначейства) должен:
- обеспечить студентов рабочими местами, необходимыми материалами;
- налагать в случае необходимости приказом руководителя взыскание на студентов-практикантов, нарушающих правила внутреннего трудового распорядка и сообщать об этом ректору вуза;
- нести ответственность за несчастные случаи со студентами, проходящими производственную практику в данном учреждении банка.
Приказом руководителя учреждения банка общее руководство практикой студентов возлагают на одного из руководящих работников учреждения ─ базы практики.
Обязанности ответственного (общего) руководителя практики:
- составлять календарный план прохождения производственной практики в соответствии с утвержденной программой;
- обеспечивать своевременное передвижение студентов с одного рабочего места на другое для наиболее полного выполнения всех требований, предусмотренных программой производственной практики;
- предоставлять студентам возможности (в рамках приемлемой конфиденциальности информации) пользоваться фактическими материалами для выполнения аналитического задания кафедры, знакомить студентов с инструктивным и нормативным материалом, имеющим как централизованный характер, так и являющимся собственными разработками учреждения;
- ежедневно проверять записи о проделанной работе в дневнике и подписывать его, контролировать соблюдение трудовой дисциплины и правил внутреннего распорядка. Право текущего контроля за правильностью ведения дневника практики может быть делегировано ответственным руководителем практики руководителям структурных подразделений учреждения, непосредственно организующих практику студентов на том или ином участке. При этом необходимо, чтобы непосредственные руководители практики давали дифференцированную оценку студенту по окончании практики на данном участке;
- проверять правильность составления студентом отчета о практике в соответствии с требованиями программы.
- составлять подробный отзыв о работе студента-практиканта с учетом оценки непосредственных руководителей. В отзыве-характеристике отмечается выполнение студентом программы практики, овладение производственными навыками, отношение к работе, соблюдение трудовой дисциплины и сроков выполнения работ, оценку профессионального уровня студента-практиканта и его способности к самостоятельной работе по профилю учреждения. В отзыве указывается дифференцированная оценка по практике. Характеристика должна быть подписана руководителем учреждения банка или органа Федерального казначейства и заверена гербовой печатью. В ней указывается работа студента в должности экономиста.
Учебно-методическое руководство практикой осуществляют кафедры банковского дела и денег и кредита, которые обязаны:
- обеспечивать проведение всех организационных мероприятий перед выездом студентов на практику (инструктаж о порядке проведения практики, консультации и т. д.);
- обеспечивать студентов программами практики;
-осуществлять контроль за организацией и проведением производственной практики студентов непосредственно в учреждениях ─ базах практики, периодически заслушивая отчеты руководителей от кафедры о ходе практики;
- проводить совещание по итогам практики с участием студентов и представителей местных отделений банков;
- организовывать защиту отчетов о практике.
Студент-практикант обязан:
- полностью выполнять задания, предусмотренные календарным планом и программой производственной практики;
- выполнять задания кафедры по изучению отдельных вопросов;
- подчиняться действующим в учреждениях банка правилам внутреннего распорядка;
- вести дневник практики по установленной форме, ежедневно давать дневник на подпись руководителю;
- своевременно представить отчет о практике на кафедру.
СОДЕРЖАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКИ
В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Экономико-правовые основы функционирования
коммерческого банка
Изучение устава банка и положений, регламентирующих основы функционирования банка. Ознакомление с организационной структурой банка, его кадровым составом, системой управления, с положениями об отделах и службах, с должностными инструкциями специалистов банка, с процедурами и регламентами по видам банковской деятельности, учетной политикой банка. Особенности системы управления в филиальных банках. Организация внутреннего контроля в банке по управлению рисками банковской деятельности.
Состав клиентуры и услуги, предоставляемые банком клиентам.
Расчетные операции коммерческого банка
Ознакомление с организацией безналичных расчетов по счетам клиентов банка. Виды клиентских счетов в банке, порядок их открытия, закрытия и ведения, очередность совершения платежей по счетам, ведение картотек неоплаченных документов. Изучение документооборота и порядка его организации при инкассовой форме расчетов, расчетах платежными поручениями, аккредитивами, чеками. Особенности проведения расчетов банковскими картами.
Межбанковские расчеты
Изучение порядка ведения межбанковских расчетов и расчетов между филиалами одного банка. Корреспондентские счета банка, порядок их открытия и ведения, очередность совершения платежей по счетам, ведение картотек неоплаченных документов. Специфика порядка проведения расчетов по корреспондентским счетам банка, открытым в расчетно-кассовом центре Центрального банка РФ, и корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях. Ознакомление с особенностями проведения расчетов по счетам межфилиальных расчетов внутри одного банка.
Операции банка по привлечению средств
Привлеченные средства банка, анализ их состава и структуры. Депозитные и сберегательные операции банка. Операции банка по привлечению межбанковских кредитов Центрального банка РФ и других банков, межбанковских депозитов. Операции банка по выпуску собственных долговых обязательств (облигаций, депозитных сертификатов, векселей). Порядок начисления и уплаты процентов по привлеченным средствам. Ознакомление с порядком обязательного резервирования привлеченных средств в Банке России.
Операции банка по предоставлению кредитов
Ознакомление с организацией кредитной работы в учреждении банка, изучение состава и качества кредитного портфеля. Методы определения кредитного риска и способы его регулирования. Ознакомление с методикой анализа кредитоспособности клиентов банка и выбора форм обеспечения возвратности кредита. Изучение порядка предоставления (размещения) денежных средств и их возврата (погашения), порядка начисления и уплаты процентов по размещенным средствам, порядка формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Ознакомление с состоянием претензионной работы банка.
Изучение особенностей предоставления отдельных видов кредитов: на условиях «овердрафт», на условиях предоставления кредитных линий, вексельного кредита и других. Изучение порядка предоставления ипотечного кредита. Потребительские кредиты: виды, порядок выдачи и погашения. Изучение порядка предоставления межбанковских кредитов и размещения депозитов в других кредитных организациях. Факторинговые операции банка и порядок их проведения. Особенности лизинговой деятельности банка.
Ознакомление с порядком финансирования капиталовложений, условиями финансирования строек, расчетами за выполненные проектно-изыскательские и строительно-монтажные работы, организацией контроля при финансировании и кредитовании строек. Изучение порядка кредитования производственных капитальных вложений.
Операции банка с ценными бумагами
Вложения банка в ценные бумаги, их виды и структура. Торговый и инвестиционный портфель банка, принципы его формирования. Операции банка с акциями и долговыми обязательствами других эмитентов. Изучение специфики совершения операций банка с государственными ценными бумагами и облигациями Банка России, порядок расчетов по купле-продаже ценных бумаг на организованном рынке ценных бумаг. Операции банка по учету векселей, их инкассированию, домициляции и протесту. Срочные сделки с ценными бумагами, их назначение и порядок проведения. Депозитарная деятельность банка.
Методы определения рисков по операциям с ценными бумагами и способы их регулирования. Порядок создания резервов под потенциальное обесценение вложений в ценные бумаги, имеющие или не имеющие рыночной котировки. Переоценка вложений в государственные ценные бумаги и облигации Банка России. Особенности создания резервов под учтенные векселя. Анализ платежеспособности эмитента ценных бумаг.
Кассовая работа в коммерческом банке
Ознакомление с порядком организации кассовой работы. Особенности кассового обслуживания банка в расчетно-кассовом центре Банка России и в другом банке, установление лимита операционной кассы. Кассовое обслуживание банком своей клиентуры по приходным и расходным операциям. Изучение порядка применения банковских карт для кассового обслуживания клиентуры.
Операции коммерческого банка в иностранной валюте
Изучение порядка совершения банком операций в иностранной валюте. Текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала. Клиентские и собственные операции банка в иностранной валюте. Счета в иностранной валюте, их назначение, виды, порядок открытия и закрытия. Ознакомление с особенностями проведения расчетов по экспорту и импорту, с предоставлением кредитов в иностранной валюте, выполнением банком функций агента валютного контроля. Кассовое обслуживание клиентов в иностранной валюте и его виды (купля-продажа, инкассо, экспертиза, размен). Конверсионные операции в иностранной валюте. Неторговые операции в иностранной валюте (переводы, денежные чеки, отрезные чеки, денежные аккредитивы).
Риски операций в иностранной валюте и способы их регулирования. Лимит открытой валютной позиции банка и способы его определения, особенности установления сублимитов открытых валютных позиций для филиалов банков.
ПРАКТИКА ПО АНАЛИЗУ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ И ОРГАНИЗАЦИИ
Составной частью производственной практики является прохождение практики по финансовому и инвестиционному анализу в финансово-кредитных учреждениях. Ее цель ─ закрепление теоретических знаний, полученных студентами при изучении курсов дисциплин «Финансово-инвестиционный анализ в кредитно-финансовых учреждениях», приобретение навыков анализа финансовой деятельности банковских клиентов, оценки инвестиционных проектов.
Студентами проводится полный финансовый анализ клиента банка с оценкой его кредитоспособности в следующей последовательности:
1. Анализ прибыли предприятия.
Анализ состава, структуры и динамики прибыли предприятия.
2. Анализ показателей прибыльности.
Расчет показателей доходности капитала, их анализ, оценка прибыльности продаж и их изменений в динамике.
3. Анализ имущества предприятия и источников его формирования. Анализ изменений структуры имущества производится по данным актива баланса предприятия во взаимосвязи с оценкой возможного роста (уменьшения) объема производства, реализации, ликвидности.
Анализ изменений структуры источников формирования имущества производится по данным пассива баланса во взаимосвязи с оценкой возможной финансовой устойчивости предприятия.
4. Анализ состояния текущих активов.
Оценка мобильности, оборачиваемости всех оборотных средств, в том числе материальных и нематериальных.
5. Анализ ликвидности баланса.
Расчет коэффициентов абсолютной, общей ликвидности и покрытия. Оценка их изменения в динамике во взаимосвязи с платежеспособностью предприятия и оборачиваемостью текущих активов.
6. Анализ показателей платежеспособности.
Расчет коэффициентов финансовой независимости, финансовой устойчивости и оценка обеспеченности чистым оборотным капиталом, их изменений за отчетный период.
7. Анализ кредитоспособности.
Оценка класса кредитоспособности предприятия по наиболее часто применяемым в практике работы банков показателям ликвидности, обеспеченности собственным капиталом и оборачиваемости дебиторской задолженности. Привести рейтинговую оценку кредитоспособности, используемую в банке. Определить класс кредитоспособности, отметить условия банковского кредитования анализируемого предприятия. Либо студентами проводится оценка финансовой состоятельности инвестиционного проекта и эффективности капитальных вложений.
ОФОРМЛЕНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАЩИТЫ ОТЧЕТА
О ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ СТУДЕНТОВ
Отчет о практике составляется на основе накопленных студентом в период прохождения ее материалов. Содержание отчета включает:
1. Подробный отзыв (характеристика) о приобретенных знаниях и навыках, а также о пригодности студента к самостоятельной работе от руководителя учреждения базы практики и общего руководителя практики с дифференцированной оценкой (см. дневник). Отзыв дается только после проверки наличия и качества отчета.
2. Дневник.
3. Полный финансовый анализ клиента банка с оценкой его кредитоспособности.
4. Выполнение индивидуального задания кафедры (если оно дается).
Отчет о производственной практике студентов, зачисленных на должность, должен содержать следующие материалы:
- характеристику, оформленную соответствующим образом;
- дневник, где отмечается дата зачисления на вакантную штатную
должность и дата освобождения от работы, заверенная руководителем учреждения банка и печатью.
Все материалы по отчету должны быть подшиты в папку, которая оформляется титульным листом (см. Приложение). Объем отчета о производственной практике без учета аналитических таблиц и приложений (официальные формы отчетности) должен составлять 25-35 страниц машинописного текста.
Отчет о практике предоставляется на кафедру с 1 по 10 сентября. До 15 сентября должна состояться его защита.
Для защиты отчета создается комиссия из преподавателей кафедры в составе двух-трех человек, в которую включается руководитель практики от университета. Оценка практики оформляется протоколом. На основании протокола оценка по практике проставляется в ведомость и зачетную книжку студента. Отчеты после защиты хранятся на кафедре в установленном порядке.
Образец титульного листа ПРИМЕР
МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Саратовский государственный социально-экономический университет»
Кафедра денег и кредита
О Т Ч Е Т
о производственной практике
База практики: Филиал КБ «Петрокоммерц» «Приволжский»
Студента 4 курса 2 группы
финансово-кредитного факультета
Специальность «Финансы и кредит»
Специализация «Банковское дело»
Руководитель:
д. э.н., профессор
Саратов
2013
[1] Продолжительность практики установлена в соответствии с учебным планом, утвержденном ученым советом СГСЭУ
